Правовые основы, актуальное состояние и тенденции развития страхового рынка Российской Федерации (2024-2025 гг.): Комплексный анализ для академических целей

Реферат

Введение: Цели, задачи и методологическая база исследования

Российский страховой рынок переживает период структурной трансформации и беспрецедентного роста, что подтверждается впечатляющим фактом: совокупный объем страховых премий (взносов) на рынке по итогам 2024 года достиг 3,7 трлн рублей, показав годовой рост на 62,8%. Подобная динамика, значительно опережающая темпы роста ВВП, указывает не только на восстановление после внешних шоков, но и на глубокие изменения в структуре спроса и предложения, особенно в сегменте страхования жизни, становящимся доминирующим.

В условиях такой динамики, а также продолжающегося совершенствования законодательной базы и усиления роли мегарегулятора (Банка России), критически важным становится систематизированный и актуализированный анализ правовых и экономических основ страхового дела.

Актуальность темы обусловлена необходимостью осмысления новейших законодательных новелл (введение АИС страхования, изменение статуса перестрахования), свежей судебной практики (Постановление Пленума ВС РФ июня 2024 года) и структурных сдвигов на рынке (доминирование накопительного и инвестиционного страхования жизни).

Устаревшие подходы не способны адекватно описать современную модель функционирования страхового сектора РФ.

Целью настоящего курсового исследования является проведение комплексного анализа правовых основ, видов и современного состояния рынка страхования в Российской Федерации (2024–2025 гг.) для систематизации знаний и определения ключевых тенденций его развития.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

  1. Проанализировать источники страхового права, определив роль Гражданского кодекса РФ и Закона № 4015-I, а также функции Банка России как мегарегулятора.
  2. Изучить правовой статус субъектов страхового дела, дать точные законодательные определения ключевых понятий и рассмотреть институт перестрахования, включая роль АО «РНПК».
  3. Провести экономический анализ современной структуры и динамики российского страхового рынка на основе актуальных данных ЦБ РФ (2024 – I квартал 2025 гг.).
  4. Рассмотреть особенности заключения и исполнения договора страхования с учетом новейших разъяснений Верховного Суда РФ.

Методологическая база исследования включает общенаучные методы (анализ, синтез, индукция, дедукция), а также специфические методы юридического и экономического анализа: формально-юридический метод (для толкования норм ГК РФ и Закона № 4015-I) и статистико-экономический метод (для обработки данных ЦБ РФ о страховых премиях и выплатах).

6 стр., 2913 слов

Эволюция и стратегические вызовы управления персоналом в российском ...

... о заключении договора страхования. Осуществляет оценку и классификацию рисков, устанавливает условия и стоимость страхового полиса. В условиях ... HR-аналитиков. По данным отраслевых исследований, 57% организаций вынуждены перекладывать задачи HR-анализа на обычных HR-менеджеров, ... а количество заключенных договоров увеличилось на 52,3% год к году. Этот рост немедленно транслируется в потребность в ...

Правовой фундамент и роль мегарегулятора на страховом рынке РФ

Правовое регулирование страховой деятельности в России представляет собой сложную, многоуровневую систему, в основе которой лежит принцип дуализма источников.

Источники страхового права и приоритет гражданского законодательства

Система правового регулирования страховой деятельности в РФ формируется двумя основными, равнозначными по своей значимости актами:

  1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ), а именно Глава 48 «Страхование», которая устанавливает общие положения о договоре страхования, определяя его юридическую природу, существенные условия, права и обязанности сторон.
  2. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон № 4015-I), который выполняет функцию публично-правового регулирования, устанавливая требования к лицензированию, финансовой устойчивости страховщиков, видам страхования, надзору и контролю.

Перенос положений, регулирующих договор страхования, из Закона № 4015-I в Гражданский кодекс РФ закрепил приоритет гражданского законодательства в сфере договорных отношений. Это означает, что если норма Закона № 4015-I вступает в противоречие с положениями Главы 48 ГК РФ в части, касающейся заключения и исполнения договора, применяются нормы ГК РФ.

С 1 сентября 2013 года ключевую роль в регуляторном поле занял Банк России (ЦБ РФ), который стал мегарегулятором всего финансового рынка. На страховом рынке функции ЦБ РФ включают:

  • Выдачу и отзыв лицензий страховщиков.
  • Установление требований к финансовой устойчивости и платежеспособности (нормативы маржи платежеспособности, резервов).
  • Осуществление надзора и контроля за соблюдением законодательства.
  • Развитие конкуренции и защиту прав потребителей страховых услуг.

Таким образом, Банк России выступает не только как контролер, но и как архитектор стабильности, обеспечивая выполнение страховщиками своих обязательств перед потребителями.

Современные правовые новеллы и цифровизация отрасли

Одним из наиболее значимых изменений в страховом законодательстве последних лет, отражающим глобальный тренд на цифровизацию и прозрачность, стало введение Автоматизированной информационной системы страхования (АИС страхования).

Правовой основой для создания и функционирования АИС страхования послужил Федеральный закон от 29.12.2022 № 594-ФЗ, который дополнил Закон № 4015-I новой главой IV.2.

Сущность и назначение АИС страхования:
АИС страхования — это централизованная система сбора, хранения и обработки информации обо всех заключенных на территории РФ договорах страхования (за исключением обязательного медицинского страхования).

Оператором системы является АО «НСИС» (Национальная система страхования).

Основные цели внедрения системы:

  1. Повышение прозрачности рынка: Обеспечение доступа регулятора и правоохранительных органов к полной информации о страховых продуктах и клиентах.
  2. Борьба с мошенничеством: Возможность оперативного выявления попыток двойного страхования, фиктивных страховых случаев и поддельных полисов.
  3. Защита прав потребителей: Предоставление страхователям возможности проверить свой полис и получить информацию о наличии договора в системе.
  4. Снижение операционных расходов: Унификация и автоматизация процессов обмена данными между участниками рынка.

Согласно законодательным требованиям, страховщики были обязаны начать передавать информацию об осуществлении страхования в АИС страхования с 1 апреля 2024 года. Это стало ключевым шагом к созданию единого цифрового пространства на российском страховом рынке и является важнейшей регуляторной новеллой последнего времени, так как в единой системе все участники рынка получают верифицированные данные, что существенно снижает операционные риски.

Субъекты страхового дела и институциональные основы

Ключевые понятия страхования в законодательном контексте

Понимание институциональных основ страхового дела невозможно без четкого юридического разграничения его ключевых терминов, закрепленных в Законе № 4015-I и ГК РФ.

Понятие Законодательное Определение (Ст. 9, 10 Закона № 4015-I и ГК РФ) Аналитический Комментарий
Страховой риск Предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование; событие должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Фундаментальное понятие; отсутствие случайности (например, умысел) или неизбежность наступления исключает возможность страхования.
Страховая сумма Денежная сумма, определенная в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования, исходя из которой устанавливаются размер страховой премии и размер страховой выплаты. Максимальный предел ответственности страховщика. В имущественном страховании не может превышать действительную стоимость имущества (страховую стоимость).
Страховая выплата Денежная сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. Финансовое исполнение обязательства страховщика.

Может быть выплачена в виде страхового возмещения (при имущественном страховании) или страхового обеспечения (при личном страховании).

Франшиза Часть убытков, которая определена федеральным законом и (или) договором страхования, не подлежит возмещению страховщиком страхователю. Устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере. Механизм, стимулирующий страхователя к более бережному отношению к застрахованному объекту и снижающий административные расходы страховщика на урегулирование мелких убытков.

Субъекты страхового дела и порядок их деятельности

К субъектам страхового дела (ССД) в соответствии с Законом № 4015-I относятся:

  1. Страховые организации (Страховщики): Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, получившие лицензии Банка России и осуществляющие страхование, перестрахование, а также взаимное страхование.
  2. Общества взаимного страхования (ОВС): Некоммерческие организации, созданные для страхования имущественных интересов своих членов на взаимной основе.
  3. Страховые брокеры: Юридические или физические лица, действующие в интересах страхователя и осуществляющие посредническую деятельность по заключению договоров.
  4. Страховые актуарии: Физические лица, имеющие квалификационный аттестат и проводящие расчеты страховых тарифов, резервов и оценку финансовой устойчивости страховщика.

Деятельность всех ССД, за исключением страховых актуариев, подлежит обязательному лицензированию Банком России. Страховые актуарии, в свою очередь, подлежат обязательной аттестации.

Для обеспечения надзора и прозрачности рынка Банк России ведет Единый государственный реестр субъектов страхового дела (ЕГРССД), в который вносятся сведения о лицензированных страховщиках, брокерах и аттестованных актуариях.

Институт перестрахования и системная роль АО «РНПК»

Перестрахование — это ключевой механизм управления крупными рисками, позволяющий страховщику (цеденту) передать принятый на себя риск выплаты страхового возмещения другому страховщику (перестраховщику).

Оно закреплено статьей 967 ГК РФ и статьей 13 Закона № 4015-I.

В 2016 году, в ответ на международные санкционные ограничения, которые усложнили доступ российских страховщиков к западному перестрахованию, было создано АО «Российская Национальная Перестраховочная компания» (РНПК).

Правовой статус РНПК, учрежденной как 100% дочерняя компания Банка России на основании Федерального закона от 03.07.2016 № 363-ФЗ, является уникальным. Он предусматривает монопольное положение в сегменте крупных, санкционно-чувствительных рисков и устанавливает механизм обязательной цессии.

Обязательная 10% цессия:
Действующее законодательство устанавливает требование об обязательной передаче страховщиками в перестрахование обязательств по страховой выплате в размере 10% от передаваемых в перестрахование обязательств по всем основным договорам страхования именно в АО «РНПК».

Этот механизм выполняет две критически важные функции:

  1. Системная устойчивость: Обеспечение возможности страхования крупных рисков (особенно промышленных, авиационных, морских) внутри страны, даже если международные рынки отказываются их принимать.
  2. Финансовая концентрация: Аккумулирование значительной части страховых резервов в надежном, контролируемом государством институте.

Таким образом, РНПК выступает не просто как крупный перестраховщик, а как ключевой элемент обеспечения финансовой стабильности и страхового суверенитета РФ, что позволяет российским компаниям продолжать свою деятельность даже при тотальном отказе в международном перестраховании.

Современная структура и динамика российского страхового рынка (2024-2025 гг.)

Анализ актуальных данных Центрального банка РФ показывает, что российский страховой рынок находится в фазе бурного роста, главным образом за счет нерыночных, а инвестиционных факторов.

Анализ объема страховых премий и структуры рынка

По итогам 2024 года совокупный объем собранных страховых премий (взносов) составил 3,7 трлн рублей, что является рекордным показателем, превышающим результат предыдущего года на 62,8%. Отношение страховых премий к ВВП РФ увеличилось до 1,9% (для сравнения, в развитых странах этот показатель может достигать 5–10%).

В I квартале 2025 года этот тренд сохранился: рынок вырос почти в 1,5 раза (год к году) и достиг 845,4 млрд рублей.

Таблица 1. Динамика и структура страхового рынка РФ (2024 г. – I кв. 2025 г.)

Показатель Объем премий (2024 г.) Доля в общем объеме (2024 г.) Динамика (I кв. 2025 г. к I кв. 2024 г.)
Общий объем премий 3,7 трлн руб. 100% +47% (почти в 1,5 раза)
Страхование жизни (Life) 2,0 трлн руб. 54,7% Рост в 2–4 раза (за счет НСЖ и ИСЖ)
Иное страхование (Non-Life) 1,7 трлн руб. 45,3% +2,1% (совокупно)

Драйверы роста: Сегмент страхования жизни

Почти весь аномальный рост рынка в 2024 году и в начале 2025 года был обеспечен сегментом страхования жизни (Life), сборы которого впервые превысили половину общего объема рынка. Это явление объясняется следующими факторами:

  1. Инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) и Накопительное страхование жизни (НСЖ): Эти продукты стали ключевыми драйверами, показав рост в 2,4 и 4,1 раза соответственно в 2024 году. В I квартале 2025 года их совокупная доля превысила 50% всего рынка. Причинами такой популярности являются:
    • Привлекательность в условиях высоких ставок: НСЖ и ИСЖ, как сложные финансовые инструменты, предлагаются как альтернатива банковским депозитам, особенно после введения налоговых льгот и гарантий.
    • Банковский канал продаж: Наблюдается доминирование посреднического канала продаж (61,1% в I кв. 2024 г.), в котором банковский канал занимает 46,2%. Банки активно предлагают НСЖ и ИСЖ в качестве сопутствующих или приоритетных продуктов.
  2. Инвестиционный доход страховщиков: Значительный рост чистой прибыли российских страховщиков, которая в первом полугодии 2025 года выросла на 37% (до 288,4 млрд рублей), объясняется улучшением результатов от инвестиционной и финансовой деятельности, прежде всего за счет процентных доходов. Это укрепляет финансовую устойчивость сектора.

Ключевые проблемы и тенденции в сегменте non-life

Сегмент иного, чем страхование жизни (Non-life), демонстрирует значительно более скромные и неоднородные результаты, вырос на 2,8% в 2024 году.

Положительная динамика:

  • ДМС (Добровольное медицинское страхование): Сохраняет стабильный рост, оставаясь важным корпоративным и социальным продуктом.
  • Страхование прочего имущества юридических лиц и граждан: Показало рост в I квартале 2025 года, что свидетельствует о восстановлении спроса на страхование крупных корпоративных рисков и росте благосостояния граждан.
  • КАСКО: Демонстрирует умеренный рост, связанный с ростом стоимости автомобилей и автозапчастей, что увеличивает средний страховой тариф.

Проблемные сегменты:

  • Кредитное страхование жизни и автокаско, связанное с кредитованием: Эти сегменты столкнулись с наибольшим снижением премий в I квартале 2025 года. Причиной стало резкое сокращение объемов кредитования, особенно ипотечного и автокредитования, на фоне высокой ключевой ставки Банка России.
  • Цифровизация: Несмотря на внедрение АИС страхования, доля электронных продаж, хотя и растет, остается относительно низкой (17% в первом полугодии 2025 года), что указывает на сохранение доминирования традиционных каналов продаж. Разве не странно, что при наличии мощной регуляторной базы и технологических возможностей, потребители все еще предпочитают офлайн-взаимодействие?

Договор страхования: Особенности заключения и актуальная судебная практика

Договор страхования (страховой полис) является центральным звеном в отношениях между страхователем и страховщиком. Его юридическое толкование, особенно в части условий и оснований для отказа в выплате, постоянно корректируется судебной практикой.

Актуальные разъяснения Верховного Суда РФ по добровольному страхованию имущества

Критически важным событием для унификации правоприменения стало принятие Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 25 июня 2024 г. № 19 "О применении судами законодательства о добровольном страховании имущества". Этот документ заменил устаревшие разъяснения и существенно расширил сферу своего применения.

Ключевые новации Постановления Пленума № 19:

  1. Распространение на хозяйствующие субъекты: В отличие от предыдущего постановления, которое фокусировалось в основном на потребителях-гражданах, новый акт прямо указывает, что его положения распространяются также на споры, связанные со страхованием имущества юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Это обеспечивает единый подход к оценке добросовестности сторон вне зависимости от их статуса.
  2. Оценка годных остатков: ВС РФ указал, что условия договора, регулирующие стоимость годных остатков (частей застрахованного имущества, которые могут быть использованы после страхового случая), должны быть направлены на установление их действительной рыночной стоимости. Любые условия, явно занижающие эту стоимость или ставящие страхователя в крайне невыгодное положение, могут быть признаны недействительными на основании статей 10 и 168 ГК РФ (злоупотребление правом и недобросовестность).
  3. Право на отказ в пользу страховщика (Total Loss): Постановление подтверждает, что в случае утраты или гибели застрахованного имущества (полная конструктивная гибель) страхователь вправе отказаться от своих прав на остатки имущества в пользу страховщика и получить страховую выплату в размере полной страховой суммы (ст. 10 Закона № 4015-I).

Эти разъяснения направлены на защиту принципов разумности и добросовестности участников гражданского оборота и значительно усиливают позицию страхователя в спорах о размере страхового возмещения.

Практика отказа в страховой выплате

Действующее законодательство четко регламентирует основания, при которых страховщик имеет право отказать в выплате. Эти основания предусмотрены статьями 961, 963 и 964 Гражданского кодекса РФ.

Основание (Ст. ГК РФ) Сущность Судебная практика (Принцип доказывания)
Неуведомление о страховом случае (Ст. 961 ГК РФ) Несвоевременное или полное отсутствие уведомления страховщика о наступлении страхового случая. Не является безусловным основанием для отказа, если страховщик не докажет, что отсутствие информации лишило его возможности определить обстоятельства наступления случая, а следовательно, нанесло ему ущерб.
Умысел страхователя (Ст. 963 ГК РФ) Наступление страхового случая вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица. Страховщик освобождается от выплаты. Требуется предоставление бесспорных доказательств (например, решения уголовного или административного суда).
Последствия военных действий, ядерного взрыва (Ст. 964 ГК РФ) Страховой случай наступил вследствие воздействия ядерного взрыва, военных действий, маневров, народных волнений или изъятия имущества по распоряжению государственных органов. Если договором не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты. Это отражает принцип невозможности страхования системных, катастрофических рисков, выходящих за рамки обычных актуарных расчетов.

Верховный Суд РФ последовательно придерживается позиции, что любые ограничения прав страхователя должны быть четко прописаны в договоре и правилах страхования. В соответствии со ст. 943 ГК РФ, условия, содержащиеся в правилах страхования, обязательны для страхователя только при одновременном выполнении двух условий:

  1. В договоре (полисе) есть прямое указание на применение таких правил.
  2. Сами правила приложены к договору.

Если страхователь не был ознакомлен с правилами должным образом, страховщик не может ссылаться на их положения как на основание для отказа в выплате, тем самым законодатель устанавливает презумпцию защиты потребителя, обязывая страховщика максимально прозрачно и полно раскрывать все существенные условия сделки.

Заключение

Проведенное комплексное исследование подтвердило, что российский страховой рынок в 2024–2025 гг. характеризуется высоким уровнем правовой регламентации и интенсивной экономической динамикой, обусловленной как внутренними, так и внешними факторами.

Основные выводы по правовому регулированию:

  1. Фундаментальная основа: Система регулирования эффективно сочетает частноправовые нормы (Глава 48 ГК РФ) и публично-правовой надзор (Закон № 4015-I), при этом Банк России успешно выполняет роль мегарегулятора, обеспечивая финансовую устойчивость сектора.
  2. Цифровизация и прозрачность: Внедрение АИС страхования (ФЗ № 594-ФЗ) является ключевой правовой новеллой, направленной на централизацию данных и борьбу с мошенничеством, что свидетельствует о стремлении регулятора к повышению эффективности рынка.
  3. Системный перестраховочный механизм: Создание и монопольное положение АО «РНПК» с механизмом обязательной 10% цессии стало стратегической мерой для обеспечения страхового суверенитета и стабильности в условиях санкционных ограничений, выступая в качестве государственного инструмента управления катастрофическими рисками.
  4. Унификация практики: Новейшее Постановление Пленума ВС РФ от 25 июня 2024 г. № 19 является критически важным для защиты прав страхователей, унификации подхода к оценке ущерба и годных остатков, распространяя действие принципов добросовестности не только на потребителей, но и на хозяйствующие субъекты.

Ключевые тенденции развития рынка (2024–2025 гг.):

  1. Доминирование Life-сегмента: Рынок демонстрирует аномальный рост (3,7 трлн руб. в 2024 г.), который почти полностью обеспечен сегментом страхования жизни, в частности НСЖ и ИСЖ. Это указывает на смещение фокуса страховщиков с классического рискового страхования на инвестиционные и сберегательные продукты, активно реализуемые через банковский канал.
  2. Чувствительность Non-Life сегмента: Сегменты, связанные с кредитованием (автокаско, кредитное страхование жизни), показали снижение премий на фоне ужесточения денежно-кредитной политики, что делает рынок зависимым от макроэкономических факторов.
  3. Рост прибыли: Значительный рост чистой прибыли страховщиков обусловлен не столько страховой, сколько успешной инвестиционной деятельностью, что повышает их финансовую устойчивость.

Предложения по дальнейшему совершенствованию:
Для дальнейшего развития рынка и повышения защиты страхователей целесообразно:

  • Разработать дополнительные механизмы регулирования инвестиционного риска в продуктах ИСЖ, повышая прозрачность инвестиционной составляющей для потребителя.
  • Продолжить работу по интеграции АИС страхования с другими государственными информационными системами для повышения эффективности борьбы с мошенничеством.

Таким образом, страховой рынок РФ представляет собой динамичную и сложную систему, успешно адаптирующуюся к современным экономическим и правовым вызовам, что делает его предметом непрерывного академического и практического изучения.

Список использованной литературы

  1. Федеральный закон от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (последняя редакция) // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_4015/ (дата обращения: 09.10.2025).
  2. Банк России как регулятор страховой отрасли // adm-shr.ru. URL: http://adm-shr.ru/bank-rossii-kak-regulyator-strahovoj-otrasli (дата обращения: 09.10.2025).
  3. В 2024 г. сборы российских страховщиков жизни увеличились в 2 раза, выплаты — в 3 раза — ЦБ // finmarket.ru. URL: https://www.finmarket.ru/main/article/6007998 (дата обращения: 09.10.2025).
  4. Головачев В., Новосельская Е. [Об экономических аспектах страхования] // Экономика и жизнь.
  5. Жданов А. А. Финансовое право. — М., 1995.
  6. Итоги 2023 года на страховом рынке и прогноз на 2024-й: от рекорда к замедлению // raexpert.ru. URL: https://raexpert.ru/researches/insurance/insurance_itogi_2023/ (дата обращения: 09.10.2025).
  7. Как Верховный суд определил главные параметры страховых споров // Право.ру. URL: https://pravo.ru/story/256950/ (дата обращения: 09.10.2025).
  8. Обобщение судебной практики рассмотрения гражданских дел по спорам, вытекающим из договоров страхования // Ассоциация страховщиков Казахстана. URL: https://aik.kz/press/news/obobshchenie-sudebnoy-praktiki-rassmotreniya-grazhdanskikh-del-po-sporam-vytekajushchikh-iz-dogovor/ (дата обращения: 09.10.2025).
  9. Оценка деятельности Банка России как мегарегулятора на страховом рынке // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-deyatelnosti-banka-rossii-kak-megaregulyatora-na-strahovom-rynke (дата обращения: 09.10.2025).
  10. Особенности правового положения страховых компаний как субъектов предпринимательской деятельности // studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/5548972/page:14/ (дата обращения: 09.10.2025).
  11. Правовое регулирование страховой деятельности. Программа дисциплины // Высшая школа экономики. URL: https://www.hse.ru/data/2016/01/21/1138548906/страховое%20право%20и%20страховая%20деятельность_программа.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
  12. Правовой статус субъектов страхового дела: новеллы российского законодательства // garant.ru. URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/58580537/ (дата обращения: 09.10.2025).
  13. Пылов К. И. Страховое дело в России. — М., 1993.
  14. Развитие финансового рынка // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/finmarket/development/ (дата обращения: 09.10.2025).
  15. Страхование — неотъемлемый элемент рыночной экономики // Хозяйство и право. — 1994. — N 9. — С. 30.
  16. Страховой рынок в 2024г увеличился на 62,8% г/г до 3,7 трлн руб — ЦБ в «Обзоре ключевых показателей деятельности страховщиков — 2024» // smartlab.news. URL: https://smartlab.news/article/804245 (дата обращения: 09.10.2025).
  17. Уфимцев Е. «Страхование останется одной из тех отраслей, где роботы не заменят человека» // Ведомости. 07.10.2025. URL: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2025/10/07/1066275-strahovanie-ostanetsya-odnoi (дата обращения: 09.10.2025).
  18. Финансовое право / под ред. Н. И. Химичевой. — М., 1995.

Оставьте комментарий

Капча загружается...