Принципы банковского кредитования

метки: Кредит, Кредитование, Клиент, Возвратность, Интерес, Заемщик, Возврат, Ссуда

Принципы банковского кредитования.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предо­ставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно воз­вращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ори­ентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредито­вания является создание предпосылок для развития экономики заем­щика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредит­ных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны — банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда луч­ше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возмож­ности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регла­ментируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидно­сти, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резер­вы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются сте­пенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен проде­монстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования -целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчи­ков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немед­ленного возврата.

Кредитование Банком России коммерческих банков

... Банка России является рефинансирование, т. е. кредитование Банком России кредитных организаций, и Банк России, выполняя функцию кредитора последней инстанции для кредитных организаций, вправе предоставлять кредитным организациям кредиты ... ставки понижает спрос коммерческих банков на кредитные ресурсы, предоставляемые через "дисконтное ... Центральный банк проводит политику, учитывающую интересы ...

Современная система кредитования базируется на возможности ре­ализации залогового права, наличии различных типов гарантий и по­ручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надеж­ность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубы­точную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непремен­ным условием совершения кредитной сделки.

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уров­нем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каж­дой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погаше­ния, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансо­вые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

3. Принципы банковского кредитования

Условием развития кредитных отношений является доверие кредитора к заемщику, которое возможно при соблюдении следующих принципов:3

1. возвратности – необходимости возврата кредита;

2. срочности – необходимости возврата кредита в определенный условиями договора срок;

3. платности – показателем данного принципа является ссудный процент, представляющий собой своеобразную цену предоставленного во временное пользование кредита;

4. обеспеченности защиты имущественных интересов банка и при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств по возврату полученных на основе кредита денег;

5. целевого характера кредита, заключающегося в том, что ссуда выдается на определенную и заранее известную банку цель или одобренную им деятельность заемщика.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблю­дении законов кредитования, которые представляют собой тре­бования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитова­ния необходимо увязывать со спецификой каждого этапа.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кре­дит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Организация потребительского кредитования в коммерческих банках

... кредита в срок. Кредитование осуществляется на общих условиях, к которым относятся следующие: банк предоставляет кредиты гражданам России в возрасте, пределы которого устанавливаются соответствующими банками; размер кредита определяется на основе оценки платежеспособности заемщика ...

Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денеж­ные средства предприятий, учреждений и населения. Эти сред­ства не принадлежат банкам, и в конечном итоге они, придя в банк с различных сегментов рынка,, в них и уходят, образуя при этом кругооборот денежных потоков. Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвра­щен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. Следовательно, срочность есть вре­менная определенность возвратности кредита. Срок кредитова­ния является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за преде­лами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назна­чение.

Дифференцированность кредитования означает, что коммер­ческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выда­че кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозяйствующим орга­нам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на осно­ве показателей кредитования, под которым понимается финансо­вое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный до­говором срок.

Степень кредитоспособности (или уровень креди­тоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкрет­ным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

4. Способы банковского кредитования

Под способами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку и по обороту. Сущность метода кредитования по остатку заключалась в том, что движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-матери­альные ценности, незавершенное производство, готовая продукция и товары отгруженные. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в креди­те, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. При этом методе кредитования кредит носил компенсационный характер, так как возмещал хозяйственным органам их собственные средства, вложенные в по­вышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Особенность метода кредитования по обороту состояла в том, что движе­ние кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступ­лением и расходованием. Кредит здесь носил платежный характер, так как выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа. По­гашение осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заем­щика в соответствии с планом реализации (товарооборота).

Благодаря этому методу кредитования достигались бесперебойность и непрерывность платеж­ного оборота хозяйственных органов, а также постоянное участие кредита в хозяйственном обороте заемщика.

Бухгалтерский учет и аудит кредитов и займов

... взыскания банком кредита; ежемесячно начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит; информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по вопросам кредитования и расчетов, ... следующим образом: формирование содержание кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.) рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора ...

В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерчески­ми банками определяются Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено пре­доставление (размещение) денежных средств клиентам банка следующими основными способами:

• разовым зачислением денежных средств на банковский счет, либо разовой выдачей наличных денег;
• открытием кредитной линии;
• кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств).

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. По основным группам заемщиков представляются кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам. По назначению (направлению) различают кредиты:4

• потребительский;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный;
• межбанковский.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам) могут быть двух видов:

• ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
• кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.

По срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные.