В настоящее время ни одно государство мира не может обойтись без банковской системы. Банковская деятельность выступает как система, способствующая реализации воспроизводственных отношений в экономике, она становится основой функционирования финансово-кредитных отношений во всех сферах и катализатором научно-технического прогресса.
Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики и т. д. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объема денежной массы в определенных пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц. Однако банки и другие кредитно-финансовые учреждения обязаны располагать денежными средствами и поддерживать высокую пропорцию между собственным капиталом и активами.
Совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества.
В последнее время вопросы банковского дела, связанные с капитализацией и управлением собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера капитализации отдельных банков и всей банковской системы во многом зависят финансовые результаты их собственной деятельности, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банков.
Тема выбранной курсовой работы на сегодняшний день очень актуальна, т.к. на фоне кризиса ликвидности и мировых экономических изменений банковская система любой страны, в том числе и Республики Беларусь, должна обладать достаточной стабильностью и надежностью для обеспечения устойчивой рыночной позиции экономики страны. Капитализация белорусской банковской системы находится на недостаточно высоком уровне, поэтому необходимо активизировать деятельность для ее повышения с целью укрепления национального банковского сектора. Достаточное наличие собственного капитала и возможность рационального управления им позволит более интенсивно развиваться белорусским банкам, сполна реализовать свои функции в воспроизводственном процессе страны.
Целью курсовой работы является исследование сущности капитализации банковской системы, основных ее направлений, на основании практического анализа и теоретических знаний определение основных направлений повышения капитализации банковской системы Республики Беларусь, изучение зарубежного опыта.
Формирование современной системы ипотечных банков в России
... земельные участки и др.). В развитых капиталистических странах ипотечные банки играют большую роль в банковской системе. Некоторые банки дают ссуды под залог недвижимости государству. Ипотека, как ... имуществом кредитных обязательств с односторонней защитой интересов собственников этого имущества. Основные положения проекта закона следующие: предусматривается (по выбору сторон) заключение договора ...
В рамках изучения поставленной цели основными задачами работы являются:
- Изучение сущности собственного капитала и собственных средств банка, их основных характеристик;
- Исследование сущности капитализации и ее основных направлений;
- Изучение основных макроэкономических параметров развития банковской системы Республики Беларусь;
- Анализ тенденций повышения капитализации банковской системы Республики Беларусь;
- Исследование зарубежного опыта повышения капитализации банковского сектора.
Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, системный подход к изучаемым процессам и явлениям, методы анализа и синтеза, применение статистических, графических методов, метода сравнительного анализа и др.
ГЛАВА 1
КАПИТАЛИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКОВ: ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ
Банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенными денежными ресурсами. Прежде всего, речь идет о собственных средствах банка.
собственными средствами банка
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.
Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет (рисунок 1.1).
Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования. [2, с. 51]
исунок 1.1 –
Примечание: Источник — собственная разработка
При организации банковского дела формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала) является первоочередной задачей. Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.
В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд. Резервный фонд банка, небанковской кредитно-финансовой организации используется для покрытия убытков прошлых лет и отчетного года, а также на увеличение размера его уставного фонда. [3] Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству банк, небанковская кредитно-финансовая организация на дату утверждения годового отчета обязаны сформировать резервный фонд в размере не менее 5 процентов от зарегистрированного уставного фонда. [3]
Учет кредитов банка заемного капитала
... Промышленный Торговый Сельскохозяйственный Инвестиционный Бюджетный 4. Цель На увеличение капитала (производственных фондов) На временное пополнение средств На потребительские цели населению (потребительский) 5. Наличие и характер ... кредита в коммерческом банке в условиях рыночных отношений. В этой связи задачами работы являются: рассмотреть сущность и виды кредита изучить основные принципы и функции ...
В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают нереализованные курсовые разницы. К собственным средствам банка относятся нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном и других фондах банка.
Отдельную группу в фондах банка представляют средства, которые аккумулируются в результате начисления износа основных средств.
В состав собственных средств банка может входить и ряд других элементов:
- созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи; эмиссионные разницы, образующиеся в результате-реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
- нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. Необходимо иметь в виду, что в ходе своей деятельности коммерческие банки могут частично или полностью использовать средства, накопленные ими в фондах целевого назначения. В этом случае произойдет уменьшение общего размера собственных средств банка. [2, с. 52-53]
Собственный (нормативный) капитал банка
Нормативный (собственный) капитал банка выполняет ряд важнейших функций в его деятельности. Выделяют три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. [2, с. 53-54]
В 1988 году в Базеле Комитетом по банковскому надзору было принято Соглашение по международной унификации расчета и стандартам капитала, устанавливающее разнообразие в определении структуры капиталов I и II уровней, соотношение капиталов этих уровней, шкалу взвешивания по риску для балансовых активов и т.д.
В соответствии с Базельским соглашением к капиталу I уровня относятся:
- Собственный капитал;
- Привилегированные акции;
— Гибридный собственный капитал – собирательное название инструментов, отвечающих требованиям капитала первого порядка, но фактически являющихся чем-то средним между долговым обязательством и собственным капиталом и имеющих статус бессрочных – «инновационные инструменты формирования капитала».
В основу капитала II уровня входят:
- Гибридные долговые инструменты;
- Резервы переоценки;
- Общие резервы;
