Актуальность кредитного мониторинга в коммерческих банках определяется увеличением объемов осуществляемых операций и появлением новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся регулирующих норм требующих от банков повышения качества управления кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу формирования кредитного мониторинга, который, являясь одной из важнейших составляющих кредитной политики, должен адаптировать новые экономические условия и потребности субъектов экономической жизни к общей стратегии развития банка и разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и кредитным риском. Кредитный мониторинг в коммерческом резервуаре может быть эффективным только в том случае, если он научно обоснован и обучен в соответствии с законами экономики и законами, регулирующими деятельность банка.
Поэтому комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты формирования и реализации кредитного мониторинга в коммерческом банке, является важной и актуальной задачей современной банковской системы России.
Цель курсовой работы:
Цель данного курса — разъяснить суть кредитного мониторинга, рассмотреть кредитный мониторинг на примере ПАО «ВТБ24» и определить пути его улучшения.
Задачи курсовой работы:
Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику курсовой работы и ее структуру:
- исследовать теоретические основы кредитного мониторинга, раскрыв его сущность и место в системе банковского мониторинга;
- определить направления проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке и в Банке России;
- провести анализ банковской практики по организации и проведению кредитного мониторинга;
- определить некоторые пути совершенствования кредитного мониторинга в банковской деятельности.
Предмет исследования — сложившаяся практика организации и проведения кредитного мониторинга.
Объектом исследования является ПАО «ВТБ24».
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА
1.1 Кредитный мониторинг в коммерческом банке и Банке России: понятие и его сущность
Чтобы дать определение кредитному мониторингу, вернемся к определению «мониторинг».
Составители энциклопедического словаря «Политология» Энциклопедический словарь «Политология» / ред. Кол. Аверьянов Ю.И., Афанасьев А.П., Глаголев В.С. и другие- М.: Издательство Московского коммерческого университета, 1993. С.185 1993 года издания считают, что понятие мониторинг происходит от английского слова «monitor» и означает наставлять, советовать либо контролировать и проверять. Аналогичной этой трактовке является определение сущности мониторинга в социологическом, энциклопедическом словаре, редактором — координатором которого является академик Российской академии наук Г. В. Осипов Социологический, энциклопедический словарь / редактор-координатор Г.В. Осипов- М.: Издательская группа «ИНФРА-М-НОРМА», 1998. С.188. Авторы этого словаря также связывают происхождение слова «мониторинг» с английским словом «monitor», что означает контролировать, контролировать. коммерческий банк кредитный мониторинг
Данной дипломной работы: «Управление кредитным риском в
... и денежно-кредитных отношений и имеют исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности, понимается как банковская система. центральный банк, коммерческие банки и их ... Универсальную систему, где каждый коммерческий банк имеет возможность реализовывать различные виды кредитно-финансовых услуг; Специализированную систему, где коммерческие банки настроены на осуществление достаточно ...
Рассматривая сущность мониторинга применительно к банковской системе, необходимо отметить формулировку банковского мониторинга Шульковой Н.Н.. По его мнению, «банковский мониторинг — это сложная информационная система, включающая мониторинг состояния банковского сектора, оценку его результатов и прогноз будущего развития банковской системы страны и отдельных коммерческих банков».
Шульковой Н.Н. дается классификация банковского мониторинга, в основу которой положены следующие признаки: характер изучаемых объектов; методы проведения мониторинга; масштабы проводимых мониторинговых наблюдений.
Мониторинг отдельного коммерческого банка составляет основу мониторинга региональной банковской системы страны. В свою очередь, мониторинг банковской системы страны в целом состоит из мониторинга, проводимого на региональном уровне на всей территории страны. Таким образом, между уровнями этих видов мониторинга возникает цепочка информационных потоков, в результате чего формируется информационная база для проведения банковского мониторинга в банковской системе страны в целом.
Банковский мониторинг Банка России тесно связан с выполнением его основных функций. Функции Банка России закреплены в статье 4 Федерального Закона. Выделим функции Банка России, выполнение которых определяются уровнем и качеством проведения им банковского мониторинга по отдельно взятому коммерческому банку:
1) Функция регулирования денежного обращения.
Эффективность этой функции ЦБ РФ зависит от соблюдения коммерческим банком правил проведения расчетно-кассовых операций. Поэтому здесь Банку России следует обратить внимание на контроль за проведением расчетно-кассовых операций, проверить их выполнение в соответствии с установленными правилами. Кредитный мониторинг занимает определенное место в мониторинге расчетно-кассовых операций. При мониторинге кредита очень важно отслеживать кассовые и расчетные операции компании, которой был предоставлен кредит.
2) Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций.
Эта функция предполагает осуществление Центральным Банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации деятельности, которая строится на основе использования следующих методов: сбор отчетности, проведение проверок, анализ полученных данных, направление предписаний и применение санкций. Вся деятельность кредитных организаций, основанная на банковских операциях, подлежит регулированию и надзору. Любому виду операций присущ риск. Следовательно, при выполнении этой функции Банк России как основной орган банковской системы должен контролировать все операции коммерческого банка. Так как кредитные операции составляют от трети до половины всех операций коммерческого банка, то особое внимание Банку России следует уделять
мониторингу кредитной деятельности банка. Поэтому кредитный мониторинг занимает особое место в мониторинге банковских операций.
3) Банк банков, организация рефинансирования коммерческих банков.
Качественное выполнение Банком России данной функции будет зависеть от
мониторинга ликвидности коммерческого банка, а также своевременной помощи Банка России в момент ухудшения ликвидности. При мониторинге ликвидности коммерческого банка кредитный мониторинг занимает не последнее место, так как при неэффективности кредитного мониторинга негативное влияние кредитного риска может сказаться на изменении ликвидности. Таким образом, кредитный мониторинг тесно связан с мониторингом ликвидности.
4) Определение правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета.
Здесь для успешной реализации данной функции Банку России следует контролировать учет и отчетность банковских операций, выявлять и отслеживать нарушения в отчетности установленных правил. Кредитный мониторинг основан на информационной базе, которая формируется на основе данных мониторинга, учета и отчетности. В связи с этим можно сделать вывод, что существует тесная взаимосвязь между кредитным мониторингом и мониторингом бухгалтерского учета и отчетности.
5) Валютное регулирование и контроль.
Банк России организует валютный мониторинг операций своих клиентов с иностранной валютой через агентов валютного мониторинга — коммерческие банки. В валютном мониторинге должно быть место и кредитному мониторингу, поскольку кредиты выдаются не только в рублях, но и в иностранной валюте. Следовательно, при осуществлении валютного мониторинга особое внимание следует уделять кредитному мониторингу.
Таким образом, по нашему мнению, уровень и качество проведения
эффективностью выполнения Банком России своих функций. Изучение классификации банковского мониторинга в рамках исследуемых объектов показало, что кредитный мониторинг занимает особую нишу во всех видах банковского мониторинга в рамках исследуемых объектов. Существует тесная взаимосвязь между мониторингом кредитов и мониторингом расчетов и денежных операций, мониторингом банковских операций, мониторингом ликвидности, мониторингом бухгалтерского учета и отчетности и мониторингом валют. Изучение специфики реализаций функций Банка России и определение взаимосвязи кредитного мониторинга с различными видами банковского мониторинга, позволило нам определить место кредитного мониторинга в общей структуре банковского мониторинга (на рис. 1.)
Таким образом, кредитный мониторинг является неотъемлемой частью банковского мониторинга.
Обратимся к понятию кредитный мониторинг. Существуют различные характеристики кредитного мониторинга.
Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. считают, что «кредитный мониторинг — это отслеживание состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика на основании предоставляемой им информации (отчетность, справки о состоянии остатков товарно-материальных ценностей, дебиторской задолженности и т.п.)».Э.Н. Василишен, Л.Я.Маршавина Механизм регулирования коммерческих банков России на микро и макро уровне — М.: Экономика, 1999. С.223
А.И.Ольшаны определяет концепцию кредитного мониторинга как систему мониторинга погашения кредита, разработки и принятия мер для решения этой проблемы.А.И. Ольшаный Банковское кредитование — М.: Экономика, 1998. С.170
|
Регулирование денежного обращения |
Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций, санирование |
Банк банков, организация рефинансирования коммерческих банков |
Определение правил поведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета |
Валютное регулирование и контроль |
|||||
|
Мониторинг расчетных и кассовых операций |
Мониторинг банковских операций |
Мониторинг ликвидности |
Мониторинг учета и отчетности |
Валютный мониторинг |
|||||
|
Кредитный мониторинг |
Кредитный мониторинг |
Кредитный мониторинг |
Кредитный мониторинг |
Кредитный мониторинг |
|||||
|
Мониторинг отдельно взятого банка |
|
|
БАНКОВСКИЙ МОНИТОРИНГ |
|
|
Мониторинг региональной банковской системы |
|
|
Мониторинг банковской системы |
|
Рис.1: Кредитный мониторинг в структуре банковского мониторинга.
Попытаемся сформулировать свою трактовку кредитного мониторинга.
Учитывая специфику кредитной деятельности банковских учреждений, особенности структуры банковской системы, понятие кредитного мониторинга, на наш взгляд, можно охарактеризовать следующим образом. Кредитный мониторинг — это система непрерывного наблюдения, оценки и прогнозирования кредитной деятельности банковских учреждений, как со стороны служб внутреннего контроля банка, так и со стороны внешних надзорных органов (Банк России).
Охарактеризовав сущность кредитного мониторинга, мы, на наш взгляд, можем сформулировать цели кредитного мониторинга в коммерческих банках следующим образом и кредитного мониторинга коммерческих банков в Центральном Банке РФ.
Основная цель кредитного мониторинга в коммерческих банках — создание системы управления кредитным качеством, которая снижает вероятность кредитного риска.
Основной целью кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России является создание системы менеджмента качества кредитного бизнеса коммерческих банков, предотвращающей возможность возникновения кредитного риска. На наш взгляд, эта система должна охватывать все области кредитного мониторинга, включая его организационный аспект.
Необходимо учитывать, что Центральный Банк РФ как орган осуществления мониторинга исходит из того, что кредитный мониторинг должен проводиться в двух направлениях:
- внутри коммерческого банка (система внутреннего контроля);
- непосредственно со стороны Банка России.
Исходя из этого, по нашему мнению, можно выделить следующие элементы системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков, основанной на кредитном мониторинге (на рис.2).
Рис. 2. Система менеджмента качества кредитной деятельности коммерческих банков.
Система банковского кредитного мониторинга представляет собой сочетание кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России.
Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках — это совокупность форм и методов, используемых подразделениями коммерческих банков в процессе постоянного мониторинга своей кредитной деятельности. Мониторинг кредитной деятельности осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг ссудного портфеля, мониторинг кредитной политики.
Организация кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями Банка России в процессе осуществления постоянного наблюдения за кредитной деятельностью коммерческих банков с целью обеспечения их устойчивой кредитной работы. Мониторинг кредитной деятельности осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг ссудного портфеля, мониторинг кредитной политики. Таким образом, направления наблюдения за кредитным мониторингом в коммерческих банках и кредитным мониторингом коммерческих банков в Банке России совпадают.
1.2 Цели, задачи и принципы кредитного мониторинга
Охарактеризовав сущность кредитного мониторинга, мы, на наш взгляд, можем сформулировать цели кредитного мониторинга в коммерческих банках следующим образом.
Основная цель кредитного мониторинга в коммерческих банках — создание системы управления кредитным качеством, которая снижает вероятность кредитного риска.
Система банковского кредитного мониторинга — это комплекс кредитного мониторинга в коммерческих банках.
Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках — это совокупность форм и методов, используемых подразделениями коммерческих банков в процессе постоянного мониторинга своей кредитной деятельности. Мониторинг кредитной деятельности осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг ссудного портфеля, мониторинг кредитной политики.
Принимая во внимание цели кредитного мониторинга в коммерческих банках, его основной задачей, на наш взгляд, является выработка рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитным качеством коммерческих банков. Решение этой главной задачи, в свою очередь, требует решения ряда промежуточных задач. Среди них наиболее существенными являются для коммерческого банка:
- определение качества выбранной системы оценки кредитного риска;
- оценка проведения мониторинга кредитного портфеля;
- формирование эффективной кредитной политики;
- оценка эффективности проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке.
Для осуществления кредитного мониторинга в коммерческих банках используется определенная информация, которая образуется за счет данных предоставляемых заемщиками (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движениях денежных средств, отчет о движениях основных средств, кредитная заявка), а так же за счет данных представляемых другими банками. Главное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточено на качестве информационного обеспечения процесса кредитного мониторинга.
Для Банка России:
- оценка качества системы кредитного мониторинга в коммерческом банке;
- обоснованность выбранных направлений кредитного мониторинга;
- оценка кредитной политики коммерческого банка;
- определение обоснованности критериев диверсификации кредитного портфеля коммерческого банка;
- оценка организации и состояния работы в коммерческом банке по предотвращению кредитного риска.
Для осуществления кредитного мониторинга в коммерческих банках используется определенная информация, которая образуется за счет данных предоставляемых заемщиками (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движениях денежных средств, отчет о движениях основных средств, кредитная заявка), а также за счет данных предоставляемых другими банками. Главное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточено на качестве информационного обеспечения процесса кредитного мониторинга.
Для проведения кредитного мониторинга Банк России использует информацию о кредитной деятельности коммерческих банков, формируемую на основании выписок со счетов, предоставляемых коммерческими банками. Основное внимание ЦБ РФ следует сосредоточить на качественном информационно-аналитическом обеспечении процесса кредитного мониторинга. Информационная поддержка состоит из следующих направлений кредитного мониторинга: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Коммерческие банки предоставляют данные для мониторинга в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков»;
Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»;
Положение ЦБР от 24 сентября 1999г. №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;
Указание от 31.03.2000 №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»;
Положение ЦБ РФ от 04.09.00 №15-5-3/1393.
Качественная и своевременная банковская отчетность по кредитной деятельности позволяет быстро и эффективно диагностировать банковские проблемы в кредитной сфере. При этом важно, в первую очередь, создать механизм своевременного выявления проблем, возникающих в этой сфере, которые могут привести к ухудшению финансового положения банка. Во-вторых, в процессе мониторинга кредитных наблюдений оцениваются окончательные показатели развития кредитной активности отдельного коммерческого банка и банковского сообщества в целом. Заключительным этапом процесса кредитного мониторинга является создание эффективного механизма, позволяющего с достаточной степенью удовлетворения прогнозировать развитие событий в кредитной сфере как в банковской системе в целом, так и в отдельном коммерческом банке.
1.3 Необходимость применения кредитного мониторинга в кредитных организациях
В российской теории и практике термин «мониторинг» используется сравнительно недавно». Существует множество различных определений мониторинга и интерпретаций его сути, что связано с разнообразием изучаемых с его помощью систем и процессов, обладающих определенными характеристиками. Например, в «Современном экономическом словаре» мониторинг (от лат. monitor — напоминающий, надзирающий) — это непрерывное наблюдение за экономическими объектами, анализ их деятельности как составная часть управления.
Термин «мониторинг» используется в различных смыслах: мониторинг окружающей среды, финансовый мониторинг, банковский мониторинг, мониторинг системы и т.д.
Для банковской системы вопрос финансового мониторинга имеет особое значение и выражается в его задаче — повышении эффективности управления экономическими системами.
Финансовый мониторинг предприятий — это эффективный инструмент в управлении кредитной организацией, способный повлиять на улучшение показателей банковского сектора в период развития рыночных отношений.
Именно результаты финансового мониторинга клиентской базы (в том числе кредитного портфеля) позволяют построить наиболее вероятные прогнозы дальнейшего развития этого сегмента деятельности банка, выявить факторы влияния на показатели деятельности кредитной организации и, как следствие, принять эффективные решения по предотвращению негативных ситуаций.
С помощью мониторинговых исследований вырабатываются стратегия и тактика развития организации, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности управления, оцениваются результаты деятельности кредитной организации, ее подразделений и сотрудников. Руководящий состав и должностные лица кредитной организации должны хорошо знать не только общие закономерности и тенденции развития экономики в условиях рыночных отношений, но и тонко понимать проявление общих, специфических и частных экономических законов в практике своей организации, своевременно замечать тенденции и возможности повышения эффективности деятельности кредитной организации.
Финансовый мониторинг компаний: клиенты банка позволяют им принимать управленческие решения и действия на основе точных расчетов, глубокого и полного анализа, строить научно обоснованные, обоснованные и оптимальные прогнозы.
Недооценка роли финансового мониторинга клиентской базы кредитной организации, ошибки в планах и управленческих действиях в современных условиях приводят к существенным потерям. Здесь стоит упомянуть о снижении доходности банковского сектора, низкой капитализации собственных средств кредитных организаций.
Острота проблемы капитализации собственного капитала в последнее время остается практически на одном и том же уровне, так как до сих пор средние и мелкие банки не могут найти источники увеличения собственных средств. У таких банков достаточно низкий уровень капитальной базы, в большинстве случаев они низкорентабельны, у них продолжается снижение чистой процентной маржи банковских операций, прежде всего за счет снижения доходности кредитных операций и увеличения за последнее время банковских рисков. Такая ситуация в дальнейшем заставит многие мелкие банки искать пути к слияниям и продажам, следовательно, банковская система будет консолидироваться, а количество банков — уменьшаться.
Так, по данным статистической отчетности, удельный вес прибыльных кредитных организаций увеличивается в общем объеме кредитных организаций, в то время как уровень достаточности капитала (отношение собственных средств к активам, взвешенным по уровню риска) снижается. Проводимые банками операции играют важную роль в обеспечении прибыльности и финансовой устойчивости банка, что требует эффективного управления, а значит, руководителям банков необходимо уделять значительное внимание финансовому мониторингу клиентской базы с целью предотвращения структурного дисбаланса в деятельности. То есть финансовый мониторинг нужен как для повышения эффективности управления кредитным портфелем, так и в ряде других процессов, в частности в управлении прибылью.
На современном этапе развития рыночных отношений кредитным организациям следует развивать и совершенствовать такие направления финансового мониторинга:
- оценка конкурентоспособности клиентов на рынке;
- оценка методик, используемых для анализа деятельности клиентов банка;
- анализ формирования затрат и изыскание путей их снижения;
- исследование влияния рисков на показатели деятельности банка (постоянное взаимодействие с отделом по риск-менеджменту);
- прогнозирование ситуаций развития отдельных операций, оценка их результативности и др.
Использование финансового мониторинга позволит кредитным организациям в режиме реального времени принимать эффективные управленческие решения по устранению негативного воздействия внутренних и внешних факторов, что обеспечит повышение гибкости и адаптивности управления.
Эффективность системы управления в современных условиях должна обеспечивать быструю реакцию на изменение условий во внешней среде, повышение гибкости организации на основе непрерывного отслеживания этих изменений. Наиболее полное соответствие этим требованиям возможно при осуществлении финансового мониторинга. Так, при рациональном использовании результатов финансового мониторинга кредитные организации смогут решить основные проблемы в своей деятельности и достичь желаемых результатов.
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ24»
2.1 Характеристика ПАО «ВТБ24»
Банк ВТБ 24 является одним из самых крупных банков российского рынка. Он входит в состав группы ВТБ России. К этой группе также относятся корпоративный банк — ВТБ, розничный банк — ВТБ 24 и универсальный банк — ВТБ Северо-Запад. Информация о банке: Основным направлением банка является индивидуальное обслуживание лиц с целями частного характера, индивидуальных предпринимателей и организаций малого бизнеса. Банк ВТБ 24 имеет в своем арсенале 70 отделений по Москве и более 200 по всей РФ. Все отзывы о ВТБ 24 клиентов, которые воспользовались их услугами, можно найти только положительные.
В перечень услуг ВТБ 24 входят:
В отношении к частным (физическим) лицам:
- Некоторые виды кредитов. Это — потребительский, ипотечный и автокредит.
- Сбережение средств и открытие счета. Сюда входят аренда банковских ячеек, срочные вклады, вклады до востребования и многое другое.
- Создание банковских карт , Visa, Diners Club, MasterCard , Cirrus/Maestro.
А так же мультивалютные и кредитные карты.
- Денежные переводы и платежи. Такие как переводы с банковского счета или без открытия счета, прием платежей от физических лиц, а также аккредитивы.
- Предлагает услуги в сфере инвестиций.
В перечень данных услуг входит — ПИФ, фондовый рынок, депозитарное обслуживание, векселя банка, валютный рынок, доверительное управление. Также суда входят совместные фонды банковского правления.
Услуги, предоставляемые банком для организаций малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей:
- Такие виды кредитования как — инвестиционный, микрокредит и кредит для развития бизнеса.
- Обслуживание в сфере расчетно-кассовых услуг (кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте, притягивание временно свободных средств, пакетная конфигурация расчетно-кассового сервиса);
- Предлагает корпоративные программы. Такие как зарплатные проекты и программа потребительского кредитования.
- Предусмотрены инвестиционные услуги: операции на фондовом рынке, депозитарный сервис, операции на валютном рынке, доверительное управление, ПИФ, векселя банка, а также совместные фонды банковского управления.
- Имеется ряд услуг для финансовых организаций: услуги на межбанковском рынке, банковские карты, выкуп кредитных портфелей, а также услуги по корреспондентскому счету.
Одним из главных плюсов банка, является использование передовых технологий. Которые способствуют возможности управлять некоторыми услугами в любое время суток, при помощи интернет, СМС или WAP.
Для малого бизнеса и предпринимателей особо хороши системы «Банк-Клиент» и «Банк-Клиент Онлайн».
Деятельность Банка ВТБ 24 реализовывается в соответствии с выданной им лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.
Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Банк предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.
В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.
Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,93% акций).
Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,6 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) — 96,6 млрд рублей.
Руководство ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент — председатель правления. Помимо него, в правление входят 9 руководителей — членов правления.
Кроме того, в состав руководящей группы входят 11 топ-менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка.
Правление и его председатель являются исполнительными органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка.
2.2 Кредитный мониторинг на примере ПАО «ВТБ24», Структурные подразделения коммерческих банков, осуществляющие кредитные мониторинговые наблюдения
Кредитный мониторинг в коммерческих банках, осуществляют особые подразделения банка. Рассмотрим структуру, организации кредитного мониторинга в коммерческом банке г. Челябинска. Челябинская область представляет собой регион, насыщенный сетью банковских учреждений как региональных, так и банковских филиалов иногородних банков. Кредитным мониторингом, занимаются все банки. Однако организационная структура для проведения кредитного мониторинга в различных банках имеет свои особенности. Проанализируем структуру организации кредитного мониторинга в ПАО ВТБ24
Банк ПАО ВТБ24 занимает шестое место среди всех банков страны по размеру кредитного портфеля — 1,6 миллиарда рублей (20.11.2015).
По итогам работы за 11 месяцев, в 2014 году кредитным управлением получено
Таблице 1
Подразделения банка, осуществляющие мониторинг кредитного риска, проводят работу, состоящую из следующих этапов:
1).
Принятие кредитного решения:
- оценка заявки у клиента;
- анализ финансового состояния заемщика, который осуществляется в соответствии с «Методикой определения кредитоспособности заемщика», которая содержится в кредитной политике банка;
- Таблица 1 — Объем выданных кредитов физическим лицам за 11 месяцев в 2014 году, тыс.
|
Сроком до 180 дней |
120 206 |
719 955 |
+599 749 |
|
|
Сроком от 181 дня до 1 года |
4 044 032 |
2 563 371 |
?1 480 661 |
|
|
Сроком от 1 года до 3 лет |
79 049 932 |
60 250 172 |
?18 799 760 |
|
|
Сроком более 3 лет |
938 840 740 |
1 158 469 234 |
+219 628 494 |
|
|
Овердрафты и прочие предоставленные средства |
63 332 367 |
76 592 944 |
+13 260 577 |
|
|
Просроченная задолженность |
60 414 934 |
102 571 901 |
+42 156 967 |
|
|
Итого |
1 145 802 211 |
1 401 167 577 |
+255 365 366 |
|
Таблица 2 — Объем выданных кредитов предприятиям и организациям за 11 месяцев в 2104 году, тыс.
|
Сроком до 180 дней |
57 365 579 |
82 917 978 |
+25 552 399 |
|
|
Сроком от 181 дня до 1 года |
9 586 379 |
14 647 233 |
+5 060 854 |
|
|
Сроком от 1 года до 3 лет |
34 117 881 |
22 517 270 |
?11 600 611 |
|
|
Сроком более 3 лет |
110 383 367 |
127 334 307 |
+16 950 940 |
|
|
Овердрафты и прочие предоставленные средства |
7 411 077 |
10 553 689 |
+3 142 612 |
|
|
Просроченная задолженность |
12 317 338 |
22 031 122 |
+9 713 784 |
|
|
Итого |
231 181 621 |
280 001 599 |
+48 819 978 |
|
Рис. 4. Структура и направления деятельности подразделений ПАО ВТБ 24, осуществляющих кредитный мониторинг.
- анализ экономических и юридических условий получения кредита;
- анализ обеспечения: наличие гарантий, поручительств, залога и др.;
- анализ состояния залога и финансового состояния гарантов и поручителей.
2).
Процедура осуществления кредитного мониторинга в процессе действия кредитного договора включает следующие этапы:
- контроль за целевым использованием кредита (осуществляет экономист Управления кредитования непосредственно при выдаче кредита);
- контроль за своевременным погашением процентов и основного долга (экономист Управления кредитования в течение всего срока действия договора);
- контроль за финансовым состоянием заемщика (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности) на основании предоставляемой клиентом ежеквартальной бухгалтерской отчетности;
- по заемщикам, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в банке анализируется динамика поступлений и выплат, наличие просроченной задолженности по бюджетным платежам и другие существенные условия способные повлиять на исполнение обязательств по ссуде (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);
- контроль за изменением в юридическом статусе, административно-управленческой структуре и составе собственников — заемщиков (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);
- контроль за состоянием залога и финансовым положением гарантов и поручителей (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);
- анализ угрозы возникновения просроченной задолженности (действия Управления кредитования, отдела экономической безопасности и иных отделов банка);
- закрытие кредитного дела и передача его в архив.
- Мониторинг кредитного портфеля проводит Кредитный Комитет Банка ежемесячно (на отчетную дату) по следующим направлениям:
- распределение заемщиков по категориям риска;
- определение качества кредитного портфеля в зависимости от распределения заемщиков по категориям кредитного риска.
- Мониторинг кредитной политики проводится по следующим направлениям:
- определение «целевых рынков»;
- клиентура;
- приемлемые и неприемлемые риски для банка.
— Мониторинг кредитной политики осуществляется в соответствии с общей стратегией деятельности банка. Кредитный Комитет Банка руководствуется требованиями действующего законодательства, нормативами Банка России, Уставом Банка, утвержденной стратегией банка, Учетной политикой Банка на определенный год, а также принципами минимизации кредитного риска при среднем кредитном портфеле.
Сам мониторинг кредитного риска представляет собой следующее:
1. Рассмотрение кредитной заявки с определением перечня документов.
2. Анализ кредитоспособности заемщика.
3. Анализ обеспечения выданного кредита.
4. Процедура выдачи и погашения кредита и процентов.
5. Сопровождение кредита и контроль, идентификация — выявление ранних признаков ухудшения качества ссуды.
6. Анализ и распоряжения по сомнительным ссудам.
Мониторинг кредитного портфеля осуществляет Кредитный комитет путем:
1. Анализа составляющего кредитного портфеля на отчетную дату (ежемесячно).
2. Проведения кредитных рейтингов по потенциальным заемщикам.
Разрабатывает кредитную политику Правление Банка в соответствии с общей стратегией деятельности банка, руководствуясь требованиями действующего законодательства, нормативами Банка России, Уставом Банка, утвержденной стратегией банка, Учетной политикой Банка на определенный год.
Таким образом, проведенный анализ структуры и направлений деятельности подразделений, осуществляющих кредитный мониторинг, показал, что в состав подразделений, осуществляющих кредитный мониторинг в коммерческих банках, входит: Кредитный Комитет, Правление банка и вспомогательные
подразделения.
Обработка и анализ информации о кредитной деятельности коммерческих банков.
Данный элемент системы организации кредитного мониторинга является очень важным в общей структуре кредитного мониторинга в коммерческих банках. При обработке и анализе информации важно выявить реальное положение дел в кредитной деятельности коммерческих банков. По результатам проведенного кредитного мониторинга подразделениями коммерческого банка производиться оценка текущего состояния кредитной деятельности банка, определяются тенденции развития кредитной деятельности на перспективу. Этот этап деятельности в кредитном мониторинге является ответственным, так как именно на этом этапе выявляется реальное положение дел в кредитной деятельности коммерческого банка, выявляются на самых ранних стадиях возникающие в его кредитной работе трудности.
Механизм воздействия коммерческого банка по результатам кредитного мониторинга.
В случаях обнаружения отклонений в кредитной деятельности коммерческого банка, Правление Банка принимает адекватные меры по улучшению кредитной работы коммерческого банка, путем пересмотра и внесения изменений в кредитную политику банка.
Разработка прогнозных расчетов.
Этот элемент является завершающим этапом системы организации кредитного мониторинга в коммерческом банке. Его проведение осуществляют Кредитный Комитет и Правление Банка. Данный этап представляет собой ориентацию состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные стороны сегменты кредитного рынка и сокращения вложений на наименее привлекательные направления кредитования.
Таким образом, изучение структуры отделов, участвующих в проведении кредитного мониторинга в коммерческих банках, а также остальных элементов системы организации кредитного мониторинга, позволило нам определить структуру системы организации кредитного мониторинга ПАО ВТБ 24.
2.4 Совершенствование системы кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24»
Для совершенствования данной структуры, по-нашему мнению, необходимо выделить в структуре организации кредитного мониторинга в коммерческих банках подразделение, непосредственно осуществляющего координацию проведения кредитного мониторинга. Внедрение данного подразделения способствовало бы повышению эффективности проведения кредитного мониторинга. В свою очередь, взаимодействие такого подразделения с подразделением, осуществляющего кредитный мониторинг в Банке России, позволило бы увеличить эффективность проведения кредитного мониторинга в целом.
Рассмотрим структуру кредитного комитета крупного американского банка.1 Он подразделяется на два подкомитета — комитет кредитной стратегии (CRESCO) и комитет по оценке кредитов (CREVCO).
Функцией CRESCO является общее выявление кредитных рисков и их оценка. Он занимается разработкой кредитной политикой банка и внесением в нее необходимых изменений; распределяет полномочия работников кредитных служб; устанавливает лимиты кредитования по отдельным странам, отраслям, заемщикам; оценивает состояние кредитного портфеля и устанавливает критерии его диверсификации. Комитет по оценки кредитов осуществляет мониторинг за непосредственным процессом кредитования. Его деятельность необходима для точной оценки степени риска по конкретной операции.
Эти комитеты работают не на постоянной основе и собираются периодически, но не реже одного раза в месяц. Если в банке возникает сложная ситуация, то заседание проводится еженедельно.
Для сбора необходимой для оценки степени риска и обработки информации в банке создаются специальные группы аналитиков, работающие на комитеты CREVCO и CRESCO. Одна из них занимается страховыми рисками, другая — отраслевыми, третья- анализом общей экономической ситуации в стране. Прежде чем информация будет передана в тот или иной кредитный комитет, она «отжимается» соответствующим советом, которых тоже три — совет по управлению страновыми рисками, совет по отраслевым рискам и экономический совет.
Группа страновых рисков собирает интересующие сведения в ходе командировок, анализа информации, поступающие от филиалов, из средств массовой информации, полученной от других банков и из иных источников.
В группах отраслевого риска работают специалисты — отраслевики, а не банковские специалисты. Их задачей является оценка положения в отрасли и дальнейших ее перспектив.
Задачей группы общего экономического анализа является оценка ситуации, сложившейся в целом по стране, то есть ее экономический климат. Несмотря на, казалось бы, отвлеченный характер деятельности этой группы, она может оказать банку неоценимую услугу, предсказав, например, близкий банковский кризис.
Приведенное описание показывает, насколько глубокой и многообразной является деятельность кредитного комитета крупного зарубежного банка, стремящегося эффективно управлять рисками в своих кредитных операциях.
Практика показывает, что в большинстве банков России создаются кредитные комитеты, главная задача которых — предварительная экспертиза заявлений клиентов на открытие ссудных счетов и получения ссуд.
Немаловажным моментом в совершенствовании системы организации кредитного мониторинга в коммерческих банках является улучшение качества сбора информации за счет совершенствования пакета документов предоставленных клиентами, а также за счет формирования «кредитных бюро», как независимых структур, работающих в интересах кредитных организаций и клиентов.
Таким образом, совершенствование структуры кредитного мониторинга в коммерческих банках является одним из основополагающих моментов в совершенствовании проведения кредитного мониторинга в банковской сфере.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Целью данной курсовой работы являлось выяснение сущности кредитного мониторинга. Был рассмотрен кредитный мониторинг на примере ПАО «ВТБ24» и определены пути его совершенствования.
В процессе выполнения курсовой работы были выполнены следующие задачи:
- исследовались теоретические основы кредитного мониторинга, раскрыв его сущность и место в системе банковского мониторинга. Вследствие чего мы смогли, сформулировали свою трактовку кредитного мониторинга.
— определили направления проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке и в Банке России. Мониторинг кредитной деятельности осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг ссудного портфеля, мониторинг кредитной политики. Таким образом, направления наблюдения за кредитным мониторингом в коммерческих банках и кредитным мониторингом коммерческих банков в Банке России совпадают.
- провели анализ банковской практики по организации и проведению кредитного мониторинга;
— определили некоторые пути совершенствования кредитного мониторинга в банковской деятельности. Одним из таких путей по — нашему мнению является, необходимость выделить в структуре организации кредитного мониторинга в коммерческих банках подразделение, непосредственно осуществляющего координацию проведения кредитного мониторинга.
Предметом исследования являлась действующая практика организации и проведения кредитного мониторинга.
Объектом исследования являлось ПАО «ВТБ24».
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/kreditnyiy-monitoring/
1. О банках и банковской деятельности в РСФСР: Закон РФ от 03.02. 1996 № 17-ФЗ.
2. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от 26.04.95г. № 65-ФЗ
3. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.97г. № 59 (с изменениями от 14.11.97г., 15.01.98г., 13.04.98., 02.06.98г., 30.11.98г.)
4. О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы. Инструкция ЦБ РФ от 19.02.96г. № 34
5. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997 № 62а.
6. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБ РФ от 01.10. 1997. № 1.
7. О консолидированной отчетности кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 12.05.98 № 2
8. О внесении изменений и дополнений в инструкцию Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97г. № 1: Указание ЦБ РФ от 27.05.99г. № 567-У
9. Об утверждении положения «О комитете банковского надзора Главного управления ЦБ РФ по Саратовской области. Приказ начальника Главного управления ЦБ РФ по Саратовской области от 11.01.99г. № ОД-1
10. Положение о территориальных учреждениях Банка России от 29.07.98 № 47-П
11. Положение ЦБР «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24 сентября 1999г. №89-П
12. Указание «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» от 31.03.2000 №766-У1. Специальная литература
13. Ансофф И. Стратегическое управление М.: Экономика, 1989.
14. Васильева В.А. Проблемы развития банковской системы // Деньги и кредит. 1999. №5. С.53-55
15. Адамчук Н., Москвин А. Управление кредитным риском // Финансовые риски №3. 1999. С. 5-6
16. Васильева В.А. Формирование оптимальной модели стратегии развития коммерческих банков // Деньги и кредит.
