Система кредитования

Дипломная работа

* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.

1. Принципы современной системы кредитования, Элементы и методы кредитования

Современная кредитная система существует в строгом соответствии с кредитными принципами, которые являются требованиями к организации не только кредитного процесса, но и самой кредитной системы в целом. К принципам кредитования относятся:

  • а) возвратность и срочность кредитования;
  • б) дифференцированность кредитования;
  • в) обеспеченность кредита;
  • г) платность банковских ссуд.

Возмещение — это характеристика, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Кредит не может существовать без погашения, поэтому погашение является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Срочность кредита — необходимая форма получения возврата кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. При нарушении срока пользования ссудой искажается суть ссуды, она теряет свое первоначальное назначение.

Возврат и срочность ссуд обусловлены тем, что банки временно мобилизуют свободные средства от предприятий, учреждений и населения для ссуд. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.).

Главная особенность этих средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Таким образом, «золотое» банковское правило гласит, что размер и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размеру и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа ведет к банкротству банка.

Дифференцированная ссуда означает, что коммерческим банкам не нужно однозначно решать вопрос о предоставлении ссуд своим клиентам, которые их запрашивают. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые могут погасить его вовремя. Качество потенциальных заемщиков оценивается путем анализа их баланса на предмет ликвидности, обеспеченности экономики собственными источниками, уровня прибыльности в настоящее время и в будущем. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

13 стр., 6308 слов

Анализ кредитов банка

... и полного возврата ссуд возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из изученного ... денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. Цена кредита - банковская ставка процента по ссудам или процентная ставка, уплачиваемая клиентам по ...

Гарантия по кредиту покрывает один из основных кредитных рисков: риск невозврата ссуды. Если бы этот принцип не был принят во внимание, банковский сектор превратился бы в спекулятивную деятельность, в которой высокий риск проведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Решение проблемы обеспечения ссуды зависит от вида ссуды и предмета ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющей хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если рассматривать вопрос о выдаче кредита малому бизнесу, только что зарегистрированному и открывающему собственное дело с нуля, то без решения вопроса с гарантиями оформить кредит невозможно. Привлекательная позиция с гарантиями в потребительском кредите, где возможен статистический подход к оценке кредитного риска, а гарантия может быть хорошим набором определенных критериев заемщика.

Под банковскими кредитами мы подразумеваем уплату получателями определенной комиссии за временное использование денежных средств для собственных нужд. Практическая реализация этого принципа происходит через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» банковского кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчёт предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

  • ставка рефинансирования ЦБ РФ;
  • структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);
  • спрос на кредит со стороны потенциальных заёмщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
  • срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения, а также стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит; т.к.

у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение всех принципов банковского кредитования на практике позволяет соблюдать как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обеих сторон кредитной операции — банка и заемщика.

В целом система кредитования базируется на трех «китах»: 1) субъектах кредитования; 2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в кредитной деятельности банка наступает только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, повышает надежность кредитной операции. С другой стороны, попытка нарушить их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее и может привести к нарушению возврата банковских кредитов.

11 стр., 5054 слов

Анализ организации банковских услуг потребительского кредитования ...

... потребительского кредитования, так и оказание комплексных услуг в области страхования. Банк Хоум Кредит предлагает ряд потребительских услуг (потребительский кредит и кредитные карты). ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" ... В дальнейших планах ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" - занять лидирующую позицию в секторе потребительского кредитования и кредитных карт, развивать новые каналы дистрибуции, что ...

известно, например, что прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, отдавала предпочтение субъекту кредита. Считалось, что если есть объект кредита, он дает право на получение банковской ссуды от бизнеса или организации. Эта ситуация особенно ярко проявилась в отношениях банка с сельскохозяйственными организациями, инвестирующими в себестоимость сельскохозяйственного и животноводческого производства и предоставляющими банку информацию о постоянно растущих объемах кредита. Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности за счет средств государственного бюджета. Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. На фоне элементов ссуды неизбежно появляется еще один элемент ссудной системы — это доверие. Этот элемент возникает из самого понятия кредит, что с лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними неизбежно возникают отношения доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономические отношения — это всегда риск, и без доверия не обойтись. Доверие, хотя и имеет определенную психологическую подоплеку, несомненно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения ссуды. В конечном итоге можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитных отношений, а с другой — как сознательная позиция двух сторон, имеющая четко обозначенную экономическую основу.

Кто является субъектом кредитования? Существуют различные формы кредитов, и в зависимости от форм кредитов и различают субъекты кредитования, к ним обычно относят:

  • государственная форма кредита, когда государство предоставляет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;
  • коммерческая форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период;
  • в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит;
  • гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;

-международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект. Среди классификации форм ссуд банковские ссуды также выделяются как основная современная форма кредита, и мы поговорим об этой ссуде.

Следовательно, с точки зрения классического банка, субъектом банковской ссуды являются субъекты, которые способны и имеют материальные или иные гарантии для осуществления хозяйственных операций, в том числе кредитных.

14 стр., 6745 слов

Залог недвижимого имущества (ипотека)

... рассмотрены фрагменты истории развития законодательства. Обосновывается необходимость взаимосвязи обеспечения кредита под залог недвижимого имущества. Именно поэтому в работе не оставлен без внимания ... удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Таким образом, залог является одним из способов обеспечения надлежащего исполнения обязательств. По ...

Предмет получения ссуды может быть самого разного уровня, от частного лица, бизнеса, компании до государства. В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

  • государственные предприятия и организации;
  • кооперативы;
  • граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;
  • другие банки;
  • прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

Разделение ссуд по предметам их получения порождает еще одно классификационное понятие в кредитной системе: тип ссуд. Тип ссуд отражает набор свойств, которые являются характеристиками данной кредитной операции с экономической и организационной точек зрения. Экономические свойства кредитной сделки — это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность).

Важным элементом ссуды и критерием классификации банковских ссуд является их безопасность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике ссуды часто классифицируются как обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные ссуды. До недавнего времени в банковской практике к выдаче кредитов всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе самые надежные ссуды были обеспечены в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показал, что наличие материальных гарантий еще не вселяет уверенности в своевременном погашении банковских кредитов. Одно дело хранить запасы, которые циркулируют медленно и не имеют надежных продаж; другое дело — легко реализуемые активы, то есть собственность заемщика в целом. Не случайно, неуверенность в материальных запасах как обеспечения кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения — самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах; все они находятся в обращении), напротив являются самым надежным. Если, например, ссуду выдают под запасы готовой продукции, которые, как выяснилось, нельзя продать, то такую ​​ссуду, хоть и обеспеченную товарно-материальными ценностями, вряд ли можно назвать надежной. Напротив, в этом случае погашение кредита будет очень затруднительным, в связи с чем его, скорее, следует отнести к категории неблагонадежных ссуд.

Скорее дело, видимо, в качестве обеспечения. Если есть, если он ликвидный и достаточный, то для ссуды это не так уж и плохо, а для ссуды такое обеспечение больше подходит. В западной практике беззалоговые кредиты предоставляются как юридическим, так и физическим лицам, физическим лицам. При выдаче беззалогового бизнес-кредита учитываются репутация, финансовое положение, будущий доход заемщика и предыдущее соблюдение правил кредитования.

Обеспечение возвратности ссуды необходимо для сохранения банковских активов, которые в основном состоят из средств клиентов и вкладчиков; только надежное и ликвидное обеспечение в конечном итоге помогает банку избежать неблагоприятных последствий сомнительного кредита и получить прибыль.

10 стр., 4502 слов

Характеристика договора ссуды. Область применения договора ссуды ...

... таких безвозмездных договоров, как договор дарения и договор безвозмездного займа. По договору ссуды имущество передается во временное пользование, а по договорам дарения – в собственность (хозяйственное ведение, ... предупредить ссудополучателя обо всех правах третьих лиц на эту вещь (сервитуте, праве залога и т. п.). Неис­полнение этой обязанности дает ссудополучателю право требо­вать ...

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации для обеспечения исполнения обязательств, в том числе кредитных, установлены следующие основные способы: конфискация, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия и залог. Данный перечень не является исчерпывающим [1, с.134].

Банковская гарантия выдается банками. Это письменное обязательство кредитного учреждения (гаранта) уплатить кредитору (бенефициару) по просьбе другого лица (принципала) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательств. Особенности банковской гарантии состоят в следующем:

  • банковская гарантия независима от основного обязательства, то есть гарант обязан по требованию кредитора выплатить ему соответствующую сумму даже тогда, когда обязательство должника признано недействительным, либо должник сам выполняет обязательство;
  • банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи;
  • бенефициар обязан приложить документы, перечень которых заранее оговаривается в тексте банковской гарантии;
  • требование бенефициара должны быть представлено гаранту до окончания определенного в гаранте срока, на который она выдана;
  • кредитор обязательно изучает финансовое состояние и деловую репутацию банка-гаранта.

Поручительство — это обязательство третьего лица выполнить условия кредитного договора вместо заемщика, оформленное соответствующим соглашением. Заемщик и поручитель несут солидарную ответственность по кредитному договору. Залог — это способ обеспечения обязательства по договору займа, при котором залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником своих обязательств получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

В современных условиях, именно залог является наиболее распространенным способом обеспечения исполнения кредитных обязательств, т.к. он позволяет добиться реального погашения задолженности в наибольшей степени. Тот же метод страхования, что и фиксированная ставка, в современных условиях неэффективен.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования — что позволяет относить к предметам залога ценные бумаги), за исключением имущества изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом [1, c.136]. Принимая во внимание вышеупомянутые исключения, а также ограничения, предусмотренные законом для залога определенных видов активов, банки могут предоставлять ссуды под залог движимого и недвижимого имущества, включая государственные облигации и другие ценные бумаги.

Банк принимает в залог имущество заемщика или третьего лица, принадлежащее ему на праве собственности, либо на праве хозяйственного ведения – [1, с.93]. В случае если предметом залога является недвижимое имущество, то залог недвижимости (ипотека) допускается только с одновременным залогом земельного участка, на котором недвижимость находится. Договор залога недвижимости должен быть нотариально заверен и подлежит государственной регистрации [3].

7 стр., 3006 слов

Управление кредитными операциями коммерческого банка

... прибыль, однако не позволяет рассчитывать на низкий уровень риска, так как, выдавая ссуды, банки постоянно рискуют не получить их обратно. Глава 1. Кредитные операции ... бы улучшить практическое состояние вопроса. Объектом исследования в работе является деятельность Сберегательного Банка России, и Промстройбанка. Предметом исследования является повышение эффективности управления кредитными операциями ...

Заложенное имущество должно быть четко обозначено, индивидуально идентифицировано и отделено от остального заложенного имущества.

Имущество может быть принято банком в качестве обеспечения по кредиту в двух формах: залог (заложенное имущество остается у залогодателя) и заклад (заложенное имущество передается во владение залогодержателю).

При оформлении договора залога (заклада) на имущество, находящееся в общей совместной собственности, должно быть получено согласие всех собственников на сдачу в залог этого имущества.

Перед принятием в качестве залога того или иного предмета, соответствующим службам банка следует установить следующее:

  • фактическое наличие залога;
  • ликвидность залога;
  • установление права собственности; отражение в бухгалтерских документах.

По результатам проверки оформляется акт проверки. В силу залога кредитор по обеспеченному залогу обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя) за изъятиями, установленными законом.

Участниками залогового обязательства являются:

1) залогодатель — сторона, предоставляющая имущество в обеспечение исполнения кредитного обязательства. Залогом может выступать как сам должник, так и третье лицо. Главное для банка — установление права собственности на залог. Если имущество в залог передается не управомоченным лицом (субъектом), то такой договор считается недействительным. Закладываться может и право требования.

2) залогодержатель — в качестве залогодержателя всегда выступает кредитор по обеспеченному залогом обязательству (в том числе банк).

Любой банк рассматривает залог не только с позиции юридической обеспеченности, но и с точки зрения экономической обеспеченности, т.е. его ликвидность и возможность быстрой реализации. Размер обеспечения определяется по соглашению сторон. В этом случае банк исходит из того, что залог должен гарантировать требования залогодержателя к моменту удовлетворения. В эту сумму включается:

  • а) собственно сумма кредита;
  • б) сумма процентов, исчисленных за весь срок пользования кредитом;
  • в) суммы составляющей неустойку, повышенные проценты, если взимание их предусмотрено кредитным договором;
  • г) возмещение убытков, образовавшихся в связи с неисполнением заемщиком кредитного обязательства;
  • д) расходы банка по обращению в арбитражный суд (суд) в размере соответствующей госпошлины;
  • е) расходы, связанные с обращением взыскания и реализацией заложенного имущества.

Законом предусмотрены жесткие требования к форме договора залога. Он не должен быть заключен в простой письменной форме.

В обязательном порядке в договоре залога указываются следующие данные:

  • предмет залога, его характеристика;
  • стоимость залога;
  • договор, под который оформляется залоговое обязательство;
  • размер обеспеченного залогом кредита (с учетом процентов, пени и т.д.);
  • срок погашения обязательства;
  • вид залога;
  • адрес нахождения залога.

Договор залога удостоверяется учредительными документами уполномоченных лиц. При этом необходимо учитывать возможное наличие определенных ограничений в учредительных документах сторон при подписании таких договоров. Компетентные подразделения банка, обслуживающего кредитный договор, обязаны проверить наличие залога.

10 стр., 4914 слов

Кредитование Банком России коммерческих банков

... г. был принят закон "О Центральном банке РСФСР (Банке России)". Основной формой кредитования коммерческих банков в 90-е гг. являлся ломбардный кредит под залог государственных ценных бумаг, а также стабилизационные ...

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником по кредитному договору своих обязательств перед банком, последний получает право наложить арест на активы, на которые распространяется это обязательство, для погашения своих кредитов.

В ГК РФ предусмотрено обстоятельство, когда в праве на обращение взыскания на заложенное имущество может быть отказано — если допущенное должником нарушение незначительно и размер требований явно несоразмерен стоимости заложенного имущества (например, смена адреса заемщика, изменения в учредительных документах заемщика, состав учредителей и т.д.) [1, с.141].

По решению суда взыскание обращается на:

1) движимое имущество, если иное не предусмотрено в договоре;

2) недвижимое имущество;

3) если для заключения договора о залоге необходимо разрешение другого лица;

4) предметом залога является имущество, имеющее значительную культурную, художественную, историческую и иную ценность;

5) залогодатель отсутствует и местонахождение его неизвестно.

Без обращения в суд производится взыскание:

1) движимого имущества, если это предусмотрено договором;

2) недвижимого имущества на основании нотариально удостоверенного соглашения сторон, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на залог;

Способами реализации имущества, на которое обращено взыскание являются:

  • публичные торги-аукционы;
  • реализация на комиссионных началах.

Вопросами реализации арестованного имущества занимается Центр по реализации имущества при Управлении юстиции РФ.

На практике довольно часто встречаются случаи, когда заложенное по кредиту имущество незаконно отчуждается (купля-продажа, перезалог, аренда и т.д.).

В этом случае право залога переходит к залогодержателю предмета залога в случае его передачи.

Банковские ссуды можно разделить по предмету ссуды. В узком смысле объект (от лат. оbjectum — предмет) — это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике краткосрочные ссуды выдаются под различные товарно-материальные ценности. В промышленности, например, банки ссужают сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, платежные средства. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др. В торговле типичным объектом ссуды являются товары в обращении.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

  • строительство производственных объектов;
  • реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
  • приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
  • строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

Методы ссуды — это методы выдачи и погашения ссуды в соответствии с принципами ссуды, которые определяют характер взаимосвязи между движением кредита и процессом обращения денежных средств и заемщиком. В международной банковской практике существует:

24 стр., 11699 слов

Анализ рынка ипотечного кредитования коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»

... банке; проанализировать ипотечное кредитование в коммерческом банке; выявить проблемы ипотечного кредитования в коммерческом банке; рассмотреть информационные технологии, применяемые в банке ОАО «УРАЛСИБ». Объектом исследования является рынок ипотечного кредитования коммерческого банка ... наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации. Банк был создан без ограничения ...

-метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдаётся на удовлетворение определённой целевой потребности в средствах на конкретный срок).

Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих развитой кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определённые обязательства по срокам.

— метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование, осуществляется в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в течение определённого периода. В течение срока действия кредитной линии клиент может получить ссуду в любое время без дополнительных переговоров с банком и каких-либо услуг. Различают возобновляемую и не возобновляемую кредитную линию. Если невозобновляемая кредитная линия открывается после выдачи и погашения ссуды, отношения между банком и клиентом прекращаются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается клиенту банком для оплаты ряда поставок определённых товаров в рамках одного контракта, реализуемого, в течение года или другого периода.

Метод ссуды определяет форму и тип ссудного счета, используемого для выдачи и погашения ссуды, в зависимости от потребностей клиента и интересов банка. Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет — это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Все ссудные счета характеризуются своей общей структурой: ссуда выдается под их задолженность, погашение — по ссуде, задолженность клиента перед банком всегда находится слева, дебетовая сторона ссудного счета.

В каждом конкретном случае клиенту могут быть открыты:

  • обычные (простые) ссудные счета;
  • специальный ссудный счёт;
  • контокоррентный (расчётно-ссудный) счёт.

Рассмотрим особенности каждого вида ссудного счёта.

Обычные (простые) ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение долга по этим счетам производится в сроки, согласованные с заемщиком, на основании инструкций по срочным обязательствам. Такие ссудные счета открываются в основном заемщикам — физическим лицам.

На каждый вид предоставленного кредита на неотложные нужды открывается ссудный счет. Согласно правилам бухгалтерского учета, такие счета ведутся по счетам 45505 — краткосрочные кредиты, 45506 -долгосрочные кредиты, 45815 — просроченная задолженность по ссудам физических лиц.

44 стр., 21713 слов

Анализ потребительского кредитования банка на примере отделения ...

... ссуды и обеспечить своевременный возврат средств кредита за счет своих доходов (либо другими способами) с уплатой установленной соглашением процентной ставки за кредит. Осуществляя кредитование, банк ... Иными словами, это заем, ссуда, одолжение или аванс. Роль кредита выражена в его функциях: распределительная – распределение ссудного фонда страны на возвратной основе; эмиссионная – создание ...

Предприятию может быть открыто сразу несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учёт ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заёмщиком.

Специальный ссудный счёт открывается, как правило, заёмщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. Специфика выдачи кредитов по этому счёту заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заёмщиком. При открытии специального ссудного счёта ссуды выдаются по мере необходимости путём оплаты расчётных документов, а их погашение происходит путём оплаты направления выручки непосредственно на специальный ссудный счёт, минуя расчётный. Расчётный счёт выполняет здесь роль вспомогательного счёта, поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных, главным образом, с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для этого периодически со специального счёта на расчётный счёт клиента перечисляется содержащаяся в выручке плановая доля нематериальных затрат и прибыли. Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счёт, по которому выдаются ссуды под многие объекты, но при этом не исключается возможность открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтёт необходимым прокредитовать у предприятия отдельно какие-то операции.

Путём использования единого расчётно-ссудного (активно-пассивного) счёта, называемого в банковской практике контокоррентным, происходит кредитование первоклассных платёже- и кредитоспособных заёмщиков. Этот счёт является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счёта идут все платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счёта свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо — о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счёт не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского кредита (в основном средне- и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит контокоррентного счёта, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счёта является заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита.

1.2.Особенности и проблемы системы кредитования

Непременным требованием современной системы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованию, как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк, к примеру, регламентирует ному обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. Когда стали заключаться первые договора между банками и клиентами, то они, к сожалению, носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, а между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность, как кредитора, так и заемщика. При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях, задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением.

Ну, а в целом же за последние годы система кредитования, тем не менее, проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентами, улучшить возвратность ссуд.

Для совершенствования системы кредитования, к базовым элементам системы кредитования предъявляются требования. Это во первых означает то, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства. Обеспечение, как элемент системы кредитования должен быть полным и качественным.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности. А чтобы в процессе кредитования не возникало проблем должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить свои собственные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть представлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств.

Возможности кредитования во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент. Кредитный процесс очень связан с принципами кредитования – целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата. И поэтому еще раз можно отметить, что первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, что означает коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличением удельного веса собственных средств в общем, объеме его ресурсов.