Страховое дело в России: Комплексный анализ экономической сущности, функционирования, управления и регулирования

метки: Страхов, Страховой, Расход, Страхование, Услуга, Выплата, Рубль, Финансовый

Страхование — это не просто финансовый инструмент, а краеугольный камень современной экономики, способный преобразить риски в уверенность, а потенциальные катастрофы — в управляемые события. В 2024 году, когда общий объем страховых премий в России достиг впечатляющих 3,7 трлн рублей, превысив рост номинального ВВП, становится очевидной стратегическая важность этой отрасли для обеспечения финансовой стабильности и поступательного развития страны. Однако за этими впечатляющими цифрами скрывается сложная, многогранная система, требующая глубокого понимания её экономической сущности, принципов функционирования, тонкостей актуарных расчетов, нюансов тарифной политики, особенностей финансового управления и строгих механизмов государственного регулирования.

Данное исследование призвано не только осветить эти аспекты, но и предложить комплексный взгляд на российское страховое дело, анализируя его актуальное состояние, вызовы и перспективы. Мы погрузимся в мир, где математическая точность сочетается с управлением неопределенностью, а государственная политика направлена на защиту интересов каждого гражданина и стимулирование деловой активности. Наша цель — сформировать структурированный, исчерпывающий и увлекательный учебный материал, который послужит надежным фундаментом для студентов и аспирантов, стремящихся постичь тонкости этой динамичной и жизненно важной отрасли.

Экономическая сущность и стратегическая роль страхования в национальной экономике

Страхование в своей сути представляет собой сложную систему экономических отношений, чья главная задача — создать надежный щит от непредсказуемых ударов судьбы, будь то стихийные бедствия, производственные аварии или личные несчастья. Эта система аккумулирует денежные средства для последующего возмещения ущерба и оказания помощи при наступлении заранее оговоренных событий. Это не просто передача риска, а тонкий механизм перераспределения потерь, где бремя одного случая распределяется между множеством участников, обеспечивая стабильность для каждого. Законодательство Российской Федерации подкрепляет это понимание, определяя страхование как защиту имущественных интересов физических и юридических лиц, а также государства, за счет формируемых страховщиками денежных фондов.

Понятие и определения страхования

Для глубокого понимания страхования необходимо рассмотреть его с нескольких сторон. С одной стороны, это система экономических отношений, возникающих по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств. Эти фонды предназначены для возмещения ущерба или выплаты сумм при наступлении непредвиденных событий. С другой стороны, страхование — это механизм защиты имущественных интересов граждан, предприятий и даже государства от потенциальных финансовых потерь. Суть заключается в том, что множество участников (страхователей) вносят небольшие, но регулярные платежи (страховые премии), формируя общий фонд. Из этого фонда затем производятся выплаты тем, кто столкнулся со страховым случаем. Таким образом, риск индивидуального события становится коллективным, а его финансовые последствия смягчаются. Это позволяет как частным лицам, так и крупным корпорациям планировать свою деятельность с большей уверенностью, не опасаясь полного разорения от единичного, хоть и маловероятного, но дорогостоящего события.

Договор страхования в российском гражданском праве: Доктринальная ...

... или наступлении ответственности. Доминирующая концепция (Серебровский, Брагинский, Витрянский): Объект страхования = Страховой интерес Страхование направлено на защиту имущественных или неимущественных благ, а не на ... это лишь вероятное событие, которое может нанести вред интересам. Кроме того, статья 942 ГК РФ, устанавливая существенные условия для имущественного страхования, требует соглашения об ...

Основные функции страхования и их реализация

Многогранность страхования проявляется в его ключевых функциях, каждая из которых играет свою роль в поддержании экономической и социальной стабильности.

Рисковая функция является стержнем страхования. Она отражает его основное предназначение – защиту от рисков и перераспределение денежных ресурсов. В её основе лежит принцип солидарной раскладки ущерба: убыток одного или нескольких участников компенсируется за счет взносов всех участников страхового сообщества. Эта функция становится особенно наглядной в масштабах всей экономики, поскольку, например, по данным МЧС России, только в 1996 году ущерб от различных чрезвычайных ситуаций составил 80 млрд рублей, а в 1997 году – уже более 300 млрд рублей. В условиях, когда такие колоссальные потери ложатся исключительно на государственный бюджет, это может создать непосильную нагрузку на расходную часть, однако страхование берет на себя часть этой нагрузки, компенсируя ущерб и освобождая государственные средства для социальных программ и других важных направлений развития.

Предупредительная (превентивная) функция связана с финансированием мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страхового случая или уменьшение тяжести его последствий. Страховые компании, заинтересованные в минимизации выплат, часто инвестируют часть страхового фонда в превентивные меры. Это могут быть программы по установке систем пожаротушения, повышения безопасности труда на предприятиях, профилактические медицинские осмотры и многое другое. Таким образом, страхование не просто реагирует на ущерб, но и активно способствует его предотвращению.

Сберегательная функция наиболее ярко проявляется в долгосрочных видах страхования, таких как страхование жизни или пенсионное страхование. Здесь страхователь не только получает защиту, но и накапливает средства, которые могут быть использованы для обеспечения будущего достатка или в качестве инвестиции. Страховые компании, аккумулируя значительные объемы «длинных денег» (средств, полученных от страхователей на длительный срок), выступают в качестве мощных институциональных инвесторов. Они направляют эти средства в различные секторы экономики, способствуя их развитию. Однако стоит отметить, что, несмотря на этот потенциал, инвестиционная деятельность российских страховщиков в сравнении с другими институциональными инвесторами пока считается относительно пассивной, что указывает на необходимость стимулирования их участия в долгосрочных проектах развития страны.

Социальный фонд Российской Федерации: Актуальное состояние, правопреемство ...

... и функции. Ключевые функции СФР, закрепленные законом, включают: Осуществление обязательного пенсионного страхования (ОПС), ... социальной поддержки, включая предоставление технических средств реабилитации (ТСР). Переход к единому ... год) СФР является ключевым звеном в реализации конституционного права граждан на социальное обеспечение, управляя всеми основными видами государственных выплат. Страховые, ...

Контрольная функция обеспечивает строгий целевой характер формирования и использования средств страхового фонда. Регуляторы и внутренние аудиторские службы страховых компаний следят за тем, чтобы резервы были достаточными для покрытия принятых рисков, а средства расходовались строго в соответствии с законодательством и договорными обязательствами. Это создает прозрачность и повышает доверие к страховой системе.

Наконец, инвестиционная функция является прямым следствием сберегательной и рисковой функций. Собранные страховые премии, до момента их выплаты в качестве возмещения, не просто лежат «мертвым грузом». Они активно инвестируются страховщиками в различные финансовые инструменты (ценные бумаги, недвижимость, депозиты), генерируя дополнительный доход. Этот доход, в свою очередь, позволяет снижать тарифы для страхователей, увеличивать выплаты или укреплять финансовую устойчивость компании.

Стратегическое влияние на национальную экономику

Страхование не просто компенсирует ущерб, оно играет стратегическую роль в обеспечении социально-экономической стабильности страны.

• Снижение нагрузки на бюджет: Как уже упоминалось, страхование берет на себя часть финансового бремени, связанного с чрезвычайными ситуациями, тем самым освобождая государственные средства для других приоритетных задач.
• Социальная защита: В России к социально значимым видам страхования относятся обязательное медицинское страхование (ОМС), обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, а также ОСАГО (обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств).

  Эти виды страхования обеспечивают гражданам доступ к медицинской помощи, пенсиям, пособиям по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, единовременным пособиям при рождении ребенка, а также выплатам при несчастных случаях на производстве и профессиональных заболеваниях. Таким образом, страхование является неотъемлемой частью системы социальной защиты, обеспечивая базовую финансовую безопасность населения.

• Укрепление финансовой системы и инвестиции: Страхование выступает как стабильный и надежный внутренний источник инвестиций. По итогам 2024 года, доля страхового рынка в ВВП России увеличилась на 0,6 процентных пункта, достигнув 1,9%. Общий объем страховых премий в том же году составил 3,7 трлн рублей, что на 62,8% больше, чем в 2023 году, и опередило рост номинального ВВП. Чистая прибыль страховых компаний в 2024 году выросла в 1,5 раза, достигнув 462,8 млрд рублей, во многом благодаря росту доходов от инвестиционной деятельности. Эти данные наглядно демонстрируют потенциал страхового сектора как донора инвестиционных ресурсов для национальной экономики, что особенно важно в условиях ограниченного доступа к внешнему финансированию.
• Стимулирование деловой и внешнеэкономической активности: Страхование минимизирует риски для предпринимателей, что стимулирует деловую активность.
  5 стр., 2297 слов

  Актуализация финансового и налогового механизма страховых компаний ...

  ... внедрения стандартов Solvency II. Состав и экономическая природа страховых резервов, иных чем страхование жизни Страховые резервы представляют собой сумму средств, которую страховщик обязан ... ко всей системе страхования. Методология формирования и критические проблемы оценки технических резервов Методика расчета Резерва незаработанной премии (РНП) Методология расчета РНП должна обеспечивать ...

  Во внешнеэкономической деятельности оно играет ключевую роль, распределяя риски экспортеров и импортеров. Например, морское страхование является одной из старейших и крупнейших отраслей транспортного страхования, покрывая риски, возникающие при морских перевозках грузов и судов. Страхование также обеспечивает финансовые интересы банков, предоставляющих гарантии уплаты таможенных платежей, упрощая и ускоряя их получение. Более того, страхование коммерческих кредитов может многократно увеличить экспортные возможности предприятий, служа обеспечением для доотгрузочного и послеотгрузочного кредитования. Стоимость стандартного добровольного страхования грузов от всех рисков обычно составляет 0,18–0,25% от стоимости груза и перевозки (не более 110% стоимости груза), что делает этот инструмент доступным и эффективным для международных торговых операций.

Таким образом, страхование выходит за рамки простого коммерческого вида деятельности, превращаясь в фундаментальный элемент устойчивого развития экономики и обеспечения социального благополучия.

Актуарные расчеты как основа финансовой устойчивости страховщика

Финансовая устойчивость страховой компании – это не просто желаемое состояние, а императив, гарантирующий выполнение обязательств перед миллионами страхователей. И фундаментом этой устойчивости являются актуарные расчеты – сложная, но жизненно важная система математических и статистических методов. Это своего рода «инженерная мысль» страхования, позволяющая точно оценить будущие риски и определить адекватную цену за их принятие. Но почему же именно актуарные расчеты настолько важны для долгосрочного успеха страховщика?

Понятие, цели и методология актуарных расчетов

Актуарные расчеты представляют собой комплекс математических и статистических методов, используемых для определения страховых тарифов (премий), размеров страховых резервов и других ключевых финансовых показателей в страховании. Их основная цель – обеспечить финансовую сбалансированность и долгосрочную платежеспособность страховщика.

Особую, критически важную роль актуарные расчеты играют в долгосрочном страховании, таком как страхование жизни и пенсионное страхование. Здесь они тесно связаны с демографическими показателями, в частности, с продолжительностью жизни населения. Актуарии используют таблицы смертности (таблицы продолжительности жизни), которые позволяют с высокой точностью оценить вероятность дожития или смерти человека в различных возрастах. Эти данные являются краеугольным камнем для формирования адекватных страховых резервов, которые должны покрывать будущие обязательства, иногда простирающиеся на десятилетия вперед.

Цели актуарных расчетов многообразны и охватывают все аспекты управления рисками и финансами страховой компании:

• Исследование и группировка рисков: Систематизация и анализ различных видов рисков, их классификация по однородным группам для более точной оценки.
• Определение вероятности наступления страхового случая и степени тяжести последствий ущерба: Количественная оценка шансов наступления события и потенциального размера убытка.
• Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дел страховщиком: Расчет административных и операционных издержек, закладываемых в тарифы.
• Прогнозирование тенденций их развития: Анализ исторических данных и текущих трендов для предвидения будущих изменений в уровне убыточности и частоте страховых случаев.
• Обоснование необходимых резервных фондов страховщика: Определение оптимального размера средств, которые должны быть отложены для выполнения обязательств перед страхователями.

Методология актуарных расчетов опирается на три столпа:

1. Теория вероятностей: Применяется для количественной оценки случайных событий. С её помощью актуарии рассчитывают вероятность наступления страхового случая, что является ключевым параметром для определения размера страховой премии.
2. Демографическая статистика: Предоставляет данные о смертности, рождаемости, продолжительности жизни, позволяя дифференцировать страховые тарифы в зависимости от возраста, пола и других демографических характеристик застрахованного.
3. Долгосрочные финансовые вычисления: Учитывают временную стоимость денег, инфляцию и доходность инвестиций при формировании страховых резервов. Страховщик получает взносы сегодня, а выплачивает возмещения завтра, иногда через многие годы. За это время аккумулированные средства инвестируются, принося доход. Долгосрочные финансовые вычисления позволяют учесть этот инвестиционный доход и корректно скорректировать размер премии.

Роль и правовой статус актуария

В мире страхования актуарий – это не просто бухгалтер или финансист, это ключевой специалист, своего рода «архитектор» финансовой надежности компании. Его задачи охватывают:

• Разработку научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок.
• Расчеты, связанные с образованием и пополнением резервов страховых взносов.
• Определение размеров ссуд, выкупных и редуцированных страховых сумм в страховании жизни.
• Оценку рисков и эффективности инвестирования страховых резервов.

На международном уровне подпись актуария на финансовых документах страховой компании является признаком безупречной обоснованности её резервов и общей финансовой политики. В России деятельность актуариев регулируется Федеральным законом от 02.11.2013 № 293-ФЗ «Об актуарной деятельности в Российской Федерации». Этот закон устанавливает строгие требования к квалификации, аттестации и порядку осуществления актуарной деятельности. Более того, заключение актуария является обязательным для предоставления в Банк России в составе годовой отчетности страховщика. Оно подтверждает достоверность расчетов страховых резервов и оценку достаточности капитала, что является критически важным для надзорных органов.

Классификация и основные формулы актуарных расчетов

Актуарные расчеты классифицируются по нескольким признакам:

• По видам страхования: Различают расчеты для личного страхования (жизнь, здоровье), имущественного страхования и страхования ответственности.
• По времени составления: Бывают плановые (прогнозные) и отчетные (фактические, для анализа результатов).
• По уровню иерархии: Общие (для всего портфеля), зональные (для определенных географических регионов) и территориальные.

Для иллюстрации базовых принципов приведем несколько фундаментальных формул.

1. Расчет чистой премии (нетто-премии):

Чистая премия (P) — это та часть страхового взноса, которая предназначена непосредственно для формирования фонда выплат. Её простейшая форма в случае одного риска может быть выражена как:

P = q ⋅ S

Где:

• P — чистая премия;
• q — вероятность наступления страхового события (частота страховых случаев);
• S — страховая сумма (размер выплаты при наступлении страхового случая).

Пример: Если вероятность пожара составляет 0,001 (0,1%), а страховая сумма равна 1 000 000 рублей, то чистая премия составит 0,001 ⋅ 1 000 000 = 1 000 рублей.

2. Показатель убыточности страховой суммы:

Этот показатель помогает оценить эффективность страхового портфеля. Он выражается в процентах:

Убыточность = (B ÷ C) ⋅ 100%

Где:

• B — общая сумма выплат страхового возмещения по всем наступившим страховым случаям за период;
• C — общая страховая сумма всех застрахованных объектов за тот же период.

Пример: Если за год было выплачено 5 000 000 рублей по страховым случаям, а общая страховая сумма по всем действующим договорам составляла 500 000 000 рублей, то убыточность = (5 000 000 ÷ 500 000 000) ⋅ 100% = 1%.

3. Коммутационные функции в страховании жизни:

В страховании жизни, где горизонт планирования значительно длиннее, используются более сложные математические аппараты, в частности, так называемые коммутационные функции. Они позволяют упростить расчеты, связанные с таблицами смертности и дисконтированием. Приведем две базовые коммутационные функции:

• C_x: Эта функция представляет собой дисконтированную стоимость ожидаемых выплат в возрасте x.
  Cx = vx+1 dx
• M_x: Эта функция представляет собой сумму всех ожидаемых выплат с возраста x до предельного возраста ω-1, дисконтированных к текущему моменту.
  Mx = Σω-1j=x Cj

Где:

• v = 1/(1+i) — дисконтирующий множитель, где i — процентная ставка (доходность инвестиций);
• x — возраст, для которого производится расчет;
• dx — число умирающих в возрасте x (из таблицы смертности);
• ω — предельный возраст (максимальный возраст, до которого доживает человек в таблице смертности).

Эти формулы – лишь вершина айсберга сложной актуарной науки, но они демонстрируют её математическую строгость и важность для обеспечения финансовой устойчивости страхового бизнеса. Без точных актуарных расчетов ни одна страховая компания не сможет эффективно управлять своими обязательствами и оставаться платежеспособной на протяжении длительного времени.

Тарифная политика и формирование страховых тарифов

В основе любого страхового продукта лежит его цена – страховой тариф, или тарифная ставка. Это не просто число, а результат сложного балансирования между принятыми рисками, операционными расходами компании и стремлением обеспечить её финансовую устойчивость. Тарифная политика страховой организации – это целая философия ценообразования, определяющая, сколько страхователь должен заплатить за передачу своих рисков.

Понятие страхового тарифа и тарифной ставки

Тарифная ставка (страховой тариф) – это, по сути, цена страхового риска и всех сопутствующих расходов по ведению страхового дела. Это сумма, которую страхователь уплачивает страховщику за определенный период страхования или на весь срок действия договора. В более широком смысле, тариф – это совокупность всех тарифных ставок, применяемых страховой компанией. Эти ставки могут различаться в зависимости от вида страхования, характеристик застрахованного объекта или лица, региона, срока действия договора и многих других факторов. Для систематизации и удобства использования страховые компании разрабатывают тарифные руководства – сборники, содержащие не только сами ставки, но и подробные указания по их применению, расчету скидок и надбавок.

Тарифная ставка, которая непосредственно указывается в договоре страхования и по которой производится расчет страхового взноса, называется брутто-ставкой. Это финальная цена, которую платит клиент.

Структура брутто-премии и принципы ее формирования

Брутто-премия (или общий страховой взнос) не является монолитной суммой. Она имеет четкую структуру, состоящую из двух основных элементов, каждый из которых выполняет свою функцию:

1. Нетто-премия (чистая премия): Это основной компонент брутто-премии, предназначенный для формирования страхового фонда. Именно из этого фонда впоследствии будут производиться выплаты страховых возмещений при наступлении страховых случаев. Размер нетто-премии напрямую зависит от вероятности наступления страхового события и размера потенциального ущерба, рассчитываемого с помощью актуарных методов. Цель нетто-премии – обеспечить покрытие убытков в долгосрочной перспективе для всей совокупности застрахованных рисков.
2. Надбавка (нагрузка): Этот компонент предназначен для покрытия всех остальных расходов страховщика, не связанных напрямую с выплатой возмещений. Надбавка включает в себя:
   • Расходы на ведение дела: Сюда относятся административно-управленческие расходы, затраты на оплату труда персонала (включая страховых агентов и брокеров), аренду офисов, рекламу, амортизацию, ИТ-обеспечение, а также расходы на экспертов и оценщиков. Эти расходы обычно рассчитываются либо как фиксированная сумма на 100 рублей страховой суммы, либо как процент от брутто-премии. На практике, расходы на ведение дела могут варьироваться от 15% до 40% от брутто-премии, что зависит от вида страхования, масштабов деятельности компании, эффективности её операций и используемой бизнес-модели.
   • Отчисления на создание дополнительных резервов: Это могут быть стабилизационные резервы или резервы для покрытия колебаний убыточности, которые формируются сверх основных страховых резервов.
   • Прибыль страховщика: Заложенная в тариф прибыль позволяет компании развиваться, наращивать капитал и вознаграждать акционеров.

Принцип эквивалентности обязательств страхователя и страховщика лежит в основе формирования страховых тарифов. Это означает, что размер премии, уплачиваемой страхователем, должен быть достаточным для покрытия ожидаемых выплат и расходов страховщика, обеспечивая при этом справедливую цену для клиента и финансовую устойчивость для компании. Отклонение от этого принципа может привести либо к убыткам страховщика (при заниженных тарифах), либо к оттоку клиентов (при завышенных тарифах).

Таблица: Структура брутто-премии

Элемент брутто-премии	Назначение	Примерное соотношение (% от брутто-премии)
Нетто-премия	Формирование страхового фонда для осуществления страховых выплат; прямое покрытие ожидаемых убытков.	60% – 85% (сильно зависит от вида страхования и статистики убыточности)
Надбавка (нагрузка)
Расходы на ведение дела	Покрытие административных, операционных, маркетинговых расходов, комиссий агентам и брокерам, затрат на андеррайтинг и урегулирование убытков.	15% – 40% (включает прибыль и отчисления в резервы)
Отчисления в дополнительные резервы	Сглаживание колебаний убыточности, покрытие непредвиденных катастрофических событий, укрепление финансовой устойчивости.	Варьируется (часто включается в расходы на ведение дела)
Прибыль страховщика	Обеспечение развития компании, вознаграждение собственников, наращивание собственного капитала.	Варьируется (часто включается в расходы на ведение дела)

Роль андеррайтинга в тарифной политике

Важнейшую роль в тарифной политике играет андеррайтинг. Андеррайтер – это специалист, который не просто принимает заявление на страхование, а проводит глубокий анализ каждого конкретного риска. Его функции включают:

• Анализ принимаемых на страхование рисков: Оценка всех факторов, которые могут повлиять на вероятность наступления страхового случая и размер потенциального ущерба (например, возраст, состояние здоровья, профессия для личного страхования; тип строения, наличие систем безопасности для имущественного страхования).
• Принятие решений об их страховании: На основе анализа андеррайтер решает, принимать ли риск на страхование, и если да, то на каких условиях. В некоторых случаях риск может быть отклонен как слишком высокий.
• Определение адекватной риску тарифной ставки и условий страхования: Главная задача андеррайтера – установить справедливую цену за принятый риск. Это может включать применение базовых тарифов с учетом повышающих или понижающих коэффициентов, а также определение специальных условий договора (например, франшизы, ограничений ответственности).

Экономически обоснованные страховые тарифы, формируемые с учетом принципов эквивалентности и тщательного андеррайтинга, являются не просто ценой, а одной из основных гарантий обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика. Они позволяют компании уверенно выполнять свои обязательства перед клиентами и развиваться в долгосрочной перспективе.

Финансовое управление страховой компании: доходы, расходы и резервы

Управление финансами страховой компании — это сложный процесс, который значительно отличается от финансового менеджмента в других отраслях. Главная особенность заключается в том, что доходы (страховые премии) поступают до наступления страховых случаев и осуществления выплат (расходов).

Это требует особого подхода к учету, формированию резервов и управлению ликвидностью. Налоговый и бухгалтерский учет в страховых организациях строго регламентирован законодательством, в частности Налоговым кодексом РФ и нормативными актами Центрального банка РФ.

Определение доходов страховой компании

Основным источником доходов страховой компании являются страховые взносы (премии), уплачиваемые страхователями. Признание этих доходов в налоговом учете имеет свои особенности:

• По большинству видов страхования (кроме страхования жизни и пенсионного): Доход в виде всей суммы страхового взноса признается на дату возникновения ответственности налогоплательщика (страховщика) перед страхователем по заключенному договору. Это обычно дата вступления договора в силу.
• По договорам страхования жизни и пенсионного страхования: В силу долгосрочного характера этих договоров, доход в виде части страхового взноса признается в момент возникновения права на получение очередного страхового взноса. Это отражает принцип равномерного распределения дохода по мере выполнения обязательств.

Важным аспектом доходов также являются суммы возмещений доли страховых выплат по перестрахованию. Когда страховщик передает часть своих рисков перестраховщику, он, в свою очередь, получает возмещение при наступлении страхового случая. Эти суммы признаются доходом (или уменьшают расходы) на дату возникновения обязательства у перестраховщика по оплате перестрахователю.

Структура и учет расходов страховой компании

Расходы страховой организации, помимо общеустановленных для всех хозяйствующих субъектов, имеют специфическую структуру, напрямую связанную с ее основной деятельностью. Налоговый кодекс РФ (в частности, статья 294) детально регламентирует состав этих расходов.

Ключевые расходы включают:

• Страховые выплаты: Это самые значительные расходы, включаемые в состав на дату возникновения обязательства по выплате страхового возмещения по фактически наступившему страховому случаю.
• Отчисления в страховые резервы: Поскольку страховая компания обязана формировать резервы для будущих выплат, эти отчисления являются важной статьей расходов.
• Вознаграждения за оказание услуг страховых агентов и брокеров: Эти расходы связаны с привлечением клиентов и реализацией страховых продуктов.
• Расходы на экспертов и оценщиков: Необходимы для определения причин и размера ущерба при наступлении страховых случаев.
• Актуарные услуги: Затраты на привлечение актуариев для расчетов тарифов и резервов.
• Другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью: Включают затраты на обслуживание договоров, урегулирование убытков, юридическое сопровождение.

Учет расходов на страхование:

• Обязательное страхование имущества: Учитывается в составе прочих расходов в пределах страховых тарифов, утвержденных законодательством РФ или международными конвенциями. Если тарифы не утверждены, расходы включаются в размере фактических затрат.
• Добровольные виды страхования: Расходы включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.

Бухгалтерский учет доходов в виде страховых возмещений также имеет свои особенности и может быть отражен двумя способами:

1. Признание суммы возмещения доходом: В этом случае сумма возмещения от страховщика отражается как прочий доход.
   Дебет 76 субсчет "Расчеты по имущественному и личному страхованию" Кредит 91 субсчет "Прочие доходы"
2. Непризнание доходом (списание потерь): Суммы, полученные в качестве страхового возмещения, не признаются доходом, а используются для списания потерь, возникших по страховым случаям.
   Списание потерь по страховым случаям с кредита счетов учета в дебет счета 76

Важно отметить, что некомпенсируемые страховым возмещением потери от страховых случаев, то есть те, которые не покрываются страховкой, списываются с кредита счета 76 в дебет счета 91, субсчет «Прочие расходы».

Формирование и регулирование страховых резервов

Страховые резервы — это критически важный элемент финансовой устойчивости страховой компании. Они представляют собой денежные средства, отложенные для исполнения будущих обязательств по договорам страхования. Страховые организации обязаны формировать их в порядке и на условиях, установленных законодательством РФ. Центральный банк РФ как мегарегулятор играет ключевую роль в этом процессе, устанавливая Положением от 16 ноября 2016 года N 558-П «О требованиях к формированию страховых резервов» и другие нормативные акты, регулирующие порядок их формирования и использования.

Основные виды страховых резервов включают:

• Резерв незаработанной премии (РНП): Представляет собой часть страховых премий, относящуюся к страховому покрытию, которое еще не было предоставлено. То есть, это премии, собранные за период, который еще не истек.
• Резерв убытков: Делится на два подвида:
  • Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ): Средства, предназначенные для выплат по страховым случаям, которые уже произошли и были заявлены страховщику, но по которым еще не произведены окончательные выплаты.
  • Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ): Средства для выплат по страховым случаям, которые уже произошли к отчетной дате, но информация о которых еще не поступила в страховую компанию. Его формирование основано на статистических данных и актуарных оценках.
• Стабилизационный резерв: Создается для сглаживания колебаний убыточности, покрытия катастрофических рисков или убытков от особо крупных страховых случаев.

Центральный банк РФ не только регулирует формирование резервов, но и публикует показатели деятельности страховщиков на основе Отчета о структуре финансового результата. Эти данные доступны на официальном сайте Банка России в разделе «Статистика финансового рынка» и содержат подробную информацию о динамике рынка, структуре взносов и выплат по сегментам, что обеспечивает прозрачность и позволяет анализировать финансовое состояние отрасли.

Риск-менеджмент в страховой деятельности: идентификация, оценка и управление

В основе страхования лежит риск. Страхование, по сути, — это бизнес по управлению рисками. Поэтому риск-менеджмент является не просто одним из подразделений страховой компании, а её неотъемлемой частью, пронизывающей все уровни деятельности, от разработки продуктов до урегулирования убытков. Эффективное управление рисками — это гарантия устойчивости компании, спокойствия клиентов и уверенности акционеров.

Понятие и виды рисков в страховании

Риск в страховании — это многогранная категория. Он выступает объектом страхования и может быть рассмотрен как:

• Возможное событие, при наступлении которого возникает страховая ответственность у страховщика.
• Процент вероятности наступления события, влекущего ущерб.
• Конкретный страховой случай (опасность с вредоносными последствиями).
• Конкретные объекты страхования (например, «риск пожара для здания»).
• Договор страхования, закрепляющий правоотношения между сторонами.

Для того чтобы событие могло быть признано страховым риском, оно должно обладать рядом ключевых характеристик:

• Возможность: Событие должно быть потенциально возможным.
• Случайный характер: Наступление события не должно зависеть от волеизъявления страхователя или страховщика. Это отличает риск от умышленного причинения вреда.
• Не быть связанным с волеизъявлением страхователя: Страхователь не должен иметь возможности сознательно спровоцировать страховой случай.
• Не иметь размеров катастрофического бедствия для страховщика: Риск должен быть управляемым и не угрожать финансовой устойчивости всей страховой компании (в противном случае требуется перестрахование).
• Быть поддающимся расчету вероятности наступления: Для корректного определения тарифа и формирования резервов должна существовать возможность актуарной оценки риска.

В страховой деятельности присущи два основных вида рисков:

1. Риски, относящиеся к самой страховой компании как участнику хозяйственной деятельности: Это те же риски, с которыми сталкивается любое предприятие:
   • Операционные риски: Риски потерь из-за неадекватных или ошибочных внутренних процессов, систем, персонала или внешних событий (например, сбои в ИТ-системах, ошибки сотрудников).
   • Кредитные риски: Риски невыполнения обязательств контрагентами (например, невозврат инвестированных средств, неплатежеспособность перестраховщиков).
   • Рыночные риски: Риски потерь из-за неблагоприятных изменений рыночных цен на активы (например, падение стоимости ценных бумаг в инв��стиционном портфеле).
   • Ликвидные риски: Риски невозможности своевременного выполнения финансовых обязательств из-за нехватки денежных средств.
2. Риски, принятые от страхователей и перестрахователей: Это основная категория рисков для страховой компании.
   • Риски от страхователей: Связаны непосредственно со страховыми случаями по заключенным договорам (например, риски пожара, ДТП, болезни, смерти).
   • Риски от перестрахователей: Связаны с возможностью невыполнения перестраховщиком своих обязательств по договору перестрахования, что может повлечь убытки для страховщика.

Риски также классифицируются на:

• «Чистые» риски: Характеризуются возможностью только убытков или нулевого результата. Примерами являются риски пожара, стихийных бедствий, аварий, которые могут привести лишь к финансовым потерям или отсутствию изменений.
• «Спекулятивные» риски: Предусматривают возможность как выигрыша, так и проигрыша. Типичный пример – финансовые инвестиции, где можно получить прибыль или понести убытки. Страхование традиционно занимается «чистыми» рисками.

Европейский комитет по страхованию и пенсионному обеспечению (EIOPA) разработал свою классификацию рисков, которая включает:

• Технические риски: Связаны с формированием страховых резервов и тарифов, а также с вероятностью наступления страховых случаев и размером выплат.
• Нетехнические риски: Относятся к операционной деятельности и управлению компанией (например, административные риски, риски мошенничества).
• Инвестиционные риски: Связаны с размещением активов страховой компании и их доходностью.

Этапы и методы управления рисками

Управление рисками (риск-менеджмент) – это целенаправленный и систематический процесс, направленный на ограничение или минимизацию потенциальных потерь. Это процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые снижают вероятность возникновения неблагоприятного результата и минимизируют возможные финансовые последствия.

Основные этапы управления рисками:

1. Выявление рисков (идентификация): Определение всех потенциальных угроз и неопределенностей, которые могут повлиять на деятельность компании.
2. Анализ рисков: Оценка вероятности наступления каждого риска и потенциального размера ущерба.
3. Экономический контроль факторов риска: Разработка и внедрение мер по управлению рисками.

Методы управления риском включают:

• Упразднение риска (отказ от рискового мероприятия): Самый радикальный метод, когда компания полностью отказывается от деятельности, связанной с неприемлемым риском. Например, отказ от страхования высокорискованных объектов или видов деятельности.
• Предотвращение потерь и контроль (превентивные действия): Комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления события или уменьшение его последствий. Это может быть установка систем пожаротушения, сигнализаций, разработка и внедрение протоколов безопасности.
• Страхование (передача ответственности сторонней организации): Основной метод для самого страхового бизнеса. Страховщик передает часть своих рисков перестраховщику, а страхователь передает свои риски страховщику. Это позволяет распределить бремя возможных потерь.
• Поглощение риска (самострахование, формирование резервов): Компания принимает риск на себя, формируя внутренние резервы для покрытия возможных убытков. Этот метод подходит для рисков с низкой вероятностью и ограниченным размером ущерба.

Идентификация и оценка рисков применяют различные методы:

• Метод индивидуальных оценок: Основан на профессиональном опыте и экспертной оценке страховщика или андеррайтера. Применяется для уникальных или сложных рисков, по которым отсутствует обширная статистическая база.
• Метод группировки рисков: Предполагает распределение рисков на однородные подгруппы для статистического анализа. Это позволяет создать аналитическую базу и применять унифицированные тарифы для схожих рисков.
• Метод процентов: Использование надбавок и скидок в процентах к базовому тарифу в зависимости от характеристик конкретного риска.

Современные инструменты и проблемы риск-менеджмента в России

Современный риск-менеджмент активно использует технологические достижения. К таким инструментам относятся:

• Программное обеспечение для управления рисками (GRC-системы): Автоматизируют процессы идентификации, оценки, мониторинга и отчетности по рискам.
• Карты рисков: Визуальное представление рисков, где они ранжируются по вероятности и степени воздействия, что помогает приоритизировать усилия по управлению.
• Дашборды: Интерактивные панели с ключевыми показателями риска, позволяющие в реальном времени отслеживать изменения и принимать оперативные решения.

Несмотря на понимание важности риск-менеджмента, на российском рынке этот аспект находится на стадии развития. Отмечается недостаток профессиональных рисковиков. Это приводит к тому, что во многих страховых компаниях функции риск-менеджмента выполняются сотрудниками других подразделений, которые не имеют специализированного образования и опыта в этой области. Такой подход снижает эффективность всей системы управления рисками, увеличивая уязвимость компании перед лицом непредвиденных событий. Развитие квалифицированных кадров и внедрение передовых практик риск-менеджмента являются ключевыми задачами для повышения устойчивости российского страхового сектора.

Российский страховой рынок: состояние, тенденции, цифровизация и проблемы развития

Российский страховой рынок — это динамично развивающийся сегмент финансовой системы страны, находящийся под постоянным влиянием внутренних экономических, политических и социальных факторов, а также глобальных трендов. Его поступательное развитие напрямую зависит от способности адаптироваться к изменяющимся условиям и эффективно использовать новые возможности.

Текущее состояние и структура рынка

По итогам первого полугодия 2025 года российский страховой рынок продемонстрировал впечатляющую активность:

• Количество договоров страхования: Было заключено 143,7 млн договоров, из которых 79% пришлось на договоры с физическими лицами (гражданами), что подчеркивает социальную значимость отрасли.
• Объем страховых премий: Составил 1766,6 млрд рублей, что является показателем значительного роста и увеличения доверия к страховым услугам.
• Количество участников рынка: На 1 июля 2025 года в России действовало 131 страховая организация, 58 страховых брокеров и 19 обществ взаимного страхования. Несмотря на консолидацию, рынок остается достаточно конкурентным.

Спектр предлагаемых страховых услуг обширен, включая более 100 видов страхования. Наиболее популярными и востребованными среди граждан остаются:

• Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО): Является лидером по количеству заключенных договоров и объему премий.
• Страхование от несчастных случаев и болезней: Высокий спрос на этот вид страхования обусловлен стремлением граждан к личной финансовой защите.
• Страхование имущества граждан: Включает страхование жилья, дач, домашнего имущества, что отражает растущую культуру защиты собственности.

Основные проблемы и вызовы

Несмотря на позитивную динамику, российский страховой рынок пока не реализовал свой полный потенциал и сталкивается с рядом системных проблем:

• Низкий уровень спроса: По оценкам АКРА, уровень проникновения страхования (отношение страховых премий к ВВП) в России снижался с 1,4% в 2016 году до 1,3% в 2023 году. Для сравнения, в среднем по миру этот показатель составляет немногим менее 7%. Это указывает на недостаточную осведомленность населения о страховых продуктах, низкий уровень доверия и зачастую непонимание их ценности, что делает необходимым усиление просветительской работы и разработку доступных продуктов.
• Неэффективная система государственного управления и отсутствие комплексной поддержки: Хотя Центральный банк осуществляет регулирование, отсутствуют стратегические государственные программы, стимулирующие развитие страхования как стратегической отрасли.
• Несовершенство правовой базы: Проявляется в отсутствии четкого регулирования некоторых новых видов страховых продуктов, а также в сложностях применения международных стандартов. Это создает правовую неопределенность и замедляет инновации.
• Особенности менталитета россиян: Исторически сложившееся недоверие к финансовым институтам, надежда на «авось» и недостаточная финансовая грамотность препятствуют активному развитию добровольных видов страхования.

С начала 2022 года российский страховой рынок столкнулся с новой реальностью, характеризующейся существенным санкционным давлением. Это привело к:

• Блокировке активов страховщиков в иностранных депозитариях.
• Сложностям с зарубежным перестрахованием: Значительно сократились возможности российских страховщиков по передаче крупных рисков на международные рынки, что вынудило компании развивать внутренние механизмы перестрахования и искать партнеров в дружественных странах.
• Нарушениям логистических цепочек: Повлияло на страхование грузов и транспортных рисков.

Эти факторы создают дополнительное давление на страховые компании, требуя гибкости и пересмотра бизнес-стратегий.

Влияние цифровизации и технологические тренды

Цифровизация активно проникает в российский страховой рынок, хотя в целом он пока отстает от стран с развитой экономикой на несколько лет. Тем не менее, темпы внедрения технологий ускоряются, становясь ключевым фактором конкурентоспособности.

• Искусственный интеллект (ИИ) и машинное обучение: В 2024 году наблюдалось активное внедрение ИИ для автоматизации оценки рисков (андеррайтинга), ускорения обработки заявок на страхование и, что особенно важно, для выявления мошеннических действий. ИИ позволяет сократить время на андеррайтинг с нескольких дней до минут, повысить точность оценки, персонализировать страховые продукты и значительно эффективнее бороться со страховым мошенничеством.
• Большие данные и аналитика: Страховые компании используют Big Data для глубокого анализа поведения клиентов, прогнозирования рисков и создания персонализированных продуктов. Это позволяет предлагать более релевантные и выгодные условия, повышая лояльность клиентов.
• Онлайн-платформы и мобильные приложения: Стали стандартом взаимодействия с клиентами. Через них можно оформить полис, подать заявку на выплату, отслеживать статус договора и управлять продуктами в реальном времени. Это повышает доступность и удобство страховых услуг.
• Неценовая конкуренция: Цифровизация способствует переходу от ценовой конкуренции к неценовой, где ключевыми факторами становятся качество сервиса, скорость обслуживания, удобство инфраструктуры и наличие дополнительных опций и услуг вокруг базового страхового продукта.
• Автоматизированная информационная система страхования (АИС): Банк России в своем трехлетнем плане развития финансового рынка назвал развитие обмена информацией на страховом рынке через АИС ключевым направлением. Это позволит создать единую базу данных, улучшить прозрачность и эффективность рынка.

Прогнозы и ИТ-расходы:

• Прогнозируется дальнейшая автоматизация страховых процессов, рост «страхования по требованию» (on-demand insurance) и усиление мер кибербезопасности.
• ИТ-расходы страховщиков составляют значительную долю — от 5 до 10% от величины полученной страховой премии. Для 2023 года это оценивалось в 115-230 млрд рублей, а в 2024 году эксперты прогнозируют дальнейший рост, что отражает стратегический приоритет цифровой трансформации в отрасли.

Таблица: Ключевые показатели российского страхового рынка (1 полугодие 2025 года)

Показатель	Значение	Комментарий
Количество заключенных договоров	143,7 млн	79% приходится на договоры с гражданами, что свидетельствует о высокой степени вовлеченности населения.
Объем страховых премий	1766,6 млрд рублей	Значительный рост, опережающий рост номинального ВВП в 2024 году.
Количество страховых организаций	131	Рынок демонстрирует консолидацию, но сохраняет конкуренцию.
Количество страховых брокеров	58	Играют важную роль в посредничестве и подборе оптимальных страховых решений для клиентов.
Количество ОВС	19	Общества взаимного страхования, основанные на некоммерческом принципе, предлагают альтернативные формы защиты.
Уровень проникновения (2023 г.)	1,3% от ВВП	Существенно ниже среднемирового показателя (≈7%), что указывает на потенциал роста.
ИТ-расходы (2023 г.)	115-230 млрд рублей	От 5% до 10% от страховой премии, с тенденцией к росту в связи с цифровизацией.

Таким образом, российский страховой рынок находится в процессе трансформации, адаптируясь к новым экономическим реалиям и активно внедряя цифровые технологии, чтобы преодолеть существующие вызовы и реализовать свой стратегический потенциал.

Государственное регулирование и надзор Центрального банка РФ, защита прав потребителей

Эффективное функционирование страхового рынка невозможно без сильной регуляторной и надзорной функции, которая обеспечивает стабильность, прозрачность и защиту интересов всех участников. В Российской Федерации эту роль выполняет Центральный банк РФ как мегарегулятор финансового рынка.

Роль и задачи Банка России

Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью всех субъектов страхового дела: страховых организаций, страховых брокеров и обществ взаимного страхования. Его полномочия закреплены в Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и других нормативно-правовых актах.

Основными задачами Банка России в сфере страхования являются:

• Предупреждение и пресечение нарушений страхового законодательства: Регулятор активно выявляет и пресекает любые действия, которые не соответствуют установленным нормам, будь то некорректное применение тарифов, несоблюдение правил формирования резервов или нарушения в процессе урегулирования убытков.
• Предупреждение недобросовестных практик: Борьба с недобросовестной конкуренцией, навязыванием услуг и другими практиками, которые могут нанести ущерб потребителям или рынку в целом.
• Обеспечение защиты прав и законных интересов потребителей страховых услуг: Это одна из ключевых задач ЦБ РФ, направленная на повышение доверия населения к страховой отрасли.
• Обеспечение эффективного развития страхового дела: Создание условий для устойчивого роста рынка, стимулирование инноваций и повышения качества услуг.

Центральный банк РФ фокусируется на формировании надежной страховой среды, повышении ответственности самого страхового бизнеса и, как следствие, доверия потребителя к страховой услуге. Это достигается за счет повышения прозрачности деятельности страховщиков, ужесточения требований к их финансовой устойчивости и активного реагирования на жалобы граждан.

Механизмы защиты прав потребителей страховых услуг

Для реализации своей функции по защите прав потребителей финансовых услуг, включая страховые, Банк России создал специализированную структуру – Службу по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг, которая была учреждена 3 марта 2014 года.

Эта служба работает по двум основным направлениям:

1. Реактивное направление (работа с жалобами и обращениями): Граждане могут обратиться в Банк России с вопросами или жалобами на деятельность финансовых организаций, включая страховщиков. Это можно сделать через контактный центр, мобильное приложение «ЦБ онлайн» или официальный сайт. Регулятор проводит проверку по каждому обращению и при выявлении нарушений принимает меры надзорного реагирования, вплоть до применения санкций к страховой компании.
2. Превентивное направление (выявление и устранение недобросовестных практик): Банк России активно анализирует информацию с рынка, выявляя системные проблемы и практики, которые могут нанести вред интересам потребителей, даже если прямых жалоб пока нет. На основе этого анализа разрабатываются рекомендации, требования и изменения в нормативно-правовой базе.

Помимо Банка России, потребители страховых услуг также могут подать жалобу в:

• Всероссийский союз страховщиков (ВСС): Отраслевое объединение, которое также занимается рассмотрением обращений и споров между страхователями и страховщиками.
• Финансовый уполномоченный (омбудсмен): Это независимый орган по досудебному урегулированию споров между потребителями финансовых услуг и финансовыми организациями. Обращение к финансовому уполномоченному является обязательным этапом перед подачей иска в суд по многим видам страхования.

Анализ нарушений и з��конодательная база

Анализ обращений граждан позволяет выявить наиболее частые нарушения со стороны страховщиков. По данным Банка России, в 2023 году на страховые организации поступило 207,7 тыс. жалоб, что на 7,3% больше, чем в 2022 году. Эта статистика свидетельствует о продолжающейся актуальности проблемы защиты прав потребителей.

Наибольшее количество жалоб традиционно приходится на:

• ОСАГО (45,8%): Связано с массовостью этого вида страхования и частыми спорами по размеру выплат или отказам в заключении договора.
• Страхование жизни (26,3%): Часто возникают вопросы, связанные с некорректным консультированием, навязыванием продуктов и сложностями при расторжении договоров.

Среди основных причин жалоб на страховщиков выделяются:

• Некорректное консультирование и введение клиентов в заблуждение (например, о невозможности получения кредита без страховки).
• Необоснованные отказы в заключении договоров ОСАГО или их навязывание с дополнительными услугами.
• Отказы в выплате или занижение суммы выплаты страхового возмещения.
• Сложности с расторжением договоров и возвратом страховой премии.

Законодательство РФ, регулирующее правоотношения в сфере страхования, является основой для деятельности регулятора и защиты прав потребителей. Ключевые акты включают:

• Гражданский кодекс РФ (глава 8 «Страхование»): Устанавливает общие положения о договоре страхования, правах и обязанностях сторон.
• Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: Является основным нормативным актом, регулирующим весь спектр вопросов страховой деятельности, от лицензирования до надзора и контроля.

Строгое соблюдение этих норм и активная деятельность Центрального банка РФ являются залогом формирования цивилизованного и надежного страхового рынка, способного эффективно выполнять свои функции в национальной экономике.

Выводы и перспективы развития страхового дела в России

Наше комплексное исследование продемонстрировало, что страховое дело в России — это значительно больше, чем просто механизм возмещения ущерба. Это фундаментальная система экономических отношений, стратегически важный элемент национальной экономики, оказывающий многогранное влияние на финансовую стабильность, социальное благополучие и деловую активность. От рисковой и предупредительной функций до сберегательной и инвестиционной, страхование выступает ключевым инструментом для управления неопределенностью и обеспечения уверенности.

Мы увидели, как актуарные расчеты, опирающиеся на строгую математическую методологию, формируют невидимый, но критически важный фундамент финансовой устойчивости страховщиков, а тарифная политика, с её балансом между нетто-премией и нагрузкой, определяет справедливость и жизнеспособность страховых продуктов. Финансовое управление страховой компанией, с его спецификой учета доходов, расходов и обязательным формированием резервов под строгим контролем ЦБ РФ, подчеркивает уникальность этой отрасли.

В то же время, российский страховой рынок, несмотря на значительный объем премий (3,7 трлн рублей в 2024 году) и растущую прибыль (462,8 млрд рублей в 2024 году), сталкивается с серьезными вызовами. Низкий уровень проникновения страхования (1,3% ВВП против ~7% в мире), отставание в инвестиционной активности, дефицит квалифицированных риск-менеджеров и последствия санкционного давления требуют системных решений. Проблемы защиты прав потребителей, выраженные в значительном количестве жалоб (207,7 тыс. в 2023 году), особенно в сегментах ОСАГО и страхования жизни, указывают на необходимость дальнейшего совершенствования регуляторных и надзорных механизмов.

Перспективы развития страхового дела в России неразрывно связаны с преодолением этих вызовов и активным использованием новых возможностей. Цифровизация выступает здесь ключевым драйвером трансформации. Внедрение искусственного интеллекта для оценки рисков и борьбы с мошенничеством, использование больших данных для персонализации продуктов, развитие онлайн-платформ и мобильных приложений — это не просто тренды, а стратегические направления, способные значительно повысить эффективность, доступность и привлекательность страховых услуг. Инициатива Банка России по развитию Автоматизированной информационной системы страхования (АИС) является важным шагом к созданию прозрачной и интегрированной экосистемы.

Для дальнейшего роста и превращения страхования в подлинно стратегическую отрасль необходим комплексный подход:

• Повышение финансовой грамотности населения: Информационные кампании и образовательные программы помогут изменить менталитет и стимулировать спрос на страховые продукты.
• Развитие инвестиционного потенциала страховщиков: Стимулирование более активного и диверсифицированного инвестирования «длинных денег» в национальную экономику.
• Инвестиции в человеческий капитал: Подготовка квалифицированных актуариев, андеррайтеров и риск-менеджеров для соответствия растущим требованиям рынка.
• Дальнейшее совершенствование правовой и регуляторной базы: Адаптация законодательства к новым технологиям и продуктам, усиление защиты прав потребителей, унификация стандартов.
• Расширение применения цифровых технологий: Интеграция ИИ, блокчейна и других передовых решений для оптимизации процессов, снижения издержек и повышения качества обслуживания.

Страховое дело в России обладает огромным потенциалом. При условии эффективного использования технологий, последовательной государственной поддержки и постоянного совершенствования внутренних процессов, оно сможет не только обеспечивать надежную защиту от рисков, но и стать одним из мощнейших двигателей экономического роста и социального прогресса страны.

Список использованной литературы

1. Бурроу К. Основы страховой системы. Учебник. М.: Анкил, 1996. 467 с.
2. Актуарные расчеты. Высшая школа экономики. URL: https://www.hse.ru/data/2018/06/13/1151600742/Миронкина%20Актуарные%20расчеты.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
3. Актуарная математика. URL: http://actuaria.ru/act_math/ (дата обращения: 09.10.2025).
4. Актуарные расчеты за рубежом и в России // АДС-Софт. URL: https://ads-soft.ru/blog/aktuarnye-raschety-za-rubezhom-i-v-rossii/ (дата обращения: 09.10.2025).
5. Актуарные расчеты. Кубанский государственный аграрный университет. URL: http://kubsau.ru/upload/iblock/071/0714798935c138b1d4411652174c82c2.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
6. Актуарные расчёты // Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%90%D0%BA%D1%82%D1%83%D0%B0%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%87%D1%91%D1%82%D1%8B (дата обращения: 09.10.2025).
7. Влияние цифровизации на рынок страховых услуг в России // KM.RU. 2023. URL: https://www.km.ru/biznes-i-finansy/2023/04/09/905978-vliyanie-tsifrovizatsii-na-rynok-strakhovykh-uslug-v-rossii (дата обращения: 09.10.2025).
8. Влияние цифровых технологий на развитие страховой деятельности // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-tsifrovyh-tehnologiy-na-razvitie-strahovoy-deyatelnosti (дата обращения: 09.10.2025).
9. Идентификация и оценка рисков: ключевые методы и инструменты // ФинТех Безопасность. URL: https://fintechsecurity.ru/identifikaciya-i-ocenka-riskov-klyuchevye-metody-i-instrumenty/ (дата обращения: 09.10.2025).
10. ИТ в страховых компаниях: фактор развития и технологии будущего // Эксперт РА. 2024. URL: https://raexpert.ru/researches/insurance/it_insurance_2024/ (дата обращения: 09.10.2025).
11. Как идет цифровизация в страховании // Ведомости. 2025. URL: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2025/03/03/1023067-tsifrovizatsiya-strahovanii (дата обращения: 09.10.2025).
12. Концепция риск-менеджмента в страховых организациях // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kontseptsiya-risk-menedzhmenta-v-strahovyh-organizatsiyah (дата обращения: 09.10.2025).
13. Методическое пособие АКТУАРНАЯ МАТЕМАТИКА // IAAC. URL: https://iaac.ru/upload/iblock/c3c/c3ca16f9f6874e4ce736b412b1860882.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
14. Методы оценки риска в системе управления охраной труда // ResearchGate. URL: https://www.researchgate.net/publication/372937968_Metody_ocenki_riska_v_sisteme_upravlenia_ohranoj_truda (дата обращения: 09.10.2025).
15. Методы управления рисками. URL: https://uchebnik.online/menedjment/metody-upravleniya-riskami-279.html (дата обращения: 09.10.2025).
16. НК РФ Статья 294. Особенности определения расходов страховых организаций (страховщиков) // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28169/f58e4587a8779919b49b6b9049444d32049e6f21/ (дата обращения: 09.10.2025).
17. Особенности определения доходов и расходов в страховых организациях // Страхование сегодня. URL: https://www.insur-info.ru/press/55152/ (дата обращения: 09.10.2025).
18. Особенности риск-менеджмента в страховых компаниях // Вестник Евразийской науки. URL: https://esj.today/PDF/65ECVN318.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
19. Показатели деятельности страховщиков на основе Отчета о структуре финансового результата в разрезе по страховщикам // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/statistics/insurance/ins_res_structure/ (дата обращения: 09.10.2025).
20. Понятие об актуарных расчетах. URL: https://docs.google.com/viewer?a=v&pid=sites&srcid=ZGVmYXVsdGRvbWFpbnxmaW5hbnNvdnlncmFtb3R9Z3g6NjAwMzk5NTI0NzgwZjUyYQ (дата обращения: 09.10.2025).
21. Расходы на страхование в бухгалтерском и налоговом учете // Главбух. URL: https://www.glavbukh.ru/art/230198-rashody-na-strahovanie-v-buhgalterskom-i-nalogovom-uchete (дата обращения: 09.10.2025).
22. Риски в страховании. Виды и оценка рисков // Инфострах. URL: https://infostrah.com.ua/riski-v-strahovanii/ (дата обращения: 09.10.2025).
23. Роль и место страхования в экономике России // Страхование сегодня. URL: https://www.insur-info.ru/press/55127/ (дата обращения: 09.10.2025).
24. Роль страхового рынка в системе социально-экономических отношений Российской Федерации // Путеводитель предпринимателя. URL: https://entrepreneurguide.ru/jour/article/view/287 (дата обращения: 09.10.2025).
25. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКЕ // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-strahovaniya-v-natsionalnoy-ekonomike (дата обращения: 09.10.2025).
26. Сервис защиты прав потребителей финансовых услуг работает на сайте Банка России // ГАРАНТ. 2023. URL: https://www.garant.ru/news/1691238/ (дата обращения: 09.10.2025).
27. Служба по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг Банка России. URL: http://fssrf.ru/sluzhba-po-zashhite-prav-potrebitelej-i-obespecheniyu-dostupnosti-finansovyx-uslug-banka-rossii/ (дата обращения: 09.10.2025).
28. Способы управления рисками — Страхование рисков // Инфострах. URL: https://www.insur-info.ru/management/ways/ (дата обращения: 09.10.2025).
29. Статья 25. Условия обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_7524/3860d5b30965e6d62551ec947514a42b12bfaf8b/ (дата обращения: 09.10.2025).
30. Стратегические задачи развития страхового рынка // ВСК. URL: https://www.vsk.ru/upload/medialibrary/cb0/ssq9d80c3541z0q3h0278p668vj32c10.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
31. Страхование // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/statistics/insurance/ (дата обращения: 09.10.2025).
32. Страхование в цифровом формате // Ведомости. 2025. URL: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2025/10/08/1066068-strahovanie-v-tsifrovom-formate (дата обращения: 09.10.2025).
33. Страховой бизнес в России: основные проблемы и тенденции развития // Наукару. URL: https://naukaru.ru/ru/nauka/article/19515/view (дата обращения: 09.10.2025).
34. Страховой риск-менеджмент как инструмент реализации собственности // РИФАМС. URL: https://www.rifams.ru/publikatsii/strakhovoy-risk-menedzhment-kak-instrument-realizatsii-sobstvennosti.html (дата обращения: 09.10.2025).
35. Скрыпникова М.Н. Основы актуарных расчетов в страховании // Российское предпринимательство. 2001. № 6. URL: https://creativeconomy.ru/articles/6548 (дата обращения: 09.10.2025).
36. Текущие реалии и перспективы цифровизации российского страхового бизнеса // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tekuschie-reali-i-perspektivy-tsifrovizatsii-rossiyskogo-strahovogo-biznesa (дата обращения: 09.10.2025).
37. Тема 1. Экономическая сущность и необходимость страхования. Страхование. URL: https://www.elibrary.ru/download/elibrary_30537042_48600109.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
38. Тема 9. Финансовые результаты страховой организации: анализ и оценка // ГАРАНТ. URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/57077553/ (дата обращения: 09.10.2025).
39. Управление риском в страховании // Страхование сегодня. URL: https://www.insur-info.ru/press/41727/ (дата обращения: 09.10.2025).
40. Управление рисками // Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A3%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D1%80%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%B0%D0%BC%D0%B8 (дата обращения: 09.10.2025).
41. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ: СТРАТЕГИЯ И ПРАКТИКА // SST. URL: https://sst.ru/journal/upravlenie-riskami-v-strakhovoy-kompanii-strategiya-i-praktika/ (дата обращения: 09.10.2025).
42. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМ РЕЗУЛЬТАТОМ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ. URL: http://www.fa.ru/fil/kras/science/Publishing/Documents/2016/upravlenie_finansovym_rezultatom_strahovoy_organizatsii.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
43. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-finansovogo-rezultata-strahovoy-organizatsii (дата обращения: 09.10.2025).
44. Функции страхования кратко: какие роли и экономическая сущность // Calmins. URL: https://calmins.com/analiz/funktsii-strahovaniya-kratko/ (дата обращения: 09.10.2025).
45. Цифровизация страховых услуг в России: Текущие тренды и перспективы на 2025 год // ИППНОУ. URL: https://www.ippnou.ru/article/article.php?idarticle=16120 (дата обращения: 09.10.2025).
46. ЦИФРОВИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ: СОСТОЯНИЕ, ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tsifrovizatsiya-strahovogo-rynka-rossii-sostoyanie-problemy-i-perspektivy (дата обращения: 09.10.2025).
47. Что такое актуарные расчеты и для чего они нужны // Mafin Media. URL: https://mafin.media/chto-takoe-aktuarnye-raschety-i-dlya-chego-oni-nuzhny/ (дата обращения: 09.10.2025).
48. Энциклопедия решений. Бухгалтерский учет доходов в виде страховых возмещений (август 2025) // Документы системы ГАРАНТ. URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/57077553/ (дата обращения: 09.10.2025).
49. dmmfo.ru. URL: https://ddmfo.ru/referat/strahovoe-delo-uchebnik/ (дата обращения: 09.10.2025).
50. 1.1. Сущность, функции и принципы страхования. URL: https://www.nsu.ru/education/courses/31804/file_1.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
51. 65. Актуарные расчеты и их основные задачи. URL: https://helpiks.org/2-32111.html (дата обращения: 09.10.2025).
52. Лекция 3: Сущность и функции страхования. URL: https://studfile.net/preview/16281894/page:2/ (дата обращения: 09.10.2025).
53. Защита прав потребителей в сфере страхования. URL: https://mosrst.ru/blog/zashhita-prav-potrebitelej-v-sfere-strahovaniya/ (дата обращения: 09.10.2025).
54. Защита прав потребителей финансовых услуг. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/protection_rights/ (дата обращения: 09.10.2025).