Группа: Ф–06-12
Руководитель: доцент,
Жилан Оксана Дмитриевна
Иркутск, 2010г.
Обязательные резервы кредитных организаций, депонируемые в Банке России: понятие, назначение, значение
Предшественники современных кредитных организаций: менялы, ростовщики, часовщики, банковские учреждения учитывали необходимость создания резервов на случай неожиданного оттока денег. И в более позднее время, когда появились классические коммерческие банки, но государственное регулирование было в зачаточном состоянии, особенности банковского производства (например, необходимость страхования ликвидности кредитных институтов) требовали от банкира наличия определенного количества резервов, прежде всего кассовых. Размер этих резервов определялся интуицией банкира, а резервы хранились непосредственно в кассе кредитной организации. По свидетельству американского экономиста Э. Рида до введения обязательных минимальных резервов и системы страхования депозитов (1933-1934 гг.) резервы кредитных институтов в среднем составляли 20-25%.
С появлением центральных банков и развитием банковского регулирования на государственном уровне в Центральном банке создается обязательный резервный фонд коммерческих банков и кредитных организаций. Минимальные резервные требования для коммерческих банков как инструмент денежно-кредитного регулирования впервые появились в США в 1913 году. и стали важнейшим составляющим элементом учрежденной Федеральной резервной системы.
В настоящее время резервные требования для кредитных организаций применяются практически во всех странах с рыночной экономикой, за исключением Канады и Люксембурга. Эффективность этого инструмента денежно — кредитного регулирования подтверждается как фундаментальными исследованиями денег и кредита ( в частности, в трудах Пигу, Фишера, Фридмена, которые подчеркивают зависимость минимальных резервов, механизма банковского мультипликатора и объема и структуры денежной массы), так и мировой практикой.
В России минимальные резервные требования применяются также как источник погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами при отзыве лицензии на совершение банковских операций(статья 38 закона «О Центральном Банке России»).
Однако на практике порядок возврата кредиторами средств из резервного фонда банка в ЦБ четко регламентирован.
Кредитно-модульная организация учебного процесса
... процесса. раздел 2 кредитно-модульная организация учебного процесса 2.1 Кредитно-модульная система и её функции Кредитно-модульная система организации учебного процесса -- это модель организации учебного процесса, ... получившего название «Болонская декларация». Этим актом страны-участницы согласовали общие требования, критерии и стандарты национальных систем высшего образования и договорились о ...
В современной практике минимальные резервные требования используются в основном в инструментах денежно-кредитного регулирования для решения долгосрочных задач стабилизации денежного обращения и борьбы с инфляцией. Резервные требования применяются для ограничения темпов роста денежной массы и регулирования спроса на банковские резервы. Для высокоразвитой банковской системы характерно использование обязательного резерва не в качестве гаранта и фонда ликвидности для кредитной системы, а в качестве инструмента регулирования деятельности банков.
По общепризнанному мнению, минимальные резервы являются не только эффективным, но и сильнодействующим «экономическим лекарством» (П. Самуэльсон), поэтому применять его в денежно-кредитном регулировании и необходимо крайне осторожно, постоянно держа руку на пульсе экономики. Особенно опасны резкие изменения дозировки этого «лекарства», что, к сожалению, стало постоянным явлением в российской банковской системе. Минимальные резервные требования к коммерческим банкам стала применяться в России с конца 80-хгг., когда происходило бурное развитие коммерческих банков. Государственный банк СССР установил норму резервирования в размере пяти процентов от суммы привлеченных средств. Однако даже такая скромная норма резервирования считалась непомерной в газах политиков и банкиров. Центральный Банк Российской Федерации в 1991г. издал известную Инструкцию №1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков», которой устанавливалась норма резервирования в размере двух процентов. В определенной мере это был политический шаг, так как в это время (1990- 1991гг.) линия фронта в войне Центра и республик проходила в банковской системе. Спустя всего год, в 1992 г., норма резервирования всего за четыре месяца увеличилась до двадцати процентов. Позднее нормы обязательных резервных требований были дифференцированы в зависимости от сроков ресурсов, привлекаемых коммерческими банками: по счетам до востребования- двадцать процентов; по срочным обязательствам коммерческого банка и кредитного учреждения – пятнадцать процентов.
Это изменение резервной политики центрального банка, конечно, можно рассматривать как прогрессивное явление. Мировая практика показывает, что дифференцированные нормы резервирования (в зависимости от видов кредитных учреждений, видов, величины и сроков пассивов) действует не только эффективно вследствие « более избирательного удара», нежели единые номы, но и более разумны в социальном аспекте.
С 1995г. Центральный банк России стал более активно использовать резервные требования в качестве инструмента денежно-кредитной политики. В правовую инфраструктуру России были внесены серьезные изменения.
В апреле 1995 г. Федеральное Собрание после парламентских дискуссий, которые длились почти год, наконец, одобрило Закон «О Центральном банке Российской Федерации». Вступивший в силу федеральный закон содержит ряд статей, регулирующих деятельность коммерческих банков.
Нормативные положения в новом законе «О Центральном банке» достаточно конкретны и часто содержат также числовые параметры, что, несомненно, является постепенным изменением банковского законодательства России.
Обязательные резервы, создаваемые каждой кредитной организацией в Банке России, исходя из суммы привлеченных ресурсов и установленного норматива обязательного резервирования, создает специальный ресурс Банка России который может использоваться для поддержания ликвидности отдельных банков.
Учет в Кредитной Организации Обязательных Резервов депонируемых Банком России
... принципы обязательного резервирования; порядок регулирования обязательного резервирования кредитной организации; контроль Банка России за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов Второй раздел посвящен предмету учет в банках, он называется учет обязательных резервов в кредитных организациях, депонируемых Банком России. ...
В последние годы для регулирования ликвидности банков стал применяться новый инструмент, основанный на принципе среднего, широко известный в зарубежной практике. Использование данного инструмента доступно только финансово устойчивым кредитным организациям, отвечающим определенным требованиям Банка России. Этим банкам предоставлено право оставлять часть нормативной суммы обязательных резервов на корреспондентских счетах для использования для текущих платежей.
Поэтому политика минимальных резервов становится одним из основных инструментов регулирования деятельности коммерческих банков в России.
Анализ нормативов обязательного резервирования за последние годы
Нормативные значения обязательных резервов, депонируемых в Банке России, представлены в Таблице 1.
Таблица 1. Таблица. Динамика изменения нормативов обязательных резервов
На протяжении всего периода рыночных преобразований, по мере укрепления рубля, Банк России последовательно снижал данный норматив, что позволило значительно позволило значительно повысить уровень банковской ликвидности и снизить ставки по краткосрочным кредитам, это благотворно повлияло на развитие банковской системы в целом. С 1995 по 1998 г. нормативы отчислений кредитных организаций в обязательные резервы банка России колебались в диапазоне от 22% по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней включительно на 01.02.1995 до 8% по срочным обязательствам свыше 91 дня на 31.01.1998, с тенденцией к последовательному снижению. Однако за тот же период ставка по средствам в иностранной валюте повысилась с 2% до 9. Кроме того, по вкладам и вкладам физических лиц в Сбербанке России в рублях установлен пониженный норматив отчислений. С 01.02.1998 по 0.07.2004 действовали два норматива обязательных резервов: отдельно для средств, привлеченных Сбербанком и для других кредитных организаций, что обусловлено монопольным положением Сберегательного банка РФ на рынке вкладов. Начиная с июля 2004 г. дифференцированный подход к банкам был устранен.
С 2008г. наблюдаются тенденции к повышению нормативов обязательных резервов в связи с попытками Банка России сократить инфляцию. Между тем они могут отрицательно сказаться на состоянии ликвидности. Для предотвращения негативных последствий данной меры для состояния ресурсной базы банковской системы необходимо введение компенсационных мер, которыми может быть увеличение рефинансирования коммерческих банков. Это сделал Банк России, яркий пример — временное предоставление беззалоговых кредитов от Банка России.
Анализируя данные таблицы, мы видим, что в период с 1.09.2008 по 14.10.2008 г были наиболее высокие нормативы обязательных резервов. Так по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте РФ и в иностранной валюте он составил 8,5%, по обязательствам перед физическими лицами в валюте РФ – 5,5%, по иным обязательствам в валюте РФ и в иностранной валюте — 6%. Это увеличение связано с тем, что таким образом Банк России пытался снизить инфляцию. Но помните, что именно в это время мировой финансовый кризис набирал силу. Для поддержки отечественных банков Банк России принимает решение о снижении нормативов обязательных резервов. Наименьшие значения нормативов обязательных резервов приходятся на период с 15.10.2008 по 30.04.2009, по всем обязательствам норматив составил 0,5%. А действующий в настоящее время, т.е. 2,5%, установился с 1.08.2009 по 31.10.2009г.
В АКБ «Абсолют Банк»
... Результаты деятельности Абсолют Банка также высоко оцениваются ведущими изданиями. Банк входит в ТОР-10 крупнейших ипотечных банков России, ТОП-20 кредитных ... и отслеживанию погашения кредита; анализ кредитного портфеля, расчет резервов на покрытие кредитного риска; особенности предоставления отдельных видов кредита ... юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
Возвращаясь к проблеме неравномерного распределения ликвидности в банковской системе, в контексте разнонаправленного использования инструментов рефинансирования и резервирования регулирующему органу необходимо проводить избирательную политику по предоставлению и абсорбции ликвидности в рублях. Так, повышение нормы резервов, совершенно безопасное для крупных банков, обладающих избыточной ликвидностью, должно подкрепляться методами по развитию рефинансирования средних и малых банков, для которых повышение нормы резервов без такой поддерживающей меры чревато тяжелыми последствиями.
В условиях кризиса ликвидности центральный банк обычно снижает норму обязательного резервирования, в условиях инфляции – повышает ее. Комбинация этих условий дает центральному банку выбор: один и тот же инструмент может решить одну проблему за счет ухудшения другой.
Список использованной литературы
[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/referat/obyazatelnyie-rezervyi-kreditnyih-organizatsiy/
1. Об обязательных резервах кредитных организаций [Электронный ресурс] : положение Центрального Банка Российской Федерации от 7 августа 2009 г. № 342-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2009 N 2341-У) // СПС «КонсультантПлюс».
// Аудит и финансовый анализ
3. Банковский менеджмент: учебник – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О. И. Лаврушин – М.: КНОРУС, 2009. – 560с.
4. Банковский менеджмент: учеб. пособие / Под ред. О.Ю. Оношко – Иркутск.: БГУЭП, 2009. – 355с.
5. Комментарий к Положению Банка России от 7 августа 2009 г. № 342-П // Деньги и Кредит. 2009. №11. С.66-68.
// Финансы и Кредит
7. Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс] // Официальный сайт. – Режим доступа: http://www.cbr.ru
