1. Динамика инвестиций,
Таблица 1 – Динамика инвестиций, страховых резервов Страховой Компании «Альянс РОСНО Жизнь» за 2011г.
Согласно страховому законодательству РФ страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативно-правовым актом органа страхового надзора (п.4 ст.26 ФЗ РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).
Страховые резервы — денежные средства страхового фонда, который страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования.
Страховые резервы предназначены для обеспечения исполнения страховщиком и/или перестраховщиком обязательств по страхованию и/или перестрахованию. Средства страховых резервов не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней и используются исключительно для осуществления страховых выплат.
Наличие страховых резервов составляет основу платёжеспособности страховой организации.
Динамика инвестиций страховой компании Альянс РОСНО Жизнь за 2011г. имеет положительную направленность, т.к. выросли на 29.1%. Это произошло в основном за счет депозитных вкладов и финансовых вложений в акции других организаций. За отчетный период увеличилась дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования на 22.1% за счет страхователей, что также повлияло на увеличении инвестиций.
Страховые резервы страховой компании «Альянс РОСНО Жизнь» за 2011г. имеют положительную динамику. Резервы незаработанной премии возросли на 39.1% и резерв убытков изменился на 1.2% в большую сторону, а также изменились резервы по обязательному медицинскому страхованию на 8,7% в положительную сторону. В 2011 году резервный капитал сформирован в полном объеме.
Таблица 2 – Динамика расходов и доходов Страховой компании «Альянс РОСНО Жизнь» за 2011г.
Из данных, приведенных в таблице 2, можно сделать вывод о том, что в отчетном периоде страховая компания «Альянс РОСНО Жизнь» за 2011г. получила чистую прибыль в размере 36323 тыс. руб., что в 3 раза больше по сравнению с предыдущим периодом.
Проанализировав, какими видами доходов и расходов было обусловлено такое изменение чистой прибыли в отчетном периоде, можно сделать
Рассмотрим изменения по страхованию иному, чем страхование жизни.
Страховые премии-нетто перестрахование увеличились на 10.4%, резерв незаработанной премии – нетто перестрахование снизился в 12,7%, а состоявшиеся убытки – нетто перестрахование увеличились на 6.6% по сравнению с предыдущим периодом.
Конкурентной среды страховой компании на примере МетЛайф Алико
... по страхованию жизни составило 79,28 %, изменение объема страховых выплат по страхованию жизни - 122,18 %), Альянс РОСНО Жизнь (изменение объема страховых премий по страхованию жизни составило 144,47 %, изменение объема страховых выплат по страхованию жизни - 100,05 %). Поэтому ...
Расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование снизились на 20,5% .
Все это привело к тому, что результат от операций страхования иного, чем страхование жизни увеличился в 50раз по сравнению с прошлым периодом.
Проанализируем прочие доходы и расходы, не отнесенные в раздел I и II. Доходы по инвестициям увеличились на 10%.
Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями, выросли на 22,9% за счет увеличения процентов к получению, но и прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями, увеличились на 17.9%.
На конец отчетного периода компания получила прибыль до налогообложения, которая составила 54894 тыс. руб, что на 40.8% больше, чем в предыдущем периоде. Такой значительный прирост большинства доходных статей обусловил получение страховой компанией чистой прибыли в отчетном периоде в размере 36323 тыс. руб.
2.4 Динамика показателей финансовой устойчивости
Таблица 3 – Динамика показателей финансовой устойчивости Страховой компании «Альянс РОСНО Жизнь» за 2011г.
Страховая компания имеет низкие уровни платежеспособности, это говорит о том, что в краткосрочной перспективе компания не всегда сможет обеспечить своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и возникающих в ходе страховой деятельности.
Коэффициенты ликвидности — финансовые показатели, рассчитываемые на основании отчётности предприятия для определения номинальной способности компании погашать текущую задолженность за счёт имеющихся текущих (оборотных) активов.
Показатели ликвидности за рассматриваемый период практически не изменились и предприятие способно погасить текущую задолженность за счет своих активов. Коэффициент риска увеличился на 0,03, а коэффициент дебиторской задолженности уменьшился на 0,01 в связи с уменьшением прочей дебиторской задолженности.
Коэффициент уровня выплат снизился на 0,03, а коэффициент накладных расходов на 0,04.
Коэффициент финансового результата показывает эффективность деятельности страховой организации. В отчетном периоде этот показатель вырос на 0,08 по сравнению с предыдущим периодом.
Страховой портфель — совокупная ответственность страховщика или перестраховщика по всем действующим договорам страхования или перестрахования. Страховой портфель представляет собой основу, на которой базируется вся деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховых операций. От величины и качества страхового портфеля зависят поступления страховых платежей, а также размер и колебания выплат страхового возмещения и страховых сумм.
Коэффициент сбалансированности страхового портфеля увеличился на 0,05 за отчетный период.
Стабильность финансового положения компании обусловлена главным образом деловой активностью. Коэффициент рентабельности капитала увеличился за отчетный период на 0,17, а коэффициент инвестирования на 0,0043.
На основе рассчитанных показателей можно сделать вывод, что страховая компании «Альянс РОСНО Жизнь» в 2011г. является финансово устойчивой, так как большинство рассмотренных показателей имеют положительную динамику.
Список литературы:
[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/referat/strahovaya-kompaniya-alyans/
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало периода |
На конец периода |
Темп роста, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
120 |
17850 |
23048 |
129,1 |
|
в том числе: |
||||
|
земельные участки |
121 |
— |
— |
— |
|
здания |
122 |
— |
— |
— |
|
финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации, в том числе: |
130 |
12823 |
12823 |
100 |
|
акции дочерних и зависимых обществ |
131 |
— |
— |
— |
|
долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы |
132 |
— |
— |
— |
|
вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ |
133 |
— |
— |
— |
|
акции других организаций |
134 |
950 |
950 |
100 |
|
долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы |
135 |
— |
— |
— |
|
вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций |
136 |
9453 |
9453 |
100 |
|
Иные инвестиции |
140 |
7354 |
12250 |
166.5 |
|
в том числе: |
||||
|
государственные и муниципальные ценные бумаги |
141 |
— |
— |
— |
|
депозитные вклады |
142 |
5040 |
10153 |
201.4 |
|
прочие инвестиции |
145 |
— |
— |
— |
|
депо премий у перестрахователей |
150 |
— |
— |
— |
|
доля перестраховщиков в в том числе: |
||||
|
в резервах по страхованию жизни |
160 |
— |
— |
— |
|
в резервах незаработанной премии |
166 |
— |
— |
— |
|
в резервах убытков |
167 |
— |
— |
— |
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, |
170 |
684 |
835 |
122,1 |
|
в том числе: |
171 |
684 |
835 |
122,1 |
|
страховые агенты |
172 |
— |
— |
— |
|
прочие дебиторы |
175 |
— |
— |
— |
|
||||
|
Резервы по страхованию жизни |
510 |
— |
— |
— |
|
Резерв незаработанной премии |
521 |
2117 |
2945 |
139.1 |
|
Резерв убытков |
522 |
834 |
678 |
81.2 |
|
Другие страховые резервы |
523 |
— |
— |
— |
|
Резервы по обязательному медицинскому страхованию |
550 |
253425 |
275498 |
108,7 |
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало периода |
На конец периода |
Темп роста, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
||||
|
Страховые премии (взносы) – нетто перестрахование |
010 |
— |
— |
— |
|
страховые премии (взносы) – всего |
011 |
— |
— |
— |
|
переданные перестраховщикам |
012 |
— |
— |
— |
|
Доходы по инвестициям |
020 |
— |
— |
— |
|
из низ: |
||||
|
проценты к получению |
021 |
— |
— |
— |
|
доходы от участия в других организациях |
022 |
— |
— |
— |
|
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки |
023 |
— |
— |
— |
|
Выплаты по договорам страхования – нетто перестрахования |
030 |
— |
— |
— |
|
выплаты по договорам страхования — всего |
031 |
— |
— |
— |
|
доля перестраховщиков |
032 |
— |
— |
— |
|
Изменение резервов по страхованию жизни – нетто перестрахование |
040 |
— |
— |
— |
|
изменение резервов по страхованию жизни – всего |
— |
— |
— |
|
|
изменение доли перестраховщиков в резервах |
— |
— |
— |
|
|
Расходы по ведению страховых операций – нетто перестрахование |
050 |
— |
— |
— |
|
затраты по заключению договоров |
051 |
— |
— |
— |
|
прочие расходы по ведению страховых операций |
052 |
— |
— |
— |
|
вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования |
055 |
— |
— |
— |
|
Расходы по инвестициям |
060 |
— |
— |
— |
|
из них: |
||||
|
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки |
061 |
— |
— |
— |
|
Результат от операций по страхованию жизни |
070 |
— |
— |
— |
|
||||
|
Страховые премии – нетто перестрахование |
080 |
8621 |
9520 |
110.4 |
|
страховые премии (взносы) — всего |
081 |
8621 |
9520 |
110.4 |
|
переданные перестраховщикам |
082 |
— |
— |
— |
|
Изменение резерва незаработанной премии – нетто перестрахование |
090 |
(298) |
(234) |
87,5 |
|
изменение резерва незаработанной премии — всего |
091 |
(298) |
(234) |
87,5 |
|
изменение доли перестраховщиков в резерве |
092 |
— |
— |
— |
|
Состоявшиеся убытки – нетто перестрахование |
100 |
(7200) |
(7680) |
106,6 |
|
Выплаты по договорам страхования – нетто перестрахования |
110 |
(5385) |
(5749) |
106.7 |
|
выплаты по договорам страхования — всего |
111 |
(5385) |
(5749) |
106.7 |
|
доля перестраховщиков |
112 |
— |
— |
— |
|
Изменение резервов убытков — нетто-перестрахование |
120 |
235 |
(191) |
81.2 |
|
изменение резервов убытков – всего |
121 |
235 |
(191) |
81.2 |
|
Изменение других страховых резервов |
130 |
— |
— |
— |
|
Отчисления от страховых премий |
150 |
— |
— |
— |
|
из них: |
||||
|
отчисления в резерв гарантий |
151 |
— |
— |
— |
|
отчисления в резерв текущих компенсационных выплат |
152 |
— |
— |
— |
|
Расходы по ведению страховых операция – нетто перестрахование |
160 |
(1823) |
(862) |
47.2 |
|
затраты по заключению договоров |
161 |
(480) |
(798) |
166,3 |
|
прочие расходы по ведению договоров страхования |
162 |
(546) |
(198) |
36.3 |
|
вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования |
165 |
— |
— |
— |
|
Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни |
170 |
8 |
281 |
3512.5 |
|
||||
|
Доходы по инвестициям |
180 |
7687 |
8236 |
107 |
|
из них: |
||||
|
проценты к получению |
181 |
7687 |
8236 |
107 |
|
доходы от участия в других организациях |
182 |
— |
84 |
— |
|
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки |
183 |
|||
|
Расходы по инвестициям |
190 |
|||
|
из них: |
||||
|
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки |
191 |
|||
|
Управленческие расходы |
200 |
(72547) |
(73426) |
101.2 |
|
Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями |
210 |
143278 |
176085 |
122,9 |
|
из них: |
||||
|
проценты к получению |
211 |
48 |
571 |
1189.6 |
|
Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями |
220 |
(38576) |
(45468) |
117.9 |
|
из них: |
||||
|
проценты к уплате |
221 |
— |
— |
— |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
250 |
22800 |
54894 |
240.8 |
|
Отложенные налоговые активы |
260 |
(371) |
(398) |
107.3 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
270 |
(213) |
19 |
8,9 |
|
Текущий налог на прибыль |
280 |
(11563) |
(18154) |
157 |
|
Налог на прибыль за границей, по ЦБ, штрафам, прочее |
290 |
— |
— |
— |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
300 |
10649 |
36323 |
341.1 |
|
Наименование показателя |
Формула расчета |
Значение |
Абсолютное отклонение |
|
|
На начало периода |
На конец периода |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Коэффициенты, характеризующие платежеспособность |
||||
|
Коэффициент надежности (К1) |
50,07 |
46,2 |
-3,87 |
|
|
Коэффициент финансового потенциала (К2) |
56,85 |
54,65 |
-2,2 |
|
|
Коэффициенты, характеризующие ликвидность |
||||
|
Коэффициент риска (К3) |
0,81 |
0,84 |
0,03 |
|
|
Коэффициент дебиторской задолженности (К4) |
1,4 |
1,4 |
0 |
|
|
Коэффициенты, характеризующие финансовую эффективность страховых операций и деятельности страховой компании |
||||
|
Коэффициент уровня выплат (К5) |
0,82 |
0,79 |
-0,03 |
|
|
Коэффициент накладных расходов (К6) |
0,15 |
0,11 |
-0,04 |
|
|
Коэффициент финансового результата (К7) |
0,92 |
1 |
0,08 |
|
|
Коэффициент сбалансированности страхового портфеля (К8) |
0,8 |
0,85 |
0,05 |
|
|
Коэффициенты, характеризующие деловую активность |
||||
|
Коэффициент рентабельности капитала (К9) |
0,2 |
0,37 |
0,17 |
|
|
Коэффициент инвестирования (К10) |
0,001 |
0,044 |
0,0043 |
|
