Кредитные операции коммерческого банка Казахстана: Комплексный анализ кредитного риска, управления и влияния банковского менеджмента в условиях цифровой трансформации

метки: Кредитный, Заемщик, Управление, Россия, Например, Казахстан, Операция, Внутренний

В условиях динамично развивающейся рыночной экономики, особенно в таком стратегически важном регионе, как Центральная Азия, роль кредитных операций коммерческих банков становится определяющей для обеспечения стабильности и роста. Финансовые институты выступают не только катализатором экономического развития, но и аккумулятором потенциальных рисков, среди которых кредитный риск занимает центральное место. На 1 сентября 2025 года общий кредитный портфель банков Республики Казахстан достиг внушительных 32,8 трлн тенге, что подчеркивает масштаб и значимость кредитной деятельности в национальной экономике. Однако, при всей своей важности, этот сегмент сопряжен с серьезными вызовами, особенно на фоне глобальной цифровой трансформации и постоянно меняющейся регуляторной среды.

Настоящее исследование ставит целью проведение всестороннего, академического анализа кредитных операций коммерческого банка, сфокусированного на глубоком изучении кредитного риска, методах его оценки и управления, а также на критическом влиянии банковского менеджмента на оптимизацию этих рисков. Особое внимание будет уделено специфике банковской системы Казахстана, её институциональным особенностям, актуальным вызовам и прогрессу во внедрении международных стандартов. Важной частью работы станет анализ трансформационного воздействия цифровых технологий, искусственного интеллекта и прогнозной аналитики на процессы риск-менеджмента, а также обзор эволюции регуляторной среды.

Исследование имеет высокую академическую и практическую значимость. Для студентов и аспирантов экономических специальностей оно послужит фундаментальным источником знаний, позволяя глубоко погрузиться в проблематику банковского дела и финансового менеджмента. Для банковского сообщества и регуляторов Казахстана работа предоставит актуальную аналитическую базу и конкретные рекомендации по совершенствованию систем управления кредитными рисками, способствуя укреплению финансовой устойчивости сектора в целом.

Структура исследования построена таким образом, чтобы последовательно раскрыть заявленные темы, начиная с теоретических основ и заканчивая конкретными рекомендациями. Каждая глава представляет собой глубокий аналитический срез, опирающийся на последние данные, авторитетные источники и экспертные мнения, что позволит сформировать целостную и передовую перспективу на данную проблематику.

Теоретические основы и классификация кредитных операций коммерческих банков

Понятие и экономическая сущность кредитных операций

В сердце любого коммерческого банка, как и в основе всей современной рыночной экономики, лежат кредитные операции. Эти операции – не просто механическое движение денежных средств, а сложный комплекс экономических отношений, опосредующих перераспределение временно свободных финансовых ресурсов на условиях возвратности, платности и срочности. Кредитная операция, по своей сути, представляет собой акт взаимодействия между двумя ключевыми субъектами: заемщиком, испытывающим потребность в финансировании, и кредитором, обладающим свободными средствами и готовым их предоставить под определенный процент. Банки, выступая в роли финансовых посредников, аккумулируют средства у одних субъектов экономики и направляют их другим, тем самым стимулируя инвестиции, потребление и экономический рост.

Отчет по производственной практике в АО «Россельхозбанк»: Кредитные ...

... кредитным риском Правовое поле кредитных операций: Положение Банка России № 590-П Основополагающим документом, регулирующим оценку кредитного риска и формирование резервов в российском банковском секторе, является Положение Банка ... риск-менеджмента. Соответственно, снизилась и стоимость риска — с 1,2% до 0,8%. Несмотря на общий рост активов, наблюдалось плановое снижение розничного кредитного ...

Экономическая сущность кредитных операций многогранна. Во-первых, они выполняют перераспределительную функцию, направляя капитал из неиспользуемых источников в сектора с более высокой экономической отдачей. Во-вторых, кредитные операции являются мощным инструментом стимулирования как инвестиционной активности предприятий, так и потребительского спроса населения. Предприятия получают возможность расширять производство, модернизировать оборудование, внедрять инновации; население – приобретать жилье, автомобили, получать образование, что в совокупности поддерживает динамику макроэкономических показателей. В-третьих, через механизм кредитования осуществляется контроль за использованием денежных средств, поскольку условия кредитных договоров часто содержат требования к целевому расходованию и предоставлению отчетности, что повышает финансовую дисциплину участников рынка. Наконец, кредитные операции служат инструментом формирования прибыли для банков, поскольку процентные доходы от выданных кредитов являются основным источником их доходов, покрывающим расходы и обеспечивающим рентабельность капитала, что, в конечном итоге, способствует устойчивости всей финансовой системы.

Классификация банковских операций и их правовое регулирование

Банковская деятельность не ограничивается исключительно кредитованием. Согласно общепринятой классификации, все операции банков делятся на три основные категории: активные, пассивные и комиссионные. Каждая из этих категорий играет свою роль в формировании финансовой структуры банка и его функционировании.

• Активные операции – это те операции, в которых банк выступает в роли кредитора, размещая свои средства с целью получения прибыли. Наиболее ярким примером являются выдача ссуд и займов различным категориям заемщиков (физическим и юридическим лицам).

  К активным операциям также относятся инвестиции в ценные бумаги, лизинг, факторинг и другие формы размещения средств.

• Пассивные операции – это операции, направленные на привлечение денежных средств. В данном случае банк выступает в роли заемщика, привлекая капитал от своих клиентов и других финансовых институтов. К ним относятся привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты), получение межбанковских кредитов, выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей).
  6 стр., 2788 слов

  Ссудные операции коммерческого банка: анализ кредитной политики ...

  ... операций коммерческого банка Ссудная операция, или кредитование, представляет собой краеугольный камень активных операций коммерческого банка. Согласно Федеральному закону № 395-1 «О банках и банковской деятельности», размещение денежных средств ... банковской системы. Кредитный портфель банка — это совокупность всех предоставленных кредитных обязательств, являющаяся, по сути, главным активом банка. ...

  Эти средства формируют ресурсную базу банка, необходимую для проведения активных операций.

• Комиссионные операции – это посреднические операции, за которые банк получает комиссионное вознаграждение, не привлекая и не размещая собственные средства. Примеры включают осуществление расчетов, инкассацию денежных средств, купля-продажа иностранной валюты по поручению клиентов, выдача банковских гарантий, брокерские услуги.

Правовое регулирование банковских операций носит строгий и детализированный характер, поскольку банковский сектор является одним из наиболее чувствительных к системным рискам. Например, в Российской Федерации закрытый перечень операций, считающихся исключительно банковскими, регулируется Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Этот закон четко определяет, что банки вправе осуществлять привлечение денежных средств во вклады, их размещение от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов, осуществление расчетов, инкассацию, купля-продажа иностранной валюты, привлечение и размещение драгоценных металлов, а также выдачу банковских гарантий. Аналогичные строгие рамки устанавливаются и в законодательстве Казахстана.

Важно отметить, что кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование. В этом случае заемщиком и кредитором выступают не банки, а непосредственно предприятия, а отношения зачастую оформляются векселем. В России коммерческий кредит регулируется статьей 823 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) и может принимать различные формы: аванс, предварительная оплата, отсрочка и рассрочка оплаты товаров, работ или услуг, открытый счет, а также в виде скидок за досрочную оплату (сконто) или консигнации (оплата после реализации товара).

Такие формы кредитования дополняют банковское, предоставляя гибкие механизмы финансирования торговых операций.

Роль кредитных операций в экономике и тенденции развития

Роль кредитных операций в экономической системе страны сложно переоценить. Они являются кровеносной системой экономики, обеспечивая движение капитала и поддерживая экономический цикл. Существует прямая зависимость: чем стабильнее и здоровее экономика государства, тем выше доля кредитных операций в активах банков. Это логично, поскольку в условиях уверенного роста бизнеса и потребительского спроса увеличивается потребность в финансировании, а риски невозврата снижаются, делая кредитование более привлекательным для банков.

Однако экономические циклы неизбежно включают периоды неопределенности и кризисов. В такие моменты структура банковских активов меняется. В период кризиса или высокой неопределенности наблюдается тенденция к непропорциональному увеличению портфеля ценных бумаг и кассовых активов. Банки, стремясь минимизировать риски, предпочитают более ликвидные и менее рискованные активы, такие как государственные облигации или наличные средства, даже если их доходность ниже, чем у кредитов. Это отражает стратегию «бегства в качество» – переориентацию на сохранение капитала в ущерб потенциальной прибыли от более рискованных, но высокодоходных кредитов. Например, во время пандемии COVID-19 снижение рентабельности собственного капитала многих российских банков сделало доходность краткосрочных государственных облигаций (ОФЗ) более привлекательным ориентиром для размещения средств.

Роль Центрального банка в денежно-кредитной политике: комплексный ...

... и банковского дела. Теоретические основы денежно-кредитной политики и эволюция роли Центрального банка Понятие и цели денежно-кредитной политики Денежно-кредитная (монетарная) политика представляет собой сложный ... этот процесс, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Первые центральные банки возникли в Европе в конце XVII века. Старейшим из ...

Современные тенденции в банковском секторе также показывают усиление концентрации активов в крупнейших банках. По итогам первого полугодия 2025 года доля десяти крупнейших по величине активов банков в совокупных активах банковского сектора РФ впервые превысила 80%, достигнув 80,9%. Прогнозируется дальнейший рост этой доли до 81,5% к концу 2025 года. Эта тенденция обусловлена несколькими факторами: активным кредитованием крупными банками как бизнеса, так и населения, а также процессами слияний и поглощений. Системно значимые банки, на долю которых приходится около 80% совокупных активов российского банковского сектора, играют ключевую роль в обеспечении стабильности кредитования, но в то же время создают риски «too big to fail» (слишком большой, чтобы обанкротиться), что требует особого внимания со стороны регуляторов. Эти процессы, хотя и описаны на примере России, являются общемировой тенденцией и имеют свои аналоги в банковской системе Казахстана, где также наблюдается консолидация и усиление роли крупнейших игроков. Как это влияет на конкуренцию и доступность кредитов для малого и среднего бизнеса, являющегося одним из ключевых драйверов роста, — вот какой важный нюанс здесь упускается.

Сущность, виды и факторы кредитного риска коммерческого банка

Определение и природа кредитного риска

В основе любой кредитной операции лежит неопределенность, которая порождает риск. Кредитный риск – это одна из фундаментальных категорий финансовых рисков, с которыми сталкиваются коммерческие банки. Его можно определить как вероятность возникновения у кредитора (в данном случае банка) финансовых потерь вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору – будь то основной суммы долга, процентов или иных платежей – в установленный срок и в полном объеме.

Природа кредитного риска многогранна. Он возникает не только при прямом невозврате средств, но и при любом отклонении от изначально оговоренных условий. Для банка возникновение кредитного риска означает не только прямые финансовые убытки, но и связанные с ними затраты по взысканию долга: юридические расходы, затраты на работу с проблемными активами, административные издержки. В конечном итоге, эти потери могут негативно сказаться на ликвидности, прибыльности и общей финансовой устойчивости банка.

Кредитный риск является универсальным явлением и сопутствует практически любым видам долговых отношений. Это не ограничивается исключительно банковскими кредитами в традиционном понимании. Он проявляется также в облигационных займах, когда эмитент не может выплатить купоны или погасить номинал облигации; в лизинговых операциях, если лизингополучатель не вносит платежи; а также при поставках товаров с отсрочкой платежа, когда покупатель не выполняет свои обязательства перед поставщиком. Таким образом, кредитный риск является неотъемлемой частью современного финансового ландшафта, требующей тщательного анализа и управления.

Классификация кредитных рисков: внешние и внутренние факторы

Для эффективного управления кредитным риском критически важна его детальная классификация, позволяющая выявить источники возникновения и разработать адекватные стратегии минимизации. Кредитные риски традиционно делятся на внешние и внутренние виды.

Современные стратегии формирования и управления кредитным портфелем ...

... риски "перегрева", на что Банк России ответил внедрением жестких макропруденциальных лимитов (МПЛ) и надбавок (МПН). Макропруденциальные меры – это инструменты, ограничивающие выдачу кредитов заемщикам ... основы управления кредитным портфелем Кредитный портфель является центральным элементом активов коммерческого банка, генерирующим основную часть его процентного дохода, но одновременно ...

Внешние кредитные риски – это факторы, которые находятся вне прямого контроля банка и заемщика, но оказывают существенное влияние на их финансовое положение и способность выполнять обязательства. К ним относятся:

• Макроэкономические риски: Снижение темпов экономического развития, рецессия, высокая инфляция, рост стоимости заемных средств на рынке (повышение ключевой ставки центрального банка), девальвация национальной валюты. Эти факторы могут привести к ухудшению финансового состояния целых отраслей или групп населения.
• Институциональные риски: Нестабильность правовой системы, отсутствие четких и прозрачных правил регулирования, риск неисполнения контрагентом условий договора из-за внешних обстоятельств или недобросовестности, изменения в законодательстве, влияющие на бизнес-среду.
• Отраслевые риски: Проблемы в отдельном секторе экономики, вызванные, например, падением цен на сырье, изменением потребительских предпочтений, технологическими сдвигами или усилением конкуренции.
• Географические риски: Связаны с особенностями региона, где ведется деятельность заемщика, включая стихийные бедствия, эпидемии или локальные экономические кризисы.
• Политические риски: Нестабильность политической ситуации, изменения во внутренней или внешней политике, санкции, национализация, что может напрямую повлиять на способность заемщиков вести бизнес и исполнять обязательства.

Внутренние кредитные риски – это факторы, возникающие внутри банка или у самого заемщика, и в значительной степени поддающиеся управлению или оценке. Они делятся на:

• Риски заемщика:
  • Снижение доходов или финансовой устойчивости заемщика (например, из-за неэффективного менеджмента, ошибок в бизнес-стратегии, потери ключевых клиентов).
  • Невыполнение долговых обязательств по другим кредитам или контрактам.
  • Риски обеспечения займа: снижение рыночной стоимости залогового имущества, трудности с его реализацией, юридические проблемы с оформлением залога.
• Риски кредитора (банка):
  • Ошибки в кредитной политике: слишком агрессивная стратегия кредитования, недостаточно строгие требования к заемщикам, отсутствие адекватной диверсификации портфеля.
  • Ошибки в рыночной стратегии банка: неправильное позиционирование, недостаточный анализ конкурентов, неверная оценка рыночной конъюнктуры.
  • Неэффективность внутренних процедур: слабая система внутреннего контроля, недостаточная квалификация кредитных специалистов, отсутствие адекватных систем оценки и мониторинга рисков.

Специфические виды кредитного риска и риск концентрации

Помимо общей классификации, существуют и более специфические виды кредитного риска, которые детализируют потенциальные источники потерь:

• Риск непогашения долга: Наиболее очевидный вид, связанный с полным или частичным невозвратом основной суммы займа и/или процентов.
• Риск просрочки (ликвидности): Заемщик способен погасить долг, но не в установленный срок, что приводит к нарушению графика платежей и создает проблемы с ликвидностью для банка.
• Риск обеспечения по кредиту: Связан с трудностями реализации заложенного имущества, недостаточной его стоимостью для покрытия долга, или юридическими проблемами, затрудняющими взыскание.
• Риск достаточности капитала: Возникает, когда потенциальные потери по кредитам оказываются настолько велики, что ставят под угрозу норматив достаточности капитала банка, что может привести к необходимости его докапитализации или даже отзыву лицензии.

Особое внимание заслуживает риск концентрации – это риск потерь, возникающих из-за излишней концентрации рисков на отдельном финансовом инструменте, операции, секторе экономики, одном заемщике или группе связанных заемщиков. Чрезмерная концентрация означает, что дефолт одного крупного заемщика или кризис в одной отрасли может привести к значительным потерям для банка.

Кредит в рыночной экономике: теоретические основы, динамика и ...

... за риск Повышение ключевой ставки увеличивает стоимость фондирования для коммерческих банков, что вынуждает их повышать процентные ставки для конечных заемщиков. Это, в свою очередь, сдерживает кредитную ... теорий), структурно-функциональный анализ (для раскрытия функций) и статистический анализ (для оценки динамики рынка, включая CoR и долю просрочки). Статистический анализ показывает, что ...

Регулирование риска концентрации является одним из приоритетов центральных банков. В Российской Федерации Банк России активно регулирует этот аспект. Например, с начала 2025 года были отменены пониженные риск-веса для компаний под санкциями и ужесточены подходы к расчету риска на связанные лица. Эти изменения привели к увеличению концентрации кредитных рисков в отдельных крупных банках. По итогам первого полугодия 2025 года норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) для банков из топ-10 составил 316%, увеличившись на 65 процентных пунктов с конца 2024 года, что свидетельствует о повышенной уязвимости крупнейших игроков к этому виду риска. Из этого следует, что регуляторам необходимо постоянно адаптировать свои подходы к надзору, чтобы предотвратить формирование системных рисков, которые могут угрожать стабильности всего финансового сектора.

Факторы, влияющие на величину кредитного риска, включают:

• Финансовое состояние заемщика: Его платежеспособность, ликвидность, уровень долговой нагрузки, рентабельность бизнеса.
• Степень риска отдельных видов ссуд: Например, беззалоговые потребительские кредиты обычно более рискованны, чем ипотечные.
• Ценовая политика банка: Слишком низкие процентные ставки могут не компенсировать принятый риск.
• Качество кредитного портфеля: Доля проблемных активов, просроченной задолженности, качество обеспечения.
• Уровень риск-менеджмента: Эффективность систем оценки, мониторинга и управления рисками в банке.

Понимание этих факторов и их взаимосвязей является отправной точкой для разработки эффективной системы управления кредитным риском, что будет рассмотрено в последующих разделах.

Методы оценки кредитоспособности заемщиков и измерения кредитного риска

Эффективное управление кредитным риском начинается с тщательной оценки кредитоспособности потенциального заемщика. Этот процесс, по сути, является прогнозированием способности и готовности клиента выполнять свои обязательства в будущем. Банки используют комплексные подходы, объединяющие традиционные методы с передовыми аналитическими инструментами.

Кредитная деятельность современного коммерческого банка в России: ...

... средства передаются заемщику на определенный срок. Кредитные операции банка традиционно делятся ... В целом, кредитная деятельность современных коммерческих банков в России имеет решающее ... банковские гарантии. Это снижает риск для банка. Необеспеченные (бланковые): выдаются без ... оценки устойчивости всей финансовой системы. Понятие и функции коммерческого банка как кредитной организации Коммерческий банк ...

Методики оценки кредитоспособности юридических и физических лиц

Оценка кредитоспособности заемщика – это многоступенчатый процесс, в котором учитывается множество факторов. Классическая концепция «пяти Си» кредитоспособности (5 C’s of Credit), хотя и возникла давно, до сих пор лежит в основе многих методик:

1. Character (Характер заемщика): Оценивается репутация, добросовестность, этические качества и кредитная история клиента. Для юридических лиц это также включает репутацию менеджмента и учредителей.
2. Capacity (Капитал заемщика): Способность генерировать достаточный денежный поток для обслуживания долга. Для юридических лиц это величина собственного капитала, доля вложения в операцию, финансовые результаты деятельности.
3. Capital (Капитал): Объем собственного капитала заемщика, его финансовая устойчивость и платежеспособность.
4. Collateral (Обеспечение кредита): Наличие активов, которые могут служить залогом (недвижимость, оборудование, товары), а также поручительства третьих лиц. Обеспечение является вторичным источником погашения долга.
5. Conditions (Условия): Общие экономические условия, отраслевая конъюнктура и другие внешние факторы, влияющие на бизнес заемщика.

Банки чаще всего используют в комплексе три метода оценки кредитоспособности: организационный, финансовый и сравнительный.

1. Организационный метод (качественный) предполагает глубокое изучение нефинансовых аспектов деятельности заемщика. Для юридических лиц это включает:
   • Репутация заемщика: Наличие судебных исков, негативных отзывов, информация из открытых источников.
   • Кредитная история: Сведения из бюро кредитных историй о предыдущих займах, своевременности их погашения, наличии просрочек.
   • Структура компании и зависимость от других компаний: Анализ организационной структуры, наличия аффилированных лиц, вертикальной и горизонтальной интеграции, а также зависимости от ключевых поставщиков или покупателей.
   • Квалификация менеджмента: Опыт, компетенции, стабильность управленческой команды.
2. Финансовый метод (количественный) фокусируется на анализе финансового состояния заемщика.
   • Для юридических лиц он включает оценку множества финансовых показателей, которые позволяют судить о ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности. Российские банки обычно оценивают:
     • Коэффициенты ликвидности: текущей (отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам), быстрой (без учета запасов) и абсолютной (отношение денежных средств к краткосрочным обязательствам).
     • Коэффициенты оборачиваемости: оборачиваемость активов, запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, показывающие эффективность использования ресурсов.
     • Коэффициенты финансовой устойчивости: коэффициент автономии (доля собственного капитала в общих активах), соотношение заемного и собственного капитала.
     • Коэффициенты рентабельности: рентабельность активов, продаж, собственного капитала, отражающие прибыльность деятельности.
   • При оценке юридических лиц банки запрашивают полный пакет финансовой отчетности: бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о финансовых результатах (форма №2), отчет о движении денежных средств (форма №4), а также данные о результатах последних периодов, налоговые декларации и платежные поручения по налогам.
   • Для физических лиц финансовый анализ проводится на основе справки о доходах (2-НДФЛ, справка по форме банка), сведений с места работы (стаж, должность), документов на недвижимость (если есть), информации о других обязательствах. Здесь ключевыми являются стабильность дохода, его размер относительно долговой нагрузки (показатель DTI – соотношение долга к доходу) и наличие активов.
3. Сравнительный метод состоит в расчете финансовых показателей кредитоспособности заемщика и их сравнении с установленными нормативами, среднеотраслевыми значениями или бенчмарками. Для юридических лиц российские банки могут использовать как внутренние нормативы, разработанные на основе отраслевой статистики и собственного опыта, так и рекомендации Банка России. Для физических лиц сравнение производится с внутренними пороговыми значениями банка по уровню дохода, DTI, стажу работы и другим параметрам.

Принятие решения о выдаче кредита всегда носит комплексный характер. Хотя анализ кредитной истории заемщика является одним из ключевых, он не является единственным фактором. Помимо кредитной истории, учитываются все вышеупомянутые параметры: финансовое состояние, уровень дохода, репутация, наличие обеспечения, а также социальный статус, семейное положение, уровень образования и сфера деятельности.

Кредитный портфель коммерческого банка: структура, управление, ...

... заемщика по обслуживанию долговых обязательств. Определение приоритетов и ограничений: Установка направлений, в которых банк готов активно кредитовать, и лимитов на рискованные операции. Мониторинг и управление: Постоянный контроль ... Кредиты, по которым есть некоторые признаки ухудшения финансового состояния заемщика или качества обслуживания долга, но риски умеренные. от 1% до 20% III (Сомнительные) ...

Стоит отметить, что утверждение об «официально признанной» методике Сбербанка России для оценки кредитоспособности заемщиков в РФ не подтверждается нормативными актами Банка России. Регулятор устанавливает общие требования и рекомендации к системам оценки кредитных рисков банков, но не предписывает использование конкретной методики одного коммерческого банка как общеобязательной. Каждый банк разрабатывает собственные внутренние методики в соответствии с требованиями Банка России, такими как Положение № 590-П от 28.06.2017 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

Автоматизированные системы скоринга и внутренние рейтинговые модели

В современных условиях банковская практика активно использует автоматизированные скоринговые системы, особенно при оценке кредитоспособности физических лиц и малого бизнеса. Скоринг — это статистическая модель, которая на основе большого массива данных присваивает заемщику баллы, отражающие вероятность дефолта. Эти системы анализируют множество параметров: кредитную историю, доход, занятость, семейное положение, образование, наличие имущества, поведенческие данные. В российских банках применяются различные модели, от традиционных статистических (логистическая регрессия) до сложных алгоритмов машинного обучения (случайный лес, градиентный бустинг) для повышения точности прогнозов.

Роль Центрального банка Российской Федерации в кредитной системе: ...

... заказа частично нивелирует сдерживающее влияние ДКП. Глава 3. Системные проблемы кредитной системы и роль Банка России как мегарегулятора после 2022 года Роль "кредитора последней инстанции" и ... фонды, микрофинансовые организации и участников фондового рынка, что позволяет комплексно управлять системными рисками, обеспечивая единый подход к финансовому надзору. Цели и инструменты денежно-кредитной ...

Для крупных корпоративных заемщиков и в рамках более продвинутых подходов к риск-менеджменту банки используют внутренние рейтинговые модели (IRB-подход), рекомендованные Базельскими соглашениями (в частности, Базелем II и III).

В рамках Внутренних процедур оценки кредитного риска (ВПОДК) банки разрабатывают собственные рейтинговые шкалы, которые позволяют оценить:

• Probability of Default (PD): Вероятность дефолта заемщика в течение определенного периода.
• Loss Given Default (LGD): Уровень потерь при дефолте (доля непогашенной задолженности, которую банк не сможет вернуть).
• Exposure at Default (EAD): Величина кредитного требования при наступлении дефолта.

В Российской Федерации внедрение IRB-подхода регулируется Банком России, который устанавливает требования к моделям оценки кредитного риска и процессам ВПОДК (например, Положение № 646-П от 06.08.2018).

Использование внутренних рейтинговых моделей позволяет банкам более точно рассчитывать капитал под кредитный риск, оптимизировать ценообразование и принимать более взвешенные кредитные решения. Эти модели базируются на собственной статистике дефолтов банка и позволяют тонко настраивать параметры риска, что является преимуществом по сравнению со стандартизированным подходом, где риск-веса задаются регулятором.

Таким образом, методы оценки кредитоспособности и кредитного риска эволюционируют от качественного экспертного анализа к сложным количественным моделям, интегрирующим большие данные и машинное обучение, что позволяет банкам более точно идентифицировать, измерять и управлять потенциальными потерями.

Стратегии и инструменты управления кредитным риском

Управление кредитным риском – это комплексная и непрерывная деятельность банка, направленная на минимизацию потенциальных потерь и обеспечение финансовой стабильности. Эффективная система управления рисками включает не только оценку заемщиков, но и ряд стратегических подходов и конкретных инструментов.

Основные подходы к управлению риском: избегание, снижение, страхование, удержание

В основе любой стратегии управления риском лежат четыре базовых подхода:

1. Избегание риска (Risk Avoidance): Этот подход предполагает полный отказ от операций, которые несут неприемлемо высокий уровень риска. Например, банк может отказаться от расширения круга клиентов, работающих в высокорискованных отраслях, или от финансирования проектов с заведомо неопределенными перспективами. Это наиболее радикальная стратегия, которая, однако, может ограничивать потенциальную доходность.
2. Снижение риска (Risk Reduction/Mitigation): Цель этого подхода – уменьшить вероятность наступления неблагоприятного события или минимизировать размер потенциальных потерь, если оно произойдет. Ключевые инструменты снижения риска будут рассмотрены в следующем разделе.
3. Страхование риска (Risk Transfer): В этом случае банк перекладывает часть своих рисков на третью сторону. Наиболее распространенные формы – это страхование кредитных рисков в страховых компаниях или использование производных финансовых инструментов, таких как кредитные дефолтные свопы.
4. Удержание риска (Risk Retention): Банк сознательно принимает на себя часть риска, считая его приемлемым или не подлежащим эффективному страхованию/снижению. Для покрытия таких «удержанных» рисков формируются внутренние резервы.

Инструменты минимизации и оптимизации кредитного портфеля

Для практической реализации стратегий управления кредитным риском банки используют широкий арсенал инструментов, направленных на его минимизацию и оптимизацию:

1. Рационирование кредитного портфеля: Этот инструмент предполагает установление жестких или гибких лимитов на различные параметры кредитования. Лимиты могут быть установлены:
   • По сумме: Максимальная сумма кредита для одного заемщика или группы связанных заемщиков.
   • По срокам: Ограничения на сроки предоставления кредитов.
   • По видам процентных ставок: Например, ограничение доли кредитов с плавающей ставкой.
   • По заемщикам: Лимиты на объем кредитования для отдельных клиентов или категорий клиентов.
   • По отраслям/секторам экономики: Предотвращение чрезмерной концентрации рисков в одной отрасли.
   • Лимиты концентрации кредитов: Регулируются центральными банками. Например, Банк России устанавливает требования к банкам по управлению риском концентрации, обязывая формировать систему управления рисками, включая установление лимитов на концентрацию кредитных рисков по различным параметрам (Положение № 362-П от 03.12.2009).
2. Диверсификация кредитного портфеля: Принцип «не класть все яйца в одну корзину» является основополагающим в риск-менеджменте. Диверсификация означает распределение ссуд по различным категориям заемщиков (юридические/физические лица, крупный/средний/малый бизнес), срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, географическим регионам и видам экономической деятельности. Чем более диверсифицирован портфель, тем меньше влияние дефолта одного заемщика или кризиса в одной отрасли на общую финансовую устойчивость банка.
3. Обеспечение и гарантии: Выступают в качестве вторичного источника погашения долга в случае дефолта заемщика. К основным видам обеспечения относятся:
   • Залог активов заемщика: Недвижимость, оборудование, товары в обороте, ценные бумаги.
   • Поручительство: Обязательство третьего лица (физического или юридического) отвечать за исполнение обязательств заемщика.
   • Банковская гарантия: Обязательство банка-гаранта выплатить кредитору определенную сумму по требованию в случае неисполнения обязательств должником.
4. Страхование кредитных рисков: Банки могут перекладывать риски на профессиональных страховщиков или использовать более сложные финансовые инструменты. Например, кредитные дефолтные свопы (CDS) – это производные инструменты, позволяющие покупателю (банку) защититься от дефолта по базовому активу, выплачивая периодические премии продавцу CDS. В случае дефолта, продавец CDS компенсирует покупателю потери. В России использование CDS пока ограничено, но Банк России рассматривает возможность их применения в периметре приемлемого обеспечения.
5. Создание резервов на возможные потери по ссудам (РВПС): Это ключевой инструмент покрытия кредитных рисков. Банки обязаны формировать РВПС в соответствии с нормативами Центрального Банка. В России методология и требования к формированию резервов установлены Положением Банка России № 590-П от 28.06.2017 (ранее № 254-П).

   Величина резервов зависит от категории качества ссуды (от I до V категории, где V – наихудшая) и степени риска, связанной с заемщиком и обеспечением. РВПС предназначены для покрытия потенциальных потерь по кредитам и играют важную роль в обеспечении финансовой стабильности банка.

6. Ценообразование на основе риска (Risk-Based Pricing): Этот принцип предполагает, что процентная ставка по кредиту должна адекватно отражать уровень принимаемого банком риска. Для заемщиков с более высоким кредитным риском устанавливается более высокая процентная ставка, компенсирующая потенциальные потери. Это позволяет банку поддерживать приемлемый уровень доходности даже при наличии рискованных кредитов и стимулирует заемщиков к улучшению своего финансового положения.
7. Постоянный мониторинг: Управление кредитным риском – это не одноразовый акт, а непрерывный процесс. Банки осуществляют постоянный мониторинг финансового состояния заемщиков, состояния залогов (своевременная переоценка, проверка наличия и состояния), а также всего кредитного портфеля в целом. Это позволяет своевременно выявлять ухудшение ситуации, предпринимать корректирующие действия и предотвращать накопление проблемной задолженности. Мониторинг включает анализ финансовой отчетности, регулярные контакты с заемщиками, анализ рыночной и отраслевой ситуации.
8. Хеджирование банковского кредитного риска: Помимо CDS, хеджирование может включать и другие стратегии, такие как секьюритизация кредитов (передача части кредитного портфеля в специализированные финансовые инструменты, которые продаются инвесторам) или структурирование кредитов с участием нескольких банков (синдицированное кредитование), что позволяет распределить риск между участниками.

Эти стратегии и инструменты в комплексе формируют надежную систему управления кредитным риском, позволяя банку балансировать между стремлением к прибыли и необходимостью сохранения финансовой устойчивости.

Роль банковского менеджмента, кредитной политики и внутреннего контроля в управлении рисками

Эффективное управление кредитными рисками невозможно без сильного банковского менеджмента, четко сформулированной кредитной политики и надежной системы внутреннего контроля. Эти элементы составляют каркас, который определяет стратегию, операционные процессы и общую культуру риск-менеджмента в банке.

Кредитная политика как инструмент финансовой устойчивости

Кредитная политика банка – это не просто набор правил, а важнейший стратегический документ, определяющий ориентиры и принципы кредитной деятельности. Она является фундаментом для обеспечения финансовой устойчивости, поскольку формирует условия для эффективного размещения привлеченных средств в кредитные продукты. Суть кредитной политики заключается в совокупности стратегических и текущих мероприятий, направленных на достижение стабильного роста прибыли при сохранении приемлемого уровня риска.

Основными принципами кредитной политики всегда должны быть надежность (минимизация риска невозврата) и доходность (обеспечение достаточной прибыли для банка).

Эти два принципа находятся в постоянном балансе, и менеджменту приходится искать оптимальное соотношение между ними.

Кредитная политика выполняет ряд критически важных функций:

• Определяет основные правила и ориентиры: Устанавливает, каким заемщикам, на каких условиях и под какое обеспечение могут быть выданы кредиты.
• Способствует формированию культуры кредитования: Задает тон и стандарты для всех сотрудников, участвующих в кредитном процессе, от фронт-офиса до риск-менеджмента.
• Устанавливает объективные стандарты и критерии: Предоставляет четкие инструкции для оценки заемщиков, структурирования сделок и мониторинга портфеля.
• Ограничивает произвол: Минимизирует субъективность в принятии кредитных решений, обеспечивая единообразие подходов.

Ключевым требованием к кредитной политике является ее адекватность внешним условиям (экономической конъюнктуре, регуляторной среде) и внутренним возможностям кредитной организации (достаточность капитала, уровень компетенции персонала, технологическая оснащенность).

Она должна быть динамичной и постоянно совершенствоваться, адаптируясь к изменяющимся рыночным условиям и новым вызовам.

Система внутреннего контроля: структура и функции

Система внутреннего контроля банка – это комплексная деятельность, осуществляемая всеми уровнями управления (органами управления, исполнительными и контрольными органами, должностными лицами и иными сотрудниками), направленная на обеспечение эффективности всей финансово-хозяйственной деятельности. В контексте управления рисками, внутренний контроль играет решающую роль в обеспечении надежности, безопасности и законности банковских операций.

В Российской Федерации требования к организации внутреннего контроля в кредитных организациях регламентируются Банком России, в частности, Положением № 242-П от 16.12.2003 «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Этот документ определяет цели, задачи, принципы и элементы системы внутреннего контроля.

Основные цели системы внутреннего контроля включают:

• Ограничение рисков: Выявление, оценка и минимизация всех видов банковских рисков, включая кредитный, операционный, рыночный, процентный, валютный риски.
• Обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности: Оптимальное использование ресурсов, достижение стратегических и тактических целей.
• Управление активами и пассивами: Поддержание адекватной структуры баланса, обеспечение ликвидности и платежеспособности.
• Соблюдение законодательства и нормативных актов: Обеспечение соответствия всех операций действующим правовым нормам.
• Достоверность учета и отчетности: Формирование полной и точной информации о деятельности банка.

Система внутреннего контроля включает следующие ключевые компоненты:

1. Контроль со стороны органов управления: Совет директоров и Правление несут стратегическую ответственность за разработку и реализацию политики контроля, определение толерантности к риску и надзор за ее исполнением.
2. Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками: Отдельные подразделения (риск-менеджмент, внутренний аудит) отвечают за разработку методологий оценки и управления рисками, мониторинг их уровня и эффективности контрольных процедур.
3. Контроль за распределением полномочий: Четкое разграничение ответственности и полномочий при совершении банковских операций, предотвращение конфликтов интересов.
4. Контроль за управлением информационными потоками и информационной безопасностью: Защита данных, обеспечение их целостности, конфиденциальности и доступности.
5. Мониторинг системы внутреннего контроля: Регулярная оценка эффективности самой системы контроля, ее актуализация и совершенствование.

В рамках внутреннего контроля выделяются:

• Административный контроль: Обеспечивает проведение операций только уполномоченными лицами в строгом соответствии с определенными банком полномочиями и процедурами принятия решений.
• Финансовый контроль: Гарантирует проведение операций в строгом соответствии с принятой политикой банка и их адекватное отражение в учете и отчетности.

Таким образом, банковский менеджмент, через разработку кредитной политики и выстраивание системы внутреннего контроля, формирует среду, в которой происходит управление рисками, что напрямую влияет на способность банка противостоять вызовам и сохранять финансовую стабильность.

Факторы финансовой устойчивости и их связь с риск-менеджментом

Финансовая устойчивость банка определяется как его способность сохранять стабильность финансового состояния и эффективно функционировать вне зависимости от воздействия неблагоприятных внешних и внутренних факторов (рисков).

Критерием финансовой устойчивости является платежеспособность банка и его неподверженность риску банкротства благодаря накопленной финансовой прочности и высокому уровню риск-менеджмента.

Ключевые факторы, влияющие на финансовую устойчивость, тесно связаны с эффективностью управления рисками:

1. Уровень достаточности капитала: Капитал является буфером для покрытия непредвиденных потерь. Чем выше достаточность капитала, тем выше способность банка абсорбировать риски. Уровень достаточности капитала банков в России, как и в Казахстане, регулируется нормативами, соответствующими стандартам Базеля III. Эти нормативы включают:
   • Норматив достаточности основного капитала (Н1.1).
   • Норматив достаточности добавочного капитала (Н1.2).
   • Норматив достаточности совокупного капитала (Н1.0).

   Для системно значимых банков применяются повышенные требования, включающие надбавку за системную значимость, которая может доходить до 3,5% к общей надбавке.

2. Стратегия банка относительно принимаемых рисков: Агрессивная стратегия, ориентированная на высокую доходность за счет повышенных рисков, может привести к нестабильности. Консервативная стратегия, наоборот, способствует устойчивости, но может ограничивать прибыль. Оптимальный баланс между риском и доходностью – задача стратегического менеджмента.
3. Структура активов и пассивов:
   • Качество активов: Доля высоколиквидных и низкорисковых активов, а также качество кредитного портфеля (отсутствие значительной просроченной задолженности, адекватное обеспечение) напрямую влияют на устойчивость.
   • Структура пассивов: Диверсификация источников фондирования (вклады населения, средства юридических лиц, межбанковские кредиты, собственный капитал), стабильность депозитной базы, отсутствие чрезмерной зависимости от краткосрочных и дорогих источников фондирования.
4. Качество персонала и организация риск-менеджмента: Высокая квалификация сотрудников, глубокое понимание рисков, наличие четких процедур и эффективных систем управления рисками являются критически важными. Системы внутреннего контроля, специализированные подразделения риск-менеджмента, внутренний аудит – все это элементы, способствующие укреплению финансовой устойчивости.
5. Прибыльность и эффективность деятельности: Способность банка генерировать стабильную прибыль является источником для пополнения капитала и формирования резервов, что усиливает его устойчивость.

Таким образом, банковский менеджмент, через разработку и реализацию адекватной кредитной политики и эффективной системы внутреннего контроля, напрямую влияет на все эти факторы, формируя прочный фундамент финансовой устойчивости банка в условиях постоянно меняющегося рынка.

Особенности управления кредитными рисками в коммерческих банках Казахстана: вызовы и направления совершенствования

Банковская система Республики Казахстан, как и любая другая, обладает рядом уникальных характеристик, которые формируют специфику управления кредитными рисками. Понимание этих особенностей критически важно для разработки эффективных стратегий.

Институциональные и регуляторные особенности банковской системы Казахстана

Банковская система Казахстана традиционно является двухуровневой. На верхнем (первом) уровне находится Национальный Банк Республики Казахстан (НБ РК), выполняющий функции центрального банка. Он отвечает за разработку и проведение денежно-кредитной политики, обеспечение функционирования платежных систем, осуществление валютного регулирования и поддержание стабильности финансовой системы в целом. На нижнем (втором) уровне находятся все иные коммерческие банки.

Важной особенностью является то, что на финансовом рынке Казахстана работают исключительно частные банки, за исключением двух институтов, имеющих особый статус: Банка развития Казахстана и Жилищного строительного сберегательного банка Казахстана («Отбасы Банк»). Эти банки выполняют специфические функции, связанные с государственными программами развития и поддержки определенных секторов экономики.

Ключевую роль в регулировании и надзоре за финансовым рынком и финансовыми организациями в Казахстане играет Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР). АРРФР осуществляет государственный контроль и надзор, разрабатывает и внедряет требования к деятельности банков, включая управление рисками.

Основными нормативными правовыми актами, регулирующими банковскую деятельность в РК, являются:

• Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (от 31 августа 1995 г.).

  Этот закон, постоянно обновляемый и дополняемый, формирует правовую основу для устойчивого и технологически современного финансового сектора, включая регулирование цифровых финансовых активов.

• Закон Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» (от 30 марта 1995 г.).

В Казахстане кредитный риск законодательно определяется как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора». Это определение является основополагающим для построения систем риск-менеджмента.

Актуальное состояние кредитного портфеля и вызовы

Анализ актуального состояния кредитного портфеля банков Казахстана выявляет как динамичное развитие, так и ряд системных вызовов. По состоянию на 1 сентября 2025 года, общий кредитный портфель банков Республики Казахстан достиг 32,8 трлн тенге. При этом наблюдается существенное разделение по сегментам: кредиты юридическим лицам составили 13,2 трлн тенге, а кредиты физическим лицам — 19,6 трлн тенге, что свидетельствует о растущей роли розничного кредитования.

Рейтинговые агентства, такие как Fitch, указывают, что наибольший риск для казахстанских банков исходит от корпоративных кредитов и займов акционерам. Эти сегменты часто характеризуются недостаточной прозрачностью, повышенной связанностью сторон и высокой подверженностью макроэкономическим шокам, что увеличивает вероятность дефолтов и потенциальных потерь.

Серьезным вызовом остается уровень неработающих займов. Доля займов с просрочкой платежей свыше 90 дней (NPL90+) в Казахстане, по актуальным оценкам на октябрь 2025 года, находится в диапазоне 13-16%. Несмотря на снижение в последние годы, этот показатель остается значимым для банковского сектора страны. Например, на 1 октября 2024 года объем неработающих займов (NPL) по банковской системе Казахстана составил 1,3 трлн тенге. Высокий уровень NPL90+ негативно влияет на прибыльность банков, требует формирования значительных резервов и отвлекает ресурсы от нового кредитования.

Еще одним существенным вызовом является высокая доля валютных кредитов, особенно в корпоративном сегменте. По состоянию на 1 августа 2025 года, доля валютных кредитов юридическим лицам составляла около 35,6%. Такая высокая доля приводит к перекладыванию валютных рисков на заемщиков, которые, зачастую, не имеют валютной выручки. В условиях волатильности обменного курса тенге это может приводить к резкому увеличению долговой нагрузки в национальной валюте и росту числа дефолтов.

Внедрение международных стандартов и риск-ориентированный надзор в Казахстане

Казахстан демонстрирует значительный прогресс в совершенствовании системы риск-менеджмента, активно интегрируя международные стандарты и рекомендации.

1. Имплементация Базельских принципов: Внедрение международных стандартов регулирования банковского сектора в Казахстане официально заявлено как завершающееся в 2025 году. АРРФР объявило о полной имплементации всех 29 Принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета. Казахстанская система регулирования и надзора полностью соответствует 22 принципам и частично – 7 принципам, с постоянной работой по достижению полного соответствия. Это свидетельствует о серьезном подходе к укреплению регуляторной базы.
2. Внедрение Базель III: Стандарты Базель III внедряются в Казахстане поэтапно. Ключевые элементы включают:
   • Буферы капитала: Введены системный, консервационный и контрциклический буферы капитала, регулируемые АРРФР. Эти буферы призваны увеличить устойчивость банков к шокам и ограничить чрезмерное кредитование в периоды бурного роста.
   • Нормативы ликвидности: Требования к коэффициентам ликвидности (LCR) и чистого стабильного фондирования (NSFR) также были имплементированы в казахстанское законодательство и применяются к банкам второго уровня, повышая их способность противостоять краткосрочным и долгосрочным стрессам ликвидности.
3. Развитие риск-ориентированного надзора: В Казахстане отмечен значительный прогресс в развитии риск-ориентированного надзора, что позволяет регулятору более целенаправленно оценивать риски каждого банка. Это включает:
   • Методология SREP (Supervisory Review and Evaluation Process): Надзорный процесс оценки, который позволяет АРРФР оценивать адекватность внутренних процессов управления рисками банка, его капитала и ликвидности.
   • Регулярная оценка качества активов (AQR): Проведение независимой оценки качества кредитного портфеля банков для выявления скрытых рисков и обеспечения адекватности провизий.
   • Надзорное стресс-тестирование: Регулярная оценка устойчивости банков к различным макроэкономическим шокам и неблагоприятным сценариям.
4. Ужесточение требований к капиталу и лимитам: АРРФР повышает требования к капиталу, устанавливает жесткие лимиты на кредитование аффилированных лиц и усиливает контроль за формированием провизий. Это способствует дисциплине и снижению системных рисков.

Для дальнейшего совершенствования системы управления кредитными рисками в Казахстане актуально развитие собственного финансового менеджмента банков, с учетом национальных особенностей и передового международного опыта. Внедрение инновационных подходов, таких как анализ на основе займа (loan level data) с использованием Кредитного регистра, введенного с июля 2019 года, позволяет выявлять рефинансированные и «вечнозеленые» займы, повышая прозрачность и качество ссудного портфеля. Новый Закон «О банках и банковской деятельности» закладывает основу для дальнейшего развития, включая регулирование цифровых финансовых активов, что открывает новые возможности и требует адаптации систем риск-менеджмента.

Влияние цифровых технологий и эволюция регуляторной среды на управление кредитными рисками

В последние годы банковский сектор претерпевает радикальные изменения под воздействием цифровой трансформации. Эти изменения кардинально меняют подходы к управлению кредитными рисками, делая их более быстрыми, точными и адаптивными. Параллельно эволюционирует и регуляторная среда, отвечая на новые вызовы и интегрируя уроки прошлых кризисов.

Цифровизация процессов оценки и мониторинга кредитного риска

Цифровые технологии играют решающую роль в современном управлении кредитными рисками. Они позволяют автоматизировать многие рутинные процессы, повысить качество анализа и обеспечить более оперативный мониторинг.

• Автоматизация оценки кредитоспособности и скоринга: Для физических лиц и малого бизнеса разработка алгоритмов оценки платежеспособности с учетом кредитной политики банка позволяет принимать решения о выдаче кредита за считанные секунды. В Казахстане, например, Kaspi.kz и Halyk Bank являются яркими примерами успешного внедрения автоматизированных систем скоринга и выдачи кредитов, что значительно минимизирует человеческий фактор и повышает операционную эффективность. Эти системы анализируют множество параметров: кредитную историю, доход, занятость, семейное положение, образование, наличие имущества и даже поведенческие данные.
• Использование искусственного интеллекта (ИИ) и машинного обучения (МО): ИИ и МО позволяют создавать более сложные и точные прогнозные модели кредитного риска. Они способны выявлять неочевидные закономерности в больших массивах данных, предсказывать вероятность дефолта с высокой точностью и даже идентифицировать потенциально мошеннические операции. В Казахстане активно применяются алгоритмы машинного обучения для оценки кредитоспособности физических лиц, при этом нелинейные модели, такие как случайный лес и k-ближайшие соседи, показывают наиболее точные прогнозы.
• Блокчейн: Технология распределенного реестра может повысить прозрачность и безопасность кредитных операций, упростить верификацию данных о заемщиках и залоговом имуществе, а также ускорить процессы синдицированного кредитования и секьюритизации.
• Прогнозная аналитика: Позволяет не только оценивать текущий риск, но и прогнозировать его изменение в будущем на основе макроэкономических факторов, отраслевых тенденций и поведенческих паттернов заемщиков. Это дает возможность банкам формировать системы раннего оповещения о потенциальных проблемах.
• Интеграция с государственными базами данных: В Казахстане интеграция с eGov и другими государственными базами данных обеспечивает быструю и надежную проверку доходов, долгов и кредитной истории клиента, что существенно упрощает процесс верификации и снижает риски предоставления недостоверной информации.

Проект «Smart Data Finance» и новые подходы к оценке рисков в Казахстане

Казахстан активно движется в направлении создания комплексных цифровых решений для управления рисками. Одним из ключевых проектов является создание автоматических систем управления рисками через интеграцию данных государственных органов (например, Министерства финансов) с использованием искусственного интеллекта и системы Smart Data Finance. Целью этой инициативы является создание единой платформы для анализа и прогнозирования рисков в реальном времени. Это позволит не только повысить эффективность государственного управления и надзора, но и предоставит банкам доступ к более полным и актуальным данным для оценки кредитоспособности и управления рисками.

Детализация этой инициативы включает:

• Централизованный сбор и агрегация данных: Объединение информации из различных государственных источников (налоговые данные, сведения о недвижимости, демографические данные) для формирования комплексного профиля заемщика.
• Применение ИИ для анализа: Использование алгоритмов машинного обучения для выявления скрытых связей, аномалий и паттернов поведения, которые могут указывать на повышенный кредитный риск.
• Прогнозное моделирование: Разработка моделей, способных прогнозировать вероятность дефолта заемщиков и динамику кредитного портфеля в различных экономических сценариях.
• Автоматизация принятия решений: В перспективе – создание систем, которые смогут автоматически формировать рекомендации по кредитованию или даже принимать решения на основе заранее определенных правил и алгоритмов.

Эти инициативы демонстрируют стратегическую ориентацию Казахстана на использование передовых технологий для укрепления финансовой стабильности и повышения эффективности риск-менеджмента в банковском секторе.

Изменения в регуляторной среде и новые требования к риск-менеджменту

Регуляторная среда постоянно эволюционирует, отражая уроки прошлых финансовых кризисов, появление новых видов рисков (например, киберриски, климатические риски) и меняющиеся экономические условия.

1. Влияние «Базель III Endgame»: Внедрение положений Базеля III (в том числе «Базель III Endgame») оказывает значительное влияние на подходы к управлению кредитными рисками, особенно для крупнейших финансовых организаций. Эти требования направлены на усиление капитальной базы банков, ужесточение стандартов ликвидности (LCR, NSFR) и снижение избыточного использования внутренних моделей для расчета активов, взвешенных по риску (risk-weighted assets).

   Цель – сделать банковскую систему более устойчивой к шокам.

2. Усиление требований к анализу чувствительности и документированию: Регуляторы требуют от банков более тщательного анализа чувствительности заемщиков (как физических, так и юридических лиц) к изменениям процентных ставок и макроэкономическим спадам. Это означает, что банки должны проводить стресс-тестирование своих кредитных портфелей на различные сценарии, чтобы оценить потенциальные потери. Также усиливаются требования к полноте и детализации документирования кредитных решений и процедур оценки рисков, что повышает прозрачность и подотчетность.
3. Учет климатических рисков: Одним из наиболее значимых изменений в последние годы стало требование учитывать климатические риски в процессах управления кредитными рисками. Банк России, например, активно работает над внедрением учета климатических рисков в процессы управления финансовыми рисками, разрабатывая рекомендации для кредитных организаций по оценке и управлению финансовыми рисками, связанными с изменением климата и переходом к низкоуглеродной экономике, а также по раскрытию информации о таких рисках. Это включает оценку влияния физических рисков (например, стихийные бедствия) и переходных рисков (изменение регуляторной политики, технологические сдвиги) на финансовое состояние заемщиков и стоимость их залогов.
4. Стимулирование снижения концентрации рисков: Регуляторы активно разрабатывают механизмы экономического стимулирования банков к снижению концентрации рисков. Например, Банк России предполагает введение концепции «оранжевой зоны», которая подразумевает повышенные отчисления в фонд обязательных страховых взносов (ФОСВ) для банков с высоким уровнем концентрации рисков. Также рассматривается возможность использования кредитных дефолтных свопов (CDS) в качестве приемлемого обеспечения при расчете нормативов, что может способствовать более эффективному хеджированию кредитных рисков. Эти инициативы направлены на создание более сбалансированного и устойчивого банковского сектора.

Эти изменения в регуляторной среде и активная цифровизация не только меняют методы работы банков, но и требуют постоянной адаптации и совершенствования систем управления кредитными рисками, делая их более гибкими, проактивными и соответствующими новым вызовам глобальной экономики.

Выводы и рекомендации

Проведенное исследование позволило всесторонне проанализировать кредитные операции коммерческих банков, углубиться в сущность кредитного риска, методы его оценки и управления, а также оценить влияние банковского менеджмента, кредитной политики и внутреннего контроля на обеспечение финансовой устойчивости, с особым акцентом на банковскую систему Казахстана.

Основные результаты исследования подтвердили следующие ключевые положения:

1. Кредитные операции являются краеугольным камнем банковской деятельности, играя критическую роль в экономическом развитии, но при этом они неразрывно связаны с риском. Их роль прямо пропорциональна стабильности национальной экономики, что подтверждается тенденциями в России и Казахстане.
2. Кредитный риск – это многогранное явление, обусловленное как внешними (макроэкономическими, институциональными, политическими), так и внутренними (связанными с заемщиком и самим банком) факторами. Особое внимание следует уделять риску концентрации, который может стать системным вызовом для крупнейших финансовых институтов.
3. Методы оценки кредитоспособности эволюционировали от традиционных качественных и количественных подходов к сложным автоматизированным скоринговым системам и внутренним рейтинговым моделям (IRB-подход), что позволяет более точно прогнозировать вероятность дефолта.
4. Управление кредитным риском требует комплексного подхода, включающего стратегии избегания, снижения, страхования и удержания риска. Инструменты, такие как рационирование, диверсификация, обеспечение, создание РВПС, риск-ориентированное ценообразование и постоянный мониторинг, являются неотъемлемыми компонентами эффективной системы.
5. Банковский менеджмент, кредитная политика и система внутреннего контроля формируют основу для эффективного управления рисками, обеспечивая финансовую устойчивость банка. Качество этих управленческих механизмов напрямую влияет на достаточность капитала, качество активов и стабильность пассивов.
6. Банковская система Казахстана демонстрирует значительный прогресс в управлении кредитными рисками, активно внедряя международные стандарты (Базельские принципы, Базель III) и развивая риск-ориентированный надзор (SREP, AQR, стресс-тестирование).

   Однако остаются вызовы, такие как высокая доля NPL90+, риски корпоративных кредитов и валютные риски.

7. Цифровые технологии (ИИ, МО, блокчейн, прогнозная аналитика) кардинально трансформируют управление рисками, обеспечивая автоматизацию, скорость и точность. Проект «Smart Data Finance» в Казахстане является ярким примером стремления к созданию передовых систем.
8. Регуляторная среда постоянно ужесточается, требуя от банков более глубокого анализа чувствительности заемщиков, учета климатических рисков и стимулируя снижение концентрации рисков, что, в свою очередь, подталкивает банки к постоянному совершенствованию своих риск-моделей.

На основе полученных выводов предлагаются следующие рекомендации по дальнейшему совершенствованию системы управления кредитными рисками в коммерческих банках Казахстана:

1. Дальнейшая интеграция и развитие цифровых платформ: Банкам Казахстана следует активно инвестировать в развитие собственных платформ на базе ИИ и МО для скоринга и мониторинга, особенно в сегментах МСБ и розницы. Необходимо углублять интеграцию с государственными базами данных (eGov, Smart Data Finance) для повышения качества и скорости проверки заемщиков.
2. Усиление риск-ориентированного ценообразования: Рекомендовать банкам более динамично применять риск-ориентированное ценообразование, учитывая не только PD (вероятность дефолта), но и LGD (потери при дефолте) и EAD (величина требования при дефолте), что позволит более адекватно компенсировать принимаемые риски.
3. Расширение применения инструментов хеджирования: АРРФР и Национальному Банку РК следует стимулировать развитие рынка кредитных деривативов, в частности, кредитных дефолтных свопов (CDS), и проработать регуляторные условия для их использования банками в периметре приемлемого обеспечения. Это даст банкам дополнительные возможности для управления портфельным риском.
4. Углубление анализа климатических рисков: Банкам необходимо начать активную работу по интеграции климатических рисков в свои модели оценки кредитоспособности и риск-менеджмента. Это включает разработку методик оценки воздействия физических и переходных рисков на заемщиков и залоговое имущество, а также соответствующее раскрытие информации.
5. Совершенствование внутренних рейтинговых моделей: Для крупных банков, особенно с учетом их концентрации активов, важно продолжать развитие и валидацию внутренних рейтинговых моделей, соответствующих продвинутым подходам Базеля III, чтобы обеспечить более точный расчет капитальных требований и более эффективное управление портфелем.
6. Повышение прозрачности корпоративного кредитования и займов акционерам: Регулятору и банкам необходимо продолжать работу по повышению прозрачности в сегменте корпоративных кредитов и займов связанным сторонам, снижая риски концентрации и повышая ответственность менеджмента и акционеров.
7. Развитие компетенций персонала: Инвестировать в обучение и развитие персонала в области продвинутых методов риск-менеджмента, анализа больших данных, машинного обучения и понимания новых регуляторных требований.

Эти рекомендации, при условии их системной реализации, позволят коммерческим банкам Казахстана не только эффективно управлять текущими кредитными рисками, но и проактивно адаптироваться к будущим вызовам, обеспечивая долгосрочную финансовую устойчивость и способствуя стабильному развитию национальной экономики в условиях глобальной цифровой трансформации.

Список использованной литературы

1. О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан: Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444. URL: https://adilet.zan.kz/rus/docs/Z950002444_ (дата обращения: 08.10.2025).
2. Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан: Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12 ноября 2019 года № 188. URL: https://online.zakon.kz/document/?doc_id=36166014 (дата обращения: 08.10.2025).
3. Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для страховых (перестраховочных) организаций, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан: Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 214 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 19.12.2015 г.).

   URL: https://adilet.zan.kz/rus/docs/V1800017462 (дата обращения: 08.10.2025).

4. Банковские операции: осуществление, виды и учет. URL: https://www.sravni.ru/enciklopediya/bankovskie-operacii/ (дата обращения: 08.10.2025).
5. В Казахстане завершается внедрение международных стандартов регулирования банковского сектора. URL: https://www.gov.kz/memleket/entities/ardfm/press/news/details/643869?lang=ru (дата обращения: 08.10.2025).
6. В Казахстане завершают внедрение международных стандартов регулирования банковского сектора. URL: https://tengrinews.kz/money/v-kazahstane-zavershayut-vnedrenie-mejdunarodnyh-standartov-539055/ (дата обращения: 08.10.2025).
7. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vnutrenniy-kontrol-i-upravlenie-riskami-v-kommercheskom-banke (дата обращения: 08.10.2025).
8. Кредитная политика как фактор финансовой устойчивости коммерческого банка. URL: https://risk-management.ru/articles/kreditnaya-politika-kak-faktor-finansovoy-ustoychivosti-kommercheskogo-banka/ (дата обращения: 08.10.2025).
9. Кредитный риск: что это и его виды. URL: https://rb.ru/longread/credit-risk/ (дата обращения: 08.10.2025).
10. Кредитный риск: что это простыми словами. URL: https://www.finuslugi.ru/glossary/kreditnyy-risk-banka (дата обращения: 08.10.2025).
11. Методы снижения кредитного риска. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-snizheniya-kreditnogo-riska (дата обращения: 08.10.2025).
12. Методы управления кредитным риском коммерческих банков. URL: https://naukaru.ru/ru/nauka/article/11794/view (дата обращения: 08.10.2025).
13. О СИСТАМАХ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В БАНКАХ И В КОМПАНИЯХ В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВОЙ ЭКОНОМИКЕ КАЗАХСТАНА. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-sistemah-upravleniya-riskami-v-bankah-i-v-kompaniyah-v-usloviyah-tsifrovoy-ekonomike-kazahstana (дата обращения: 08.10.2025).
14. ОБЗОР БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ IV квартал 2024. URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/165239/overview_2024-Q4.pdf (дата обращения: 08.10.2025).
15. Оценка кредитоспособности заемщика. URL: https://platforma-bd.ru/wiki/ocenka-kreditosposobnosti-zaemshhika/ (дата обращения: 08.10.2025).
16. Понятие и виды кредитных рисков коммерческого банка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-i-vidy-kreditnyh-riskov-kommercheskogo-banka (дата обращения: 08.10.2025).
17. Рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_60722/ (дата обращения: 08.10.2025).
18. Система оценки кредитоспособности заемщика: что это такое и как оценивается показатель для юридических лиц. URL: https://www.sea.ru/o-banke/press-tsentr/stati/sistema-otsenki-kreditosposobnosti-zaemshchika-chto-eto-takoe-i-kak-otsenivaetsya-pokazatel-dlya-yuridicheskikh-lits/ (дата обращения: 08.10.2025).
19. Снижение кредитного риска: 6 ключевых методов финансовой стабильности. URL: https://emagia.com/ru/credit-risk-reduction-techniques/ (дата обращения: 08.10.2025).
20. Сущность кредитного риска: понятие, виды, примеры. URL: https://mokka.ru/blog/chto-takoe-kreditnyy-risk/ (дата обращения: 08.10.2025).
21. Тисецкая Н.М. Минимизация банковского кредитного риска. URL: https://core.ac.uk/download/pdf/230154942.pdf (дата обращения: 08.10.2025).
22. Что такое «Кредитный риск» простыми словами — определение термина. URL: https://www.gazprombank.ru/glossary/19156/ (дата обращения: 08.10.2025).
23. The scientific heritage No 151 (2024) 14 ЦИФРОВИЗАЦИЯ В УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ. URL: https://zenodo.org/records/10041065 (дата обращения: 08.10.2025).