Кредитные операции коммерческого банка

Курсовая работа

Банки являются важным звеном в функционировании экономики страны и мировой экономики. Банковская система гарантирует непрерывность и высокую скорость процесса общественного воспроизводства, повышает эффективность всего производства.

Банки как субъекты финансового рынка обладают двумя существенными характеристиками, которые отличают их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров. Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы на основе выпуска собственных акций.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Кредит — форма движения ссудного капитала. Он предусматривает преобразование денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и дебиторами. Кредит, в отличие от займа, может выдать только кредитная организация. Кредитные организации предоставляют ссуды различным юридическим и физическим лицам за счет собственных и заемных средств.

Кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, которая вычитается из резервных фондов и идет на выплату дивидендов акционерам. Кредитные операции понимаются как отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности

Актуальность данной тематики обусловлена тем, что в наше время широко распространено кредитование предприятий и населения (юридических и физических лиц).

В то же время кредитование — достаточно сложный процесс, поэтому необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит банку оперативно реагировать на изменение показателей кредитного рынка.

4 стр., 1819 слов

Финансово-кредитные кризисы: сущность, причины, последствия

... спроса возрастают цены товары. Повышается прибыльность производства. Увеличивается спрос на кредитные средства и соответственно возрастает норма банковского процента.При анализе реальных причин, вызывающих ... товары. Быстро растет безработица, сокращается заработная плата. В обществе нарушаются кредитные связи, расстраивается рынок ценных бумаг, падают курсы акций. Все предприниматели ...

Целью представленной курсовой работы является анализ состояния коммерческих банков РФ.

Реализация поставленной цели предопределяет решение следующих задач:

  • рассмотреть понятие и сущность коммерческих банков;
  • рассмотреть сущность кредитных операций коммерческого банка ;
  • выявить проблемы и перспективы развития деятельности коммерческих банков РФ.

Предмет курсовой работы — кредитные операции коммерческого банка.

Деятельность коммерческих банков затрагивает интересы очень широкого круга субъектов: органы государственной власти, предприятия, население и т.д. Стабильность банковской системы — гарантия экономической стабильности общества, поэтому банковская система является одной из самых жестко регулируемых государством.

  1. Коммерческие банки Российской Федерации

принято считать, что появление стабильной банковской системы в России относится к концу XVIII — началу XIX веков. В 1768 году при Екатерине II в Санкт-Петербурге был основан первый банкнотный банк. Ассигнационный – значит, с правом эмиссии. В дальнейшем происходило создание сети банков краткосрочного кредитования (коммерческие банки).

После отмены крепостного права банковская система стала быстро развиваться. В 1864 году в Санкт-Петербурге был создан частный коммерческий банк (первый акционерный банк).

К 1914 году существовало более 50 крупных конструкторских бюро, которые могли соединить любой западный банк в поясе и около 800 отделений.

До революции банковская система царской России состояла из двух уровней.

1) ЦБ России и сеть крупных земельных и коммерческих банков (они в основном и кредитовали, земельные банки – ипотечные банки, были банки отраслевого направления)

2) Специализированных небанковских институтов (страховые компании, кредитные товарищества, банкирские дома и др.) – они получали возможность выполнять часть банковских операций.

В 1918 году эти все учреждения были национализированы. В 30-е годы в результате реорганизации кредитно- денежной системы СССР произошло укрупнение банковских учреждений и централизация – сформировалась одноуровневая банковская система, включающая Госбанк, Стройбанк (обслуживающий строительную индустрию), Внешэкономбанк – обслуживал от имени государства всю внешнеэкономическую деятельность СССР. Еще до 1987 года существовала государственная система трудовых сбережений, которая аккумулировала свободные средства граждан и осуществляла кредитные операции граждан.

Первым этапом банковской реорганизации в СССР в условиях требования внедрения элементов рыночного хозяйствования (развитие кооперативного движения, создание совместных предприятий и т.д.) считается период в 1985-1987 г.г., когда Госбанк лишился монопольных функций и был отстранен от непосредственной кредитной деятельности и деятельности по расчетно-кассовому обслуживанию клиентуры. Госбанк сохранил за собой роль организатора и руководителя банковской системы. Все кредитные операции, все клиенты были переведены в специально созданные специализированные государственные банки, которые были созданы на базе филиалов Госбанка и Стройбанка. финансирования промышленности и строительства, Агропромбанк – обслуживал сферу сельского хозяйства, пищевую промышленность, Жилсоцбанк – бытовые структуры, Сбербанк – сбор денег и кредитование населения, Внешэкономбанк – функции обеспечения валютных расчетов.

2 стр., 879 слов

Пенсионное обеспечение в системе МЧС России (для всех категорий ...

... утрачивает право на льготную пенсию по смешанному стажу. Пенсионное обеспечение в системе МЧС России (для всех категорий сотрудников и работников) Вид денежного обеспечения по ... по общегражданским правилам переосвидетельствование и подтверждение состояния здоровья будет отводиться каждый год. После группа инвалидности будет сохранена пожизненно без осуществления дополнительных комиссионных отчислений ...

В 1987 году возникла двухуровневая банковская система, состоящая из Государственного банка и специальных банков, Сбербанка и Внешэкономбанка. В результате возросла роль вновь созданных банков, усилилось их влияние на развитие национальной экономики и ее специализированных структур. Банки стали обслуживать сегменты экономики. Эти же банки начали процесс совершенствования форм и методов кредитования, некоторые банки стали применять какие-то элементы коммерческого кредитования, когда были введены инструкции о методе и порядке анализа кредитоспособности и т.д. Изменилась процентная политика. Спецбанки были переведены на полный хозрасчет и самофинансирование. Внедрены системы договорных отношений между специальными банковскими учреждениями и клиентами.

Однако эти специальные банки принадлежали государству и разделяли монополию, принадлежавшую Государственному банку. Поэтому в дальнейшем произошел следующий этап реформации.

Таким этапом явился период 1988-1989 г.г. В этот период произошел полный выход из монополии специальных банков в связи с созданием на базе первых 400 коммерческих и кооперативных банков. Жилсоцбанк- был преобразован в Мосбизнесбанк, кто в что-то другое преобразовался. Эта система банков была призвана обслуживать зарождающие хозяйствующие структуры рыночной экономики, и новые банки начали функционировать на базе расширения услуг, развития деловой конкуренции за привлечение клиентуры, с применением новых методов формирования кредитных ресурсов.

Этап формирования банковской системы России был закреплен принятием в 1990 году законов РСФСР «О Центральном банке (банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». В этих законах были определены[2]:

  • функции ЦБ России (в связи с приобретением суверенитета), созданного на концепции рыночной экономики. Центральный банк стал главным банком страны, экономически независимым, независимым от руководителей и исполнителей власти. Это первый уровень
  • функции КБ и других финансово-кредитных учреждений, осуществляющих отдельные банковские операции (при получении лицензии ЦБ России), которые могли выполнять расчетно-кассовые, кредитное обслуживание ХЗ. Это второй уровень.

Пик развития системы ЦБ, ставшей основным звеном банковской системы, пришелся на начало 1995 года. Тогда было зарегистрировано 2517 КБ и 5486 филиалов.

Деятельность коммерческих банков Российской Федерации строится в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» » № 395-1 от 2 декабря 1990 года в редакции, введённой в действие с 10 февраля 1996 года Федеральным законом от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ, с изменениями на 3 мая 2006 года, входящими в действие с 1 января 2007 года, и Федеральным Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями на 3 ноября 2010 года).

4 стр., 1519 слов

Анализ кредитования малого бизнеса (на примере ОАО «Московский Кредитный банк»)

... Финансы и статистика, 2008. Внешторгбанк [Электронный ресурс] http://www.vtb.ru/rus/web.html ?l=1 Московский кредитный банк [Электронный ресурс] http://mkb.ru/ Российский банк развития [Электронный ресурс] http://www.rosbr.ru/ru/ Сбербанк России [Электронный ресурс] http://www.sbrf.ru/ru/ не сложно Важно! Все ...

В действующем законодательстве закреплено понятие банка[1].

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

  • привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,
  • размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,
  • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено Законом РФ.

Основная цель банка — посредничество в движении средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа делятся на два типа: собственные банки и кредитные организации. Банк — это коммерческая организация, которая на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации дает право проводить определенные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. Термин «банк» и производные от этого термина нельзя использовать в названии кредитных организаций.

Банки вправе создавать дочерние банки и дочерние кредитные организации. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Федерации считается банк (кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Он имеет отдельную собственность, в том числе собственный капитал, отвечает по своим обязательствам и имеет собственный корреспондентский счет в ЦБ РФ РМК в центральном офисе.

Филиалы банка считаются отдельными структурными подразделениями, расположенными за пределами его местонахождения и выполняющими все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и осуществляет операции, делегированные ему материнским банком, в пределах, установленных лицензией ЦБ РФ. Он заключает контракты и осуществляет другую хозяйственную деятельность от имени создавшего его коммерческого банка.

Первый и основной принцип коммерческого банка — действовать в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может производить безналичные платежи другим банкам, предоставлять ссуды другим банкам и получать наличные деньги в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства, на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов, ограничены[6].

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

3 стр., 1328 слов

Коммерческие банки и их роль в экономической системе

... Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют ... банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их ... Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам ...

Наличие в активах банка большого количества высокорисковых ссуд требует от банка увеличения доли своих средств в общем объеме своих ресурсов. Тесная зависимость активов банка от характера его обязательств должна приниматься во внимание при определении экономических стандартов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому при разработке условий таких сделок необходимо уделять первостепенное внимание источникам формирования соответствующих обязательств.