Кредит и кредитные отношения

метки: Кредит, Кредитный, Форма, Отношение, Средство, Ссуда, Капитал, Развитие

Кредит служит опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только за счет их передачи заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные средства. Кредит наличными — это новое средство платежа.

В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования кредитных средств в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

Кредит происходит от латинского «кредитум» (ссуда, долг).

В то же время переводится как «верую», «доверяю». В самом широком смысле этого слова — как с юридической, так и с экономической точки зрения — ссуда — это сделка, соглашение между юридическими или физическими лицами о ссуде или ссуде.

На поверхности экономических явлений кредит действует как временная ссуда вещи или денег. С помощью ссуды закупаются товары и материальные ценности, различная техника, механизмы, население покупает товары с рассрочкой платежа.

Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не вещи сами по себе, а отношения между предметами и предметами. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный тип социальных отношений. Однако кредит — это социальные отношения, отражающие экономические связи, движение стоимости.

В связи с вышесказанным актуальность данной проблемы очевидна. Рассматриваемая категория (кредит) характеризуется огромной значимостью на современном этапе экономики. Как финансовый инструмент, кредит характеризует стимулирование производства определенных товаров, а также способность «выжить» в колеблющихся рыночных условиях и повысить свой технический и экономический уровень среди организаций за счет предоставления им средств на модернизацию.

Предметом данной курсовой работы являются кредитные и кредитные отчеты.

Цель данной курсовой работы — рассмотреть сущность кредита, его основные функции и формы.

В рамках поставленной цели, в процессе написания курсовой работы решались следующие задачи:

• раскрыть сущность кредита, как экономической категории;
• дать характеристику функциям кредита;
• рассмотреть принципы кредитования;
• рассмотреть структуру кредита и на этой основе классифицировать формы кредита;
• определить проблемы и пути развития кредитных отношений в РФ.

1. Сущность кредита

Учет и анализ расчетов по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам

... на банковский и коммерческий. Банковский кредит - денежная ссуда, предоставляемая кредитными учреждениями (банками) для производственных нужд организации. Различают следующие виды банковского кредита: краткосрочный кредит; долгосрочный кредит; - Краткосрочный кредит является основным источником дополнительных ...

Кредит служит опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только за счет их передачи заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные средства. Кредит наличными — это новое средство платежа.

Возникновение кредита нужно добиваться не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где собственники товаров выступают как собственники, юридически независимые лица, готовые вступать в экономические отношения. Обмен товарами как движение товаров из рук в руки, обмен услугами — это та территория, где могут возникать и зарождаются кредитные отношения. Движение стоимости — ядро движения кредита.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала).На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в экономике. Таким отношением является кредит.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Берут ссуду не потому, что заемщик бедный, а потому, что в силу объективности обращения и ротации капитала у них полностью отсутствуют собственные ресурсы, аккумулировать их в резерве нерационально, они постоянно в движении, в обращении.

Общество становится заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов; во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах. В то же время обращение и обращение капитала еще не полностью объясняют объективную потребность в кредите. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере, два:

• участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;
• кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Для того, чтобы кредитная сделка состоялась, ее участники должны проявить друг другу интерес к ссуде, обладающей определенными качествами. Эти интересы не являются чем-то субъективным, определяемым, в конечном счете, волей участников производственных отношений. Любой интерес, порождающий действие, в основном обусловлен объективными процессами, конкретной ситуацией, которая делает возникновение взаимного интереса неизбежным.

Международный кредит: сущность и основные формы

... условиях экспортных кредитов. В международных экономических отношениях любого государства большое значение имеют кредитное отношение. Международное ... других - банковские консорциумы, перед которыми становится задача создания благоприятных условий рефинансирования внешнекредитных ... которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных ...

На практике, например, как субъект кредита, в связи с оборотом денежных средств, он может почувствовать потребность в привлечении дополнительных ресурсов, чтобы гарантировать непрерывность производства. Однако потребность в дополнительных ресурсах со стороны заемщика не является абсолютно обязательным фактором, определяющим выдачу кредита кредитором. Банки как коллективные кредиторы обязаны анализировать возможности предоставления ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями к погашению и содержанием кредитного договора.

Когда сущность кредита раскрывается, доверие становится важной характеристикой. Бытует мнение, что кредитные отчеты прежде всего о доверии. Такое суждение довольно распространено.

Немало сторонников другой точки зрения. Так, крупный немецкий экономист, профессор В. Лексис (1837-1914), известный по многочисленным работам в области теории денег и кредита, страхования и статистики, категорично утверждал, что ”доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет …”, ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платеже-готовности должников больше недоверия, чем доверия: они поэтому требуют гарантий для обеспечения возможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями.

Два противоположных мнения двух известных людей, практика и теоретика. Как это не покажется странным, но каждый из них оказывается в чем-то прав. К тому же слово “кредит” образовано от лат. credere, что означает “верить”.

На поверхности экономических явлений кредит действует как временная ссуда вещи или денег. С помощью ссуды закупаются товары и материальные ценности, различная техника, механизмы, население покупает товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары).

В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать прежде всего как определенный тип общественных отношений. Однако кредит — это не просто социальные отношения, а только те, которые отражают экономические связи, движение стоимости.

Как можно определить суть кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что подразумевается под понятием «сущность”. Необходимость в этом обусловлена ​​тем, что сущность кредита иногда отождествляется с содержанием, характером и даже причиной его возникновения. Эти понятия не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями).

Сущность кредита обращена к его внутренним свойствам, выступает главным в содержании этой экономической категории.

Сущность экономического явления тесно связана с его природой, которая трактуется как врожденные свойства, естественное состояние, а кредит относится к определенному типу, в данном случае — к стоимости. В широком смысле ссуды заключаются не в отдельных ее типах, а во всех кредитных отчетах во всем разнообразии их форм. Таким образом, природа кредита — это не только сущность, но и форма существования.

Понятие и сущность кредитного процесса

... означает дом, ссуда, доверие. кредитный банк коммерческий кредитование При кредите деньги выступают средством платежа. Следовательно, кредит - это особая форма движения денег. Кредит - это форма экономических ... операции (сделки). Исследуя сущность кредитного процесса, следует отметить что, целостность и достоверность кредитного процесса зависят от объективных кредитных решений, которые обеспечивают ...

При определении сущности кредита, а также сущности других экономических категорий важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.Все виды кредита должны отражать его суть, независимо от того, в какой форме он проявляется. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования).

Кредит может функционировать во внутренних и внешнеэкономических обменах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает заем, его сущность не меняется, заем продолжает выражать свои характерные черты.

Вопрос о сути ссуды необходимо рассматривать применительно ко всей совокупности кредитных операций. Если в одной из ссудных операций заемщик не возвращает ссуду, это не означает, что одно из свойств — погашение становится необязательным для ссуды как экономической категории. Утрата одного из качеств данной кредитной операции не означает, что ссуда теряет уверенность и изолированность.

2. Функции кредита и его формы

1 Основные формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений ^. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).

Первыми кредиторами были те, у кого были излишки товаров. В более поздней истории известны случаи, когда землевладельцы ссужали фермерам в виде зерна и другой сельскохозяйственной продукции перед уборкой нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является принципиальной. Преобладающая форма — денежная форма кредита, но используется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Форма денежного кредита является наиболее типичной, распространенной в современной экономике. Это понятно, поскольку деньги — универсальный эквивалент при обмене товарных ценностей, универсальное средство обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами как в национальном, так и во внешнеэкономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма- применяется наряду с товарной и денежной формами кредита. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита. Данная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов).

Договор безвозмездного пользования имуществом (договор ссуды): ...

... за качество переданной вещи по сравнению с безвозмездным договором ссуды. Однако поскольку по существу данные договоры имеют значительное ... следовательно, договор ссуды, даже если он заключен на срок более одного года, может быть совершен в устной форме, кроме случаев, ... когда одной из сторон или обеими сторонами являются юридические лица, а также когда стоимость предмета ссуды ...

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют следующие формы кредита: банковская; хозяйственная (коммерческая); государственная; международная, потребительский кредит.

Банковский кредит:

В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отчетов является договор займа. Банк получает доход по этой форме кредита в виде процентов по ссуде или процентов банка.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

• Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного до трех лет на производственные и коммерческие цели.
• Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях.

Они используются для движения основных средств, отличаясь большими объемами переданных кредитных ресурсов. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. По способам взимания ссудного процента.

• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
• Ссуды, проценты по которым выплачиваются заемщиком равными долями в течение срока действия кредитного договора.
• Ссуды, проценты по которым удерживаются банком в момент прямой выдачи ссуды заемщику.

3. По способам предоставления кредита.

• Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.
• Платные кредиты. В этом случае ссуды получают напрямую в счет оплаты расчетных документов, предъявляемых заемщику к погашению.

4. По видам процентных ставок.

• Ссуды с фиксированной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и пересмотру не подлежит.
• Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно меняются в зависимости от ситуации на кредитном и финансовом рынках.
• Ступенчатые.

Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

5. Наличие обеспечения.

• Доверительные ссуды, единственной формой гарантии погашения которых является договор займа. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения.

— Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета ⁵ , который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

— Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен гарантировать не только возврат кредита, но и уплату соответствующих договорных процентов и штрафов, предусмотренных в случае его невыполнения.

— Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и гарант несут ответственность перед кредитором как солидарные должники.

Структура и состав кредитного портфеля банка

... что коммерческий банк не может выдавать ссуды, если они не прошли профессиональную оценку сотрудников банка. Прогнозируемая прибыль от осуществления кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех кредитов, которые предусматривают ...

• Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Поручителем может быть любое финансово стабильное юридическое лицо.

— Страхование кредитных рисков. Предприятие — заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

6. Категории потенциальных заемщиков.

— Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций — агробанков. Их особенность — ярко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

• Коммерческие кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства, работающим в сфере торговли и услуг.

— Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

• Ипотечные кредиты собственникам недвижимости предоставляются как в обычных, так и в специализированных ипотечных банках.
• Межбанковское кредитование — одна из наиболее распространенных форм экономического взаимодействия между кредиторами.

Банковский кредит выступает основной формой кредита и имеет несколько особенностей:

состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.

заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен использовать полученные от банка средства таким образом, чтобы не только вернуть их кредитору, но и получить прибыль.

Торговый кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, которая привела к вексельному обращению и, таким образом, активно способствовала развитию безналичного денежного обращения. В роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности; средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени; при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

Деятельность ОАО «Московский кредитный банк»

... выручки на погашение ранее выданных кредитов позволяет Банку максимально эффективно управлять кредитными рисками и рисками ликвидности. С целью сохранения качества кредитного портфеля Банк и в дальнейшем планирует ... повышение и обучение персонала внутри Банка, а не на привлечение работников из других организаций. Тем не менее, в случае необходимости, Банк будет привлекать внешние трудовые ...

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Потребительский кредит:Главный отличительный признак потребительского кредита — целевая форма кредитования физических лиц. Кредитором может быть специализированная кредитная организация или любое юридическое лицо, продающее товары или услуги. В отличие от других ссуд, потребительские ссуды могут быть как активами, так и деньгами.

Государственный кредит — это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и администрации, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами, с другой, в которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

Государственная форма кредита возникает, когда государство как кредитор предоставляет кредит различным организациям. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.).

Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет).

В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. Когда государство заимствует средства, ссуда обеспечивается всем имуществом, которым оно владеет, имуществом данной территориальной единицы или любым ее доходом.

Международный кредит- это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти отношения осуществляются путем предоставления иностранным заемщикам валютных и товарных ресурсов на условиях погашения и выплаты процентов, в основном в виде ссуд.

Международный кредит в современной практике по срокам подразделяются на:

краткосрочный (до 1 года),

среднесрочный (от 1 до 10 лет),

долгосрочный (свыше 10 лет).

В зависимости от категории кредитора различаются международные кредиты:

• фирменные (частные) кредиты;
• банковские кредиты;
• брокерские кредиты;
• правительственные кредиты:
• смешанные кредиты, с участием частных предприятий (в том числе банков) и государства;
• межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

Границы международного кредита зависят от источников и потребностей страны в зарубежных заемных средствах, своевременности погашения кредита. Нарушение этой объективной границы порождает проблему урегулирования внешней задолженности стран-заёмщиц. Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы.

Банки. Кредитно-финансовая система

... банки образуют костяк кредитной системы страны. Главное их предназначение - привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Для корпораций и потребителей банки являются основным источником кредитов. Пополнение оборотных средств ... банкам и правительствам других стран, а также международным финансовым организациям ... Управлять значит определять свойства облигаций, условия их выпуска и место ...

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская формакредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а “проедающие” созданную стоимость.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами.

2 Функции кредита

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями.

Перераспределительная функция.

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения.

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Кредитно-модульная организация учебного процесса

... ё функции Кредитно-модульная система организации учебного процесса -- это модель организации учебного процесса, которая основывается на объединении модульных технологий обучения и зачетных кредитов или зачетных образовательных единиц. Организация и совершение ...

Ускорение концентрации капитала.

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и главной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота.

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса.

Научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссуд банка.

3. Проблемы развития кредитных институтов в России

1 Кредитные институты РФ

Рисунок 1 Статистика действующих кредитных организаций

На региональном кредитном рынке действуют не только местные кредитные организации, в некоторых федеральных округах количество филиалов кредитных организаций других регионов в несколько раз превышает количество филиалов местных банков. Конечно же, необходимо помнить, что в числе этих филиалов весьма значительна доля филиалов Сбербанка России.

Подсчитав соотношение количества филиалов кредитных организаций других регионов и количества филиалов местных кредитных организаций можно получить представление о степени взаимного переплетения интересов банковского бизнеса в регионе, межрегиональной конкуренции.

Необходимо отметить, что Москва и Московская область в наименьшей степени испытывают «вторжение» банков других регионов на свой внутренний кредитный рынок, и это понятно, ведь именно московские банки традиционно занимают верхние строки в банковских рейтингах и обладают высоким конкурентным потенциалом. Наиболее сильно присутствие «чужих» банков ощущается в Северо-Западном и Сибирском федеральных округах, доля названных кредитных организаций в этих регионах составляет более 80%. В среднем в каждом регионе 60-70% всех филиалов кредитных организаций составляют филиалы банков других регионов, что способствует перераспределению кредитных ресурсов из ресурсоизбыточных регионов (каковым является Московский регион) в другие регионы.

Весьма показателен и качественный состав банков. Из 170 крупнейших банков с величиной зарегистрированного уставного капитала от 300 млн. рублей, 137 находятся в Москве и Московской области. Наибольшую часть московских банков — 21,9 1%, составляют банки с уставным капиталом от 30 до 60 млн. рублей, мелких банков здесь совсем немного. В регионах банковская система представлена, в основном, средними и мелкими банками. Наиболее выдающиеся показатели развития банковской сети демонстрируют Приволжский федеральный округ, в котором общее количество банков почти в два раза превышает среднее число банков в других регионах.

В целом по России уровень концентрации банковских активов очень высок — 91 банк (9% от их общего числа по стране) в начале 2013 года сосредоточивали в своих руках 80% всех активов банковской системы.

В настоящее время практически все развитые и многие развивающиеся страны защищают вкладчиков. Существует две принципиальные модели гарантирования вкладов. Первая, американская, предусматривает создание особого государственного (или контролируемого государством) органа, участие кредитных организаций и совместное финансирование системы гарантий, как за счет взносов банков, так и государственных средств. Вторая модель — германская. Управление системой гарантий осуществляют союзы кредитных организаций. Участие в ней формально добровольное, и государственное финансирование отсутствует.

Российские и западные экономисты не однозначно относятся к системе обязательного страхования вкладов. Одни из них полагают, что подобный институт уравнивает между собой сильные и слабые банки в глазах вкладчиков и тем самым препятствует действию рыночных механизмов, другие полагают, что на стадии становления рыночной банковской системы подобная мера необходима.

Проект закона об обязательном страховании вкладов был подготовлен в РФ еще несколько лет назад, но до сих пор не принят. По мнению руководителя ЦБ РФ В. Геращенко в нем нет большой необходимости. В отсутствии закона вкладчики сами на свой страх и риск решают вопрос о надежности того или иного банка. Однако для принятия решения необходима информация.

В соответствии с Указанием ЦБ РФ №192-У от 27 марта 1998 г. «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков» с последующими изменениями и дополнениями банки в местах своей работы по приему и выдаче средств должны предоставлять для общего обзора бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, адаптированный для восприятия рядовыми клиентами банка, должны быть доступны для ознакомления аудиторское заключение по отчету за последний год и информация о том, по какому адресу можно ознакомиться с развернутыми формами бухгалтерского баланса (по счетам 2-го порядка) и отчета о прибылях и убытках. Информация о состоянии бухгалтерских счетов (баланс) должна обновляться ежемесячно.

Банковская система России остается крайне недокапитализированной, а величина собственного капитала банков все еще ниже докризисного уровня. По размеру капитала и величине аккумулированных активов российские банки занимают скромные позиции в мире. Так, совокупные активы всей российской банковской системы составляют только 4%, а ее капитал — 11% соответствующих показателей трех крупнейших банков мира (City Group, Bank of America, Mizuho Financial Group).

2 Проблемы развития кредитных институтов в Республике Мордовия

Нельзя не оставить без внимания развитие кредитных институтов Республики Мордовия. С институциональной точки зрения банковская система Республики Мордовия характеризуется следующими основными показателями: на 1 января 2014 г. в республике действовали 4 самостоятельные кредитные организации — ОАО КБ «МОР- ДОВПРОМСТРОЙБАНК», ОАО АКБ «АКТИВ БАНК», АККСБ «КС БАНК» (ОАО) и ООО КБ «Интеркапитал-Банк», а также 4 филиала иногородних банков, в том числе филиал ОАО «Сбербанк Рос- сии». Кроме того, на территории республики действовали 146 дополнительных офисов, 97 операционных касс вне кассового узла, 8 кредитно-кассовых офисов и 50 операционных офисов местных и иногородних банков. Значение индекса обеспеченности республики банковскими услугами — 1,18, что выше среднего значения показателя по Приволжскому федеральному округу. Ресурсный потенциал региональной банковской системы составляют собственные и привлеченные средства кредитных организаций. Собственные средства самостоятельных кредитных организаций Мордовии на 1 января 2014 г. достигли 3 млрд 36 млн руб. Надо отметить, что за последние 8 лет объем привлеченных средств кредитных организаций региона увеличился почти в 3,4 раза: с 14,5 млрд до 48,6 млрд руб. (рис. 2).

Рисунок 2 Динамика привлеченных средств клиентов кредитных организаций Республики Мордовия в 2007-2014 гг.

По объему привлеченных средств клиентов лидируют филиалы иногородних банков, расположенные в республике. Они составляют серьезную конкуренцию местным банкам. Так, по состоянию на 1 января 2014 г. самостоятельные кредитные организации республики привлекли средств клиентов 17,7 млрд из 46,7 млрд руб., или 38 % от их общего объема, вкладов населения 12,8 млрд из 35,8 млрд руб., или 36 %. Наблюдается постепенное снижение доли самостоятельных банков Мордовии в общем объеме привлеченных средств: если по итогам 2006 г. этот показатель со- ставил 40 %, то по итогам 2013 г. он снизился до 38 %

За период 2007-2014 гг. доля самостоятельных кредитных организаций в общем объеме кредитных вложений в регионе снизилась с 24 до 17 %.

Таким образом, исходя из проведенного анализа, очевидна тенденция усиления роли филиалов иногородних банков в банковской системе Республики Мордовия и одновременного снижения доли рынка, занимаемой самостоятельными банками региона. Эта тенденция свидетельствует о том, что в перспективе региональные банки не смогут играть ведущую роль в инвестиционном процессе, а с учетом будущих требований к размеру капитала многие из них вынуждены будут уйти с рынка.

Ниже перечислены основные факторы, ограничивающие кредитно-инвестиционные возможности региональных банков Мордовии :

• низкие темпы наращивания собственных средств (капитала) и одновременное ужесточение надзорных требований к капиталу. Напомним, что в марте 2013 г. вступило в силу Положение Банка России от 28.12.2012 г. № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций (“Базель III”)», в соответствии с которым предусмотрен по- степенный (до 1 января 2015 г.) переход на повышенные требования к капиталу банков. Помимо этого «Базель III» предусматривает создание специальных буферов капитала, позволяющих проводить корректировку собственных средств банков для противодействия циклическим колебаниям хозяйственной конъюнктуры. Еще одна новация — введение коэффициентов ликвидности, которые должны обеспечить банкам достаточный запас ликвидных средств в условиях развития кризиса и внезапного массового изъятия вкладов;

• преобладание в структуре привлеченных средств краткосрочных пассивов, что ограничивает возможности долгосрочных вложений, а также ведет к разбалансированности структуры активов и пассивов по срокам. Более того, в банковской системе наблюдаются признаки ухудшения ситуации с ликвидностью, что усиливает риск ликвидности региональных банков республики;

• усиление конкуренции на кредитном рынке региона, особенно со стороны филиалов иногородних банков, как с точки зрения завоевания доли рынка, так и в борьбе за более качественных заемщиков.

Представляется целесообразным обозначить приоритетные направления в развитии региональных банковских институтов, реализация которых будет способствовать восстановлению их кредитно- инвестиционной функции, что создаст основу для обеспечения его устойчивости и приведет к ускорению экономического развития страны. Прежде всего, это создание условий для обеспечения устойчивости ресурсной базы банковской системы. Концентрация розничных депозитов в крупнейших государственных банках в условиях слабого развития отечественного ссудного рынка обусловила усиление зависимости коммерческих банков от иностранных источников финансирования. Ограничение доступа к иностранным заимствованиям, вызванное издержками мировой нестабильности, ведет к замедлению роста кредитования, снижению доходности и уровня капитализации банковского сектора, а в целом к усилению его нестабильности. Соответственно активизация кредитной функции банковской системы должна опираться на оптимизацию структуры пассивов, важнейшей характеристикой которой выступают устойчивость и срочность привлечения средств. Построение эффективной модели деятельности банковского сектора предполагает в первую очередь оптимизацию его ресурсной базы за счет вовлечения стратегически новых долго- срочных ресурсов либо за счет оптимизации (удлинения) традиционных источников.

В рамках данного направления рассмотрим возможность реализации следующих мер:

• размещение облигационных займов крупными банками с целью формирования ресурсной базы малых кредитных организаций. Во многих странах размещение облигационных займов выступает одним из перспективных источников формирования дополнительных инвестиционных ресурсов для реального сектора экономики. Основными преимуществами облигационных займов для кредитных организаций являются: возможность привлечения дополнительных ресурсов на длительный период;
• возможность мобилизации значительных денежных средств с целью финансирования крупномасштабных инвестиционных проектов и программ;
• сохранение структуры собственности банка-эмитента. Немаловажно также наличие такого качества, как гибкость данного финансового инструмента, позволяющего банку-эмитенту оптимизировать его основные параметры (объем эмиссии, срок, процентная ставка, порядок погашения и пр.), в сочетании с устойчивостью по сравнению с другими ценными бумагами;

• внедрение института безотзывных вкладов. В условиях финансовых потрясений к числу наиболее существенных факторов дестабилизирующего характера относится паника среди вкладчиков, опасающихся за сохранность своих накоплений. По оценкам специалистов, порог одномоментного изъятия в 5 % от общего размера банковских вкладов является критическим для подавляющего большинства кредитных организаций. По данным Ассоциации региональных банков России, отток средств населения в сентябре-ноябре 2008 г. нанес наибольший ущерб прежде всего небольшим банкам, которые, как правило, активно работают на рынке вкладов. Высокий уровень локализации средств частных вкладчиков и недостаточный уровень доверия к частным банкам делают эту группу банков наиболее уязвимой в условиях кризиса. Доля небольших банков, потерявших свыше 10 % вкладов, более чем в два раза превышает долю крупных банков (29 против 13 %).

  Безусловно, реализация данной меры не- возможна без принятия соответствующих правовых актов, тем не менее, как свидетельствует зарубежный опыт, она позволит повысить устойчивость кредитных организаций;

— активизация привлечения банками средств за счет эмиссии сберегательных и депозитных сертификатов, векселей. Оптимизация структуры пассивов банков предполагает качественное усовершенствование уже существующих видов обслуживания и поиск вариантов модификаций продуктов и услуг, не только удовлетворяющих потребности клиентов, но и способствующих освоению новых сегментов банковского рынка. В современных условиях управление обязательствами осложняется ограниченным размером и выбором долговых инструментов, которые банк может успешно разместить среди вкладчиков в любое время. Необходимость формирования Россией стратегии догоняющего развития, особенно в условиях сохраняющейся финансовой нестабильности, определяет активизацию такого направления в развитии региональных сегментов кредитной сферы, как усиление роли специализированных инвестиционных кредитно-финансовых институтов (региональных банков развития) в построении эффективной экономики.

Финансируя стратегические направления, территории, отрасли, банки развития не только обеспечивают инвестиционный прорыв региона в заранее обозначенных направлениях, но и готовят плацдармы для последующего вливания средств частных инвесторов. По сути, основные задачи специализированных инвестиционных кредитно-финансовых институтов — долгосрочное кредитование общенациональных или региональных программ структурных преобразований в экономике, нацеленных на модернизацию отдельных секторов национальной экономики; кредитование капиталоемких инфраструктурных проектов с длительными сроками окупаемости; поддержка малого и среднего бизнеса; нивелирование различий в уровне хозяйственного развития отдельных регионов и др.;

• внедрение кредитных продуктов, основанных на механизмах минимизации кредитного риска.

В мировой банковской практике выработано три основных механизма перераспределения кредитных рисков путем совершения сделок с вовлечением других банковских структур или инвесторов, принимающих на себя соответствующий уровень кредитного риска [3]:

• создание консорциума (синдиката) банков, в рамках которого каждый из участников покрывает свою долю кредита и имеет непосредственный контакт с заемщиком;
• уступка прав — кредитная организация переуступает права по кредиту другому банковскому институту, как правило, с согласия заемщика;

— субучастие — банк использует ресурсы другого, более крупного, банка для предоставления кредита заемщику, оставляя за собой право взыскания в пределах суммы предоставленного кредита. Рассматривая источники и формы организации финансирования крупных долгосрочных инвестиционных проектов в регионах, следует обратить внимание на зарекомендовавшие себя в мировой практике механизмы синдицированного, лизингового кредитования, проектного финансирования. Осуществление данных схем, при всех их различиях в содержании, участниках, характере и формах осуществления, создаст для местных органов власти возможность реализовать потребность в крупных кредитных вложениях для финансирования инвестиционных программ. К сожалению, несмотря на очевидные преимущества, реализация данных направлений в деятельности региональных банков затруднена в силу продолжающегося влияния ряда факторов, среди них:

• сохранение высокой степени взаимного недоверия между участниками кредитного рынка;
• отсутствие отлаженного механизма взаимодействия региональных банков с крупными финансовыми институтами, прежде всего с государственным участием;
• недостаточный уровень защищенности инвесторов;
• неразвитость финансовой инфраструктуры региональных рынков.

Тем не менее активное внедрение в современных условиях данных направлений в деятельность региональных банков представляется крайне важным, поскольку обязательным условием расширения кредитования банками экономики региона должно стать обеспечение финансовой устойчивости самих банковских институтов.

Заключение

Рассмотрев в данной работе вопросы, связанные с кредитом, можно сделать следующие выводы:

Современная рыночная экономика немыслима без понятия кредита. Необходимость системы кредитования обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают в роли источника кредита, на других возникает потребность в них. Достижению эффективных результатов применения кредита способствует последовательное осуществление государственной денежно-кредитной политики.

Знание функций и законов, налаживание механизма их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей.

Анализируя роль кредита, нельзя не отметить, что зачастую она недооценивается вследствие того, что современные российские банки, являясь основным источником финансово-кредитных ресурсов для предприятий, сталкиваются с серьезной проблемой недостатка капитала, низкой прибыльностью. Это в свою очередь, отражается на эффективности системы кредитования и не позволяет реализовать заложенный в ней потенциал.

После проведенной разработки вопросов, представленных в работе, можно подвести итог о значении и необходимости кредита:

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.

Как любая экономическая категория — кредит имеет ряд проблем, решение которых становится для государства важнейшими, так как отсрочка решения этих проблем может привести к спаду в малом бизнесе и сельском хозяйстве. Перед банками возникают проблемы, являющиеся следствием той среды, в которой банки функционируют. Эти явления происходят в глобальном, европейском и общенациональном масштабах. Необходимо отметить основные направления преобразования банков:

• Глобализация финансовых рынков, предопределяющая переход от раздробленного рынка финансовых услуг однородному.
• Либерализация национальных финансовых рынков, способствующая появлению на рынке новых конкурентов.
• Развитие технологий позволит перейти к мировым интегрированным процессам, что дает возможность сформировать единую сеть связанных между собой фирм.
• Банки будут приспосабливать предложение своих услуг к конкретным потребностям отдельных сегментов рынка с учетом тенденций их развития.

кредит экономический банк мордовия

Список использованных источников

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/referat/kredit-i-kreditnyie-otnosheniya/

1 Марданов Р.Х. Опыт применения финансово- кредитных механизмов в социально-экономическом развитии регионов / Р.Х. Марданов, С.В. Коровин, Л.Н. Габдуллин // Деньги и кредит. — 2012. — № 10. — С. 17-22.

Миничкина В.П. Индикативное планирование как механизм выравнивания различий в уровнях социально-экономического развития регионов / В.П. Миничкина, С.С. Артемьева // Регионология. — 2011. — № 2. — С. 32-42.

Митрохин В.В. Кредитные продукты на основе использования механизмов распределения рисков // Банковское дело. — 2011. — № 2. — С. 61-64.

Брайчева Т.В. Государственные финансы России. Пособие для подготовки к экзамену./ Брайчева Т.В // -СПб.: Питер, 2012

Галицкая С.В. Денежное обращение. Кредит. Финансы./ Галицкая С.В. // М.: Международные отношения, 2014

Качанова Е.А. Государственные и муниципальные финансы. / Качанова Е.А. //М.: Изд-во РУДн, 2014

Ковалев А.П. Финансы и кредит: экзаменационные ответы. / Ковалев А.П. // М.: Феникс, 2015

Кошечкин С. А. Финансирование. Конспекты лекции. -/ Кошечкин С. А //М.: Дело, 2013

Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. Таганрог:/ Литовских А.М., Шевченко И.К.// Изд-во ТРТУ, 2014

Мелкумов Я.С. Финансовые вычисления. Теория и практика: Учебно-справочное пособие. — Мелкумов Я.С. //М.: ИНФРА-М, 2016

Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. -2-е изд./ Поляк Г.Б.// М.: ЮНИТИ, 2014

Рукавишник А.В. Вексель как объект гражданских правоотношений. -/ Рукавишник А.В.// М.: Юринфор, 2015

Савицкая Е.В., Евсеев О.В. Экономический словарь для юных бизнесменов. / Савицкая Е.В., Евсеев О.В. //М.: Дрофа, 2014

Соколова О.В. Финансы деньги кредит. -/ Соколова О.В. //М.: Юристъ, 2013

Хокинс Д. Оксфордский толковый словарь. — / Хокинс Д //М.: Аст, 2014

Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки / Антонов Н.Г., Пессель М.А //М.: ТК Велби, 2013.

Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения // Афанасьева О.Н./ Банковское дело. 2012 г. №9.

Архипова А.И, Сенчагова В.К. Финансы. Денежное обращение. Кредит/ Архипова А.И, Сенчагова В.К. //. ЮНИТИ, 2015.

Балабанов И.Т., Финансовый менеджмент: учебник. -/ Балабанов И. Т //М.: Финансы и статистика, 2014.

Г. Н. Белоглазова Деньги, кредит, банки /учебное пособие / Г.Н. Белоглазова // М. ЮРАЙТ 2016.

А.С. Булатова Экономика. Учебное пособие. / А.С. Булатова. // М.: Юрист, 2014;

• Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело. / Гамидов Г.Н.//М: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2013.

А.И. Добрынина, А.И. Салова.- Экономика: учебное пособие/ А.И. Добрынина, А.И. Салова //.- Москва, Юрайт 2012.

Л.А. Дробозина — «Финансы. Денежное обращение. Кредит» Л.А. Дробозина ///М.: Финансы, изд. объединение ЮНИТИ,2011;

• Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита./ Жуков Е.Ф. // М.: ЮНИТИ, 2014 г.

Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков Е.Е. Кредиты. Инвестиции. Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков Е.Е./// М, 2013.

Ю.П. Кожаев, Н.Е. Титова Деньги, кредит, банки учебное пособие для вузов / Ю.П. Кожаев, Н.Е. Титова// М. Финстатинформ 2015.

Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для студентов вузов. / Костерина Т.М.//М: «МаркетДС», 2016.

А.И. Кравцова — Деньги, кредит, банки. / А.И. Кравцова //Мн.: Мисанта, 2015.

О.И. Лаврушин Деньги. Кредит. Банки /учеб. для вузов.-/ О. И. Лаврушин// М. Финансы и статистика 2014.

О.И. Лаврушин Российская банковская энциклопедия / О.И. Лаврушин// М, 2013.

Лексис В.- «Кредит и банки»- М/ Лексис В.//: Перспектива, 2012.

Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. / Обухов Н.П. //М, 2005.

Парамонова Т.В. Принципы регулирования кредитных отношений / Парамонова Т.В // Деньги и кредит. — 2012.

Тарасов В.И.- Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. -/ Тарасов В.И.- // Мн.: Мисанта, 2015.

А.Н. Трошин, В.И. Фомкина «Финансы, денежное обращение и кредиты» -/ А.Н. Трошин, В.И. Фомкина// М., 2016.

Е.Г. Чернова, В.В. Иванов Финансы, деньги, кредит: Учеб. пособие / Е.Г. Чернова, В.В. Иванов //М.: ТК Велби, 2014.

Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. / Чиненков А. В.//- 2013.

Черкасов. В.Е.- «Финансовый анализ в коммерческом банке»-/ Черкасов. В.Е. // М: Велби, 2012.