Преступления в сфере кредитно-денежных отношений

метки: Средство, Кредитный, Банковский, Финансовый, Система, Преступление, Отношение, Экономика

Понятие «финансовые преступления» является в боль­шей мере криминалистическим понятием, под которое подпадает весьма обширная группа различных видов преступлений, имеющих сходство в их криминалистических чертах (криминалистической ха­рактеристике), в частности, в особенностях предмета посягательства, в структуре способа и обстановки их совершения, в типологических особенностях личности правонарушителей. Данным понятием в ос­новном охватываются составы преступлений, предусмотренные Уго­ловным кодексом РФ в ст. 159, 160, 171, 172, 173, 176, 177, 185, 186, 187,193,195,196,197,272.

Предмет названных преступных посягательств сразу или в ко­нечном счете составляют денежные средства государства либо част­ных фирм, предприятий и лиц в рублевой и иностранной валюте, а также какой-либо товар и имущество.

У нас долгое время не было четкого определения акций как атрибута развития финансового рынка. В действующем Гражданском кодексе Российской Федерации дано определение безопасности, основанное на классических положениях общей теории права и теории гражданского права. Под ценной бумагой понимается «документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обяза­тельных реквизитов имущественные права, осуществление или пе­редача которых возможны только при его предъявлении» (ч. 1 ст. 142 ГК РФ).

В своей работе я постараюсь полностью раскрыть тему преступлений в сфере финансово-кредитных отношений, а также на основе статистического материала проанализировать структуру совершения преступлений и их раскрытия.

II. Преступления в сфере финансово-кредитных отношений.

В российской экономике особое место отводится банковской системе как важнейшему институту кредитно-финансового сектора. Банковская система пред­назначена для обеспечения ста­бильности цен и устойчивости национальной валюты, обеспе­чения бесперебойного и надеж­ного функционирования платеж­ной системы, проведения единой денежно-кредитной политики, организации и осуществления валютного регулирования и ва­лютного контроля в стране. Он выступает в качестве основного источника кредита для сектора экономики. Поэтому решение этих задач служит гарантией стабильности финансовой системы страны и важнейшим условием обеспечения экономической безопасности России.

Текущее состояние банковской системы определяется последствиями кризиса. Если к августу 1998 г. в России дей­ствовало 1,4 тыс. коммерческих банков, то к весне 1999 г. были отозваны лицензии у 400 бан­ков. По данным ЦБ РФ, 64% действующих банков в настоящее время классифицируются как финансово устойчивые, в том числе 37,8% из группы банков без признаков финансовых затруднений, 26,3% банков с определенными недостатками в своей деятельности.

Кредитные организации как часть финансовой системы (36 стр.)

... и механизма кредитования в отдельном банке в частности. Одной из основных частей финансовой системы является кредитная система. Кредитная система – система экономических институтов, аккумулирующих временно ... право осуществлять банковские операции. Кредитные организации подразделяются на две группы: банки и небанковские кредитные организации (НКО). Банк является предприятием и обладает всеми правами ...

Категория проблемных банков составляет 36% от общего количества действующих кредитных организаций. Их активы состав­ляют 15,3% от совокупных активов банковской системы. Среди проблемных банков зна­чительна доля (25% от дейст­вующих) находится в критиче­ском финансовом положении.

Анализ структуры ссуд, выданных коммерческими банками за последние два года, показал, что более 30% банков практически не имеют ссуд промышленности. Промышленные предпри­ятия кредитовали, как правило, лишь те банки, которые были связаны со структурами реаль­ного сектора изначально, воз­никнув на их базе (например Промстройбанк).

Спад после кризиса 1998 г. ниже порогового значения ре­ального сектора экономики вы­явил не только тенденцию к ускоренному сокращению произ­водства, но и бесперспектив­ность развития самого банков­ского сектора, так как банки, имеющие в составе своих акти­вов высокую долю кредитных вложений в реальный сектор, как правило, попали в группу высокорискованных.

Государством предпринят ряд мер по реструктуризации, а также поиска новых форм работы банковской системы, направленных на преодоление финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности, либо по ликвидации их . Создано и функционирует Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

Только в «СБС-АГРО» проведена ликвидация 936 из 1233 существующих филиалов банка.

Криминальные нападения оказывают значительное влияние на дестабилизацию банковской системы. Темпы роста общего количества преступлений в банковском секторе в процентах к предыдущему году в Российской Федерации составили: 1993 год. — (+ 25,5%), 1994 -(+49,9%), 1995 — (+25,8%).

1996г. — (-14,7), 1997г. — (-12,3), 1998г. — (+5%), 1999г. — (+6%).

Концентрация преступной деятельности вокруг крупного денежного капитала повлияла на географическое распространение преступности. Криминальная обстановка в регионах с высокой степенью предпринимательской активности и даже незаконного использования финансов остается напряженной. Основные очаги деятельности криминальных группировок — Центральный ре­гион, в первую очередь Москва и Московская область, республиканские, краевые и областные центры: Казань, Санкт-Петер­бург, Екатеринбург, Пермь, Тю­мень, Нижний Новгород, Саратов, крупные города Дальнего Восто­ка, Северного Кавказа.

Применительно к видам кредитных организаций число зарегистрированных преступлений выглядит следующим способом:

Таблица 1 .

1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999
Система Центрального банка РФ	632	890	500	315	404	467	672
Система Сберегательного банка	804	1096	1374	1412	2520	2198	2505
Система коммерческих банков	1020	1862	2707	2388	1793	1669	1457
Итого:	4578	8977	12094	10319	9051	8615	9196

Приведенные данные свиде­тельствуют о том, что, если ранее наибольшей криминальной активностью отличались коммер­ческие банки, то начиная с 1997 г. она стала в большей степени характерна для Сбербанка. При этом следует отметить и то обстоятельство, что после кризиса 98 г. часть расходов по возврату вкладов ликвидируемых банков государство взяло на себя. Вслед­ствие этого в Сбербанке России, куда переводились вклады из проблемных банков, произошла концентрация значительного объ­ема денежных средств (на 1 января 2000 г. — 89,8% всех банковских вкладов), что при­вело к активизации криминаль­ных посягательств.

В то же время следует отметить, что, если средняя сумма ущерба от одного пре­ступления в Центральном Банке России составила 12,6 тыс. руб., Сбербанке России — 26, 6 тыс. руб., то в коммерческих банках — 866, 6 тыс. руб. В определенной степени это свидетельствуют о проводимой профилактической ра­боте в Банке России и Сбербанке и взаимодействии этих учрежде­ний с аппаратами БЭП.

По данным ГИЦ МВД РФ (1995 1999 гг.) наибольшей криминальной активностью в системе Центрального банка и Сбербанка отличались бухгал­терские работники, тогда как в системе коммерческих банков этот показатель достиг наиболь­шего уровня среди руководящих и материально ответственных лиц. Среди лиц, совершивших банковские преступления, на момент совершения 130 человек занимали руководящие должности, 429 — служащие, 24 человека — собственники и совладельцы. Только 101 лицо были частными предпринимате­лями, при этом большая их часть совершила преступления при соучастии должностных лиц. Вызывает тревогу интерна­ционализация банковских пре­ступлений. Из числа лиц, со­вершивших банковские преступ­ления в 1999 г., выявлено 64 иностранца и лиц и лиц без гражданства.

Особую угрозу для банковской системы представляют организованные преступные группы. В 1999 г. 443 человека совершили банковские преступ­ления в группе, в том числе организованной, что составляет 51,7% от общего числа лиц, привлеченных к уголовной от­ветственности.

Структурно-динамический анализ статистических данных о преступности в банковском секторе экономики показывает, что рост хищений растет. Особенно это, касается двух его разновидно­стей: мошенничества и хище­ний, совершаемых путем при­своения и растраты, что видно из таблицы 2.

Таблица 2.

1993	1994	1995	1996	1997	1998
Совершено хищений	2067	3966	5808	5075	4481	4229
Удельный вес в % от общего объема совершенных преступлений	45,2	44,2	48,0	49,1	49,5	49,1
В т.ч. мошенничеств	1246	3174	5009	4215	2793	1999
Удельный вес в % от общего объема совершенных преступлений	27,2	35,3	41,4	40,8	30,8	23,2
Совершено иных преступлений	2511	5011	6286	5244	4570	4386
Удельный вес в % от общего объема совершенных преступлений	54,8	55,8	51,9	50,8	50,4	50,9

1) Мошенничество.

Мошенничество совершается при проведении различных бан­ковских операций и сделок: кредитовании, вкладных опера­ций, расчетов по кредитным картам и чекам, использовании в хозяйственной деятельности электронной и цифровой инфор­мации и др.

Как показывают данные уго­ловной статистики за 1998 г. и первое полугодие 1999 г., число случаев невозвращения кредит­ных средств, по сравнению с прошедшими периодами, снизи­лось. Уменьшилась и задолжен­ность по банковским ссудам, которая в 1999 г. составила примерно 95,6 трлн. руб. Это можно объяснить приобретением коммерческими банками определенного опыта в этой области, а также рядом улучшений в положениях гражданского законодательства, например, касающихся залога. Это должно включать проблемы, связанные с кризисом в стране, где банки из-за своих финансовых возможностей не могут кредитовать в крупных размерах.

Мошеннические действия при кредитовании в основном осуще­ствляются двумя способами: пу­тем представления работникам банка фиктивных регистрацион­ных документов на предприятия; путем фальсификации докумен­тов, служащих обеспечением воз­врата полученных кредитов.

Самым распространенным способом совершения мошеннических действий при получении кредита являются различные мошеннические действия с документами на залоговое или заложенное имущество. Это связано с тем, что залог в настоящее время является наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита.

По данным органов внутренних дел, банковский кредит, заведомо нереальный для погашения, выплачивается авансом в размере 10-40% от запрашиваемой суммы. Почти треть суммы безнадежных долгов украдена и используется преступными группировками.

2) Преступления, совершаемые при проведении

расчетных операций.

Преступления, совершаемые при расчетных операциях, включают мошенничество с кредитными картами, дорожными чеками и другими платежными документами.

По данным ЦБ, объем средств, размещенных в банках для расчетов по пластиковым картам, увеличился с 2,4 миллиарда. руб. на 1 января 1999 г до 3,2 млрд. руб. на 1 января 2000 г, но их удельный вес в объеме наличной денежной массы не изменился и составил 1,2%. В 1999 г. УВД выявило 130 случаев мошенничества с использованием поддельных кредитных или платежных карт.

Среди мошеннических действий, совершаемых с использованием кредитных карт, условно можно выделить: незаконное использова­ние поддельных кредитных карто­чек; мошенническое использование платежных квитанций.

Наряду с этим все чаще стали совершаться хищения из банкоматов. Таким образом, группа мошенников, владеющих технологией ведения счетов с использованием смарт-карт в платежной системе Сберкард Банка, попыталась украсть более 1,5 миллиарда. рубл. через банкоматы отделений Сбербанка России в городах Перми, Москве и С.-Петербурге.

Использование украденных или утерянных чеков также является распространенным методом мошенничества.

Расширение использования информационных технологий в кредитно-банковской системе неизбежно ведет к росту преступных узурпаций с применением высоких технологий. В 1999 г. выявлено 100 фактов таких мошенничеств, которые стано­вятся реальной угрозой стабиль­ности банковской системы. Так, Г., используя персональный компьютер, подключился к сети Интернет, в которой обнаружил программу «PC Authorise», от­вечающую за прием к оплате кредитных карточек с переводом денежных средств на счета магазинов, а также за возврат денежных средств со счетов магазинов на счета владельцев кредитных карточек. Его соуча­стники Ф. и В. открыли счета в банках и получили кредитные карточки. Имея возможность работать со средствами, разме­щенными на специально при­способленных счетах посредст­вом своего персонального ком­пьютера, Г. выступал от имени продавца компьютерного мага­зина. Заказ на покупку товаров, сделанный от имени другого лица, был оплачен за счет средств, размещенных на пластиковых картах. Последовал отказ от покупки товара, а возвращенные деньги были переведены на счета сообщников. Преступниками нанесен ущерб на сумму более 800 млн. руб.

В Нижегородской области расследуется уголовное дело по ст. 159, 272, 327 УК РФ в отношении оператора ЭВМ одного банка, которая, имея лич­ную электронную подпись, совер­шила хищение денежных средств в сумме 139 тыс. руб. путем завышения сумм при начислении процентам по вкладам физиче­ских лиц. Для сбора средств он открыл лицевой счет в отделении Сбербанка РФ и переводил на него деньги с помощью фиктивных операций.

В УВД Красноярского края возбуждено уголовное дело по ст. 160 и ч.2 ст.272 УК РФ в отношении бухгалтера филиала отделения Сбербанка РФ, кото­рый, используя личный ПК, вошел в локальную сеть фили­ала, скопировал программу, со­держащую информацию о фи­нансовых операциях, и внес в нее два ложных платежных поручения о якобы проведенных списаниях средств с расчетных счетов клиентов на 4 млн. руб.

Как уже отмечалось, наиболее частыми объектами хищений или хищений являются бухгалтеры, офисные работники, руководители филиалов и другие категории. Так, руководитель отделения Сбербанка Крестьяникова получила деньги на вклады умерших граждан по фальшивым заказам на покупки. Жукова, ра­ботая контролером-оператором, снимала ее счетов граждан денежные суммы, присвоив и растратив таким образом свыше 300 тыс. руб.

3) Хищения.

В соответствии с Указом Президент РФ «О мерах по предварительной компенсации вкладов отдельных категорий граждан Российской федерации в Сберегательном банке Россий­ской федерации, обесценивших­ся в 1992-1995 годах» от 16 мая 1996 г. № 733 и во исполнение Федерального закона «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» от 10 мая 1995 г. № 73-ФЗ стала проводиться предварительная компенсация вкладов отдельных категорий граждан Российской Федерации.

В отношении проверки исполнения вышеизложенного были выявлены нетрадиционные способы совершения преступлений. В частно­сти, установлено, что работники одного филиала Сбербанка Вла­димирской области в нарушение Порядка зачисления и выплаты предварительной компенсации по вкладам населения сумму положенной компенсации по действующим счетам зачисляли на новые счета, а не на открытый лицевой счет вклад­чика. Воспользовавшись незнанием получателей возмещения, они подделали подпись вкладчика, заполнили платежные поручения и указали реальные данные паспорта клиента. Полученные деньги сотрудники филиала присвоили согласно оформленным документам. Ущерб соста­вил 8,4 млн. руб.

Контроллер-оператор другого отделения, совмещая должности контролера и кассира, обманул клиентов о правильности заполнения квитанций и попросил оформить еще один заказ. «Испорченные» бланки она использовала для изъятия денег из кассы банка, направленных на компенсацию. Ущерб составил 3 млн. руб.

Кражи совершаются также во время других банковских и коммерческих операций. Так, президент АКБ Гусаков О.А. и его сын Гусаков А.О., вступив в преступный сговор и пользу­ясь бесконтрольностью председа­теля совета банка, похитили свыше 528 млн. неденоминированых руб. Гусаков А.О. создал и возглавил коммерческую фирму, через которую путем оформления фиктивных договоров и актов на выполнение работ похищались денежные средства банка.

Значительное количество злоупотреблений совершается с использованием так называемых проблемных банков. Преступники часто покупают банк, у которого отозвали лицензию, после чего проводят различные незаконные банковские операции. Для реализации преступного замысла преступники создают сети обанкротившихся банков. Так, в г. В Москве выявлена ​​незаконная деятельность руководителей ряда банков, которые под предлогом выплаты долга в федеральный бюджет совершили хищение активов и денежных средств коммерческих организаций 26 регионов России.

Характерной тенденцией последнего времени является то, что все больше и больше организованных преступных групп устанавливают контроль над банками. В настоящее время по опера­тивным данным в сфере кри­минального влияния находится 550 банков (более 50% от общего числа).

Банки подвержены сильнейшему криминальному влиянию, специфика которого обеспечивает максимальную прибыль.

Если раньше попытки уста­новления такого контроля осу­ществлялись преимущественно через службы безопасности либо путем шантажа (физического или психического насилия) руководи­телей банка, то в настоящее время отмеченные методы все больше уступают экономическим способам захвата власти.

Алгоритм установления кри­минального контроля следую­щий. Сначала у банка, попав­шего в тяжелое финансовое положение (часто искусственно провоцируемого путем организа­ции хищений кредитных средств), скупается контрольный пакет акций. Затем в правление кредитной организации вводятся «свои» люди. Впоследствии за счет преступных средств, отмываемых через ряд коммерческих структур, увеличивается уставный капитал банка. Следовательно, при использовании организационных структур банка осуществляется массовое финансовое мошенничество.

Также следует отметить, что потенциал организованной преступности продолжает расти. Значительная часть теневого капитала, сосредоточенного в криминальной среде, направлена ​​на воспроизводство преступности в более широком масштабе, продолжается активная интеграция организованной преступности в сферу экономики с целью получения очень высоких незаконных доходов. Более половины незаконного денежного оборота приходится на 10–12 особых групп, имеющих иерархическую структуру. Сумма налич­ных денег, имеющих хождение вне банке», увеличилась за 1999 г. на 47, 6 млрд. руб.

4) Задержки, неперечисления налоговых платежей

в бюджет и внебюджетные фонды.

Отдельно стоит рассмотреть проблему просрочки, неспособности клиентских банков перечислять и налоговые платежи в бюджетные и забалансовые фонды и хищения денежных средств. Преступления этого типа основаны на отправке платежных поручений в «проблемные» банки, у которых нет средств на корреспондентских счетах. Так, в УВЛ Хабаровского края рассле­дуется уголовное дело в отноше­нии руководителя КБ по факту хищения денежных средств в сумме 73,8 млн. руб., предназна­ченных для погашения задолжен­ности федеральному бюджету.

Есть аналогичные факты неперечисления других платежей в бюджет. В настоящее время расследуется уголовное дело в отношении руководите­лей коммерческих банков по фактам неперечисления в бюджет акцизных сборов на 280 млн. руб. и присвоения ликероводочной про­дукции на 126 млн. руб. По оперативной информации БЭП, руководители предприятий-должников девяти регионов России были вовлечены в преступную деятельность.

Имеются также факты просрочки балансовых средств на счетах коммерческих банков, что позволяет банкам иметь значительные суммы в сговоре с получателями средств. Затем кредит предоставил Минфин РФ правительству Дагестана в размере 20,8 млрд долларов. руб. находился в коммерческих бан­ках «Московский национальный банк» и «Московский трастовый банк» 283 дня. В соответствии с ч.1 ст.395 ГК РФ коммерче­ские банки должны были пере­числить на счет республикан­ского бюджета Дагестана, исхо­дя из ставок рефинансирования Центробанка России, 21,4 млн. руб., что сделано не было.

Поэтому злоупотребление служебными полномочиями сотрудниками банка является одним из основных условий совершения банковских преступлений, квалифицируемых различными статьями УК.

В 1999 г. выявлено 40 фактов незаконного получения государственного целевого кре­дита, а равно его использования не по прямому назначению. Основным объектом криминального воздействия стали ссуды, выделенные для преодоления последствий кризиса банковской системы и поддержки важных секторов экономики.

5) Средства, незаконно перемещенные за границу.

Проблема выявления и предотвращения невозврата валютных средств, незаконно переведенных за границу, крайне актуальна. Банк, являясь частью финансовой инфраструктуры, связан корреспондентскими отношениями не только внутри, но и за пределами России. Используя легальные финансовые технологии, преступники переводят значительные средства за границу. Банк в этом процессе является основным каналом для «перевода» средств на банковские счета в других странах. Для перевода денег за границу используются международные системы расчетов, офшорные зоны, поддельные банковские и таможенные документы, фиктивные импортно-экспортные операции.

Так, Дьяконова, работая главным бухгалтером совместно­го российско-норвежского пред­приятия <СП) и зная в силу этого порядок осуществления валютных операций, вступила в преступный сговор с Брейдо, направленный на завладение денежными средствами филиа­лов акционерного банка путем представления подложных доку­ментов о перечислении денеж­ных средств для покупки валю­ты на счета этих филиалов.

Используя подложные реги­страционные и учредительные документы (которые были уте­ряны владельцем), Блинова С.Е. представила в филиал АБ эти документы, на основании чего были открыты текущий и тран­зитный валютные счета СП и заключен Договор о совершении операции с валютными средст­вами в интересах клиента. Наряду с этим она представила сотрудникам банка заявление на перевод 87.200 долларов США от СП в адрес зарубежной фирмы, подложные паспорт им­портной сделки между СП и зарубежной фирмой и контракт между данными предприятиями. Выполнив совместно с Брейдо Б.А. вышеуказанные подготови­тельные действия, с целью хищения денежных средств АБ, Дьяконова, не имея намерения и реальной возможности пере­числения денежных средств на покупку валюты, посредством факсимильной связи передала из помещения филиала АБ в адрес другого филиала того же банка факсимильную копию изготов­ленного ею подложного платеж­ного поручения о перечислении на рублевый счет филиала АБ для покупки валюты денежные средства с расчетного счета СП. Введенные в заблуждение мо­шенническими действиями Дья­коновой, сотрудники филиала банка сняли со счета филиала рублевую сумму, закупили на нес 87.200 долларов США и, согласно заявлению от СП, перевели эти валютные средства на счет зарубежной фирмы.

Следует отметить, что рост различных видов мошенничества, связанных с использованием поддельных документов, стал возможен благодаря массовому использованию цветного копировального оборудования на коммерческих объектах.

Доля правонарушений, связанных с невозвращением денежных средств в иностранной валюте, в общем количестве выявленных внешнеэкономических правонарушений крайне незначительна. В струк­туре данного среза преступности эти деяния занимают всего 1,33%. При этом следует учесть, что в 1997, 1998 г. всего было выявлено, соответст­венно 2S и 68 таких преступ­лений. Еще меньшее число уголовных дел завершалось при­влечением к ответственности ви­новных лиц. В 1997 г. было прекращено 20 дел за отсутствием состава преступления, эта же тен­денция сохранилась и в 1998 г.

При этом, по оценкам экспертов ЦБ, нелегальный вывоз капитала из страны составляет от 12 до 15 миллиардов. долл. в год. По данным Международного валютного фон­да и Парижского клуба, общая сумма нелегального оттока валютно-финансовых средств из России за рубеж в 1991-1995 г. достигла 50 млрд. долл. В 1999 г. официально было объявлено, что в настоящее время в банках Швейцарии депонировано более 40 млрд. долл. теневого россий­ского капитала.

Большие расхождения даже в официальных оценках, по мнению экономистов РАЕН, являются результатом не всегда оправданных методов, используемых для определения масштабов такого бегства. Для устранения соответствующих неточностей, по их мнению, целесообразно основывать расчеты на методологии Всемирного банка.

К числу основных причин массированного бегства капитала из России, по мнению эконо­мистов, относятся:

• всеобщее недоверие населе­ния к отечественной валюте и в связи с этим — долларизация российской экономики;
• стремление не столько к коммерческой выгоде, сколько к сохранению капитала, и лишь во вторую очередь — иметь безопасные условия для исполь­зования этого капитала;

— недостаточность законода­тельного регулирования опера­ций по вывозу капитала, а также слабая эффективность ва­лютного и экспортного контро­ля. При этом разрешенный вывоз капитала из России в десятки раз меньше, чем нелегальный «бегство» капитала из страны.

Установление экономических причин, приведших к такой ситуации, легло в основу построения схем экспертных расследований среди сотрудников правоохранительных органов. В результате были названы следующие наибо­лее существенные причины:

• противоречивое нормативно-правовое регулирование внешнеэкономических отношений, вы­раженное в отсутствии четко сформулированной государствен­ной стратегии в отношении статуса субъектов внешнеэконо­мических отношений и порядка осуществления их внешнеэконо­мической деятельности (87%);
• неурегулированность деятельно­сти совместных с инофирмами предприятий на территории РФ, а также самих инофирм, их филиалов и представительств (62%);
• отсутствие комплексного кон­троля со стороны государства (а также Центрального банка Рос­сии) за коммерческими канала­ми, по которым осуществляются платежные операции участников внешнеэкономической деятель­ности (55%);
• наличие криминальной пси­хологии населения как резуль­тата резкого социального рас­слоения общества (и вследствие этого — усиления профессиона­лизма преступных элементов, специализирующихся на полуле­гальных посреднических видах теневого бизнеса в сфере эко­номики) (48%);
• активизация зарубежных криминогенных сообществ, спе­циализирующихся на финансо­вых махинациях в сфере меж­дународной торговли (45%).

6) Банковская деятельность без лицензии. Отмывание денег.

Помимо традиционных бан­ковских операций получили ши­рокое распространение «под­польные» банковские операции. В нашей стране они стали использоваться в начале 90-х годов. В структуре криминаль­ных банковских операций име­ют место следующие виды:

• банковская деятельность без ли­цензии (включая незаконные валютные операции); участие в отмывании денежных средств, полученных незаконным путем, а также в кредитовании кри­минальных видов деятельности.

Значительный урон банков­ской системе, ее нормальному функционированию наносят дей­ствия по осуществлению банков­ской деятельности без регистрации или специального разрешения (лицензии) или с нарушением условий лицензирования, кото­рых за 1999 г. выявлено 43. При этом государству нанесен ущерб в сумме более 184 млн. руб.

В 1999 г. в банковской системе выявлено 273 преступ­ления, предусмотренных ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретен­ных незаконным путем». Так, в Москве была разоблачена деятельность афганской преступ­ной группировки, осуществляв­шей через московский акцио­нерный банк легализацию де­нежных средств, полученных от контрабанды драгоценных кам­ней и наркотиков. Оперативным путем установлены и задоку­ментированы международные связи преступного сообщества. Выявлены 5 банков, созданных для отмывания денежных средств, располагавшихся в Нью-Йорк (США), Галифакс (Канада), Дубаи (ОАЭ), Вена (Австрия) и в Гамбург (Германия).

Доказано отмывание денежных средств на сумму около 40 млн. долларов США. На основе материалов, выделенных из расследуемого в г. Москве уголовного дела, воз­буждены 3 дела по фактам отмывания денежных средств в городах Берлин, Гамбург и Бремен. По подозрению в со­вершении данных преступлений криминальной полицией Герма­нии были задержаны 14 выход­цев из Афганистана.

Возможность легализации не­законных доходов создает пред­посылки для вложения преступ­ных капиталов в воспроизводст­во преступности. Таким обра­зом, банковская система исполь­зуется для осуществления ново­го криминального феномена -финансирования преступной де­ятельности. Например, рассле­дование уголовного дела в от­ношении 16 человек, которые с помощью фиктивных ценных бумаг, подложных гарантийных писем банков, неликвидных век­селей АОЗТ Акцептный Дом «Единые энергетические систе­мы» совершили хищение, про­водя мошеннические операции в Москве, Краснодарском крае, Нижегородской и Самарской об­ластях, республике Саха — Яку­тия, других регионах России, на Украине. Денежные средства на­правлялись на личные счета в банки США и Германии и на содержание преступного сообще­ства, подкуп должностных лиц, организацию заказных убийств.

Как считает большинство экспертов, средства, полученные от преступного бизнеса, отмы­ваются следующими способами:

• а) вкладываются в уставные фонды банков и небанковских учреждений, осуществляющих операции с ценными бумагами и денежными вкладами населе­ния — 23%;
• б) вкладываются в уставные фонды совместных предприятий (18%);
• в) вкладываются в недвижи­мость (22%).

г) конвертируются в твердые валюты и переводятся на счета зарубежных банков. Часть де­нег, полученных от масштабных преступлений и экспортирован­ных за рубеж, «оседает» на личных счетах (37 %);

• Нередко эти средства «сме­шиваются» с легитимными до­ходами от работы казино, торго­вых домов и т.д.

Зарегистрированы также слу­чаи легализации денежных средств и имущества, незаконны­ми приобретателями которых яв­лялись организованные преступ­ные группы и сообщества. За два прошедших года было установле­но более 120 преступных групп, пытавшихся легализовать свои доходы. Соответственно, удель­ный вес к общему объему выявленных преступлений в виде легализации составил 12,9%.

В то же время, по оценкам респондентов, в поле зрения правоохранительных органов по­падает менее 2% «отмываемых» средств. Еще меньший объем средств (примерно 30% от выявленного) в силу возникающих процессуальных сложностей был изъят в доход государства или стал предметом наложения ареста.

III. Методы борьбы с преступлениями в сфере

финансово-кредитных отношений.

Как показывает практика, положительных ре­зультатов можно добиться за счет поиска и выра­ботки новых подходов не только к организации, но и тактике выявления рассматриваемых преступле­ний, основанной на знании нормативных основ функционирования кредитно-финансовой системы, механизма осуществляемых финансовых операций, особенностей правового оформления договорных отношений. Вышеизложенное позволяет нам де­лать вывод, что к наиболее существенным мерам в этом направлении относятся:

• скоординированная борьба с нарушениями в финансово-банковской системе кок на территори­альном и региональном, так и на республиканском уровнях;
• сплошная проверка банков, расположенных на обслуживаемой территории, с целью фиксации и выявления фактов нарушений;
• уделяя при этом особое внимание раскрытию и расследованию преступлений, совершаемых слу­жащими органов власти и управления, народными депутатами, с использованием должностных полно­мочий по распоряжению средствами государствен­ного бюджета, на выявление их коррумпированных связей, а также на факты взяточничества со стороны руководства и служащих ЦБ и других органов госу­дарственного управления;

• создание специализированного банка дан­ных о занимающихся данными операциями банках и организованных преступных формированиях;
• повышенный контроль банковских операций с участием иностранных представителей и банков.

Прогрессирующая криминализация экономи­ки,как отмечает АЛ, Кузнецов , во многом стала возможной из-за отсутствия в масштабах государ­ства четкой программы предупреждения экономи­ческой преступности. Для защиты кредитно-финансовых отношений от криминального влияния необ­ходимо:

• а) сосредоточить основные усилия на оператив­ном прикрытии сфер финансово-кредитных отноше­ний;
• б) обеспечить своевременный сбор, всесторон­нее изучение и обобщение информации, связанной с состоянием, тенденциями и прогнозированием развития криминальной ситуации в экономике;

• в) совершенствовать формы и методы получения анализа и реализации информации о противо­правных сделках, создании в преступных целях фирм-однодневок;
• г) наращивать уровень и эффективность взаимо­действия с государственными органами, осуществ­ляющими защиту экономических интересов госу­дарства и прав потребителей, а также службами безопасности хозяйственных субъектов.

Складывающаяся обстановка позволяет сде­лать вывод, что в ближайшей перспективе даже при самом благополучном развитии ситуации в силу оп­ределенной инерции социальных процессов, про­гнозируется дальнейший рост экономической пре­ступности, усиление ее дестабилизирующего воз­действия на экономическую сферу.

В целях обеспечения экономической безопас­ности необходимо:

• разработать государственную программу предупреждения преступности в кредитно-финан­совой сфере;
• разработать государственную программу совершенствования деятельности контролирующих органов, укрепить материально-техническое обес­печение, повысить социальную и правовую защи­щенность их сотрудников.

С необходимостью сосредоточения сил на борь­бе с тяжкими преступлениями следует сделать акцент на осуществление оперативно-розыскной профи­лактики. Крупномасштабные профилактические меры играют решающую роль в предотвращении финансовых афер с возможными крайне негативны­ми последствиями для государства и общество.

Подводя итог сказанному, необходимо еще раз отметить, что экономическая преступность тормозит развитие производства, отвлекает инвестиционный капитал, подстегивает инфляцию, лишает госбюджет значительной части доходов, обостряет все существу­ющие экономические проблемы. Только борьба с нею всех ветвей государственной власти может стать зало­гом успеха происходящих в России преобразований.

Резкий всплеск экономической преступности в период реформирования общества обусловлен ря­дом факторов. Это несовершенство выбранной схемы перехода к рынку, глубочайший социально-экономический кризис, деформация общественной морали, просчеты в государственном регулирова­нии хозяйственной сферы, экономический роман­тизм юридических и физических лиц и т.п.

Как показывает практика, положительных резуль­татов можно добиться за счет поиска и выработки но­вых подходов не только к организации, но и тактике выявления рассматриваемых преступлений, основан­ной на знании нормативных основ функционирования кредитно-финансовой системы, механизма осуществ­ляемых финансовых операций, особенностей право­вого оформления договорных отношений. Одними лишь силами правоохранительных и иных органов го­сударственной власти и управления стабилизация и снижение уровня экономической преступности край­не сложно. Их необходимо сочетать с совершенство­ванием уголовного и банковского законодательства и мерами по формированию нравственною правово­го экономического сознания населения. Важно укреп­ление финансово-экономического контроля, обеспе­чение неотвратимости установленной законом ответ­ственности за экономические преступления.

И только в этом случае можно говорить о воз­можности влияния на предупреждение и вытеснение преступлений из экономической сферы, обеспече­нии экономической безопасности страны.

IV. Заключение.

Экономическая преступность в значительно большей степени, чем уголовная, способна состав­лять уровень жизни значительной части населения, формировать полукриминальный авторитет.

По своей природе она носит почти полностью организованный характер. Причем если организо­ванная преступность в большинстве зарубежных стран контролирует лишь преступные источники до­ходов — игорный и наркобизнес, проституцию, рэкет, торговлю оружием, то в России, как отмеча­лось, оно властвует практически над всей экономи­кой.

Криминальная ситуация в экономике достигло такого предела, когда необходимость ее измене­ния приобрело стратегическую значимость.

Поэтому эта проблема является в России одной из самой актуальнейших.

Рост преступности в сфере экономики в даль­нейшем может приостановиться при условии наращивания активности в правоохранительных орга­нов и стабилизации экономической ситуации.

В работе были изложены основные виды преступлений в сфере финансово-кредитных отношений, были даны конкретные примеры правонарушений, а также были перечислены меры для сдерживания развития криминализации экономики и оздоровлению ее.

V. Литература.

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/prestupleniya-v-kreditno-bankovskoy-sfere/

1. Аминов Д., Ларичев В., Гильмутдинов А. Обзор современной банковской преступности и практики борьбы с нею. / Законодательство и экономика. 2000 №8. С.42-48.

2. Бекмурзин М.С. Преступность в кредитно-экономической сфере и основные направления борьбы с ней. / «Банковское право». 2000 №1. С.44-51.

3. А.П. Коротков. Уголовно-правовой анализ и статистика незаконной банковской деятельности. / Законодательство и экономика. 2001 №3. С.14-19.

4. В.Д. Ларичев. Банковские преступления. / Уголовной право. 1998 №1. С.106-113

5. В.Д. Ларичев. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и меры по его предупреждению в банковской практике. / Законодательство и экономика. 1997 №3-4. С.14-26.

6. А.М. Плешаков. Преступные способы уклонения от погашения долга, мониторинг кредита и уголовная ответтсвенность. / Законодательство и экономика. 1997 №5-6. С.47-52.

7. Н.П. Яблоков. Криминалистическая характеристика финансовых преступлений. / Вестник Московского Университета. Серия 11. Право. 1996 №1. С.31-43.

8. Н.П. Яблоков. Основы методики расследования финансовых преступлений. / Вестник Московского Университета. Серия 11. Право. 1996 №2. С.3-17.

Порядок реструктуризации банков, регулируется ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» от 8 июля 1999г. №144-ФЗ и другими нормативными актами Банка России.

Законодательство и экономика №8, 2000. С.43

Кузнецов А.П. Уголовный кодекс России: ответственность за преступления, совершаемые в сфере валютного регулирования и кредитно-финансовой системе. / Следователь. 1999 № 12 С.21