Общая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

Курсовая работа

Актуальность данной темы заключается в необходимости комплексного изучения и решения проблем связанных с ростом преступлений в финансово-кредитной сфере.

Объектом исследования являются общественные отношения в финансово- кредитной сфере.

Предметом исследования выступают уголовно-правовые нормы, устанавливающие ответственность за нарушения в финансово-кредитной сфере, механизм, орудия и средства совершения преступления в данной сфере.

Цели и задачи данной курсовой работы состоят в том, чтобы сформулировать и обосновать совокупность теоретических выводов по совершенствованию ряда норм уголовного законодательства Российской Федерации в области борьбы с преступлениями в финансово-кредитной сфере.

Целью данного исследования является:

  • изучение и соотношение экономических категорий финансов и кредита, существующих в настоящее время в России, с уголовно-правовыми нормами, охраняющими данную сферу от преступных посягательств;
  • обоснование необходимости выделения сферы финансово-кредитных отношений в самостоятельный видовой объект уголовно-правовой охраны;
  • решение вопроса о том, является ли круг уголовно–правовых норм, охраняющих сферу финансово-кредитных отношений, исчерпывающим;
  • попытка разрешения спорных вопросов, возникающих при квалификации преступлений, совершаемых в данной сфере.

Достижение указанных целей потребовало решение следующих задач:

  1. Определение понятия и содержания финансово-кредитной сферы как объекта преступного посягательства.
  2. Проведение классификации преступлений в сфере финансово-кредитных отношений
  3. Разработка квалификации преступлений, совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений.

Методологическую основу данного исследования составляют как общенаучные методы познания: системный, единства исторического и логического, социологический, так и правовые: сравнительно-правовой, системно-структурный методы исследования, а также метод экспертных оценок и др.

Нормативная база курсовой работы основана на изучение широкого круга законодательного и иного нормативного материала, в частности на нормативно-правовые акты, регулирующие сферу финансово–кредитных отношений.

27 стр., 13049 слов

Специализированные небанковские кредитные учреждения

... управление: исследование рынков и эмитентов; подготовка аналитических материалов и выработка рекомендации; фундаментальный анализ. Финансовое управление: ... числе и тех, которые имеют универсальную структуру кредитной системы, важное место (несмотря на некоторое снижение ... Наличие банков, которые могли бы функционировать в сферах, имеющих фундаментальное значение для российской экономики, таких ...

Теоретическую основу курсовой составляют труды, таких известных отечественных правоведов, как М.П. Журавлев, А.Н. Рарога, О.Г. Карпович, А.К. Бекряшев, О.П. Ковалев и др.

1 Общая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

1.1 Понятие и содержание финансово-кредитной сфере как объекта преступного посягательства

Преступление в кредитно- финансовой сфере – это общественно опасное деяние, посягающее на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) государства, органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов.

Общественная опасность преступлений в кредитно-финансовой сфере заключается в том, что в результате таких посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с кредитно-финансовой деятельностью.

Преступления в кредитно-финансовой сфере – это преступная деятельность, осуществляемая в рамках легитимных финансовых отношений, в результате которой субъект таких отношений (предприниматель, должностное лицо), преследуя корыстные интересы, причиняет вред правам и законным социально-экономическим интересам государства, общества, хозяйствующих субъектов или частных лиц.

Преступник использует существующий (позитивный) кредитно-финансовый механизм (совокупность организационно-правовых форм, сделок, финансовых операций, государственных гарантий и т.п.) для достижения своего преступного результата, которым, в широком смысле, является преступное обогащение.

Родовым объектом преступлений предусмотренных в разделе VIII УК РФ в соответствии с терминологией принятой в тексте самого уголовного закона является экономика. В целом можно признать, что сфера экономики, как родовой объект преступлений, предусмотренных в разделе VIII УК РФ, – это совокупность общественных отношений, связанных с производством и всей хозяйственной деятельностью людей.

Н.А. Лопашенко родовой объект экономических преступлений определяет, как «общественные отношения в сфере реализации принципов осуществления экономической деятельности, т.е. принципы свободы экономической деятельности, ее законности, добросовестной конкуренции, добропорядочности ее субъектов и запрета заведомо криминальных форм их поведения» 1 .

Из этих конституционных положений следует, что все субъекты права собственности должны иметь одинаковые возможности защиты своего имущества (объектов собственности) и связанных с ним интересов.

Подвидовым объектом – отношения, складывающиеся в кредитно-финансовой сфере. Это не просто, охраняемые уголовным правом общественные отношения, а их содержание — субъективные права участников: право кредитора на возврат долга; право государства на доходы лиц в виде налогов; право коммерческой организации на прибыль и т.п. В кредитно-финансовых отношениях лица, чтобы стать его участниками, с помощью соответствующих норм права уже были наделены полномочиями, обязанностями и ответственностью. Это означает, что между участниками подобных отношений была установлена юридическая связь и при совершении подобного преступления индивидуум действует исходя из уже существующих правоотношений в данном обществе, участвует в них в качестве субъекта (например, государственный регистратор, предприниматель, налогоплательщик и т.п.).

3 стр., 1307 слов

Страхование в системе финансово-кредитных отношениях

... определяет перспективы расширения и углубления товарно-денежных отношений в Российской Федерации. финансово-кредитную систему В финансовой системе Российской Федерации в последние годы ... организации страхового дела являются: − проведение единой государственной политики в сфере страхования; −установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую ...

В финансовых правоотношениях субъектами являются: государство, хозяйствующие субъекты, а также граждане. В кредитно-финансовых правоотношениях государство выступает в лице высших и местных органов власти, компетенция которых в области финансов установлена Конституцией РФ и конституциями республик, а также законодательными и другими нормативными актами. Как субъект кредитно-финансовых правоотношений государство выступает через специальные уполномоченные финансовые органы (кредитные учреждения), представляющие его интересы. Финансовый орган (кредитное учреждение) осуществляет эти правомочия независимо от того, кто является второй стороной финансовых правоотношений – государственный орган, хозяйствующий субъект или гражданин.

Субъектами финансовых правоотношений являются и отдельные граждане, физические лица. Основным признаком правосубъектности гражданина в кредитно-финансовых правоотношениях является наличие самостоятельного источника дохода (заработка или имущества на территории Российской Федерации).

Наряду с гражданами Российской Федерации субъектами кредитно-финансовых правоотношений могут быть иностранцы, проживающие и работающие в Российской Федерации или имеющие на ее территории законом разрешенные источники доходов, если особыми соглашениями они не освобождаются от уплаты налогов на основе принципа взаимности в отношениях с другими государствами 2 .

1.2 Классификация преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

Финансовые преступления могут быть классифицированы по различным основаниям.

В зависимости от уровня финансовых отношений, являющегося объектом посягательств, различают:

а) преступления, посягающие на финансовую систему государства (государственные и муниципальные финансы);

  • б) преступления, посягающие на финансы предприятий.

В зависимости от сферы посягательств различают:

  • а) преступления в сфере налогообложения;
  • б) преступления на рынке ценных бумаг;

в) преступления в сфере

г) преступления в сфере валютного рынка;

  • д) преступления в сфере межбанковского денежного рынка;
  • е) преступления в сфере кредитного рынка;
  • ж) преступления на рынке товаров и услуг.

В зависимости от вида операций, используемых в преступных целях, различают преступления в сфере кредитных, расчетных, валютных, фондовых, учетных операций.

В зависимости от субъекта экономических отношений, на права которого осуществляется посягательство, выделяют:

  • а) преступления, посягающие на права кредиторов, гарантов;
  • б) преступления, посягающие на права инвесторов (вкладчиков, акционеров, пайщиков);
  • в) преступления, посягающие на интересы государства (налоговые и таможенные преступления);

В зависимости от субъекта различают:

12 стр., 5727 слов

Преступления в сфере кредитно-денежных отношений

... также на основе статистического материала проанализировать структуру совершения преступлений и их раскрытия. II. Преступления в сфере финансово-кредитных отношений. В российской экономике особое место отводится ... для сектора экономики. Поэтому решение этих задач служит гарантией стабильности финансовой системы страны и важнейшим условием обеспечения экономической безопасности России. Текущее ...

  • а) преступления плательщиков обязательных платежей (налогов, сборов, пошлин, взносов);
  • б) преступления менеджеров предприятий, учреждений;
  • в) преступления наемных работников коммерческих и некоммерческих предприятий;
  • г) преступления государственных служащих;
  • д) преступления лиц, являющихся сторонами в обязательственных отношениях (должников, страхователей, страховщиков, эмитентов, клиентов и др.)

е) преступления иных лиц под прикрытием финансовых отношений или профессиональной деятельности.

Финансовые преступления крайне многообразны и сложны. В зависимости от обстоятельств криминалистическое значение могут иметь различные факторы и целесообразны различные варианты классификации3 .

2 Квалификация преступлений совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений

2.1 Преступления, посягающие на банковскую систему

Незаконная банковская деятельность. Основной непосредственный объект преступления – это установленный порядок осуществления банковской деятельности: законодательно утвержденный порядок регистрации и получения лицензии. Объективная сторона преступления. Деяние связано с осуществлением (банковской деятельности).

Субъект преступления – физическое лицо осуществляющее банковскую деятельность и обладающее реальными полномочиями принимать решения о проведении незаконных банковских операций. Субъективная сторона характеризуется умыслом: прямым или косвенным 4 .

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Объект преступления – отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Объективная сторона преступления выражается в легализации (отмывании) имущества, приобретенного другими лицами преступным путем. Субъект – должностные лица, служащие, а также лица, осуществляющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом, о чем свидетельствует указание на цель – придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом 5 .Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Объект преступления — отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Объективная сторона – преступления, указанного в ч. 1 ст. 1741 УК РФ, характеризуется действиями, направленными на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления путем совершения финансовых операций посредством совершения других сделок. Субъектом преступления является физическое, вменяемое лицо, достигшее 16 лет, резидент и нерезидент. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом6 .

3 стр., 1462 слов

Преступления против интересов кредиторов

... имуществе, о его размере, местонахождении, иная информация об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя. Объективная сторона преступления ...

2.2 Преступления, посягающие на кредитную систему

Незаконное получение кредита. Объект преступления – общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов. Объективная сторона преступления выражается в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйствующем положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб в сумме, превышающий один миллион пятьсот тысяч рублей. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Субъектом преступления может быть индивидуальный предприниматель, а так же руководитель коммерческой и некоммерческой организации по достижению возраста 16 лет.