Организация процесса кредитования физических лиц

Курсовая работа

кредитование физическое лицо

Темпы развития российской экономики зависят от объемов финансирования реального сектора экономики. Одним из источников такого финансирования являются заемные средства, поскольку в текущих условиях оборот производственной деятельности не может быть обеспечен достаточным объемом собственных средств организаций для продолжения процесса воспроизводства.

Кредит – движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходимость получения кредита обусловлена ​​тем, что сроки получения средств от продажи продукции и сроки расходования этих средств предприятиями не совпадают. В связи с этим временно свободные средства формируются на счетах одних предприятий и организаций, тогда как другим предприятиям и организациям временно требуются дополнительные средства.

В настоящее время кредитные организации продолжают уверенно наращивать объемы кредитных и депозитных операций, обеспечивая тем самым постепенное насыщение российского рынка банковских услуг. Ключевыми факторами роста на данный момент остаются позитивная макроэкономическая динамика, сохранение на высоком уровне рублевой ликвидности в финансовой системе, изменение сберегательных предпочтений населения, а также снижение ограничений по внешним заимствованиям для российских банков.

Анализ современной практики кредитования показывает, что в кредитном портфеле коммерческих банков преобладают краткосрочные кредиты на срок до 1 года, в том числе на срок до 3-6 месяцев. Это связано не столько с потребностями экономики в таких ссудах, сколько с отсутствием достаточных долгосрочных ресурсов у отечественных банков для прогнозирования капитальных затрат на расширенное воспроизводство.

1.1 Порядок предоставления кредита

Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:

  • заявление (приложение № 1);
  • паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);
  • справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров — справку из органов социальной защиты населения);
  • декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;
  • анкеты ();
  • паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;
  • медицинский полис и свидетельство пенсионного страхования (документы необязательные, но необходимые для более быстрого принятия банком решения о возможности предоставления кредита);
  • другие документы при необходимости.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен предоставить:

10 стр., 4835 слов

Потребительское кредитование в РФ на примере «Кредит Европа Банк

... развития и планы Банка «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК» на 2013 год:Для развития корпоративного кредитного портфеля Банк планирует: Развивать ... правовых рисков, связанных с невозвратом предоставленных денежных средств, делает актуальным скорейшее рассмотрение и принятие ... факторы: состояние глобальной экономики, цены на энергоносители, спекулятивные ожидания международных инвесторов. Для банков это означает ...

а) при залоге недвижимости

  • документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости: свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
  • полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом.

Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

  • документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
  • поэтажный план дома (для жилых домов, дач);
  • постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;
  • разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;
  • справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;
  • копию финансово-лицевого счета (для квартиры);
  • выписку из домовой книги (для квартиры);
  • документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по уплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);
  • характеристику жилого помещения;
  • справку о прописке;
  • нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних — соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы предоставляются в течение двух месяцев после получения кредита;

б) при залоге транспортных средств:

  • технический паспорт;

— полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Автомобиль необходимо застраховать от риска угона и повреждения.

Перечень страховых компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается Сбербанком России;

в) при залоге ценных бумаг:

  • ценные бумаги;
  • выписку из реестра акционеров Сбербанка России.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) Приволжское ОСБ 6670 может принять в залог ценные бумаги, не входящие в перечень, установленный Сбербанком России, в качестве дополнительного обеспечения.

Заемщику предварительно выдается расписка о приеме ценных бумаг.

17 стр., 8290 слов

В ДБ АО “Хоум Кредит Банк”

... Кредит Банк» ДБ АО «Банк Хоум Кредит» – современный и динамично развивающийся розничный банк, входящий в международную Группу Хоум Кредит. Мажоритарная доля (100%) акционерного капитала Банка являются собственностью ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». ... Кредит Банка», его политики, включающую основные задачи, решению которых посвящена деятельность банка, правила о внутренней кредитной ... документов ...

1.2 Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита. Оценка платежеспособности заемщика

При обращении клиента в Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) Приволжское ОСБ 6670 за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не превышает от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней — по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца — по кредитам на приобретение недвижимости.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. Копии, сделанные кредитным специалистом или проверенные им с оригиналами документов, имеют пометку «копия верна» и подписываются инспектором.

На обратной стороне заявления или на отдельном листе кредитный инспектор составляет список принятых документов и копии.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) Приволжское ОСБ 6670 направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы на предмет правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитный отдел.

В случае, если недвижимость, транспортные средства и другие активы принимаются в качестве обеспечения, кредитное подразделение привлекает банк, специализирующийся на недвижимости, или дочернюю компанию для определения оценочной стоимости этой собственности. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и право принимать ценные бумаги в качестве обеспечения по кредитному договору определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам оценки составляется оценка, которую бюро ценных бумаг передает в кредитную единицу.

Кредитный агент определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере отчислений, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

5 стр., 2089 слов

Организация бухгалтерской работы в кредитных организациях

... оперативное предупреждение отрицательных результатов деятельности кредитной организации. Правильная и чёткая организация учётно-операционной работы является одной из ... труда на совершение банковских операций; надлежащее оформление документов, исходящих из банка. Принципы бухгалтерского учета в ... о состоянии и движении имущества, денежных средств, кредитов, фондов, ценных бумаг, созданных резервов, о ...

  • полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
  • продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;
  • настоящая должность заемщика (кем работает);
  • среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
  • среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Свидетельство заверяется подписями главного и главного бухгалтера организации, заверяется печатью.

Потребительский кредит — кредит с рассрочкой платежа на покупку товаров народного потребления.

Потребительские кредиты различаются по срокам и бывают краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными.

Особенность среднесрочного потребительского кредита заключается в том, что кредит выдается на сумму, равную стоимости приобретенного имущества. Заемщик обязан застраховать приобретенный товар именно в пользу кредитной организации. Если требование не выполняется, кредитор имеет право изменить условия договора и получить ссуду. Срок выдачи среднесрочного кредита – от 1 года до 3 лет. Кредит погашается через месяц после даты получения равными частями.

Для получения такого кредита заемщик представляет заявку. В заявке указываются вид кредита, сумма кредита, срок и обеспечение.

На основании расчетов доходов и расходов клиента оценивается возможность заимствования. Если в расчетах расходы превышают доход, кредитная организация запрашивает гарантию или поручительство у третьего лица.

Клиент представляет ценные бумаги в качестве обеспечения, и необходимо оценить их качество и рыночную стоимость. Возврат принятых заемщиком ценных бумаг происходит после погашения ссудной задолженности. Частичная выдача ценных бумаг не производится.

Счет 455 «Ссуды физическим лицам» предназначен для учета среднесрочных потребительских кредитов». Счет активный.

По дебету счета отражается сумма выданных кредитов в корреспонденции с денежным счетом.

Кредит по счету отражает сумму погашения задолженности по денежному счету.

Аналитический учет ведется в разрезе заемщиков по каждому кредитному договору.

Для открытия лицевого ссудного счета необходимо распоряжение кредитного бюро о выдаче ссуды с указанием суммы, процентной ставки и срока погашения.

Кредитный договор, договор залога или договор-поручительство учитываются на внебалансовых счетах:

91414 «Полученные гарантии и поручительства»;

Предоставление потребительского кредита в бухгалтерском учете отражается:

1) при выдаче наличными средствами:

  • Дт 455 (02-09) «Кредиты, предоставленные физическим лицам»;
  • Кт 20202 «Касса кредитной организации»;

2) при выдаче безналичными средствами во вклад «до востребования»

Дт 455 (02-09) «Кредиты, предоставленные физическим лицам»;

  • Кт 42301 «Депозиты физических лиц – до востребования».

При погашении кредита физическим лицом в установленный срок делается бухгалтерская запись:

Дт 20202 «Касса кредитной организации», 42301 «Депозиты физических лиц – до востребования», 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда»

7 стр., 3377 слов

Кредитоспособности заемщика как инструмент оценки кредитного риска

... кредитоспособности заемщика; методы управления кредитными рисками; разработать мероприятия совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика. Объектом данного исследования является ПАО «МТС-БАНК». Предметом исследования дипломной работы является методика оценки кредитоспособности клиентов ... известных российских исследователей в области кредита и кредитных отношений: А. Балабанова, А. ...

Кт 455 (02-09) «Кредиты, предоставленные физическим лицам».

Долгосрочная ссуда предоставляется на индивидуальное строительство и покупку частного дома в зависимости от стоимости объекта, при наличии источника выплаты. Срок выдачи такого кредита – от 3 до 10 лет.

Для оформления долгосрочного кредита в кредитную организацию представляются

  • информация частного характера о заемщике;
  • заявление о выдаче ссуды;
  • справка о предоставлении земельного участка под жилищное строительство;
  • нотариально заверенный документ, подтверждающий стоимость объектов кредитования;
  • удостоверение личности.

Особенность такого кредита заключается в том, что он погашается ежемесячно равными долями, начиная со второго года после выдачи кредита, если иное не оговорено в кредитном договоре.

Оформление долгосрочной ссуды индивидуальным заемщикам отражается в бухгалтерском учете

Дт 45507 «Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет»

Кт 20202 «Касса кредитной организации».

При погашении ссудной задолженности физическим лицом в бухгалтерском учете делается запись:

Дт 20202 «Касса кредитной организации»

Кт 45507 «Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет»

3.1 Управление кредитными рисками

Банкам необходимо постоянно улучшать управление рисками, чтобы не допустить ухудшения качества активов. В настоящее время необходимо значительно расширить область знаний в области кредитного менеджмента, в частности кредитного риска, чтобы тщательно разработать методы и процедуры управления рисками, оптимальные для их реализации. Банкам часто не хватает надежного процесса управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

  • отсутствие документально зафиксированного изложения банковской политики;
  • отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
  • излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
  • некачественный анализ кредитуемой отрасли;
  • поверхностный финансовый анализ заемщиков;
  • завышенная стоимость залога;
  • недостаточно частые контакты с клиентом;
  • недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
  • отсутствие контроля над займами;
  • неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
  • некачественный контроль за документированием займов;
  • неполная кредитная документация;
  • неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выражаются в слабостях ссудного портфеля, включая чрезмерную концентрацию ссуд в одном секторе, большие портфели неработающих ссуд, убытки по ссудам, неплатежеспособность и неликвидность.

Несомненно, что на многих рынках банки должны работать в таких экономических условиях, характеризующихся наличием объективных трудностей в управлении качеством кредита, что еще раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами, она определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития бизнеса. Банковские регуляторы считают, что надежная и задокументированная кредитная политика имеет важное значение для надлежащего управления кредитным риском.

17 стр., 8160 слов

Понятие кредитоспособности заемщика и факторы, ее определяющие. ...

... индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга ... международных рейтинговых агентств.). Доверие населения к банкам подорвано, а сами кредитные учреждения все больше зависят от господдержки. Как следует из обнародованного отчета ...

Банк должен определить, какие ссуды он будет выдавать, а какие нет, сколько ссуд каждого типа он предоставит, кому он будет выдавать ссуды и при каких обстоятельствах эти ссуды будут предоставлены. Очень мало других направлений бизнеса, где можно так легко и быстро оказаться в сложной ситуации. И этот риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимального соотношения кредитов, депозитов и других обязательств и активов. Разумная кредитная политика помогает улучшить качество ссуд.

Цели кредитной политики должны касаться определенных элементов правового регулирования, наличия средств, степени приемлемого риска, баланса ссудного портфеля и структуры обязательств по срокам погашения.

Наиболее важным является то, что разработка кредитной политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает уникальный кредитный язык для банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания непрерывности по мере роста банка, диверсификации своей деятельности и делегирования кредитных полномочий и ответственности банку. Управление кредитным риском — сложный процесс.

3.2 Методы оценки риска при кредитовании физических лиц

Центральное место в Акционерном коммерческом Сберегательном банке Российской Федерации (ОАО) Приволжское ОСБ 6670 в управлении кредитным риском принадлежит определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Под оценкой кредитного риска должника принято понимать изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения должника. Работа по оценке кредитного риска в банке проводиться в три этапа:

1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;

2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;

3) получение сводной оценки — прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.

Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализов, направленных на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте. Качественный анализ реализуется также поэтапно:

30 стр., 14570 слов

«ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА – ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА»

... полном объеме вернуть кредит, следуя условиям кредитного договора. Существует также подход, который предполагает, что кредитоспособность предприятия – заемщика определяется качеством и количеством предпосылок у заемщика для получения кредита и для гарантии ...

1) изучение репутации заемщика;

2) определение цели кредита;

3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;

4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.

Репутация заемщика изучается очень тщательно, при этом очень важно анализировать кредитную историю клиента, то есть прошлый опыт работы с ссудной задолженностью клиента. Информация, характеризующая предпринимательские и личные качества индивидуального заемщика, тщательно изучается. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д. Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению того, предоставлять ли ссуду.

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредитов, определение вероятности их своевременного погашения в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют:

  • финансовые коэффициенты;
  • анализ денежного потока;
  • оценку делового риска.

В основе анализа кредитоспособности клиента лежит сбор необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента, основными целями анализа которой являются:

  • определение сильных сторон ситуации заявителя;
  • выявление слабых сторон потенциального заемщика;
  • определение, какие специфические факторы являются наиболее важными для продолжения успешной деятельности заемщика;
  • возможные риски при кредитовании.

В банковской практике существуют прямые и косвенные методы анализа кредитоспособности клиентов.

Прямые методики используются достаточно редко. Они предполагают, что сумма баллов, заработанных клиентом, фактически соответствует сумме ссуды, на которую он имеет право.

Косвенные методики широко распространены (эта методика используется и в Акционерном коммерческом Сберегательном банке Российской Федерации (ОАО) Приволжское ОСБ 6670).

Их суть заключается в придании определенных весов (баллов) различным оценочным показателям, а результатом оценки служит выведение класса кредитоспособности клиента.

Исходя из полученных данных определяют группу кредитоспособности потенциального клиента: отличный заемщик; хороший; средний; плохой; некредитоспособный. Однако мало выяснить класс кредитоспособности заемщика. Важно также определить размер и срок ссуды, на которую он имеет право. Для этого воспользуйтесь таблицей разрешенных сумм потребительских кредитов в процентах от годового дохода клиента.

В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды. Если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в модели, то Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) Приволжское ОСБ 6670 предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной суммы, то в кредите отказывают. Обычно существует некоторый разрыв между минимальным и максимальным значением баллов, и когда фактическое количество баллов попадает в этот диапазон, банк принимает решение о ссуде на основании общих экономических и юридических факторов.

5 стр., 2125 слов

Формы предоставления кредита заемщику срочный кредит, контокоррентный, ...

... на объект покупки, который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением. Имущество, которое может быть предметом ипотеки, ... счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента. Этот кредит предназначен для формирования оборотных активов заемщика. Он выдается для удовлетворения текущей потребности в средствах ...

Очевидно, что использование скоринговых систем для оценки кредитоспособности клиентов является более объективным и экономически целесообразным процессом принятия решений, чем использование экспертных оценок. Единственная трудность заключается в том, что скоринговые системы для оценки кредитоспособности клиента должны подвергаться тщательной статистической проверке и требуют постоянного обновления информации, что может быть невыгодным для банков. По результатам анализа кредитоспособности, чем больше баллов набрал клиент, тем выше уровень его кредитоспособности.

При проведении кредитного анализа банки уделяют особое внимание оценке личных качеств заемщика. Они могут запросить необходимые справки, в том числе с рабочего места заемщика, и проверить достоверность информации, предоставленной в анкете клиента. Если банкир обнаружил неточности в ответах клиента и пришел к выводу, что потенциальный заемщик намеренно обманул банк, клиент автоматически получает отказ в выдаче кредита.

Оценка капитала относится к определению благосостояния клиента. это тесно связано с оценкой финансового положения клиента с точки зрения его или ее способности выплатить ссуду вместе с обычными повседневными расходами и другими долговыми обязательствами. Почти для всех потребительских кредитов доход клиента является основным источником погашения. Поэтому банк оценивает достаточность собственных средств клиента для своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других претензий и затем сравнивает эту сумму с размером периодических платежей в погашение ссуды и процентов по ней.

Коэффициентный метод — это более подробный анализ экономического состояния заемщика. Поэтому особое внимание банкиры во всем мире придают анализу финансовых коэффициентов, например, показателей ликвидности, оборачиваемости средств, обеспеченности собственными средствами, прибыльности или на основе денежного потока, в результате чего определяется класс кредитоспособности заемщика и его рейтинг.

В настоящее время в России расширяются масштабы получения от граждан кредитных карт, ипотеки и потребительских кредитов. Однако процесс этот идет недостаточно активно. Возможности ссуды ограничены высокими рисками, основанными на сложности и высокой стоимости сбора информации о потенциальном заемщике.

В 2010 году массовым потребительским кредитам исполнилось четыре года. Но до сих пор нет единого формата представления потребителю информации о кредитах. Ввязываясь в кредитную кабалу, заемщик часто вместе с долгами приобретает «кота в мешке» в виде дополнительных платежей и обязательств. Спрос на кредиты превышает предложения, и клиент идет практически на все условия. Когда в полную силу заработают кредитные бюро, возрастет конкуренция за добросовестных заемщиков с хорошей кредитной историей, банки будут вынуждены сражаться за заемщиков и играть по их правилам. Ставки начнут снижаться, и кредиты, как дешевые потребительские, так и серьезные ипотечные, станут доступнее.

Отсутствие системы накопления, хранения и раскрытия кредитных историй при сохранении достигнутого к настоящему времени уровня кредитования неизбежно ведет к накоплению в кредитной системе Российской Федерации безнадежных долгов. В этой ситуации кредиторы идут по пути увеличения как резервов под выданные кредиты, так и стоимости кредита. В результате стоимость денежных средств для заемщиков, в том числе добросовестных, увеличивается. При этом в настоящее время осуществляется ограниченный и потому недостаточно эффективный обмен информацией между отдельными коммерческими банками, в том числе через создание различных противозаконных «черных списков».

3 стр., 1490 слов

Обязательные нормативы банков, регулирующие кредитную деятельность

... уставного капитала; максимального размера риска на одного заемщика, устанавливаемого как отношение всей суммы кредитов, данных заемщику, к сумме собственных средств кредитной организации; максимального размера риска на одного кредитора, ...

Отсутствие у кредитора информации о кредитной истории заемщика сдерживает масштабы кредитования банками граждан, затормаживая тем самым развитие целых секторов экономики, нацеленных на обслуживание граждан, включая и создаваемый ими сектор экономики в виде малых предприятий.

30 декабря 2004 года Президент РФ подписал Федеральный закон № 218-ФЗ «О кредитных историях». Закон должен облегчить гражданам и организациям процесс получения кредитов, а банкам помочь избежать излишних рисков. Основная цель создания бюро кредитных историй состоит в накоплении определенного объема информации, характеризующей платежную дисциплину потенциального заемщика по исполнению кредитных договоров и в совокупности составляющей так называемые «кредитные истории» юридических и физических лиц.

Этот Закон нацелен на создание условий для накопления, хранения и использования кредитных историй, что позволит значительно расширить возможности кредитных организаций по кредитованию экономики в целом и, в первую очередь, придаст импульс развитию потребительского, ипотечного кредитования, а также кредитованию малого бизнеса.

Создание бюро кредитных историй, с одной стороны, и появление специализированных агентств по сбору просроченных долгов с заемщиков, с другой, должны существенно облегчить и обезопасить работу банков на рынке потребительского кредитования.

Реформы и преобразования в отечественной экономике создали огромную брешь в соотношении потребностей граждан и уровнях доходов последних. В качестве своеобразного «инструмента» компенсации столь плачевных недостатков был предложен кредит. Последний настолько вошел в нашу жизнь, что дальнейшее удовлетворение своих материальных потребностей без него не представляется возможным. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой.

Так, при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно невостребованные денежные суммы, а на других возникает потребность в них. Кредит сосредотачивает высвободившийся капитал, тем самым, обеспечивает увеличение его совокупного объема, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных. Так же кредит играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Результатом бурного развития кредитно-денежной политики государства стал повсеместный охват кредитными отношениями практически всего рынка товаров и услуг. На сегодняшний день в кредит можно приобрести практически все, начиная от покупки жилья, завершая проведением отпуска на курорте.

В современных экономических условиях кредит играет далеко не последнюю роль в развитии страны. Кредит является своеобразным барометром, показателем становления и развития рыночной экономики, не случайно ему отведена роль одного из регуляторов в процессе формирования рынка и перестройки денежной системы и денежного обращения. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в современном обществе.

Однако в целях решения всех этих задач, придания кредитным отношениям некоего упорядоченного состояния, необходимо разработать отлаженный государственный механизм защиты интересов собственников капитала. Роль последнего должен взять на себя институт кредитной истории. Отсутствие единой информации о кредитных историях было серьезным препятствием развития кредитного рынка в России. Введение новой системы преследует цели обеспечение более стабильного роста банковского сектора экономики и снижения угрозы новых банковских кризисов.

О необходимости реформирования кредитно-информационных отношений, развития единого информационного банка данных о заемщиках, пользе и эффективности бюро кредитных историй, позволяют говорить следующие обстоятельства:

  • наличие кредитных историй позволяет банкам снизить затраты по оценке кредитоспособности заемщиков, повысить качество управления рисками, уменьшить долю проблемных кредитов и, как следствие, сократить расходы по созданию резервов;
  • наличие надежной и полной информации позволит банкам выдавать надежным заемщикам кредиты с более высоким показателем соотношения размера кредита и стоимости предмета залога и более низкими требованиями к размеру обеспечения и гарантий;
  • наличие кредитной отчетности будет стимулировать заемщиков к погашению кредитов, поскольку в противном случае они рискуют в будущем не получить кредит в другой кредитной организации.

В совокупности все вышеуказанные факторы будут способствовать росту объемов кредитования экономики и доступности кредитов для широких слоев заемщиков.

Побудить кредитные организации активно работать с клиентами, имеющими кредитные истории, можно простым способом — отнести все ссуды, выданные заемщикам без кредитных историй, в группу необеспеченных. Это очень жестко, но на переходный период (до 5 лет) — правильно, ибо банки поймут свою выгоду от работы с клиентами, имеющими кредитные истории, только через определенное время и только в условиях массовости функционирования данного института.

Рост спроса на кредитование в России, как в промышленной, так и в потребительской сфере вызвал повышенный спрос на услуги страхования кредитов. Страховым компаниям важно провести точную оценку кредитных и финансовых рисков для правильного финансового обоснования стоимости страховой услуги. Данный вид страховых услуг находит все больший спрос.

Рост объемов кредитования, как банковского, так и коммерческого, ведет к сложной, а иногда запутанной системе взаимоотношений контрагентов по сделке купли-продажи. Поэтому неплатежеспособность одного покупателя может привести к неплатежам по всей цепочке движения товара, что в итоге может перерасти в кризис отрасли. Одним из инструментов, позволяющих управлять такого рода рисками, является страхование кредитных рисков.

Кредитный риск появляется там, где имеют место кредитные отношения. По мере развития экономики все большую роль приобретает функция денег как средства платежа. Другими словами, участники рынка вынуждены вступать в кредитные отношения, для того чтобы получить возможность рассрочки между получением какого-либо экономического блага и его оплатой.

В общем случае кредиты можно разделить на следующие виды:

  • коммерческие (торговые) и экспортные кредиты;
  • потребительские кредиты;
  • финансовые (банковские) кредиты.

Сферой наиболее эффективного применения методов страхования кредитных рисков является страхование коммерческих (торговых) и экспортных кредитов. В соответствии с ГК РФ (ч. 2, ст. 823) коммерческий кредит — это кредит «в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг». Другими словами, коммерческий (или, как его еще называют, торговый) кредит — это поставка товаров, оказание услуг или производство работ на условиях отсрочки или рассрочки платежа. Если же отсрочка по оплате предусмотрена в экспортном контракте, то речь идет об экспортном кредите.

Использование таких условий оплаты ведет к появлению у продавца кредитного риска, то есть риска неплатежа покупателя по поставленным товарам или оказанным услугам. Под термином «кредитный риск» понимается не только долгосрочная или краткосрочная (на несколько месяцев) рассрочка платежа, а любой платеж, по времени происходящий после отгрузки товаров, в том числе платеж «касса против документов» или «платеж наличными».

Главной целью страхования коммерческих кредитов является восполнение в определенный срок большей части действующего капитала, совершенно потерянного продавцом или безнадежно связанного, если клиент, которому доставлены товары или предоставлены услуги в кредит, не в состоянии оплатить их из-за своей неплатежеспособности.

коммерческих кредитов — это страховой продукт развитого, цивилизованного и стабильного рынка и один из инструментов конкурентной борьбы. При переполнении рынка товарами и услугами поле конкурентной борьбы перемещается с качества товаров на условия оплаты. При прочих равных условиях возможность предоставлять рассрочку платежа покупателю является существенным преимуществом для продавца.коммерческих кредитов имеет свои альтернативы: безотзывный аккредитив или прямая банковская гарантия платежа, а также факторинг (переуступка долговых обязательств) и аванс. Чем меньше развит и стабилен рынок, тем более распространены авансовые платежи. В то же время аккредитив — крайне неудобное условие платежа для покупателя, особенно для мелких и средних фирм, так как замораживает их активы и нарушает ликвидность. Факторинг же обеспечивает финансирование дебиторской задолженности, но не предоставляет защиту от риска неплатежа. Поэтому возможно комбинированное использование факторинга и страхования коммерческих кредитов (что служит альтернативой безрегрессному факторингу который значительно дороже).

При страховании коммерческих кредитов страховое покрытие предоставляется только для операций, связанных с поставками товаров и т.п., то есть не чисто финансовых операций. Страхователем же может выступать только кредитор.

возмещение выплачивается чаще всего только при окончательной потере кредита в связи с банкротством должника, прекращением его деятельности или официальным установлением невозможности оплаты им долга.

Значительной части убытков можно избежать благодаря текущему контролю над предоставленными кредитами. При этом страховщики имеют обширные банки данных о кредитоспособности заемщиков, анализ которых позволяет решить вопрос о возможности предоставления страховой защиты и степени такой защиты.

Актуальной проблемой, которая не так давно активно обсуждалась в прессе, является возможность страхования кредитных рисков банка, возникающих у него при потребительском кредитовании. С одной стороны, в кредитном портфеле банка потребительские кредиты являются единственным необеспеченным кредитным продуктом, и в связи с этим вполне естественно желание банка получить защиту от рисков неплатежа по выданным кредитам. С другой стороны, несмотря на довольно четко определившуюся потребность, страховщики не спешат выпускать на рынок программы по страхованию потребительских кредитов.

рост объемов потребительского кредитования все больше усиливает конкуренцию на рынке. Если раньше риски по кредитам для населения могли взять на себя только крупные банки, то теперь в игру вступают и более мелкие. В 2008 году доля кредитов гражданам в совокупном кредитном портфеле банковской системы составляла 4,6%, а к началу 2010 года она выросла до 14,6%. По данным на 1 августа 2010 года общая сумма кредитов частным лицам составила 853,5 миллиарда рублей, увеличившись с начала года на 74,9%.

Такой ажиотажный спрос на рынке потребительского кредитования не мог не сказаться на качестве оценки потенциальных заемщиков банками. Все это приводит к тому, что, по оценкам экспертов, в портфеле банка проблемные кредиты (то есть кредиты, по которым существуют просрочки) составляют 30%, а доля невозвратов достигла, по некоторым оценкам, 3-5%. Все это обуславливает необходимость развития страховых продуктов, которые покрывали бы кредитные риски банка по потребительским кредитам.

Существует ряд факторов, которые сдерживают появление таких программ страхования. Во-первых, на сегодняшний день не существует отработанных процедур совместного скоринга (рейтингования) потенциальных заемщиков у банков и страховщиков. Во-вторых, важным фактором является отсутствие инфраструктуры для данного рынка: нет сформированных банков данных по потенциальным заемщикам (кредит-бюро), не развита отрасль взыскания долгов и др.

Важно отметить, что страхование потребительских кредитов возможно только при соблюдении принципов, на которых строится и страхование коммерческих кредитов. Несоблюдение данных принципов неизбежно приведет к несбалансированности страхового портфеля и к высокой убыточности (как показал недавний опыт одной из ведущих страховых компаний, предложившей программу по страхованию потребительских кредитов).

В целом же, по мнению автора, данное направление страхования кредитных рисков является весьма перспективным. По мере развития рынка потребительского кредитования потребность в страховом покрытии со стороны банков будет увеличиваться.

В заключении можно сделать следующие выводы. Кредит играет важную роль в повышении эффективности работы предприятия. Использование кредита направлено на увеличение оборотных средств в соответствии с потребностями товарооборота, что способствует успешному выполнению хозяйственных и финансовых планов.

Появление закона «О кредитных историях» позволит банкам выдавать надежным заемщикам кредиты с более высоким показателем соотношения размера кредита и стоимости предмета залога и более низкими требованиями к размеру обеспечения и гарантий.

Этот закон нацелен на создание условий для накопления, хранения и использования кредитных историй, что позволит значительно расширить возможности кредитных организаций по кредитованию экономики в целом и, в первую очередь, придаст импульс развитию потребительского, ипотечного кредитования, а также кредитованию малого бизнеса. Наличие кредитной отчетности будет стимулировать заемщиков к погашению кредитов, поскольку в противном случае они рискуют в будущем не получить кредит в другой кредитной организации.

Институт кредитных историй в России делает только первые шаги. Качественный сдвиг в развитии бюро кредитных историй произойдет тогда, когда банки и заемщики увидят реальную выгоду от их создания. Роль законодателя и регулирующих органов здесь будет более значимой, если они дадут возможность банкам классифицировать кредиты, предоставленные заемщикам с положительной кредитной историей, в более высокую категорию качества. Соответственно, для банка понизятся нормы резервирования, а для ссудополучателя – ставка по кредиту. Именно в этом случае и у банка, и у его клиента появится заинтересованность в наличии кредитной истории.

1. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 8 июля 1999 г.).

2. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 26 марта 2007 г. № 302-П.

3. Методика подготовки учетной политики кредитной организации в целях составления финансовой отчетности в соответствии с МСФО / Под ред. Адитяровой Н.Р., Зонтовой А.Б., Тинкельман С.Б. — Изд-во: «Бухгалтерский учет в кредитных организациях», 2004. – 160 с.

4. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: учеб. для студентов, обучающихся по спец. «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». – М.: Экономика, 2005. – 294 с.

5. Богомолова С.Ю. Бухгалтерский учет и налогообложение процентов за пользование денежными средствами // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. – 2010. — № 23. – С. 8 – 11.

6. Богомолова С.Ю. Бухгалтерский учет и налогообложение процентов за пользование денежными средствами // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. – 2008. — № 24. – С. 13 – 15.

7. Бурова М.Е. Особенности учетной политики коммерческого банка // Аудиторские ведомости. – 2009. — № 4. – С. 12 – 16.

8. Применение МСФО в кредитных организациях/ Под ред. Т.В. Гвелесиани. — Изд-во: «БДЦ Пресс», 2004. – 392 с.

9. Гузнов А.Г. Кредитные организации становятся более прозрачными // Законодательство. – 2002. — № 1. – С. 12 – 15.

10. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. — М.: Консалтбанкир, 2003. – 268 с.

11. Парфенов К. Банковский учет — пример ответственности // Расчет. – 2009. — № 5. – С. 12 – 16.

12. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка. – М. Финансы и статистика, 2009. – 256с.

13. Романова М., Суворов С. Методы снижения риска банковских операций // Финансовая газета. – 2010. — № 41. – С. 4 – 6.

14. Смирнов И.Е. Кредитование бизнеса в России: проблемы и пути их решения // Управление в кредитной организации.- 2008. — № 6. – С. 4 – 6.

15. Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Под ред. М.И. Баканова. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 688 с.