Статистика кредита

метки: Кредит, Ссуда, Доход, Анализ, Вложение, Ресурс, Предприятие, Оборачиваемость

Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободного в экономике денежного капитала, предоставляемого в ссуду, и использованию его на нужды воспроизводства. Кредит обеспечивает трансформацию денежных средств и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Кредитные отношения — это денежные отношения, при которых свободные денежные капиталы и доходы предприятий, государства и личного сектора аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование. Помимо этого, кредит — средство перераспределения денежного капитала между отраслями экономики и регионами страны.

Кредитные отношения реализуются через кредитную систему, которую организуют специализированные учреждения. Ведущим звеном кредитной системы являются банки.

Для того, чтобы можно было управлять процессами кредитования, выявлять тенденции и закономерности, необходима статистическая информация о кредитных ресурсах и кредитных вложениях, ее составе по видам заемщиков ссуд в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов. кредит статистический динамика

В кредитовании сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах занимается банковская статистика, которая разрабатывает программы статистических наблюдений, улучшает систему показателей, методологию их анализа и исчисления, методы статистического анализа конкретных явлений. Одновременно статистика кредита занимается обобщением информации о кредитовании выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т. п.

ЗАДАНИЕ 1. СТАТИСТИКА КРЕДИТА

1.1 Понятие кредита, задачи, источники информации и основные показатели статистики кредита

Понятие кредита.

Кредит — это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность — принципиальные характеристики кредита.

Денежно-кредитное регулирование — система мероприятий государства, направленная на стабилизацию денежного обращения, валютной системы, улучшение функционирования кредитной системы. Путем изменения денежной массы кредитных ресурсов государство воздействует на экономику. Конкретный механизм такого воздействия корректируется в связи с колебаниями экономической конъюнктуры. Центральный банк при денежно-кредитном регулировании использует такие приемы, как регулирование учетной ставки, изменение нормы обязательный резервов банков, проведения операций с государственными ценными бумаг. [2]

Кредит и кредитная система

... (Промстройбанк, банк «Российский кредит»). Кредитную систему обычно рассматривают как совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования и как совокупность кредитных организаций (финансово-кредитных институтов). Кредитная система Ранее говорилось, что кредитные отчеты связаны с ...

Обзор основных источников информации.

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/statistika-kreditov/

Показатели экономической статистики исчисляются на основе первичной информации о деятельности хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций, учреждений, физических лиц), которая собирается из разных источников как статистическими службами, так и другими ведомствами.

Основные источники статистических данных в России можно объединить в две группы: внутренние и внешние источники.

К внутренним источникам относятся те виды и формы статистического наблюдения, которые организует и данные которых собирает и разрабатывает Росстат : отчетность организаций, учреждений; регистр предприятий; переписи и обследования.

банковская

Статистическая отчетность собирается и обрабатывается для обеспечения информацией, необходимой для анализа состояния и развития различных отраслей экономики, а также для предоставления учреждениям государственного управления данных, необходимых для принятия решений по вопросам экономической политики.

В связи с этим появляется необходимость социально-экономического статистического анализа кредита, как экономической, социальной и финансовой категории и определение ее роли в процессе кредитования физических и юридических лиц-клиентов.

Статистическое наблюдение может проводиться органами государственной статистики, научно-исследовательскими институтами, экономическими службами банков , бирж, фирм.

В зависимости от цели выбирается объект статистического наблюдения, отдельно взятый банк ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ».

В экономической практике доходы банка подразделяются на следующие виды доходов от ссуд:

• D0 процентные доходы — начисленные и полученные проценты по кредитам в валюте (рубли);
• следующий вид доходов является D2, представляющий собой сумму D0 и непроцентных доходов — доходы от прочей деятельности банка.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Цель кредитной политики — воздействие на экономическую конъюнктуру с помощью кредита. В условиях рыночной экономики кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита (кредитная экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестрикция).

При регулировании кредитования Центральный банк, который, как правило, проводит кредитную политику, использует такой прием, как изменение объема кредитов и уровня процентных ставок, рынка ссудного капитала.

Кредит охватывает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве эффективно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят:

• денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;
• денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;
• государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных резервов бюджета;
• фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);
• денежные накопления населения, аккумулируемые банками.

Задачи статистики кредита

1. Перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;

Анализ организации банковских услуг потребительского кредитования ...

... партнёрами, со страховой компанией. Партнёрами ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" на рынке потребительского кредитования в настоящее время являются крупные федеральные и региональные торговые ... В банке принят кодекс ответственного кредитования. Фирменное наименование банка: Общество с ограниченной ответственностью "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (ООО " Хоум Кредит энд Финанс Банк"). Банк расположен ...

2. Аккумулирование свободных финансовых ресурсов с последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе;

3. Экономию издержек обращения, обеспечивающую снижение удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и повышение удельного веса производительного капитала;

4. Обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических лиц и институциональных единиц;

5. Осуществление ряда специальных финансовых операций (трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделок с недвижимостью);

6. Централизацию и концентрацию денежных потоков (капитала).

При кредитных сделках следует руководствоваться важнейшими принципами, благодаря которым осуществляется возвратное движение средств и на основе которых определяется порядок выдачи и погашения ссуд.

Принципами кредитования являются:

• возвратность — которая означает, что деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены, т.е. ссуда должна быть погашена;
• срочность — т.е.

необходимость возврата кредита в точно установленный срок, отраженный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного принципа — достаточное условие для кредитора применить санкции к заемщику в виде повышения взимаемого процента или предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются онкольные кредиты, срок погашения которых не оговаривается в кредитном договоре;

• обеспеченность ссуд — т.е. обеспечение имущественных прав кредитора при возможных нарушениях заемщиком принятых на себя обязательств. Основными видами обеспечения служат гарантии или залог;
• целевое использование — т.е. заемщик получает кредит на определенные цели, на конкретный срок, в установленном размере;
• платность (возмездность) — выражает необходимость не только возврата полученных от банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование в форме ссудного процента.

функциям кредита

Функции кредита.

Обычно рассматривают три функции кредита:

1. распределительная функция

2. эмиссионная функция

3. контрольная

Формы кредита.

В современных условиях выделяют следующие формы кредита:

• банковский кредит;
• коммерческий кредит;
• заимствования государством;
• потребительский кредит;
• межбанковский кредит;
• межхозяйственный кредит;
• международный кредит.

Рассмотрим формы кредита подробнее.

Способы погашения кредита

... организацией. Порядок использования банком первичных и вторичных источников погашения кредитов различен. Погашение кредитов за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством ... и способы их погашения, а также документацию, обеспечивающую возврат кредитов. Источники возврата кредитов подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является ...

Банковский кредит.

Банковский кредит — кредит, предоставленный банками и денежной форме юридическим (компаниям, предприятиям) или физическим, а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого не только объектами, но и субъектами кредитования, а также динамикой кредитных вложений. Субъектами банковского кредита являются промышленные и торговые компании, а также кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в отличие от коммерческого кредита не находится в прямой зависимости от изменений объема производства и товарооборота.

ссуду денег

В первом случае он носит краткосрочный характер, так как выступает в качестве платежного и покупательного средства и обслуживает движение оборотного капитала, во втором — долгосрочный (или, в крайнем случае, среднесрочный) характер, поскольку обслуживает оборот основного капитала и обеспечивает потребности расширения производства. Ссуда денег, как правило, обеспечена векселями, товарными документами или ценными бумагами. Ссуда капитала является необеспеченной.

Долгосрочный кредит — это кредит со сроком погашения более 5 лет. Он предоставляется, как правило, инвестиционными банками, реже — коммерческими банками. Наряду с инвестиционными фондами долгосрочный кредит выдают другие специализированные кредитно-финансовые институты в лице страховых компаний и пенсионных фондов, также приобретающих облигационные займы корпораций и компаний, выпускаемые на рынок ценных бумаг. Долгосрочный кредит может предоставлять и государство через свои кредитные учреждения в целях стимулирования развития предприятий, отраслей, как в государственном, так и частном секторе экономики.

Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца).

Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующиеся изменение номинальных объемов кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях данные об объемах кредитных ресурсов дефлятируются на индекс — дефлятор ВВП или индекс потребительских цен.

Для анализа структуры кредитования следует выделить отрасли и отдельно население, получающие ссуды банков. Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочный кредит предоставляется банками:

• на формирование сезонных и других сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, накопление которых происходит при нормальном процессе производства и реализации продукции;
• на формирование нормативных запасов товарно-материальных ценностей, заработную плату у предприятий несезонных отраслей на условиях долевого участия собственных средств предприятий и банковского кредита;
• на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции;
• на расходы по подготовке новых производств и освоению новых видов продукции;
• на расчеты с поставщиками продукции и другие потребности, связанные с расчетами;
• на временное восполнение недостатка запасов материальных оборотных средств;
• и т.д.

Долгосрочный кредит обслуживает преимущественно капитальные вложения и предоставляется на новое строительство и введение новых мощностей, внедрение новых технологий и осуществление затрат, возмещающихся в течение трех — пяти лет.

Курсовая по МДК «Особенности кредитов в форме кредитных ...

... средства. Кредитная линия открывается для предприятий и организаций с устойчивым финансовым положением. Оформляется кредитная линия кредитным договором. В кредитном договоре стороны могут оговорить изменения условий кредитования ... отношения с клиентами и снижать риски. Овердрафт: понятие, сущность, особенности Кредит в форме овердрафта позволяет клиенту решать проблему своевременного проведения ...

Коммерческий кредит.

Он предоставляется одним предприятием другому в товарной форме (продажа в рассрочку).

Инструментом коммерческого кредита является коммерческий вексель, который оплачивается через коммерческий банк. Процент по коммерческому кредиту ниже процента по банковскому кредиту и входит в цену товара и сумму векселя. Размеры коммерческого кредита ограничиваются размером резервного капитала, которым располагают промышленные и торговые компании. При коммерческом кредите объектом выступает товарный капитал, а при банковском кредите — ссудный капитал.

Можно выделить следующие разновидности коммерческого кредита:

1. Отсрочка выплат.

Наиболее распространенный вид коммерческого кредита, ввиду своей привлекательности. Основная гарантия такого кредита — товаро-сопроводительный документ (или проще, товарно-транспортная накладная) и договор, в котором прописываются условия отсрочки. Для заёмщика такой вид кредитования достаточно выгоден, так как вначале он выплачивает только залог, а в последствии погашает оставшуюся сумму на условиях рассрочки.

2. Консигнация.

Для такого вида кредита характерна отсрочка выплат до того момента, пока не произойдет реализация товара или услуги, на которую был выдан кредит. При этом кредитор оставляет за собой право на данный товар или услугу. Этот вид кредитования чрезвычайно выгоден для начинающих бизнесменов, которые ещё не имеют свои собственные финансы, что такое — понятие финансы здесь.

3. Вексель.

При данном виде кредита документом, с указанием сроков и размеров выплат, является вексель. Данный вид кредитования облегчает юридическую сторону оформления кредита, да и сам вексель, имея свойство обращения, достаточно удобен.

4. Кредит под залог.

Пожалуй, самый древний вид кредита. Заёмщик в виде гарантии возврата выделяемых кредитором средств, предоставляет ему в залог какое-либо имущество, оставляя за собой право на распоряжение последним.

Кредитором для предприятий может выступать и государство. Здесь имеет место государственный кредит- это предоставление государством займов предприятиям. Государственная поддержка также может выделятся и в виде, рассмотренных ранее, векселей.

Коммерческие кредиты выгодны обеим сторонам его заключающим. Но всё же стоит помнить о том, что заключая подобный договор, вы получаете дополнительный налог на прибыль от планируемого дохода. Некоторые предприниматели идут на уловки и оформляют коммерческий, как потребительский кредит. Однако и последний не отличается выгодными условиями. Выход один — честно вести бизнес, реально взвешивая свои силы и возможные кредитные риски.

Заимствования государством.

Движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и государства, с другой, осуществляется в виде заимствований государством у институциональных единиц других секторов экономики. Такого рода заимствования (как одна из форм кредита) являются главным способом привлечения свободных финансовых ресурсов государством для покрытия своих расходов. Субъектами при государственном кредите выступают юридические, физические лица и государство. Государство размещает свои облигации и другие ценные бумаги среди государственных и негосударственных предприятий, организаций, учреждений, а также населения. При осуществлении кредитных операций внутри страны государство обычно является заемщиком средств, а население, предприятия и организации — кредиторами.

Бухгалтерский учет кредитов банка и заемных средств

... актами или договором ссуды. Заемные средства можно привлечь не только путем получения кредита, но и путем получения кредита в других организациях. В этом случае кредитные отношения между организациями ... соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) организации (заемщику) в размере и на условиях, ...

В сфере международных экономических отношений государство выступает в роли, как заемщика, так и кредитора. Различают внутренние заимствование государством и заимствования государством у институциональных единиц сектора «остального мира». Кроме того, государство может исполнять роль гаранта по кредитам, предоставляемым иностранным заемщикам, местным органам власти, государственным учреждениям и т.п.

Внутренние заимствования государством могут быть в форме:

1. государственного облигационного займа, выпуска других ценных бумаг;

2. обращения части вкладов населения в государственные займы;

3. заимствования средств общегосударственного ссудного фонда;

4. казначейской ссуды;

5. гарантийного займа.

Если при первой форме заимствования государством физические и юридические лица покупают ценные бумаги за счет собственных временно свободных денежных средств, то при второй форме кредит государству предоставляет система сберегательных учреждений за счет заемных средств.

Третья форма заимствования государством использовалась в течение многих лет для покрытия расходов правительства. Она характеризуется тем, что государственные кредитные учреждения непосредственно (не опосредуя эти операции покупкой государственных ценных бумаг) передают часть кредитных ресурсов правительству, которое использует их для финансирования дефицита государственного бюджета. Это так называемый инфляционный метод балансирования доходов и расходов государственного бюджета.

Такие формы государственного кредита, как казначейские ссуды и гарантированные займы, только начинают использоваться в России. Казначейские ссуды — это оказание финансовой помощи предприятиям и организациям со стороны учреждений государственного управления за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности. При гарантированном займе правительство гарантирует безусловное погашения займа, выпущенного нижестоящими органами власти или хозяйственными органами, а также выплату процента по нему.

Международный кредит принимает форму государственных внешних займов. Как и внутренние займы, они предоставляются на условиях возвратности, срочности и платности. Предоставление внешних займов осуществляется за счет бюджетных средств или специальных правительственных фондов. Государственные внешние займы предоставляются в денежной или товарной форме. Займы погашаются по соглашению сторон товарными поставками или валютой. Сумма полученных внешних займов с начисленными процентами включается в государственный долг страны.

Потребительский кредит.

Для современной рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского кредитов. Это проявляется при кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

Это форма потребительский кредит. Он выдается населению для приобретения товаров длительного пользования (автомобили, мебельные гарнитуры, электронная и сложная бытовая техника), а также для уплаты услуг долговременного характера. Срок кредита — до 3 лет. Он предоставляется торговыми компаниями, коммерческими и сберегательными банками, страховыми и финансовыми компаниями.

Существует несколько типов потребительского кредитования. Их классифицируют по разным критериям.

Форма выдачи:

• безналичный;
• наличный;
• кредитная карта.

Срок погашения:

• краткосрочный — потребительский кредит на год и меньше;
• среднесрочный — длительностью 1-5 лет;
• долгосрочный — заем на 5 и больше лет.

Способ выплат:

• дифференцированный — складывается из двух составляющих — возвращения основного долга и процентных выплат. Каждый месяц сумма основного долга уменьшается на одинаковое число. Из-за постоянного уменьшения суммы долга уменьшается и размер процентных выплат, а с ними и ежемесячный платеж;
• аннуитетный — это постоянная сумма, которую заемщик каждый месяц отдает банку.

Он складывается так же из двух составляющих — возвращения основного долга и начисленных процентов. (Понятие «аннуитет» применимо только к ежегодным выплатам, но на практике сложилось так, что его применяют к равным выплатам с любой периодичностью, в том числе и ежемесячным.);

— овердрафт на карте — возврат кредита и уплата процентов при кредитовании счета (овердрафт) осуществляются преимущественно путем списания денежных средств с указанного счета (бесплатный способ) по банковским ордерам, инкассовым поручениям в порядке расчетов по инкассо при поступлении на этот счет денежных средств. Также гашение кредита возможно осуществлять путем внесения наличных денежных средств через кассу Банка (бесплатный способ), или иными другими способами.

Наличие обеспечения:

• беззалоговый — выдаваемая от одного лица другому ссуда, не подразумевающая передачу прав материальных ценностей для обеспечения возвратности кредита. Данная сделка — как расписка, существует только на бумаге. Безусловно, в современном мире документы имеют большое значение, тем не менее, они ценятся намного ниже кредитов, выдаваемых под залог имущества;
• под поручительство — вид обеспечения исполнения обязательств по кредиту.

Поручитель — человек, обязующийся перед банком в случае неисполнения обязательств, возложенных по кредиту на заемщика, выполнить их за него полностью или частично. Отношения между банком и поручителем (условия, сумма и срок) закрепляются договором поручительства. Чем больше сумма кредита, тем больше банк требует поручителей. Таким образом кредитная организация снижает риск невозврата ссуды;

• под залог имущества — подразумевает то, что обеспечением по нему будет выступать недвижимое имущество (дом, квартира и т.п.) принадлежащее заемщику.

Цель кредитования:

• целевой — на покупку конкретного товара или услуги;
• нецелевой — на неотложные нужды.

Каждый вид займа имеет свои особенности — условия получения, процентную ставку, требования к заемщику и т. д.

Межбанковский кредит.

Межбанковский и межхозяйственный кредит — относительно новые формы кредита. Межбанковский кредит — кредит, который предоставляется банками друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. При межхозяйственном кредите субъектами кредитных отношений являются различные предприятия и организации, предоставляющие средства взаймы друг другу. Он имеет сходство с коммерческим кредитом, однако в отличие от последнего подразумевает предоставление денежных средств взаймы.

Международный кредит.

Международный кредит — это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. В качестве кредитора или заемщика выступают частные компании, банки и другие кредитно-финансовые институты, правительства, государственные учреждения, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Международный кредит отличается большим разнообразием форм:

• внутренний;
• внешний (иностранный).

по назначению подразделяется на:

• коммерческий (для обслуживания внешней торговли);
• финансовый (для инвестиций, погашения внешней задолженности, валютных инвестиций);
• промежуточный (для обслуживания смешанных форм вывоза капитала, товаров и услуг, выполнения подрядных работ — инжиниринг).

по видам подразделяется на:

• товарный;
• валютный.

по срокам подразделяется на:

• краткосрочный (до 1 года);
• среднесрочный (от 1 до 5 лет);
• долгосрочный (свыше 5 лет).

Международный кредит выступает в следующих конкретных формах:

• международный фирменный кредит (предоставление ссуды экспортерам импортеру);
• международный банковский кредит (в виде экспортных, финансовых и валютных кредитов);
• международный брокерский кредит (содержит элементы коммерческого кредита и банковского кредита, так как брокер заимствует средства у банка).

  [7]

1.2 Система показателей кредита, методы их расчета

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов, кредитных вложений, изучает взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

В качестве показателей динамики при сравнении используются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности. Изучение показателей удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов, в общем, их объеме за несколько периодов позволяет установить структурные сдвиги в ресурсах, тенденции их развития.

Сравнительный анализ кредитных ресурсов можно проводить в разрезе отраслей, областей, а также по коммерческим банкам.

Для характеристики объема кредитных вложений используются следующие показатели: остатки задолженности и размер выданных и погашенных ссуд (оборот по погашению и выдаче), средний размер ссуды, средний размер задолженности по кредиту, средний срок ссуды, средняя процентная ставка (доходность кредита) и др. [8]

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле

где — средний размер ссуды;

• размер i-й ссуды;
• срок i-й ссуды.

Средний срок пользования ссудами t определяется по формуле

Средняя процентная годовая ставка кредита определяется формуле

где i — годовая ставка i -й ссуды; t _i — срок i -й ссуды (в годах).

Безнадежные кредиты списываются в соответствии действующими нормативными и законодательными документами. По этой операции рассчитывается коэффициент убытков от списания кредитов. Этот коэффициент изучается в динамике и определяется по формуле:

• сумма списанных кредитов

На ряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности в общей задолженности — доля несвоевременно возвращенных ссуд.

Методы анализа оборачиваемости кредита

Для анализа и прогноза кредитных вложений статистика кредита рассматривает тенденции изменения, интенсивность изменений кредита во времени с использованием показателей анализа динамики, а также трендовых и факторных динамических моделей.

Особое внимание уделяется эффективности кредитных вложений,

т. е. анализу оборачиваемости кредитов, оценке влияния отдельных факторов на изменение оборачиваемости ссуд и др. Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:

1) количеством оборотов, совершенных кредитом за период,

где Q _n — оборот кредита по погашению; К — средние остатки кредита.

Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита;

2) длительностью пользования кредитом

где Д — число календарных дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд требуется банку для кредитования одного и того же объема производства. [1]

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, используя взаимосвязь этих показателей:

п = Д : t и t = Д : п.

Особое значение в статистике кредита придается изучению просроченных ссуд. Рассчитываются показатели оборачиваемости просроченных ссуд, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике краткосрочных ссуд.

Для анализа динамики средней скорости оборачиваемости кредита используется индексный метод; рассчитываются индексы переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов:

где m — однодневный оборот по погашению кредита .

Поскольку , то , следовательно,

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием ее изменения по отдельным единицам совокупности (индекс постоянного состава) определяется по формуле

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием изменения удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных единиц совокупности в общей величине всей совокупности (индекс структурных сдвигов) определяется по формуле

Если принять, что то все три индекса примут следующий вид:

индекс переменного состава

;

индекс постоянного состава

;

индекс структурных сдвигов

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом, в том числе за счет отдельных факторов, определяется по формулам:

;

;

Следовательно,

Для изучения средней оборачиваемости кредита рассчитывают индексы среднего числа оборотов. Для этого используется следующая система индексов:

индекс переменного состава

;

индекс постоянного состава

;

индекс структурных сдвигов

;

где n ₁ и n ₀ — число оборотов кредита соответственно в отчетном и базисном периодах;

• и — средние остатки кредита по отдельным группам единиц совокупности в отчетном и базисном периодах. [3,4]

1.3 Ряды динамики

Ряды динамики — статистические данные, отображающие развитие во времени изучаемого явления. Их также называют динамическими рядами, временными рядами.

В каждом ряду динамики имеется два основных элемента:

1) показатель времени t;

2) соответствующие им уровни развития изучаемого явления y;

• В качестве показаний времени в рядах динамики выступают либо определенные даты (моменты), либо отдельные периоды (годы, кварталы, месяцы, сутки).

Уровни рядов динамики отображают количественную оценку (меру) развития во времени изучаемого явления. Они могут выражаться абсолютными, относительными или средними величинами.

В настоящее время в сети Интернет существует огромное количество источников статистической информации. Рассмотрим основные источники по статистике кредита:

1. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации www.cbr.ru. Представленная на сайте статистическая информация касается всей финансовой системы России, в том числе, и динамика кредита. Рассмотрение показателей в статике позволяет оценить только современное состояние по той или иной проблеме исследования; [6]

2. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики www.gks.ru. На представленном сайте собрана вся статистическая информация России, в том числе, и статистика кредита. Сайт Федеральной службы государственной статистики представляет информацию по разным периодам; [5]

Постановка задачи.

Для анализа ряда динамики рассчитаем следующие показатели:

абсолютный прирост

темп роста

темп прироста

абсолютное значение 1% прироста —

абсолютный прирост

Методика решения задачи.

Расчет показателей анализа ряда динамики осуществим по формулам, представленным в таблице 1.

Таблица 1

Формулы расчета показателей

Показатель	Базисный	Цепной	Средний
Абсолютный прирост
Темп роста
Темп прироста

Средний уровень в интервальном ряду динамики вычисляется по формуле:

Для определения абсолютной величины, стоящей за каждым процентом прироста прибыли, рассчитывают показатель абсолютного значения одного процента прироста ( А %) по формуле:

где y ₁ — уровень первого периода;

y _i — уровень сравниваемого периода;

y _{i -1} — уровень предыдущего периода;

y _n — уровень последнего периода;

• n — число уровней ряда динамики.

Решение задачи.

Одним из направлений изучения кредитов является анализ динамики доходов банка от ссуд, предоставленных клиентам, полученных за несколько лет, т.е. его динамика.

Объект исследования — доходы банка ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ». Рассмотрим статистический анализ динамики и структуры доходов банка ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» от ссуд, предоставленных клиентам за 2006 — 2015 гг. (табл. 2) [5,6]

Таблица 2.Динамика и структура прибыли банка ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 2006-2015 гг.

Год	Доходы банка D2, млн. руб.	В том числе:	Удельный вес D0 в D2, %
		Процентные D0	Непроцентные
2006	13150,2	8659,3	4490,9	65,8
2007	14850,6	9874,1	4976,5	66,5
2008	16290,4	10542,3	5748,1	64,7
2009	18264,1	12102,3	6161,8	66,3
2010	23102,2	16896,8	6205,4	73,1
2011	26713,3	19511,5	7201,8	73,0
2012	29260,5	21339,6	7920,9	72,9
2013	31243,2	22927,5	8315,7	73,4
2014	35498,7	26566,6	8932,1	74,8
2015	32484,1	25301,8	7182,3	77,9

Для анализа динамики структуры прибыли банка построим гистограмму за 2006-2015 гг. (рис.1):

Рис.1 Динамика структуры прибыли банка, млн. руб.

Проанализируем представленную гистограмму. В течение рассматриваемого периода происходил рост доходов банка как процентных D0, так и непроцентных. Отметим, что в период с 2014 по 2015 гг. рост доходов как процентных D0, так и непроцентных значительно снизился (Рис.1).

Это объясняется тем, что в данный период снижение доходов происходит за счет влияния экономического кризиса. Экономический кризис так же сказался и на структуре удельного веса доходов банка D2, доля процентных доходов D0 в 2010г. возросла до 73,1 % по сравнению с 66,3 % в 2009г. — за счет увеличения количества предоставленных ссуд клиентам.

Покажем динамику изменения доли процентных доходов D0 в общей сумме доходов банка D2 (Рис.2)

Рис. 2 Изменение доли D0 в D2, %.

Сформируем таблицу изменения доходов банка D2, обозначим базисный 2006г. как 1 (Таблица 3).

Таблица 3. Доходы банка D2 за 2006-2015 гг.

Год	Доходы банка D2 (млн. руб.)
1	13150,2
2	14850,6
3	16290,4
4	18264,1
5	23102,2
6	26713,3
7	29260,5
8	31243,2
9	35498,7
10	32484,1

Уровни рядов динамики отображают количественную оценку (меру) развития во времени изучаемого явления. Они могут выражаться абсолютными, относительными или средними величинами.

Показатели анализа динамики могут вычисляться на постоянной и переменной базах сравнения. При этом принято называть сравниваемый уровень отчетным, а уровень, с которым производится сравнение, — базисным.

Для обобщающей характеристики динамики исследуемого явления определяют средние показатели. Расчеты данных аналитических показателей представлены в таблице 4.

Таблица 4. Расчеты роста и прироста

Годы	Доходы банка, млн. руб.	Абсолютный прирост, млн. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %	Абсолютное значение 1% прироста, млн. руб.
		цепной	базисный	цепной	базисный	цепной	базисный
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2006	13150,2	—	—	—	—	—	—	—
2007	14850,6	1700,4	1700,4	112,9	112,9	12,9	12,9	131,5
2008	16290,4	1439,8	3140,2	109,7	123,9	9,7	23,9	148,5
2009	18264,1	1973,7	5113,9	112,1	138,9	12,1	38,9	162,9
2010	23102,2	4838,1	9952	126,5	175,7	26,5	75,7	182,6
2011	26713,3	3611,1	13563,1	115,6	203,1	15,6	103,1	231,0
2012	29260,5	2547,2	16110,3	109,5	222,5	9,5	122,5	267,1
2013	31243,2	1982,7	18093	106,8	237,6	6,8	137,6	292,6
2014	35498,7	4255,5	22348,5	113,6	269,9	13,6	169,9	312,4
2015	32484,1	— 3014,6	19333,9	91,5	247,0	— 8,5	147,0	354,9

Расчеты.

1. Расчет цепного абсолютного прироста, млн. руб. (таб.4 графа 3):

• = 14850,6 — 13150,2 = 1700,4 млн. руб.;

• = 16290,4 — 14850,6 = 1439,8 млн. руб.;

• = 18264,1 — 16290,4 = 1973,7 млн. руб.;

• = 23102,2 — 18264,1 = 4838,1 млн. руб.;

• = 26713,3 — 23102,2 = 3611,1 млн. руб.;

• = 29260,5 — 26713,3 = 2547,2 млн. руб.;

• = 31243,2 — 29260,5 = 1982,7 млн. руб.;

• = 35498,7 — 31243,2 = 4255,5 млн. руб.;

• = 32484,1 — 35498,7 = — 3014,6 млн. руб..

2. Расчеты базисного абсолютного прироста, млн. руб. (таб.4 графа 4):

• = 14850,6 — 13150,2 = 1700,4 млн. руб.;

• = 16290,4 — 13150,2 = 3140,2 млн. руб.;

• = 18264,1 — 13150,2 = 5113,9 млн. руб.;

• = 23102,2 — 13150,2 = 9952 млн. руб.;
• = 26713,3 — 13150,2 = 13563,1 млн.

руб.;

• = 29260,5 — 13150,2 = 16110,3 млн. руб.;

• = 31243,2 — 13150,2 = 18093 млн. руб.;
• = 35498,7 — 13150,2 = 22348,5 млн.

руб.;

• = 32484,1 — 13150,2 = 19333,9 млн. руб..

3. Расчеты цепного темпа роста, % (таб.4 графа 5):

• = Ч 100% = 112,9 %;
• = Ч 100% = 109,7 %;
• = Ч 100% = 112,1 %;
• = Ч 100% = 126,5 %;
• = Ч 100% = 115,6 %;
• = Ч 100% = 109,5 %;
• = Ч 100% = 106,8 %;
• = Ч 100% = 113,6 %;
• = Ч 100% = 91,5 %.

4. Расчеты базисного темпа роста, % (таб.4 графа 6):

• = Ч 100% = 112,9 %;
• = Ч 100% = 123,9 %;
• = Ч 100% = 138,9 %;
• = Ч 100% = 175,7 %;
• = Ч 100% = 203,1 %;
• = Ч 100% = 222,5 %;
• = Ч 100% = 237,6 %;
• = Ч 100% = 269,9 %;
• = Ч 100% = 247,0 %.

5. Расчеты цепного темпа прироста, % (таб.4 графа 7):

• = 112,9 — 100% = 12,9 %;
• = 109,7 — 100% = 9,7 %;
• = 112,1 — 100% = 12,1 %;
• = 126,5 — 100% = 26,5 %;
• = 115,6 — 100% = 15,6 %;
• = 109,5 — 100% = 9,5 %;
• = 106,8 — 100% = 6,8 %;
• = 113,6 — 100% = 13,6 %;
• = 91,5 — 100% = -8,5 %.

6. Расчеты базисного темпа прироста, % (таб.4 графа 8):

• = 112,9 — 100% = 12,9 %;
• = 123,9 — 100% = 23,9 %;
• = 138,9 — 100% = 38,9 %;
• = 175,7 — 100% = 75,7 %;
• = 203,1 — 100% = 103,1 %;
• = 222,5 — 100% = 122,5 %;
• = 237,6 — 100% = 137,6 %;
• = 269,9 — 100% = 169,9 %;
• = 247,0 — 100% = 147,0 %.

7. Расчеты абсолютного значения 1% прироста, млн. руб. (таб.4 графа 9):

• = = 131,5 млн. руб.;
• = = 148,5 млн. руб.;
• = = 162,9 млн. руб.;
• = = 182,6 млн. руб.;
• = = 231,0 млн. руб.;
• = = 267,1 млн. руб.;
• = = 292,6 млн. руб.;
• = = 312,4 млн. руб.;
• = = 354,9 млн.

руб..

8. Средний показатель абсолютного прироста, млн. руб.:

= = = 2148,2 млн. руб.

9. Средний показатель темпа роста, %:

= % = % = 110,6 %.

10. Средний показатель темпа прироста, %:

= 110,6 — 100% = 10,6 %.

11. Среднегодовой доход банка, млн. руб.:

= =

= = 24085,7 млн. руб.

Рассмотрим таблицу 4. Основными показателями являются базисный и цепной темпы прироста. Так, базисный темп прироста в 2015 году составил 173,0, а это означает, что объем доходов банка D2 вырос в 1,73 раза по сравнению с 2006 г. Однако, рост доходов банка был неравномерным- об этом свидетельствуют коэффициенты темпов цепного прироста. Как уже было отмечено выше, в кризисные годы основные аналитические показатели снижаются, в том числе и объем доходов. [11]

3. Основной экономический смысл абсолютного значения 1% прироста- это абсолютное значение, которое скрывается за 1% относительного показателя(прироста):

Отобразим в таблице 5 абсолютные значения 1% прироста:

Таблица 5. Абсолютные значения 1% прироста

Год	Доходы банка D2 (млн. руб.)	Абсолютное значение 1% прироста, млн. руб.
2006	13150,2	—
2007	14850,6	131,502
2008	16290,4	148,506
2009	18264,1	162,904
2010	23102,2	182,641
2011	26713,3	231,022
2012	29260,5	267,133
2013	31243,2	292,605
2014	35498,7	312,432
2015	32484,1	354,987

4. Средние значения абсолютного роста, темпов роста и прироста рассчитываем как среднее арифметическое деленное на общее количество n-1=10-1=9, покажем в таблице 6.

Таблица 6. Средние значения роста и прироста

Средний абсолютный базисный рост	12150,6
Средний абсолютный цепной рост	2148,2
Средний базисный темп роста	192,4
Средний цепной темп роста	110,9
Средний базисный темп прироста	92,4
Средний цепной темп прироста	10,9

Перейдем к рассмотрению динамики временного ряда (таблица 3).

Для начала выполним выравнивание ряда методом простой скользящей средней (таблица 7): [9,10]

Пример: (13150,2 + 14850,6 + 16290,4) / 3 = 14763,7 и так далее.

Таблица 7. Выравнивание ряда скользящей средней

1	13150,2
2	14850,6	14763,7
3	16290,4	16468,4
4	18264,1	19218,9
5	23102,2	22693,2
6	26713,3	26358,7
7	29260,5	29072,3
8	31243,2	32000,8
9	35498,7	33075,3
10	32484,1

Построим график временного ряда (рис.3):

Рис.3 Графическое отображение временного ряда

Спрогнозируем значение денежной массы на ближайшие 3 года. Прогноз на 2016-2018 гг. будет выглядеть следующим образом (таблица 8):

Таблица 8. Прогноз доходов банка на 2016-2018 гг.

		Прогноз
2016	11	32070,4
2017	12	33213,2
2018	13	32970,1

33075,3 + 1/3(32484,1 — 35498,7) = 33075,3 — 1004,9 = 32070,4

(35498,7 + 32484,1 + 32070,4)/3 = 33351,1

33351,1 + 1/3(32070,4 — 32484,1) = 33351,1 — 137,9 = 33213,2

(32484,1 + 32070,4 + 33213,2)/3 = 32589,2

32589,2 + 1/3(33213,2 — 32070,4) = 32589,2 + 380,9 = 32970,1

Таким образом, представленные расчеты показывают рост (снижение) доходов банка за последние 10 лет.

Вывод.

Проведенный статистический анализ показывает, что доходы банка ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» за рассматриваемый период выросли в 1,73 раза. Однако, говорить о стабильности российской экономики не приходится — этому свидетельствуют скачки роста доходов. Резкое снижение доходов банка происходит в отчетном периоде на 8,5 % (Рис.4)

Рис. 4. График роста (снижения) прибыли, ЗАДАНИЕ 2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Вариант 11 (g = 0,65)

ЗАДАЧА 1

Имеются следующие сведения о фирме за два года.

Таблица 1

№	Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Прирост
				млн. руб	%
1	2	3	4	5	6
	Товарная продукция	197,6	204,75
	Средняя годовая стоимость всех промышленно — производственных основных фондов	130	136,5
	в том числе производственного и силового оборудования	52	57,33

Определите:

1. Фондоотдачу всех промышленно-производственных основных фондов и производственного и силового оборудования за два года.

2. Изменение фондоотдачи промышленно-производственных фондов в отчетном году по сравнению с предыдущим годом, в том числе:

• а) за счет изменения фондоотдачи производственного и силового оборудования;
• б) за счет изменения структуры основных фондов (доли производственного и силового оборудования).

3. Общее изменение стоимости товарной продукции в отчетном году по сравнению с предыдущим (%, млн р.), в том числе:

• а) за счет увеличения стоимости основных производственных фондов;
• б) за счет изменения доли активной части основных фондов;
• в) за счет изменения фондоотдачи активной части основных фондов.

Решение:

1. Фондоотдача всех промышленно-производственных основных фондов за два года:

ФО = ТП / ОПФ,

где ФО — фондоотдача; ТП — товарная продукция (валовая) в сопоставимых оптовых ценах предприятия; ОПФ — средняя балансовая стоимость основных фондов.

Предыдущий год: ФО ₀ = 197,6 / 130 = 1,52 руб./руб.;

Отчетный год: ФО ₁ = 204,75 / 136,5 = 1,5 руб./руб.

Фондоотдача производственного и силового оборудования (активной части основных фондов):

Предыдущий год: ФОа ₀ = 197,6 / 52 = 3,8 руб./руб.;

Отчетный год: ФОа ₁ = 204,75 / 57,33 = 3,5714 руб./руб.

Результаты расчетов представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1

№	Показатель		Предыдущий год	Отчетный год	Изменение за период	Относительное изменение, %
	Товарная продукция, млн. руб.	ТП	197,6	204,75	7,15	103,6
	Средняя годовая стоимость всех промышленно — производственных основных фондов, млн. руб.	ОПФ	130	136,5	6,5	105
	в том числе производственного и силового оборудования	ОПФа	52	57,33	5,33	110,2
	Фондоотдача	ФО	1,52	1,5	— 0,02	98,7
	Фондоотдача активной части основных средств (произв. и силового оборудования)	ФОа	3,8	3,5714	— 0,23	94
	Удельный вес активной части основных средств (доля стоимости производственного и силового оборудования в общей среднегодовой стоимости промышленно — производственных основных фондов), ОПФа/ОПФ	Уа	0,4	0,42	0,02	105

2. Изменение фондоотдачи промышленно-производственных фондов в отчетном году по сравнению с предыдущим годом: …