* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.
В настоящее время основным инструментом, характеризующим качество работы кредитной организации, является анализ ее финансовой деятельности. К большому сожалению, данные этого анализа не всегда имеют положительную ценность. На примере банка «Условный» мы проанализировали функционирование данного кредитного учреждения и на основании полученных данных сделали вывод о его финансовом состоянии: банк классифицирован как находящийся в тяжелом финансовом положении.
К большому сожалению, количество банков с финансовым состоянием, близким к «условному», постоянно растет. Кризис межбанковского рынка стал первым этапом значительного ухудшения финансового состояния некоторых кредитных организаций.
По результатам экономических исследований, проводимых рядом отечественных экономистов [37, 38, 39, 40] ухудшение финансового положения значительного числа коммерческих банков является следствием внешних и внутренних причин, обострившихся в банковском секторе.
Внешние причины делятся на три типа: экономические, политические и социальные. К экономическим причинам банковского кризиса можно отнести: а) кризисное состояние экономики в целом. Банковская система не может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики страны – это часть экономики, которая испытывает на себе весь спектр негативных влияний, включая кризис неплатежей, инфляцию, тяжелое налоговое бремя и т.д.; б) проведение ЦБ РФ жесткой рестрикционной политики. Поддержание учетной ставки на высоком уровне, повышение норм обязательных отчислений в резервные фонды; в) введение в ЦБ РФ валютного коридора; г) немаловажную роль сыграли банковские спекуляции на рынках межбанковских кредитов (депозитов) и ГКО; к числу важнейших политических факторов можно отнести приближение выборов и принятие связанных с этим популистских решений, в том числе и в денежно-кредитной сфере; к социальным факторам следует причислить падение доверия населения к банкам из-за краха рынка ГКО, валютного рынка.
Внутренние причины – подразделяются на два вида: проблемы управления в банке: а) потери ключевых сотрудников аппарата управления; б) вынужденные остановки связанные с управлением, а также нарушения ритмичности банковского процесса; в) участие банка в судебных разбирательствах с непредсказуемым исходом; г) потеря основных клиентов; д) недооценка постоянного технического и технологического обновления банка; е) чрезмерная зависимость банка от какого-либо одного конкретного проекта или вида активов; ж) излишняя ставка на успешность и прибыльность нового проекта; з) неэффективные долгосрочные соглашения и проч.; проблемы, связанные с выбранной политикой работы: а) повторяющиеся существенные потери; б) превышение некоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности; в) чрезмерное использование дорогих заемных средств в качестве источников; г) низкие значения коэффициентов ликвидности; д) нехватка оборотных средств (функционирующего капитала); е) увеличивающаяся до опасных пределов доля заемных средств в общей сумме источников средств; ж) неправильная реинвестиционная политика; з) превышение размеров заемных средств над установленными лимитами; и) наличие просроченной дебиторской задолженности и проч.
Учет кредитов банков и заемных средств и затрат по их обслуживанию
... финансирования хозяйственной деятельности организаций, решения их финансовых проблем. 1.2 Учет кредитов банков и заемных средств и затрат по их обслуживанию Учет займов и кредитов регулирует ... обязанности заемщика и последствия нарушения заемщиком кредитного договора. В условиях рыночной экономики различают банковский кредит и коммерческий кредит (займы). Рассмотрим основные отличия кредитов ...
Внешние факторы могут влиять на всю банковскую систему в целом, в то время как внутренние факторы — это внутренний мир банков. просто одному банку не под силу повлиять на внешние причины кризиса. Однако, кризис одного банка вполне реально может затронуть всю банковскую систему (проблемы СБС-Агро, Инкомбанка и проч.)
Отсюда следует, что реальным шагом, с помощью которого банк может выправить свое финансовое состояние, является непосредственное воздействие на внутренний менеджмент и на политику банка: только изменяя структуру этих составляющих кредитная организация может как-то выправить свое финансовое положение.
Сегодня некоторые кредитные организации используют различные меры бухгалтерского учета для улучшения показателей своего баланса на ранних стадиях возникновения проблем. В то же время за счет новой ссуды они выплачивают проценты и выплачивают основную сумму долга или переоформляют ссуды с наступающим сроком погашения в переводных векселях. В настоящее время ЦБ ввел ограничения на размер обязательств банка, отражаемых в векселях, но также необходимо усовершенствовать порядок формирования резервов по таким операциям.
Построение «кредитных пирамид» в деятельности проблемных банков, как правило, сопровождается таким же построением «пирамид» в пассивах баланса, поэтому при уменьшении притока средств в банк пирамиды начинают рушиться, разрушая банк.
Одной из серьезных причин ухудшения финансового состояния национальных кредитных организаций являются факты мошенничества и, как следствие, преднамеренного или фиктивного банкротства. Чтобы преодолеть эти причины, помимо усиления контроля над ними и увеличения количества проверок, необходимо усовершенствовать систему банковской отчетности.
Серьезные проблемы, с которыми сейчас сталкиваются кредитные организации, могут быть вызваны практикой предоставления льготных кредитов, а также порядком субсидированных выплат работникам. Порядок отражения оплаты труда в балансе во многом определяется фантазией руководства. Как правило, его большая часть указывается в операциях по кредитованию населения, операциях с ценными бумагами, на валютных счетах и пр. В большинстве проблемных учреждений существует практика выдачи льготных или беспроцентных займов своим учредителям и сотрудникам, а также организациям, в которых эти учреждения участвуют со своей долей капитала или имеют представителей в руководящих органах. С этими ссудами связана также проблема надежности принятых по ссуде гарантий и порядка отражения гарантий по ссуде в балансе. Большинство проблемных кредитов, выдаваемых как их учредителям, так и некоторым клиентам, не имеют обеспечения. Имущество, принятое в залог, сложно реализовать из-за плохого юридического оформления залога, залога и страховых обязательств. В связи с этим необходимо усовершенствовать и, по возможности, законодательно определить перечень ценностей, которые могут быть приняты в обеспечение по кредиту в современных условиях.
Кредитно-модульная организация учебного процесса
... принципы и цели Болонского процесса была разработана модель кредитно-модульной организации учебного процесса. Кредитно-модульная система обеспечит наиболее оптимальный и безболезненный переход ... раздел 2 кредитно-модульная организация учебного процесса 2.1 Кредитно-модульная система и её функции Кредитно-модульная система организации учебного процесса -- это модель организации учебного процесса, ...
Службы внутреннего контроля кредитных организаций должны диверсифицировать риски кредитных вложений. Однако и надзорные органы должны иметь возможность с учетом клиентской базы отдельного коммерческого банка устанавливать дифференцированные показатели риска активов по кредитам клиентов, отличные от единой схемы (100% риска), установленной Инструкцией № 1, причем диверсификацию рисков желательно проводить до наступления серьезных и трудноисправимых ситуаций в банке.
Особую категорию клиентов кредитной организации составляют клиенты, финансируемые из местного или федерального бюджета. Из-за невыполнения бюджетом своих обязательств большинство этих клиентов являются постоянными неплательщиками. В этих условиях надзорным органам необходимо ввести специальную процедуру для их регулирования на основе коэффициентов ликвидности для кредитных организаций, обслуживающих низкорентабельных, но необходимых для экономики клиентов.
Недостаточный собственный капитал также часто является причиной плохого финансового состояния кредитной организации. Достаточность капитала характеризует степень надежности банка и защищенности средств определенных категорий вкладчиков. При необеспеченности собственными средствами капитальных затрат, распылении фондов и прибыли средства депозиторов в проблемном банке остаются практически ничем не обеспеченными (только невозвратными ссудами и низколиквидными активами).
Капитал банка также является показателем допустимого уровня векселей, выпускаемых банком, и суммы привлеченных вкладов населения. В настоящее время (по данным банковской статистики [28, 40]) проблемные банки имеют общий уставный фонд в размере 5,4% своего баланса, а действующие около 6%. При этом доля уставного капитала проблемных банков в общем уставном капитале всех зарегистрированных банков постоянно увеличивается. Это свидетельствует как о том, что коммерческие банки, испытывающие затруднения, стараются привлечь дополнительных акционеров и увеличить размер собственных средств, также и о негативной тенденции разрастания проблем и привлечения не только мелких, но и средних банков в категорию банков с отозванной лицензией.
Резервы по ссудам являются важным фактором снижения кредитного риска. Источником предложения в зависимости от категории ссуды является доход и чистая прибыль. Однако в настоящее время в банковском законодательстве есть возможности для уменьшения суммы средств, выделяемых в резервы по ссудам, поскольку банки по своему усмотрению классифицируют ссуды, а затем резервные резервы. Чаще всего это делают слабые банки с низкой прибыльностью, доходность которых имеет тенденцию к снижению. Недооценивая коэффициенты риска, банки могут скрыть неэффективность своих активов. Это приводит к искажениям баланса, создавая на время видимость благополучия в банке.
Кредитные организации как часть финансовой системы (36 стр.)
... Небанковская кредитная организация (НКО) — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, устанавливаемые законодательством. Существует всего три вида НКО. На сегодняшний день кредитно-финансовые учреждения прочно закрепились на рынке ссудных капиталов, ...
Основные принципы управления и финансового оздоровления кредитных институтов, находящихся в кризисной ситуации, по существу, классифицировал сам Центральный Банк [18, 30, 32, 33, 36, 40]. Определив экспертным путем кризисное состояние кредитной организации, а также принимая во внимание, что банк с подобными показателями и тенденциями в работе может в самом скором будущем доставить серьезнейшие проблемы как региону, в котором он работает, так и свои клиентам, Центральным Банком России или его Региональным подразделением, если они заинтересованы в эффективном функционировании данного кредитного учреждения (допустим, оно является одним из составляющих звеньев экономики региона или отрасли, на нем завязаны большинство каких-либо платежей и проч.), может быть принято одно из следующих решений (все нижеуказанные четыре категории мы можем отнести к основным принципам санации (т.е. восстановления финансового состояния) кредитного учреждения):
- ЦБР имеет право направить предписание о замене руководителей и главного бухгалтера банка с целью коренного пересмотра общей политики банка;
- ЦБР может стимулировать мероприятия по реорганизации банка;
- ЦБР вправе ввести в банк временную администрацию с целью проведения политики финансового оздоровления, либо, наоборот, с целью подготовки к реализации программы банкротства;
- ЦБР дает возможность администрации банка разработать и реализовать программу финансового оздоровления кредитного учреждения;
- Подход к принципам оздоровления кредитной организации очень прост: что-то нужно делать. Первые три возможных сценария развития событий предполагают полное обновление банка (замена руководящих постов в администрации банка, в бухгалтерии; введение временной администрации) или предписывают ряд действий, опираясь на которые существующая администрация могла бы реорганизовать банк
Последний, четвертый сценарий, предполагает выработку, написание и претворение в жизнь плана финансового оздоровления банка посредством и силами самого банка (существующей администрации).
Конечно, ЦБ хотел бы, чтобы банк попытался решить свои проблемы собственными силами, потому что никто, кроме существующей администрации, не будет знать их так глубоко. Введение временной администрации или предписание о замене руководства – это, по существу, последняя инстанция, на которую может опереться ЦБ для поддержания и/или восстановления проблемного банка.
ЦБ старается максимально плотно работать с проблемной кредитной организацией. Ведь к кризисному банку применяется не какой-то конкретный подход (либо замена руководства, либо реорганизация), а весь набор способов и методов, с помощью которых можно выровнять финансовое положение такого банка.
Санация кредитной организации
Банковская практика показывает, что в случае признания кредитной организации испытывающей трудности (отнесение ко второй категории проблемности), не зависимо от того, на какой стадии запущенности это произошло, Банк России (в случае, если не установлены факты мошенничества в кредитной организации или же если это не явилось следствием пробелов в управления существующей администрацией банка), пытаясь помочь выправить финансовое состояние, предписывает ей разработать план санации (или финансового оздоровления) и попытаться его реализовать.
Учет доходов и расходов кредитной организации. финансовый результат ...
... также если в результате конкретной операции от кредитной организации к покупателю перешло право собственности на поставляемый актив или банком оказана услуга. Все эти условия должны ... обслуживаемых клиентов. Анализ доходов и расходов банка выступает основной составляющей финансового состояния банка. Анализ доходов и расходов коммерческого банка, строится на данных бухгалтерского баланса, в ...
Мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации (планы санации) разрабатываются и составляются в соответствии с требо-ваниями, предусмотренными указаниями Банка России от 22.11.96 № 363 «О планах санации кредитных организаций» и письмами Банка России от 30.04.97 № 443 «О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями», от 28.05.1997 № 457 «О критериях определения финансового состояния банков».
Устанавливается реальное финансовое положение кредитной ор-ганизации, оценивается реальность мероприятий, предусмотренных планом санации, и на этой основе определяется возможность восстановления платежеспособности, ликвидности и дальнейшего развития кредитной организации в результате выполнения мероприятий по ее финансовому оздоровлению.
Для установления реального финансового положения кредитной ор-ганизации выясняется, имеется ли у нее недостаток собственных средств (капитала) и ликвидных активов, а также определяется их размер.
Для определения недостатка собственных средств (капитала) рас-считывается, прежде всего, сумма, необходимая для покрытия возможных и имеющихся потерь (обесценения) активов, и устанавливается сумма обязательств, которая не была учтена в балансе (не начисленная задолженность перед бюджетом, внебюджетными фондами, кредиторами и вкладчиками, в том числе по процентам, штрафам, пеням и неустойкам), а также сумма внебалансовых обязательств (гарантии, поручительства), по которым наступил момент платежа, но он не был совершен из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации.
Сумма, которая требуется для покрытия возможных и имеющихся потерь (обесценения) активов, определяется путем оценки стоимости всех активов кредитной организации.
Недостаток капитала определяется как разница между суммой собственных средств (капитала), которая минимально необходима для выполнения экономических нормативов, пересчитанных на основе показателей расчетного баланса, и суммой собственных средств (капитала).
Для определения нехватки ликвидных средств в кредитной организации необходимо оценить разницу между обязательствами до востребования и обязательствами до 30 дней и ликвидными активами.
При оценке возможности восстановления платежеспособности и ликвидности кредитной организации в результате реализации мероприятий по ее финансовому оздоровлению в первую очередь проверяется соответствие этих мероприятий требованиям действующего законодательства и нормативных актов Банка России. Затем меры оцениваются с точки зрения сроков их реализации и способности реально обеспечить восстановление платежеспособности и ликвидности кредитной организации.
При оценке мер по снижению административных и экономических затрат кредитной организации выясняется, в какой мере они обеспечат ее нормальное функционирование и реализацию запланированных мероприятий по финансовому оздоровлению за счет снижения затрат. Для этого необходимо, в частности, сравнить структуру и динамику планируемых и ранее понесенных затрат. Это позволит определить реальность планируемого снижения определенных затрат.
Разработка эффективной кредитной политики организации ОАО «Сбербанк»
... малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства и отдельные граждане. Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во ... без возникновения проблем и затруднений у заемщика. Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Кредитный риск, то есть вероятность полного или ...
При оценке реальности мероприятий, предусматривающих повышение доходности операций кредитной организации, определяется в какой степени кредитная организация имеет технические и финансовые возможности развивать операции, которые могут принести доход, и позволяет ли ситуация на финансовых и других рынках развивать эти направления бизнеса, возможности направлять свободные денежные средства в какие-либо активные рентабельные операции.
Признанные реальными мероприятия следует оценивать с точки зрения их влияния на финансовое оздоровление кредитной организации, имея в виду, что выполнение всех этих мероприятий должно обеспечить восстановление платежеспособности и ликвидности, то есть покрыть недостаток капитала и ликвидных средств.
В этих целях мероприятия, направленные на восстановление лик-видности кредитной организации, анализируются в первую очередь, так как обеспечение своевременных расчетов по текущим обязательствам является одним из основных условий выполнения данной кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению.
При оценке влияния указанных мероприятий на восстановление платежеспособности и ликвидности кредитной организации следует исходить из того, что кредитная организация будет осуществлять в период проведения санационных мероприятий все присущие ей операции, в том числе формирование различных резервов, включая резервы под возможные потери стоимости активов, обязательные резервы, депонируемые в Банке России, и резервный фонд.
Важным моментом в работе с банками, имеющими внешние признаки банкротства, является направление в них рабочих групп для оценки возможностей санирования и установления непосредственно на месте ре-ального финансового состояния в случае, когда бухгалтерская отчетность банка вызывает сомнения в возможности реализации плана санации. Из одиннадцати групп, направленных Генеральным управлением в 1997 году по указанным причинам, три банка обнаружили, что реальной возможности восстановить свою платежеспособность нет, а восемь сделали положительные выводы о возможности финансового оздоровления.
В инструментарии фондов реорганизации банков наиболее специфичной является работа в них Временных администраций, созданных по поручению Банка России. В случае, если финансовое положение банка слишком игнорируется и вызывает беспокойство по поводу способности существующей администрации исправить их, Центральный банк в одностороннем порядке принимает решение о введении в банке временной администрации. Временная администрация так же обязана предоставить в банк план санации кредитного учреждения и, в случае одобрения его в ЦБР, пытаться на практике реализовать его. Оценивая усилия Временных администраций по управлению банками с внешними признаками несостоятельности, необходимо признать, что по большей части они не дают положительных результатов. В некоторых случаях введение Временных администраций было необоснованным, поскольку проводилось в практически неработающих кредитных учреждениях, а анализ их финансового состояния показал, что они не подлежали реорганизации.
Финансово-кредитное предпринимательство
... за другие в прямой или косвенной форме. Для целей финансово-кредитного предпринимательства образуется специализированная система организаций: коммерческие банки, финансово-кредитные компании (фирмы), фондовые, валютные биржи и другие специализированные организации ...
Если ЦБ сомневается в компетентности действующего руководства банка и предвидит грядущие проблемы, связанные с этим, он вправе рекомендовать акционерам (или пайщикам) заменить действующий руководящий состав (управляющего, главного бухгалтера и т.д.).
В основном, рекомендации носят директивный характер.
Резюмируя вышесказанное, делаем вывод, что отечественная практика санации проблемных кредитных учреждений выделяет три основных пути реализации планов финансового оздоровления: 1) разработка и реализация планов санации самой кредитной организацией; 2) введение внешнего управления в проблемный банк с целью реализации плана санации, или же подготовки и проведения процедуры банкротства; 3) реорганизация банка. Однако фактическая реализация планов финансового оздоровления далека от совершенства и полна многих пробелов.
2. Основные пробелы в составлении и реализации планов финансового оздоровления кредитных учреждений и возможные варианты их решения
Разработка плана финансового оздоровления — важный шаг в процессе реорганизации кредитной организации. В случае эффективной реализации поставленных целей и задач кредитная организация может добиться частичного или полного восстановления утраченной платежеспособности, увеличения ликвидности, улучшения показателей рентабельности и т.д. Однако, практика рассмотрения планов финансового оздоровления (санации) банков свидетельствует о наличии целого ряда факторов, препятствующих своевременному и эффективному проведению санационных мероприятий. Практически все поступившие в Управление по организации банковского санирования планы в первоначальном варианте не соответствовали требованиям Банка России, изложенным в указаниях ЦБ РФ №363 от 22.11.96 г. «О планах санации кредитных организаций» и методических рекомендациях [23, 24], и были возвращены в банки на до-работку.
Какие же ошибки и недочеты наиболее часто встречаются в планах санации?
- ориентация на недостоверный бухгалтерский баланс. Составители планов реабилитации должны точно представлять размер финансового дефицита того или иного банка, иначе запланированные меры окажутся неадекватными. Поэтому очень важно, чтобы в балансе были достоверно отражены как активные, так и пассивные операции, вынесены на просрочку невозвращенные ссуды и неуплаченные проценты по ним, созданы в полной мере, в соответствии с действующими правилами, резервы под выданные ссуды и под вложения в ценные бумаги, полностью сформирован резервный фонд и оплачен ФОР. В итоге, если в балансе отражены реальные размеры убытков банка, то реальной окажется и величина минимально необходимого капитала, при которой обязательные экономические нормативы будут выполняться;
— нежелание или отсутствие возможностей у собственников кредитных организаций осуществлять соответствующие меры, направленные на оздоровление ситуации в их банке. Более того, владельцы фактически обанкротившихся банков, не имея ресурсов для их оздоровления, нередко не передают контроль над банками инвестору, который готов принять меры по финансовому оздоровлению.
- декларативный характер, т.е. отсутствие документов, подтверждающих реальность запланированных мероприятий. Например, если идет речь об увеличении уставного капитала, то необходимо представить протокол общего собрания акционеров банка, принявшего такое решение, с указа-нием сроков его выполнения и инвесторов, желающих увеличить уставный капитала банка;
- их письма, подтверждающие осведомленность о реальном финансовом состоянии банка, бухгалтерские балансы, заве-ренные в ГНИ, с наличием чистых активов, достаточных для инвестирования в уставный капитал банка, копии аудиторских заклю-чений. Также необходимы документы, подтверждающие факт подачи на регистрацию проспекта выпуска ценных бумаг, отчета о его выполнении, новый состав акционеров или участников, изменение размера уставного капитала. В приложения к плану санации должны быть включены такие копии договоров банка: о переуступке прав требований, о. переоформлении краткосрочной кредитной задолженности в долгосрочную, цессии, определения арбитражного суда по взысканию с должников выданных банком ссуд и другие документы, подтверждающие выполнение банком мероприятий плана санации. План реорганизации должен содержать программу, в которой банк должен осуществлять определенные действия и достигать определенных целей. При наличии таких недостатков планы восстановления возвращаются на рассмотрение с обязательством предоставления подтверждающих документов. Если план финансового оздоровления отвечает предъявляемым требованиям, он принимается Главным управлением;
— на сегодняшний день объектами санирования являются банки, отнесенные к 4-й группе проблемности, то есть имеющие внешние, ярко выраженные признаки банкротства. У многих из этих банков потери и нехватка финансовых ресурсов настолько велики, что невозможно найти инвесторов для восстановления платежеспособности. Поэтому представляется целесообразным, чтобы Центральный банк подключался к организации банковского санирования в тот момент, когда кредитные организации еще не вошли в стадию банкротства и когда имеется больше возможностей для их финансового оздоровления, то есть необходимо начинать процедуру санации в банках, отнесенных к 3-й группе проблемности.
Рефинансирование коммерческих банков
... соответствии с критериями, установленными письмом Банка России от 28.05.97 №457 "О критериях определения финансового состояния банков", осуществляющему мероприятия по финансовому оздоровлению (санации) проблемного банка, банкротство которого может угрожать стабильности банковской ...
Несовершенство банковского законодательства проявляется также в том, что некоторые негативные аспекты деятельности кредитной организации, которые могут представлять серьезную угрозу для банка, не отражены в банковском законодательстве. Это происходит в том случае, когда учредители или акционеры банка так тесно связаны между собой (через капиталы или руководящие органы), что определить, каким имуществом владеет данный банк не всегда представляется возможным, а при банкротстве банка ликвидационная комиссия сталкивается с фактом аренды большей части основных средств банков у фирм-акционеров, которые таким способом создают гарантии своих средств, размещенных в банке. Интересы кредиторов в этом случае не равны, поэтому необходимо решать эти проблемы на законодательном уровне.
В связи с тем, что потребности экономики на ранних этапах развития рыночных отношений диктовали необходимость значительного увеличения количества кредитных организаций, система получения лицензии на осуществление банковских операций была особенно либеральной. было зафиксировано значительное количество банков, ориентированных только на быструю прибыль, даже при явном мошенничестве. Такие банки не были нацелены на поддержание своей устойчивости, не имели определенных целей и долгосрочной политики, не вырабатывали тактику работы с клиентурой, базирующуюся на длительных отношениях, а иногда и осуществляли деятельность в неприспособленных помещениях, часто меняли свои юридические адреса, прекращая работу без извещения кредиторов и вкладчиков. Для решения проблем с такими банками, помимо ужесточения правил регистрации, необходимо наладить полноценные профессиональные услуги как по внешнему аудиту банков, так и по службам внутреннего аудита в самих коммерческих банках.
Формирование современной системы ипотечных банков в России
... гг. после принятия “Закона об ипотеке”. Стали появляться первые ипотечные банки. Развитие ипотечной системы в России продолжается. 1. Ипотека и ипотечное кредитование. Ипотека (гр. hypotheka – залог, ... осуществлял финансовую поддержку в основном крупных коммерческих хозяйств. В России развитие ипотечных банков происходило только до 1917г. Советская власть отменила собственность на землю, что ...
Для преодоления негативных тенденций состояния проблемных банков, а также разрешения вопроса эффективности отечественной банковской системы в целом в настоящее время необходимо определить показатели структурообразующих (социально значимых) банков, крах которых повлечет возникновение системного кризиса в банковском секторе. Для поддержания нормального функционирования данной категории банков необходимо дифференцировать показатели ликвидности и, по возможности, усилить контроль за их деятельностью.
Кроме того, необходимо выработать эффективный механизм поддержки действующих банков путем развития операций рефинансирования со стороны центрального банка. Значительные объемы средств, уже задействованные коммерческими банками в операциях с векселями, ставят для Центрального банка России задачу разработки порядка переучета векселей. Помимо этого необходимо кроме развития ломбардного кредитования совершенствовать практику выдачи расчетных кредитов и прием средств на депозит Центральным банком на краткосрочной основе. Данная система рефинансирования признана эффективной в большинстве экономически развитых стран и вполне могла бы быть применена и в наших условиях.
Для усиления ответственности сотрудников и руководства коммерческих банков за результаты своей работы возможно введение дополнительных регулирующих мер. В международной практике применяется система штрафов работников, допустивших ошибки в своей профессиональной деятельности (в США от 1000 долларов за каждый день), при одновременном действии системы компенсаций и страхования сотрудников. Страховое покрытие, однако, часто не распространяется на уголовные преступления, деяния, связанные с нечестностью служащих, действия, предпринятые для личной выгоды, действия, повлекшие конфликты интересов. В наших условиях, когда личная ответственность руководства и сотрудников банков за удачи и неудачи коммерческого банка минимальна, можно было бы законодательно установить определенные ежемесячные отчисления из доходов сотрудников банка в специальный фонд по заработной плате, средства которого депонируются и при обнаружении недостатков в работе персонала банка направляются на погашение убытков.
Кроме того, необходимо доработать законодательные вопросы залогового обеспечения кредитных сделок и гарантий по выдаваемым банками кредитам.
Необходимо ввести в практику и законодательно закрепить:
- основные критерии, при наличии которых управление проблемным банком может быть передано институту санации. Возможность использования признанных в зарубежной практике систем оценок позволит в дальнейшем легче интегрироваться отечественной банковской системе в международные структуры;
- ответственность сотрудников банка при противодействии надзорным органам и внешнему управлению банком вплоть до отстранения от должности, как это практикуется за рубежом;
- возможности надзорных органов по временному ограничению определенных видов деятельности коммерческих банков, если эта деятельность может негативно отразиться в дальнейшем на их финансовом состоянии;
- возможность приостановления начисления штрафов, пени, неустоек по обязательным платежам в период проведения санации кредитной организации.
Кроме того, Центральному Банку необходимо определиться, при каких условиях он готов предоставить прямую помощь проблемному банку. Накопленный международный банковский опыт санации проблемных банков подтверждает необходимость подобной меры. В настоящее время Центральный Банк должен также определить свое отношение к фонду страхования депозитов и тому опыту, который уже есть в России по данному вопросу.
Подытоживая данную главу, мы делаем вывод, что на сегодняшний день институт санирования проблемных кредитных организаций находится на ранних стадиях зарождения. В российской банковской системе отсутствует практика управления кризисными кредитными учреждениями, законодательная база, регулирующая это направление, далека от совершенства. Основные характеристики существующего российского антикризисного управления, приведенные выше, доказывают, что для эффективной работы необходим качественно новый подход к санации кредитных учреждений, основанный на переработке и дополнении существующей практики оздоровления проблемных организаций.
Эффективное управление кредитной организацией в условиях постоянно меняющей законодательной базы, общей стагнации промышленности, кризиса валютного, межбанковского рынков – это настоящий труд. К сожалению, этот труд далек от совершенства: казалось бы, такие столпы банковской системы, как Онексим, СБС-Агро, Инком, и проч. и те не смогли справиться с нахлынувшим кризисом. А что тогда говорить о средних и мелких банках? Существует масса недоработок, а подчас, и серьезных ошибок и просчетов как в работе банков по составлению и реализации планов санации, так и со стороны Центрального Банка России.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/referat/antikrizisnoe-upravlenie-kreditnoy-organizatsiey/
1. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» (Новая редакция инструкции Банка России от 30.01.96 № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»).
2. Указание Банка России от 31.12.97 № 123-У “О внесении изменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1 “О порядке регулирования деятельности банков”.
3. Указание от 29.01.98 № 153-У «О внесении дополнений и изменений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».
