Кредитный потенциал коммерческого банка: комплексный анализ формирования, оценки и управления в современных условиях

метки: Кредитный, Портфель, Потенциал, Кредит, Управление, Оценка, Качество, Https

На начало 2025 года доля проблемных кредитов в российском банковском секторе составляла 5,2%, что подчеркивает критическую важность эффективного управления кредитным потенциалом и минимизации рисков. Эта цифра, несмотря на активный рост кредитования, служит мощным напоминанием о постоянной потребности в совершенствовании подходов к формированию, оценке и управлению основным источником прибыли для любого коммерческого банка. Ведь именно от способности банка генерировать и эффективно распределять кредиты зависит его долгосрочная стабильность и конкурентоспособность.

Введение: Актуальность и методологические основы исследования кредитного потенциала

В динамично меняющемся мире финансов коммерческие банки остаются ключевыми игроками, а их способность эффективно управлять кредитным потенциалом — залогом стабильности и успешного развития. Для студентов финансово-экономических специальностей глубокое понимание этой темы является фундаментом будущей профессиональной деятельности. Настоящая работа призвана не просто изложить теоретические аспекты, но и интегрировать их с актуальными регуляторными требованиями Центрального банка Российской Федерации, новейшими статистическими данными и современными тенденциями, включая цифровую трансформацию, обеспечивая тем самым всесторонний и практически применимый взгляд на проблему.

Ключевые вопросы исследования

В рамках данного исследования мы последовательно ответим на ряд важнейших вопросов:

• Какова сущность и структура кредитного потенциала коммерческого банка, и какие факторы определяют его формирование в современных экономических условиях?
• Как теоретические подходы к определению кредитного потенциала соотносятся с регуляторными требованиями и практикой российских коммерческих банков?
• Какие методы и показатели используются для оценки качества кредитного портфеля и как они влияют на ликвидность и прибыльность банка?
• Каковы основные принципы и стратегии управления кредитным портфелем, направленные на минимизацию рисков и повышение эффективности кредитных операций?
• Какие современные тенденции и вызовы (например, цифровизация, изменения в регуляторной среде) влияют на кредитный потенциал и управление им в российских банках?
• Какие практические рекомендации можно предложить для совершенствования формирования и использования кредитного потенциала коммерческих банков?

Методологическая база

Исследование опирается на фундаментальные концепции банковского дела и финансового менеджмента. В его основе лежит портфельная теория, которая служит методологической основой для управления кредитным портфелем, стремясь к оптимальному балансу между доходностью, риском и ликвидностью. Помимо этого, в работе используются методы сравнительного анализа, группировки данных и экономико-статистические методы для оценки кредитного потенциала. Применение системного подхода позволяет рассмотреть кредитный потенциал не как изолированный элемент, а как сложную систему, функционирующую в тесной взаимосвязи с внутренней и внешней средой банка, что из этого следует? Только комплексный подход к анализу всех взаимосвязанных факторов способен дать полное и объективное понимание состояния и перспектив кредитного потенциала.

Кредитоспособность заемщика в условиях цифровой трансформации ...

... способности заемщика погасить свои кредитные обязательства перед банком в установленный срок. Это ... опираясь на актуальные научные исследования, действующую нормативно-правовую базу и ... С одной стороны, кредитоспособность отражает потенциал заемщика генерировать достаточный денежный поток ... работы последовательно раскрывает теоретические основы, методы оценки, нормативное регулирование, влияние ...

Сущность и факторы формирования кредитного потенциала коммерческого банка

В основе любого успешного кредитного учреждения лежит его способность эффективно формировать и использовать кредитный потенциал. Это не просто абстрактное понятие, а краеугольный камень банковской деятельности, определяющий масштаб, направления и прибыльность кредитных операций. Понимание его сущности и факторов, влияющих на его динамику, критически важно для стратегического планирования и оперативного управления.

Понятие и структура кредитного потенциала

В самой своей основе кредитный потенциал отдельного коммерческого банка представляет собой ту сумму, на которую банк может без риска увеличить массу денег в обращении, предоставляя новые займы гражданам и фирмам. Это не просто наличие средств, а именно способность к их мультипликации в кредитном процессе. Хотя в теории банковского дела существуют более широкие подходы, включающие в потенциал не только денежные средства, но и нематериальные активы, такие как квалифицированный персонал, эффективные методы работы, опыт кредитования и информационные технологии, важно понимать, что эти концепции не всегда учитывают экономически обоснованные границы использования мобилизованных средств.

Кредитный потенциал формируется из мобилизованных банком денежных средств, но не в полном объеме. Из этой суммы вычитается часть, идущая на обязательные резервы, которые хранятся в Центральном банке. Таким образом, фактическая база для кредитования — это привлеченные средства минус обязательные резервы. Общий резерв ликвидности банка, необходимый для обеспечения текущих операций, складывается из двух частей: обязательных резервов, устанавливаемых регулятором, и внутреннего резерва ликвидности, определяемого самим банком исходя из его политики управления рисками.

Структура кредитного потенциала зависит от общей величины, компонентного состава и стабильности источников привлекаемых средств. До 70-80% всех банковских ресурсов обычно составляют привлекаемые средства. Они включают в себя:

• Депозиты клиентов: средства физических и юридических лиц, размещенные на различных счетах (срочные вклады, вклады до востребования).
• Недепозитные источники: межбанковские ссуды, привлеченные от других банков, и долговые ценные бумаги (облигации, векселя), выпущенные самим банком для привлечения финансирования на открытом рынке.

По степени стабильности привлекаемые средства, формирующие кредитный потенциал, можно разделить на:

• Стабильные средства: как правило, это долгосрочные депозиты клиентов, обеспечивающие устойчивую и предсказуемую ресурсную базу. Они позволяют банку планировать долгосрочные кредитные программы.
• Нестабильные средства: к ним относятся краткосрочные межбанковские кредиты или средства от продажи долговых обязательств на рынке. Они обладают неперсональным характером, и инициатива их привлечения принадлежит банку, что даёт гибкость, но и несёт повышенные риски волатильности.

Например, банк, у которого большая доля долгосрочных срочных депозитов, обладает более стабильным кредитным потенциалом, чем банк, чья ресурсная база преимущественно состоит из краткосрочных межбанковских кредитов, которые могут быть отозваны в любой момент. Какой важный нюанс здесь упускается? Стабильность ресурсной базы определяет не только устойчивость, но и способность банка к долгосрочному планированию и реализации капиталоемких проектов, критически важных для экономического развития.

Факторы, определяющие формирование кредитного потенциала

Формирование кредитного потенциала – это многогранный процесс, подверженный влиянию как внутренних, так и внешних факторов. Понимание этих факторов позволяет банку эффективно управлять своей ресурсной базой и кредитной активностью.

Прежде всего, на общий уровень кредитного потенциала оказывает влияние размер собственного капитала банка. Собственный капитал не только служит буфером для покрытия возможных убытков, но и напрямую определяет максимальный объем кредитования через нормативы Банка России. Так, норматив достаточности капитала Н_1.0 (минимум 8%) устанавливает предельную величину активов, взвешенных по риску, на единицу собственного капитала. Например, если собственный капитал банка составляет 1 млрд рублей, а норматив Н_1.0 установлен на уровне 8%, то максимальная сумма активов, включая кредиты, которые могут быть сформированы, составит 1 млрд / 0.08 = 12,5 млрд рублей. Таким образом, достаточность капитала определяет способность банка нивелировать последствия неуплаты займов за счет собственных средств, напрямую влияя на кредитный потенциал.

Второй по значимости фактор – это объем и структура привлеченных средств. Депозиты физических и юридических лиц, а также средства предприятий и организаций, являются ключевыми источниками ресурсной базы. Чем больше таких средств привлекает банк, тем выше его кредитный потенциал.

Структура и стабильность депозитов также критически важны. Большая доля долгосрочных и стабильных депозитов (например, срочных вкладов) обеспечивает более устойчивую ресурсную базу для долгосрочного кредитования, по сравнению с краткосрочными и волатильными средствами до востребования. Банк, обладающий диверсифицированной и стабильной депозитной базой, может увереннее планировать свою кредитную деятельность.

Одним из наиболее значимых и жестко регулируемых факторов является уровень обязательных резервов в Центральном банке и режим пользования ими для поддержания текущей ликвидности. Эти резервы не могут быть использованы для кредитования. Актуальные нормативы Банка России, установленные с 1 августа 2025 года, демонстрируют дифференцированный подход к различным видам обязательств:

Тип обязательства	Валюта РФ	Валюты недружественных стран	Другие инвалюты
Перед юридическими лицами-нерезидентами	4,50%	8,50%	6,00%
Перед физическими лицами	4,50%	8,50%	6,00%

Эти нормативы напрямую уменьшают часть мобилизованных средств, доступную для кредитования, и их изменение существенно влияет на кредитный потенциал всей банковской системы.

Общая сумма и структура обязательств банка также отражаются на кредитном потенциале. Обязательства делятся на депозитные (средства клиентов) и недепозитные (межбанковские кредиты, выпущенные ценные бумаги).

Соотношение этих видов, а также доля краткосрочных и долгосрочных обязательств критически важны для определения доступного объема и срочности кредитного потенциала. Например, банк с большим объемом краткосрочных обязательств вынужден выдавать преимущественно краткосрочные кредиты, чтобы поддерживать ликвидность.

К основным направлениям формирования кредитного потенциала относятся:

• Повышение числа банковских комитентов: расширение клиентской базы увеличивает объём привлекаемых средств.
• Увеличение средств, существующих в банке членов и комитентов: стимулирование уже существующих клиентов к увеличению объёмов средств на счетах и вкладах.
• Рост организационной сети банка: открытие новых филиалов и отделений расширяет географию присутствия и доступ к новым источникам привлечения средств.

Важно отметить, что кредитный потенциал обладает асимметричной реакцией на управленческие решения и внешние воздействия. Это означает, что он относительно устойчив к положительным воздействиям, демонстрируя ослабленную реакцию на них. Для каждого процента прироста требуется значительно больше усилий и ресурсов. В то же время, негативные и разрушительные воздействия (например, экономические кризисы, ошибки в управлении) могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный эффект. Большая величина кредитного потенциала, хотя и обеспечивает повышенную устойчивость, требует постоянных и значительных усилий для поддержания и прироста каждой его единицы.

Теоретические подходы и нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности

Кредитная деятельность коммерческих банков в России, являясь одним из столпов экономики, невозможна без строгой регуляции и прочной теоретической основы. Эти два аспекта – теория и право – не просто сосуществуют, но и взаимодополняют друг друга, формируя каркас для эффективного и безопасного функционирования банковского сектора.

Портфельная теория как основа управления кредитным портфелем

В сердце современного подхода к управлению кредитными активами лежит портфельная теория. Заимствованная из инвестиционного менеджмента, она адаптирована к специфике банковского дела и фокусируется на управлении кредитным портфелем как единым целым. Основная идея этой теории заключается в том, чтобы не рассматривать каждый кредит изолированно, а анализировать их совокупность, стремясь к получению наиболее благоприятных значений его целевых характеристик: доходности, риска и ликвидности.

Банк, применяя портфельную теорию, стремится создать такой кредитный портфель, который при заданном уровне риска обеспечит максимальную доходность, и при этом будет достаточно ликвидным, чтобы выполнять свои обязательства перед вкладчиками. Это достигается через диверсификацию – распределение кредитов по различным отраслям, регионам, типам заемщиков и срокам. Например, вместо выдачи большого объема кредитов одной крупной компании, банк распределит этот объем между несколькими компаниями из разных секторов экономики, снижая тем самым риск зависимости от одного источника. Портфельная теория также подчеркивает важность постоянного мониторинга и ребалансировки портфеля в ответ на меняющиеся рыночные условия и финансовое состояние заемщиков.

Законодательная и нормативная база регулирования кредитных операций

Кредитование в Российской Федерации – это строго регулируемая сфера, функционирующая в рамках обширной системы законодательных и нормативных актов. Эта система призвана обеспечить стабильность банковского сектора, защиту прав заемщиков и кредиторов, а также минимизацию системных рисков.

На федеральном уровне основные положения кредитования закреплены в:

• Гражданском кодексе Российской Федерации (ГК РФ), в частности, глава 42 «Заем и кредит», определяющая общие правовые основы договорных отношений.
• Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», который является основополагающим для регулирования деятельности кредитных организаций.
• Федеральном законе «Об ипотеке (залоге недвижимости)», регламентирующем отношения, связанные с залогом недвижимости.
• Федеральном законе «О потребительском кредите (займе)», защищающем права потребителей финансовых услуг.
• Федеральном законе «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», регулирующем деятельность МФО.
• Федеральном законе «О кредитной кооперации» и «О ломбардах», определяющих специфику их работы.
• Федеральном законе «О кредитных историях», устанавливающем порядок формирования и использования кредитных историй.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России), являясь мегарегулятором, издает собственные нормативные акты – инструкции, положения и указания, которые детализируют и уточняют федеральное законодательство. Эти документы имеют обязательную силу для всех кредитных организаций.

Одним из ключевых аспектов регулирования является установление обязательных экономических нормативов допустимых банковских рисков. Их порядок установления, расчета и предельно-допустимые значения регулируются Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией». Ключевые нормативы включают:

Норматив	Обозначение	Минимальное/Максимальное значение	Цель регулирования
Достаточность базового капитала банка	Н1.1	≥ 4,5%	Обеспечение способности банка покрывать убытки за счет наиболее устойчивых источников капитала.
Достаточность основного капитала банка	Н1.2	≥ 6%	Более широкая мера достаточности капитала, включающая субординированные инструменты.
Достаточность собственных средств (капитала)	Н1.0	≥ 8%	Общая мера устойчивости, определяющая способность банка нивелировать риски за счет всех источников капитала.
Мгновенная ликвидность банка	Н2	≥ 15%	Способность банка немедленно выполнять свои обязательства перед вкладчиками.
Текущая ликвидность банка	Н3	≥ 50%	Способность банка выполнять обязательства в ближайшей перспективе (до 30 дней).
Долгосрочная ликвидность банка	Н4	≤ 120%	Предотвращение чрезмерного финансирования долгосрочных активов за счет краткосрочных пассивов.

Эти нормативы являются стержнем пруденциального надзора, обеспечивая финансовую устойчивость каждого отдельного банка и банковской системы в целом.

Для минимизации рисков, возникающих в результате деятельности банка, он обязан создавать резервы на возможные потери. Порядок их формирования и использования устанавливается Центральным банком. Основным документом в этой сфере является Положение Банка России №590-П от 28.06.2017 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной �� ней задолженности». Это Положение претерпело ряд изменений, включая Указание Банка России от 22 апреля 2020 г. № 5449-У, скорректировавшее порядок формирования резервов в условиях пандемии, а также Указание Банка России от 11.01.2021 N 5690-У, которое, в частности, установило поэтапное увеличение размера резервов по ссудам II категории качества до не менее 5% к 1 октября 2023 года. Эти изменения направлены на усиление финансовой подушки безопасности банков.

Важным аспектом является и регулирование процентных ставок по кредитам. Согласно статье 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», кредитные организации не могут в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их определения. Это обеспечивает предсказуемость для заемщиков и способствует стабильности кредитных отношений.

Помимо внешних регуляторов, на уровне каждого кредитного учреждения действуют внутренние локальные акты, включающие положения, инструкции и регламенты. Эти документы детализируют кредитную политику банка, процедуры выдачи и обслуживания кредитов, управление рисками и внутренний контроль, адаптируя общие требования регулятора к специфике конкретного банка.

Кредитный портфель коммерческого банка: сущность, классификация и критерии качества

Кредитный портфель – это не просто сумма выданных займов; это кровеносная система любого коммерческого банка, от состояния которой напрямую зависит его жизнеспособность, прибыльность и устойчивость. Глубокое понимание его сущности, разнообразных классификаций и критериев качества является фундаментальным для эффективного управления.

Определение и виды кредитного портфеля

Кредитный портфель представляет собой совокупность всех кредитов и ссуд, выданных банком своим клиентам, отражая остатки задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату. Это динамичный агрегат, постоянно меняющийся под влиянием новых выдач, погашений, просрочек и списаний.

Часто выделяется клиентский кредитный портфель, который является составной частью общего и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами. Однако для более глубокого анализа кредитный портфель может быть классифицирован по множеству признаков:

• По степени риска:
  • Риск-нейтральный: характеризуется низкой рискованностью и, как правило, невысокой доходностью. Это могут быть кредиты государственным организациям или крупным, финансово устойчивым корпорациям.
  • Рискованный: предполагает повышенный уровень доходности, но сопряжен с более высокими рисками невозврата. К ним относятся кредиты стартапам, компаниям из волатильных отраслей или физическим лицам с нестабильным доходом.
  • Смешанный: включает кредиты с задержками, но в целом погашаемые, демонстрируя средний уровень риска и доходности.
• По типу заемщика:
  • Корпоративный портфель: кредиты юридическим лицам (предприятиям, организациям).
  • Розничный портфель: кредиты физическим лицам (потребительские, ипотечные, автокредиты).
  • Межбанковский портфель: кредиты, предоставленные другим банкам.
• По валюте:
  • Рублевый портфель: кредиты, выданные в национальной валюте.
  • Валютный портфель: кредиты, выданные в иностранной валюте, несущие дополнительные валютные риски.
• По срокам кредитов:
  • Краткосрочные: до 1 года.
  • Среднесрочные: от 1 года до 3-5 лет.
  • Долгосрочные: свыше 3-5 лет.
• По видам кредитов: потребительские, ипотечные, автокредиты, кредитные карты, кредитные линии, овердрафты и другие специфические продукты.

Также важно различать валовой кредитный портфель (совокупный объем выданных кредитов до вычета резервов) и чистый кредитный портфель (валовой портфель за вычетом сформированных резервов на возможные потери по ссудам).

Чистый портфель дает более реалистичную картину стоимости кредитных активов банка.

Критерии оценки качества кредитного портфеля

Качество кредитного портфеля – это не просто отсутствие просрочек, а комплексное свойство его структуры, обеспечивающее максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и необходимой ликвидности баланса банка. Это тонкий баланс, который банк стремится поддерживать.

Важнейшими критериями, характеризующими качество кредитного портфеля, являются:

1. Рискованность: Отражает вероятность невозврата кредитов или потерь от них. Высокая рискованность означает, что значительная часть портфеля подвержена риску дефолта, что может привести к значительным убыткам. Низкий риск, однако, не всегда означает высокое качество, поскольку кредиты первой категории качества (минимальный риск) могут не приносить высокого дохода.
2. Доходность: Показывает, какую прибыль приносит кредитный портфель банку. Очевидно, что банк стремится максимизировать доходность, но это всегда сопряжено с компромиссом по отношению к риску.
3. Ликвидность: Отражает способность банка трансформировать кредиты в денежные средства для выполнения своих обязательств. Портфель, состоящий из труднореализуемых или долгосрочных кредитов, может быть менее ликвидным, что создает проблемы для банка при необходимости оперативного пополнения денежных средств.

Эти три критерия функционируют как взаимосвязанная система. Увеличение доходности часто влечет за собой повышение риска, а стремление к абсолютной безопасности может снизить доходность до неприемлемого уровня. От оптимального соотношения и структуры этих критериев в значительной степени зависят устойчивость банка, его репутация и, в конечном итоге, финансовый успех. Банк с качественным кредитным портфелем демонстрирует финансовую стабильность, способен привлекать больше вкладчиков и инвесторов, а также успешно противостоять экономическим шокам.

В конечном итоге, от оптимального соотношения и структуры этих критериев в значительной степени зависят устойчивость банка, его репутация и финансовый успех. Если банк демонстрирует финансовую стабильность благодаря качественному кредитному портфелю, он способен привлекать больше вкладчиков и инвесторов, а также успешно противостоять экономическим шокам, что укрепляет его позиции на рынке.

Методы и показатели анализа качества кредитного портфеля и оценки кредитного риска

Эффективное управление кредитным портфелем невозможно без глубокого и систематического анализа его качества и связанных с ним рисков. Банки используют целый арсенал методов и показателей, чтобы получить объективную картину и принимать обоснованные управленческие решения.

Показатели оценки качества и доходности кредитного портфеля

Для всесторонней оценки качества и доходности кредитного портфеля банка применяется целый набор финансовых индикаторов. Система оценки включает в себя базу, критерии, показатели, а также классификацию элементов портфеля по группам качества. Методы оценки могут быть как основаны на абсолютных величинах, так и на коэффициентах, при этом последний позволяет учитывать множество факторов и сравнивать данные с конкурентами.

Ключевые показатели:

1. Доля кредитных вложений в активах банка: Этот показатель отражает, насколько сильно банк ориентирован на кредитную деятельность.
   • Оптимальным значением часто считается не более 65%. Превышение этого порога может свидетельствовать об агрессивной кредитной политике и повышенной концентрации рисков.
   • Важно отметить, что это общепринятый аналитический ориентир или академическая рекомендация, а не прямой регуляторный норматив Банка России для всего портфеля.
2. Объем просроченной задолженности: Один из наиболее очевидных индикаторов качества. Рост этого показателя свидетельствует о проблемах с возвратностью кредитов и ухудшении качества портфеля.
3. Отношение резерва на покрытие убытков по ссудам к объему кредитного портфеля банка: Этот показатель отражает уровень «подушки безопасности», которую банк сформировал для покрытия потенциальных потерь.
   • Значение около 5% часто рассматривается как адекватное для большинства банков.
   • Как и в предыдущем случае, это аналитический бенчмарк, а не жесткий регуляторный норматив для всего портфеля, хотя Банк России устанавливает нормативы для отдельных категорий ссуд.
4. Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля собственными средствами (К_ао): Этот показатель позволяет оценить, какая часть кредитного портфеля финансируется за счет собственного капитала банка, и является важным индикатором кредитной политики.

Формула для расчета:

Као = (Собственный капитал) / (Кредитный портфель) * 100%

Интерпретация К_ао:

• Если К_ао > 60%: Свидетельствует об агрессивной кредитной политике. Банк активно использует собственный капитал для кредитования, что потенциально может принести высокую доходность, но и несет повышенные риски.
• Значение выше 85%: Считается неоправданно опасным. Это может указывать на чрезмерную зависимость от собственного капитала и уязвимость к потерям.
• Если К_ао < 60%: Банк проводит осторожную кредитную политику. Это может указывать на стремление к минимизации рисков, но потенциально может приводить к недополучению прибыли.
• Значение ниже 50%: Может указывать на недополучение прибыли, так как банк недостаточно использует свой собственный капитал для кредитования.
• Пороговые значения К_ао также являются аналитическими или академическими бенчмарками, используемыми для оценки кредитной политики банка, и не регулируются напрямую нормативными актами Банка России.

Методы оценки кредитного портфеля и кредитного риска

Помимо количественных показателей, банки применяют различные методы для всесторонней оценки кредитного портфеля и связанных с ним рисков.

Методы оценки кредитного портфеля:

1. Метод расчета абсолютных величин: Основывается на числовых данных, которые не зависят от других переменных (например, общий объем выданных кредитов, сумма просроченной задолженности).

   Он дает первичную картину, но часто требует дополнительной интерпретации.

2. Метод расчета коэффициентов: Позволяет учитывать множество факторов и локальных аспектов, а также сравнивать данные анализируемого банка с данными конкурирующих банков. Он предоставляет более глубокий и сопоставимый анализ.

Методики определения групп качества элементов кредитного портфеля:

Для более детального анализа кредиты в портфеле классифицируются по группам качества:

• Номерная система: Присвоение кредитам номеров групп качества (например, I, II, III, IV, V) в зависимости от вероятности их возврата и финансового состояния заемщика.
• Балльная система: Оценка различных параметров кредита и заемщика по балльной шкале, с последующим суммированием баллов для определения категории риска.
• Скоринговая система: Применение статистических моделей для автоматизированной оценки кредитоспособности заемщика и отнесения кредита к определенной группе риска.
• Метод портфеля однородных кредитов: Группировка большого количества однотипных кредитов (например, потребительских) и оценка их качества как единого агрегата.
• Метод взвешивания показателя по группам риска на его значимость: Присвоение различным показателям качества кредита весов в зависимости от их важности, с последующим расчетом агрегированного показателя.

Методы оценки кредитного риска:

Кредитный риск – это определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком в течение определенного периода времени. Для его предупреждения и минимизации используются следующие методы:

1. Анализ экспертов: Основан на субъективных характеристиках и экспертных оценках опытных специалистов. Преимущество – учет неформализуемых факторов; недостаток – субъективность.
2. Скоринг: В основе заложены методы математической статистики. Позволяет на основе данных о заемщике (доход, кредитная история, возраст) присваивать ему балл, предсказывающий вероятность дефолта. Широко используется в розничном кредитовании.

Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска производится с применением:

• Аналитического метода: Предполагает всестороннее изучение финансового состояния заемщика, условий кредита, рынка, на котором он работает.
• Статистического метода: Использует математические инструменты для оценки изменчивости и распределения рисков в портфеле. Основными инструментами здесь являются:
  • Дисперсия (σ²): Мера разброса значений случайной величины (например, потерь по кредитам) относительно ее среднего значения.
  • Вариация (коэффициент вариации): Отношение стандартного отклонения к среднему значению, позволяющее сравнить уровень риска различных портфелей с разной средней доходностью.
  • Стандартное отклонение (σ): Корень квадратный из дисперсии, показывает среднее отклонение доходности или потерь от ожидаемого значения. Чем выше стандартное отклонение, тем выше риск.
  • Коэффициент асимметрии: Характеризует несимметричность распределения вероятностей потерь. Положительная асимметрия указывает на наличие «тяжелых хвостов», то есть повышенной вероятности значительных потерь.

Использование этих методов и показателей позволяет банку не только отслеживать текущее состояние своего кредитного портфеля, но и прогнозировать будущие риски, разрабатывая адекватные стратегии управления. Разве это не означает, что современный банк должен инвестировать в продвинутые аналитические системы и квалифицированных специалистов по риск-менеджменту, чтобы оставаться конкурентоспособным?

Управление кредитным портфелем и минимизация рисков: стратегии и инструменты

Эффективное управление кредитным портфелем — это непрерывный процесс, направленный на достижение двух ключевых целей: получение стабильной прибыли от кредитных операций и поддержание высокой надежности и безопасности функционирования банка. Это искусство балансирования между доходностью и риском, требующее стратегического планирования и оперативной реализации.

Цели и принципы управления кредитным портфелем

Управление кредитным портфелем – это организация деятельности банка в процессе кредитования, целью которой является предотвращение или минимизация кредитного риска. Оно охватывает весь жизненный цикл кредита, от оценки заемщика до мониторинга погашения.

Конечными целями управления кредитным портфелем являются:

• Получение прибыли от активных операций: Кредитование – основной источник дохода для большинства банков.
• Поддержание надежной и безопасной деятельности банка: Минимизация рисков, предотвращение значительных потерь и обеспечение финансовой устойчивости.

Управление качеством портфеля основано на непрерывной оценке и управлении ликвидностью, рисками и доходностью, которые функционируют как единая система. Нельзя управлять одним параметром в отрыве от других. Например, чрезмерное стремление к высокой доходности может привести к неконтролируемому росту рисков, а излишняя консервативность – к низкой прибыльности.

Основной целью анализа в управлении кредитным портфелем является построение оптимального кредитного портфеля, то есть достижение рационального соотношения доходности и риска при сохранении необходимой нормы ликвидности.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции. Это означает четкое распределение полномочий руководителей по предоставлению кредита и изменению условий кредитной сделки. Такое распределение зависит от размера кредита, степени риска, типа заемщика и других характеристик, что позволяет обеспечить многоуровневый контроль и ответственность.

Принципы системы управления кредитным портфелем включают:

• Систематичность: Процесс управления должен быть постоянным и последовательным.
• Формирование системы показателей: Использование комплексного набора метрик для оценки и мониторинга.
• Разноуровневый характер анализа: Анализ портфеля на различных уровнях – от отдельного кредита до всего портфеля и его сегментов.

Кредитная политика банка как инструмент управления

Кредитная политика коммерческого банка – это комплекс мероприятий, направленных на управление кредитными рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного развития кредитных операций, повышения их доходности и снижения кредитного риска. Это стратегический документ, определяющий общие рамки и принципы кредитной деятельности банка.

Кредитная политика банка должна включать:

• Разработку внутрибанковских нормативных документов по кредитованию: Четкие правила и процедуры для всех этапов кредитного процесса.
• Управление кредитным риском: Методологии идентификации, оценки, мониторинга и снижения рисков.
• Управление кредитным портфелем: Стратегии формирования, диверсификации и оптимизации портфеля.

Элементы кредитной политики детализируют ее содержание:

• Состав будущих заемщиков: Определение целевых сегментов (корпоративные клиенты, розничные, МСБ) и критериев их отбора.
• Виды кредитов: Перечень кредитных продуктов, которые банк готов предлагать.
• Количественные пределы кредитования: Установление лимитов на выдачу кредитов отдельным заемщикам, группам заемщиков, отраслям или видам кредитов.
• Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков: Методики анализа финансового состояния, деловой репутации и способности заемщика погасить кредит.
• Стандарты оценки ссуд: Процедуры присвоения категорий качества кредитам.
• Процентные ставки: Принципы формирования процентных ставок с учетом риска, срока и рыночной конъюнктуры.
• Методы обеспечения возвратности кредита: Требования к залогу, поручительствам, гарантиям.
• Контроль за соблюдением процедуры подготовки и выдачи кредита: Внутренние аудиты и проверки.

Инструменты и методы минимизации кредитного риска

Минимизация кредитного риска – это непрерывный процесс, требующий комплексного подхода и использования разнообразных инструментов:

1. Рационирование кредитов: Установление лимитов на выдачу кредитов. В России это осуществляется на основе нормативов Центрального банка Российской Федерации, которые ограничивают максимальный размер кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков.
2. Диверсификация кредитных вложений: Распределение рисков путем выдачи кредитов различным заемщикам, отраслям, регионам и видам кредитов. Это снижает зависимость банка от успеха одного проекта или сектора экономики.
3. Структурирование кредитов: Разработка индивидуальных условий кредитных сделок, включающих графики погашения, залоговое обеспечение, ковенанты (дополнительные условия, ограничивающие действия заемщика) и другие механизмы, снижающие риск.
4. Создание резервов для покрытия банковских рисков: Формирование резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Положение №590-П и его изменения).

   Эти резервы служат финансовой подушкой для покрытия потенциальных убытков.

5. Хеджирование с помощью кредитных деривативов: Использование производных финансовых инструментов (например, кредитных дефолтных свопов) для передачи кредитного риска третьим сторонам. Это эффективный, хотя и сложный, инструмент минимизации риска.
6. Оценка кредитоспособности заемщика: Детальный анализ финансового положения и перспектив развития кредитуемого объекта является фундаментом для принятия решения о выдаче кредита. Чем точнее оценка, тем ниже риск.

Процесс управления кредитным риском состоит из нескольких этапов:

1. Идентификация риска: Выявление потенциальных источников кредитного риска.
2. Оценка риска: Количественная и качественная оценка величины и вероятности возникновения потерь.
3. Управление риском: Совокупность действий, направленных на его минимизацию (например, диверсификация, хеджирование).
4. Мониторинг ситуаций: Постоянное отслеживание факторов, которые могут создавать почву для развития риска.
5. Мониторинг предпринимаемых мер: Оценка эффективности реализованных мер по снижению риска.

Этот циклический процесс позволяет банку постоянно адаптироваться к изменяющимся условиям и поддерживать кредитный портфель в оптимальном состоянии. Ведь что может быть важнее для банка, чем способность эффективно управлять рисками в условиях постоянной неопределенности?

Современные тенденции и вызовы в управлении кредитным потенциалом и портфелем

Банковский сектор — это живой организм, постоянно реагирующий на внешние и внутренние изменения. В последние годы кредитный потенциал и управление им в российских банках сталкиваются с рядом значимых тенденций и вызовов, от макроэкономической волатильности до стремительной цифровой трансформации.

Влияние макроэкономической ситуации и проблемной задолженности

Динамичное изменение макроэкономической ситуации, такое как колебания процентных ставок, инфляция, снижение реальных доходов населения и рост количества убыточных предприятий, напрямую сказывается на качестве кредитного портфеля. Эти факторы приводят к возрастанию доли просроченной задолженности, что требует от банков постоянного развития и совершенствования кредитной политики.

По состоянию на 1 декабря 2023 года, доля просроченной задолженности по корпоративным кредитам с плавающими ставками в российском банковском секторе составила 1,5%. Эта цифра, казалось бы, невелика, но она наблюдается на фоне активного роста кредитного портфеля, что может маскировать потенциальные проблемы. В целом, на начало 2025 года доля проблемных кредитов по банковскому сектору составляла 5,2%, при этом 5,7% приходилось на кредиты юридическим лицам и 4,2% – на кредиты физическим лицам.

Особое внимание привлекает проблема отложенного ухудшения качества кредитов. В период пандемии, несмотря на незначительное ухудшение, наблюдался риск скрытых проблем из-за значительной доли реструктурированных кредитов. По оценкам агентства «Эксперт РА», объем потенциально проблемных кредитов на 1 января 2023 года составлял 700 млрд рублей, или 6% капитала всего банковского сектора. Это означает, что часть кредитов, которые формально не считаются просроченными благодаря реструктуризации, все еще несут высокий риск дефолта и могут стать источником будущих потерь, требуя от банков особого внимания и формирования адекватных резервов.

Цифровизация и технологические инновации

Эра цифровизации глубоко трансформирует банковский сектор, предлагая новые возможности для оценки и управления кредитным потенциалом. Примером может служить Сбербанк, разработавший онлайн-сервис для оценки кредитного потенциала физических лиц. Этот инновационный инструмент позволяет клиентам в режиме реального времени рассчитать максимально доступную сумму кредита и увидеть свою текущую долговую нагрузку. Результат такого расчета актуален в течение 30 дней, что дает заемщикам возможность планировать свои финансы. Другие крупные игроки, такие как Альфа-Банк и Совкомбанк, также активно внедряют подобные услуги и расчеты кредитного потенциала, используя большие данные и продвинутые алгоритмы скоринга.

Цифровизация не только упрощает процесс для клиентов, но и позволяет банкам:

• Повысить скорость и точность оценки кредитоспособности: Автоматизированные системы обрабатывают огромные объемы данных быстрее и эффективнее человека.
• Снизить операционные издержки: Автоматизация рутинных процессов уменьшает потребность в значительном количестве персонала.
• Расширить охват клиентов: Доступность онлайн-сервисов позволяет привлекать клиентов из удаленных регионов.
• Лучше управлять рисками: Более глубокий анализ данных позволяет выявлять скрытые риски и принимать более обоснованные решения.

Изменения в регуляторной среде

Банк России, как главный регулятор, постоянно совершенствует надзорные механизмы, что напрямую влияет на формирование и использование кредитного потенциала. Дополнительные требования к системам управления рисками и капиталом, а также определение порядка оценки Банком России качества управления, являются ключевыми направлениями этих изменений.

Например, Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» устанавливает не только минимальные требования к достаточности капитала, но и механизмы риск-взвешивания активов. Это означает, что кредиты с более высоким уровнем риска требуют большего объема капитала, что косвенно ограничивает кредитный потенциал банка, стимулируя его к более консервативной и взвешенной кредитной политике. Регулятор также все чаще требует от банков внедрения продвинутых внутренних моделей оценки рисков, что ведет к усложнению их внутренних систем и повышению стандартов управления.

Концентрация и развитие банковского сектора

Современный этап развития банковского сектора характеризуется не только увеличением масштабов кредитных операций, но и улучшением качества кредитного портфеля банков, несмотря на сохраняющиеся вызовы. Например, к концу 2023 года, несмотря на рост кредитования, показатели качества корпоративных кредитов с плавающими ставками оставались высокими.

Однако наряду с этим наблюдается высокий уровень концентрации кредитных операций. В России на 5 крупнейших банков приходится 72% объема корпоративного и 73% объема розничного кредитования. Такая концентрация имеет как положительные, так и отрицательные стороны. С одной стороны, крупные банки обладают большей устойчивостью, технологическими возможностями и доступом к ресурсам. С другой стороны, высокая концентрация может ограничивать конкуренцию, создавать системные риски (эффект «too big to fail») и затруднять доступ к финансированию для малых и средних предприятий, которые не входят в целевой сегмент крупных игроков. Эта тенденция требует от менее крупных банков поиска нишевых стратегий и эффективного управления своим кредитным потенциалом в условиях ограниченных ресурсов.

Рекомендации по совершенствованию формирования и использования кредитного потенциала

В условиях динамично меняющегося рынка и ужесточающихся регуляторных требований, коммерческим банкам необходимо постоянно совершенствовать подходы к формированию и использованию своего кредитного потенциала. Эти рекомендации призваны не только повысить прибыльность, но и укрепить устойчивость банка в долгосрочной перспективе.

1. Разработка модели оптимизации кредитного потенциала: Создание комплексной математической или экономико-математической модели, которая позволит банку прогнозировать оптимальный размер и структуру кредитного потенциала с учетом внутренних ограничений (капитал, ликвидность) и внешних факторов (макроэкономическая ситуация, нормативы ЦБ).

   Такая модель может использовать методы имитационного моделирования или линейного программирования для поиска наилучших решений.

2. Анализ рынков для вложения средств и определение доходных направлений: Банку следует проводить регулярный и глубокий анализ различных сегментов кредитного рынка (отрасли экономики, типы заемщиков, географические регионы) для выявления наиболее доходных и при этом приемлемых по риску направлений кредитования. Это включает определение основных инструментов (например, проектное финансирование, факторинг, ипотека) и перечня клиентов, которые могут обеспечить максимальный доход при заданном уровне кредитного риска.
3. Оптимизация управления кредитным портфелем для поддержания требуемого уровня ликвидности и повышения устойчивости: Это предполагает не только диверсификацию, но и активное управление срочной структурой портфеля, балансирование между краткосрочными и долгосрочными активами и пассивами. Необходимо внедрять более совершенные системы ALM (Asset and Liability Management), чтобы минимизировать риски разрывов ликвидности.
4. Повышение эффективности кредитной политики: Кредитная политика должна быть гибкой, регулярно пересматриваться и адаптироваться к изменяющимся рыночным условиям. Ее совершенствование включает:
   • Ужесточение стандартов оценки кредитоспособности заемщиков.
   • Разработку новых, более привлекательных и конкурентоспособных кредитных продуктов.
   • Использование персонализированных предложений, основанных на глубоком анализе данных о клиентах.
   • Улучшение качества обслуживания, что способствует увеличению числа клиентов и, как следствие, ресурсной базы.
5. Комплексная оценка качества кредитного портфеля по всем критериям (рискованность, доходность, ликвидность): Недостаточно оценивать портфель только по просроченной задолженности. Необходимо интегрировать все три ключевых критерия в единую систему оценки, чтобы получать сбалансированную картину и принимать решения, оптимизирующие всю триаду. Использование продвинутых аналитических инструментов и риск-метрик (VaR, ожидаемые потери) является здесь обязательным.
6. Непрерывный мониторинг предоставленного обеспечения займа: Залог и другие виды обеспечения являются важным элементом снижения риска. Банку необходимо внедрить системы постоянного мониторинга состояния и рыночной стоимости залогового имущества, а также финансового положения поручителей и гарантов, чтобы своевременно реагировать на изменения и при необходимости требовать дополнительного обеспечения или пересматривать условия кредита.
7. Разработка комплексной системы оценки финансового состояния контрагентов и установления лимитов на различные банковские операции: Это включает не только кредитование, но и другие активные операции. Система должна быть многоуровневой, учитывать как количественные (финансовые показатели), так и качественные (репутация, отраслевые риски) факторы, позволяя устанавливать адекватные лимиты на риски.
8. Обеспечение ликвидности, полное использование средств кредитного потенциала и максимизация прибыли: Эффективность средств кредитного потенциала достигается тогда, когда одновременно обеспечивается необходимый уровень ликвидности (банк всегда способен выполнять свои обязательства), используется вся собственная средства кредитного потенциала для получения дохода (нет «лишних» неработающих активов) и достигается максимально высокая прибыль на каждый рубль кредитного потенциала. Это требует тонкой настройки всех бизнес-процессов и риск-менеджмента.

Реализация этих рекомендаций позволит коммерческим банкам не только повысить свою устойчивость и прибыльность в краткосрочной перспективе, но и заложить основу для стабильного и эффективного развития в долгосрочном периоде, успешно адаптируясь к вызовам современного финансового мира.

Заключение

Исследование кредитного потенциала коммерческого банка в современных условиях показало, что это многогранное понятие, находящееся под влиянием множества факторов – от внутренних ресурсов банка до макроэкономической конъюнктуры и регуляторной среды. Мы определили кредитный потенциал как сумму, на которую банк может без риска увеличить массу денег в обращении, подчеркнув его зависимость от мобилизованных средств за вычетом обязательных резервов. Детальный анализ выявил критическую роль собственного капитала, объема и стабильности привлеченных средств, а также актуальных нормативов Банка России по обязательным резервам (в частности, нормативы, действующие с 1 августа 2025 года) в формировании этого потенциала. Концепция асимметричной реакции кредитного потенциала на различные воздействия, требующая больших усилий для роста и быстрой реакции на негатив, также была подробно освещена.

Рассмотрение теоретических подходов, в частности портфельной теории, позволило понять принципы оптимизации кредитного портфеля по критериям доходности, риска и ликвидности. Особое внимание было уделено всестороннему обзору актуальной нормативно-правовой базы РФ, включая ключевые федеральные законы и нормативы Банка России (Н_1.0, Н_1.1, Н_1.2, Н₂, Н₃, Н₄), а также порядок формирования резервов на возможные потери, что является фундаментом для соблюдения пруденциальных требований.

Анализ кредитного портфеля как совокупности выданных ссуд раскрыл его многообразную классификацию и важнейшие критерии качества – рискованность, доходность и ликвидность, взаимосвязь которых определяет устойчивость банка. Мы подробно рассмотрели методы и показатели оценки качества портфеля, включая коэффициент обеспеченности собственными средствами (К_ао) и статистические инструменты оценки кредитного риска, предоставив аналитические бенчмарки для их интерпретации.

В части управления кредитным портфелем и минимизации рисков были выделены ключевые цели, принципы и этапы процесса, а также роль кредитной политики как стратегического инструмента. Среди эффективных методов снижения рисков названы рационирование, диверсификация, структурирование кредитов, создание резервов и использование кредитных деривативов.

Наконец, анализ современных тенденций и вызовов, таких как влияние макроэкономической ситуации (с актуальными данными по просроченной задолженности на начало 2025 года), цифровизация с примерами онлайн-сервисов российских банков, изменения в регуляторной среде и высокая концентрация кредитного рынка, позволил сформировать комплексное представление о динамике развития банковского сектора.

Предложенные рекомендации по совершенствованию формирования и использования кредитного потенциала, включая разработку оптимизационных моделей, углубленный анализ рынков, повышение эффективности кредитной политики и непрерывный мониторинг рисков, представляют собой практический инструментарий для банков. Их реализация позволит не только повысить финансовую устойчивость и прибыльность коммерческих банков, но и укрепить их позиции в условиях постоянно меняющейся экономической среды, способствуя развитию всего банковского сектора Российской Федерации.

Список использованной литературы

1. Антонов, А.Г. Денежное обращение, кредит, банки / А.Г. Антонов, М.А. Пессель. – М., 1998. – 456 с.
2. Банковское дело / под ред. О.М. Лаврушина. – М., 2002. – 489 с.
3. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М., 2005. – 96 с.
4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред. Е.Ф. Жуком. – М.: ЮНИТИ, 2002. – 296 с.
5. Долан, Э.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Д. Долан, К.Д. Кмпбелл, Р.Д. Кемпбелл. – М., 1991. – 450 с.
6. КАЧЕСТВО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА, КРИТЕРИИ ЕГО ОЦЕНКИ // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kachestvo-kreditnogo-portfelya-banka-kriterii-ego-otsenki (дата обращения: 08.10.2025).
7. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА — что это простыми словами | Глоссарий Финуслуги.рy. URL: https://finuslugi.ru/glossary/k/kreditnaya_politika_banka (дата обращения: 08.10.2025).
8. Кредитная политика банка: цели, задачи и основные принципы // FutureBanking. URL: https://futurebanking.ru/post/3004 (дата обращения: 08.10.2025).
9. Кредитная политика банка: цели, задачи, методы, описание // Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikibank/kreditnaya_politika_banka/ (дата обращения: 08.10.2025).
10. Кредитный потенциал коммерческого банка, его роль в деятельности банка и методология оценки // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnyy-potentsial-kommercheskogo-banka-ego-rol-v-deyatelnosti-banka-i-metodologiya-otsenki (дата обращения: 08.10.2025).
11. Кредитный потенциал: как банк его рассчитывает? // Национальный центр банкротств. URL: https://ncenter.ru/blog/credit-potential-sberbank/ (дата обращения: 08.10.2025).
12. Кредитный потенциал отдельного коммерческого банка: основные понятия и термины // Сравни.ру. URL: https://www.sravni.ru/enciklopediya/info/kreditnyj-potencial-otdelnogo-kommercheskogo-banka/ (дата обращения: 08.10.2025).
13. Кредитный потенциал для бизнеса: что это такое, как его узнать и рассчитать // Альфа-Банк. URL: https://alfabank.ru/corporate/media/business-credit-potential/ (дата обращения: 08.10.2025).
14. Кредитный потенциал: что это такое, как его рассчитать и повысить // TradingView. URL: https://ru.tradingview.com/news/rbc.ru:b70ee520d0f2a:0-kreditnyy-potentsial-chto-eto-takoe-kak-ego-rasschitat-i-povysit/ (дата обращения: 08.10.2025).
15. Кредитный риск: управление и оценка, методы, банковский и коммерческий риск, причины и виды // Сравни.ру. URL: https://www.sravni.ru/enciklopediya/info/kreditnyy-risk/ (дата обращения: 08.10.2025).
16. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ И СПОСОБЫ ИХ СНИЖЕНИЯ // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnye-riski-i-sposoby-ih-snizheniya/viewer (дата обращения: 08.10.2025).
17. Методики оценки кредитного портфеля коммерческого банка. URL: https://vvsu.ru/upload/iblock/d7e/d7e62a110a26e85cf61d564117b34e40.pdf (дата обращения: 08.10.2025).
18. Методы анализа и оценки кредитного риска банка в Российской Федерации // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-analiza-i-otsenki-kreditnogo-riska-banka-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 08.10.2025).
19. Методы оценки и минимизации кредитных рисков в деятельности банков. URL: https://www.docviewer.yandex.ru/view/1188339245/ (дата обращения: 08.10.2025).
20. Минимизация банковских рисков // Platforma — Платформа больших данных. URL: https://platforma.ru/blog/minimizaciya-bankovskih-riskov/ (дата обращения: 08.10.2025).
21. Минимизация кредитного риска и ценообразование в сфере банковских услуг // Elibrary.ru. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=23348123 (дата обращения: 08.10.2025).
22. НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/normativno-pravovoe-obespechenie-bankovskogo-kreditovaniya-v-rossii (дата обращения: 08.10.2025).
23. Ольшанский, А.И. Банковское кредитование / А.И. Ольшанский. – М., 1997. – 20 с.
24. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА. URL: https://www.docviewer.yandex.ru/view/1188339245/ (дата обращения: 08.10.2025).
25. Основные показатели оценки качества кредитного портфеля // Муромский Институт. URL: https://mivlgu.ru/upload/doc/science/konf-uch/uch2016/sek4/24.pdf (дата обращения: 08.10.2025).
26. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: ИНФРА-М, Изд-во «Весь мир», 2003. – 195 с.
27. ОЦЕНКА БАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО РИСКА // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. URL: https://applied-research.ru/ru/article/view?id=6607 (дата обращения: 08.10.2025).
28. ОЦЕНКА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ. URL: https://www.docviewer.yandex.ru/view/1188339245/ (дата обращения: 08.10.2025).
29. Оценка кредитных рисков и ее методы // Platforma — Платформа больших данных. URL: https://platforma.ru/blog/ocenka-kreditnyh-riskov-i-ee-metody/ (дата обращения: 08.10.2025).
30. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 42 с.
31. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова. – М., 1997. – 88 с.
32. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В.М. Усоскин. – М., 2998. – 340 с.
33. Формирование и использование кредитного потенциала коммерческого банка // Elibrary.ru. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=18151528 (дата обращения: 08.10.2025).
34. Что такое кредитный портфель банка: структура, управление, анализ // Мокка Блог. URL: https://mokka.ru/blog/chto-takoe-kreditnyy-portfel-banka (дата обращения: 08.10.2025).
35. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 185 с.