Банковский кредит, его особенности и виды

метки: Кредитный, Портфель, Кредит, Рисунок, Состояние, Средство, Иностранный, Задолженность

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ПРИЛОЖЕНИЯ

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/na-temu-banki-i-kredityi/

Эффективное и безопасное функционирование современного банка невозможно без кредитной политики как комплекса мероприятий, направленных на формирование ресурсной базы, так как именно ресурсная база делает возможным осуществление банком активных операций, а значит, и извлечение им прибыли. Важность кредитной политики возрастает по мере роста конкуренции на белорусском банковском рынке, поскольку качество ресурсной базы и ее соответствие потребностям реального сектора экономики определяют перспективы сохранения и укрепления рыночных позиций банка. Кроме того, проблема формирования ресурсной базы приобретает особую актуальность в периоды экономической нестабильности, характерные для современного этапа экономического развития Республики Беларусь.

В свете вышеуказанных причин банковские эксперты в последнее время отмечают растущее влияние кредитной политики банков на развитие их бизнеса. Вместе с тем недостаточная проработка теоретических основ формирования и проблем практической реализации кредитной политики ослабляет ее влияние на улучшение количественных и качественных показателей функционирования банков и банковской системы в целом.

Наличие большого объема проблемных кредитов в портфелях белорусских банков, как показывает практика, является не только отражением проблем экономики, но и свидетельством несовершенных процедур кредитования, организационной структуры, подбора и расстановки кадров.

Совершенствование экономического механизма предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания юридических лиц. Рост платежного оборота и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек денежного обращения и сокращения трудовых затрат.

Цель работы — проанализировать качество кредитного портфеля банка, выявить проблемы и пути их улучшения.

В процессе исследования предполагается достичь следующих результатов:

• дать общую характеристику кредитного портфеля банков Республики Беларусь;
• изучить сущность, составляющие кредитной политики банка;
• раскрыть способы управления кредитным портфелем банка и предложить направления его оптимизации.

Объектом исследования является ОАО «Беларусбанк».

Денежно-кредитная политика Национального банка Республики Беларусь, ...

... -кредитной политики. Денежно-кредитная политика Осуществляя денежно-кредитную политику, воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, центральный банк достигает стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, ...

Предметом — банковский кредитный портфель.

В данной работе раскрыта сущность кредитной политики, рассмотрены виды банковских кредитов, изучены методы предоставления кредитов, формы обеспечения возвратности кредитов, освещены основы организации кредитования в банках, отражены стандарты формирования кредитного портфеля, рассмотрены методы управления им, показаны проблемы его оптимизации.

Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах Национального банка и Министерства финансов РБ, теоретических исследованиях и периодических изданиях, внутрибанковских положениях, теоретических исследованиях и периодических изданиях, интернет-ресурсах в которых затронут предмет нашего исследования.

Аналитическая часть работы основана на учетно-статистической информации 511 филиала ОАО «АСБ« Беларусбанк », использованы экономико-статистические методы анализа: таблицы, графики, аналоги, сравнения.

Гипотеза состоит в том, чтобы продемонстрировать, что управление ссудным портфелем банка является важной задачей в современной экономической среде, а использование информации о проблемных и потенциальных ссудах позволит более эффективно управлять кредитной политикой банка.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

1.1 Сущность и виды банковских кредитов

Банковский заем — это финансовая услуга, предоставляемая клиентам срочно, с уплатой и погашением. Современные системы банковского кредитования, направленные в основном на удовлетворение потребностей различных категорий заемщиков, отличаются разнообразием кредитных продуктов и многовариантностью их условий. Банковский заем — это, с одной стороны, денежная сумма, предоставленная банком на определенный период и при определенных условиях, а с другой стороны, определенная технология для удовлетворения заявленных финансовых потребностей заемщика. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учёта векселей и других формах.

Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором, во втором — заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями, включая центральный банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании[1].

1.2 Классификация банковских кредитов

Коммерческие банки предлагают своим клиентам различные виды ссуд, которые можно классифицировать по разным критериям.

По основным группам заемщиков различают кредиты:

• предприятиям и организациям;
• банкам;
• физическим лицам.

По срокам пользования кредиты бывают:

• до востребования, или онкольные;
• срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

(на примере ОАО Банк «Петрокоммерц»)

... В случае утраты банковской лицензии банк или филиал иностранного банка незамедлительно сообщает об этом Центральному банку. По заявлению банка или филиала иностранного банка Центральный банк в месячный срок ... и соблюдения нормативов по показателям связанным с педоставлением услуг клиентам банка, привлечением средств, операционными прибылями и хозяйственными затратами. — Поиск внутренних резервов как ...

• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (от 1 до 3 (5) лет);
• долгосрочные (свыше 3 (5) лет).

По размерам различают кредиты

• крупные;
• средние;
• мелкие.

По обеспечению:

• необеспеченные (бланковые);
• обеспеченные (залоговые, гарантированные и застрахованные).

По способу выдачи ссуды

• ссуды компенсационные (направляемые на расчетный счет заемщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных в затраты);
• ссуды платежные (направляемые непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям).

По методам погашения различают:

• банковские ссуды, погашаемые частями (долями);
• банковские ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату).

1.3 Формирование и управление кредитным портфелем банка

Среди традиционных видов банковской деятельности выдача кредитов является основной операцией, гарантирующей их доходность и стабильность существования. Выдавая ссуды физическим и юридическим лицам, банк формирует собственный ссудный портфель.

Совокупность кредитных вложений, доступных на определенную дату, представляет собой кредитный портфель банка, который включает межбанковские кредиты и ссуды физическим и юридическим лицам или межбанковские кредитные портфели и кредитные портфели клиентов.

Кредитный портфель — это совокупность непогашенных остатков основной задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.

30.06.2012

Основным источником информации о состоянии ссудного портфеля банка является его баланс. Классификация, на основе которой строится баланс банка, дает представление о составе и структуре кредитных вложений по контрагентам и видам кредитов.

Клиентами банка для получения финансирования или субъектами кредитных отношений являются небанковские финансовые учреждения, коммерческие организации, некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, государственные и частные лица.

Под кредитными операциями подразумеваются следующие операции банка с клиентами: краткои долгосрочные кредиты, факторинг, лизинг, предоставление средств клиентам на условиях РЕПО, перечисление средств в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполнение банком обязательств, предоставление средств при продаже векселей с отсрочкой оплаты, займы.

Тип операции связан с предметом кредитного вложения, который определяет цель, для которой предоставляется кредит.

Назначьте ссуды, выданные на цели, связанные с созданием и движением оборотных средств, и ссуды, выданные на цели, связанные с созданием и перемещением товаров длительного пользования. Как правило, ссуды на формирование оборотных активов являются краткосрочными, а ссуды с формированием внеоборотных активов — долгосрочными. В то же время разбивка ссуд на краткосрочные и долгосрочные необязательно должна отражать предмет ссуды, а может указывать только на срок ссуды. Так, к краткосрочным кредитам относятся те, по которым срок полного погашения, установленный кредитным договором не превышает одного года, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при кредитовании на покрытие овердрафта, кроме кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы части кредита свыше года. Долгосрочные ссуды включают ссуды со сроком погашения более одного года.

Факторинг — это кредитование под уступку денежного требования, т. е. объектом кредитных отношений в этом случае выступают денежные обязательства должника (счета на товары отгруженные, дебиторская задолженность).

Лизинг отражает отношения, установленные между банком, приобретающим арендованный актив, поставщиком, у которого этот актив приобретается, и арендатором, которому актив передается в аренду. Арендатор выплачивает банку арендную плату, включая проценты за использование арендованного актива — различных активов, которые выступают предметом кредитных отношений.

Ссуды предоставляются физическим лицам на потребление и на финансирование недвижимости.

Кредитная деятельность банка, которая имеет своей целью ценные бумаги, заключается в предоставлении льготного периода для оплаты покупателями приобретенных переводных векселей, даже в случае продажи на вторичном рынке.

Операции по выполненным банком обязательствам перед клиентом, например, по акцепту, индоссаменту, индоссаменту векселей, гарантий, предполагают возврат клиентом переданных за него денежных средств. Объектом Операции выступает исполненное банком обязательство.

Кредитные операции классифицируются как кредитные операции, хотя они не считаются банковскими операциями из-за характера кредитов. Последние могут быть предоставлены всеми субъектами экономических отношений без соблюдения банковских правил, но с обязательным условием: оформлять только за свой счет, а не за счет привлеченных источников. Поэтому банки, например, предоставляя своим сотрудникам средства по кредитному договору и на более выгодных условиях, чем кредиты, исключают их сумму из расчета нормативного капитала банка.

Совокупность всех вышеперечисленных групп для ссуд на определенную дату представляет собой совокупный ссудный портфель банка.

Валовой кредитный портфель — это общий объем кредитов, выданных банком на определенную дату.

Чистый ссудный портфель рассчитывается путем вычета из валового портфеля суммы резервов, предназначенных для покрытия потенциальных убытков, связанных с кредитными операциями.

Виды кредитных портфелей.

Риск-нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями риска, но в то же время и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет более высокий уровень доходности, но также и значительный уровень риска.

Рискованный портфель характеризуется более высоким уровнем доходности и высоким уровнем риска.

Оптимальный кредитный портфель более точно соответствует составу и структуре кредитной и маркетинговой политики банка и его стратегическому плану развития.

Сбалансированный кредитный портфель — это банковский кредитный портфель, который в силу своей структуры и финансовых характеристик является наиболее эффективным решением дилеммы «риск-доход». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на некоторых этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированному кредитному портфелю выдавать ссуды с меньшей доходностью и большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т. д.

Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;
• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);
• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Предоставление кредитов — одна из самых прибыльных банковских операций, обеспечивающая стабильность существования банка.

Банк формирует свой ссудный портфель, выдавая ссуды юридическим и физическим лицам.

Кроме выше перечисленных различают следующие виды кредитных портфелей:

1.) портфель рублевых кредитов, портфель валютных кредитов;

2.) портфели по кредитам для юридических лиц («деловой кредитный портфель»), портфели по кредитам для физических лиц («персональный кредитный портфель»), портфели по кредитам для других банков («межбанковский портфель»);

3.) кредитный портфель головного банка, кредитные портфели филиалов.

таким образом, можно предложить определение понятия «кредитный портфель банка» как совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на заданную дату. Одна часть ссудного портфеля банка — ссудный портфель клиента, который представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с юридическими и физическими лицами на определенную дату.

банковский кредит портфель беларусь

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АСБ «БЕЛАРУСБАНК»

2.1 Анализ динамики изменения кредитных портфелей банков Республики Беларусь

Анализируем динамику изменения ссудного портфеля банков Республики Беларусь.

Таким образом, общий объем кредитов, выданных банками физическим лицам, на 1 сентября 2014 года составил 55 466,9 млрд рублей. По сравнению с 1 января 2014 года показатель вырос на 2,77%.

Объем кредитов, выданных банками юридическим лицам, составил 215 670,0 млрд руб. По сравнению с 1 января 2014 года показатель вырос на 4,99%.

Таким образом, совокупный кредитный портфель банков составил 271 136,9 млрд рублей, увеличившись по сравнению с 1 января 2014 года на 4,53%.

В таблице 1 представлена ​​информация об объеме кредитов, выданных физическим и юридическим лицам каждым из банков Беларуси.

Наибольшие темы прироста кредитования физических лиц в 3 квартале 2014 года продемонстрировали ИнтерПэйБанк, Дельта Банк, ХКБанк и Евроторгинвестбанк (рисунок 1).

Таблица 1 — Объемы кредитов, выданных физическим и юридическим лицам по состоянию на 1 сентября 2014 года, а также темпы прироста кредитных портфелей банков в 3 квартале 2014 года и изменение позиций в рейтинге по сравнению с 1 января 2014 года

Банк	Кредиты физическим лицам, млрд руб	Темпы прироста кредитов физическим лицам, %	Место в банковской системе по объему кредитов физическим лицам	Кредиты юридическим лицам, млрд руб	Темпы прироста кредитов юридическим лицам, %	Место в банковской системе по объему кредитов юридическим лицам	Совокупный кредитный портфель, млрд руб	Темпы прироста совокупного кредит. портфеля, %
Беларусбанк	38 546,6	3,22	1 (нет)	76 001,9	5,65	1 (нет)	114 548,5	4,82
Беларусбанк	1 321,1	0,85	9 (-1)	50 005,1	0,51	2 (нет)	51 326,2	0,52
БПС-Сбербанк	1 375,0	— 2,17	8 (-2)	27 222,2	9,93	3 (нет)	28 597,2	9,28
Белинвестбанк	1 229,5	— 1,34	10 (нет)	14 474,2	9,20	4 (нет)	15 703,7	8,29
Банк БелВЭБ	412,7	— 0,46	13 (нет)	11 533,6	3,36	5 (нет)	11 946,3	3,22
Приорбанк	1 759,3	1,65	2 (+1)	10 087,8	4,95	6 (нет)	11 847,1	4,45
Белгазпромбанк	1 494,1	0,78	6 (-1)	7 651,8	11,82	7 (нет)	9 145,9	9,86
Банк ВТБ (Беларусь)	1 007,7	6,19	11 (нет)	3 944,5	— 2,87	9 (нет)	4 952,2	— 1,15
Банк Москва-Минск	244,0	— 4,72	15 (нет)	4 357,5	3,76	8 (нет)	4 601,5	3,27
Альфа-Банк	731,0	5,35	12 (нет)	3 104,1	8,26	10 (нет)	3 835,1	7,69
МТБанк	1 617,7	— 0,68	4 (нет)	1 356,4	— 0,62	11 (нет)	2 974,1	— 0,65
Дельта Банк	1 514,2	13,32	5 (+2)	326,5	— 3,20	18 (+1)	1 840,7	9,99

продемонстрировали ТК Банк

Объем кредитов физическим лицам снизился в 16 банках, а увеличился только в 12 банках.

Рисунок 2 — Темпы сокращения кредитов физическим лицам в 3 квартале 2014 года, %

По кредитам юридическим лицам наиболее высокие темпы роста продемонстрировали БИТ-Банк, Банк BBMB, Технобанк, Белгазпромбанк, Франсабанк, Абсолютбанк.

Рисунок 3 — Темпы прироста кредитов юридическим лицам в 3 квартале 2014 года, %

Е. Б. Банк

Рисунок 4 — Темпы сокращения кредитов юридическим лицам в 3 квартале 2014 года, %

БИТ-Банк, Технобанк, Банк BBMB, Дельта Банк, Белгазпромбанк увеличили совокупный кредитный портфель в 3 квартале 2014 года.

Рисунок 5 — Темпы прироста совокупного кредитного портфеля в 3 квартале 2014 года, %

Е. Б. Банк

Рисунок 6 — Темпы сокращения совокупного кредитного портфеля в 3 квартале 2014 года, %

Ссуды юридическим лицам в иностранной валюте в третьем квартале 2014 года росли быстрее, чем ссуды в белорусских рублях. Так, совокупный объем кредитов в иностранной валюте, выданных юридическим лицам, по состоянию на 1 сентября 2014 года составил 137 754,4 млрд белорусских рублей в эквиваленте, увеличившись по сравнению с 1 января 2014 года на 6,42%.

При этом совокупный объем кредитов в белорусских рублях, выданных юридическим лицам, по состоянию на 1 сентября 2014 года составил 77 915,6 млрд белорусских рублей, увеличившись по сравнению с 1 января 2014 года на 2,56%.

Рисунок 7 — Структура совокупного кредитного портфеля банковской системы по состоянию на 1 сентября 2014

Кредиты физическим лицам в белорусских рублях в 3 квартале 2014 года увеличились на 2,88% и на 1 января 2014 года достигли 54 669,0 млрд рублей.

Что касается кредитов физическим лицам в иностранной валюте, которые были запрещены Нацбанком еще в 2009 году, остатки по этим кредитам по-прежнему присутствуют в портфелях банков, уменьшаясь из месяца в месяц. В 3 квартале 2014 года общий объем кредитов, выданных физическим лицам в иностранной валюте, снизился на -3,90% до 797,9 млрд. Рублей.

Рисунок 8 — Доля банков в совокупном кредитном портфеле физическим лицам в белорусских рублях по итогам 1 квартала 2014

В общем ссудном портфеле банковской системы наибольшая доля — 50,8% — приходится на кредиты юридическим лицам в иностранной валюте.

28,7% занимают кредиты юридическим лицам в белорусских рублях.

20,2% занимают кредиты физическим лицам в белорусских рублях, а на долю инвалютных кредитов населению приходится всего 0,3%.

Если говорить о кредитах физическим лицам в белорусских рублях, то здесь, на первый взгляд, безусловным лидером является Беларусбанк: ему принадлежит 70,1% рынка. Однако необходимо понимать, что большая часть кредитов белорусских банков физическим лицам приходится на ссуды на недвижимость. Только в 2013 году банк выдал на строительство и приобретение жилья 10 171,1 млрд белорусских рублей, в первом квартале 2014 года — еще 3 446,6 млрд рублей. Поэтому, если говорить напрямую о потребительском кредитовании, рыночная доля Беларусбанка невелика.

На втором месте по объемам кредитов физическим лицам в белорусских рублях — Идея Банк — 3,1% рынка. На третьем месте — Приорбанк (3% рынка).

Рисунок 9 — Доля банков в совокупном кредитном портфеле физическим лицам в иностранной валюте по итогам 3 квартала 2014

Наибольшие остатки кредитов физическим лицам в иностранной валюте принадлежат Беларусбанку (27,3% рынка).

На втором месте Альфа-Банк, на долю которого приходится 22,2% совокупного портфеля кредитов «физикам» в иностранной валюте (6, «https:// «).

На третьем месте Приорбанк с показателем 14,2%.

По кредитованию юридических лиц в белорусских рублях лидером является Беларусбанк, которому принадлежит 39,1% рынка. На втором месте расположился Беларусбанк (38,9%), затем БПС-Сбербанк с показателем 7%.

Рисунок 10 — Доля банков в совокупном кредитном портфеле юридическим лицам в белорусских рублях по итогам 3 квартала 2014

В иностранной валюте банки кредитуют юридических лиц более активно.

33,2% данного сегмента рынка принадлежит Беларусбанку, 15,8% БПС-Сбербанку, 14,2% Белагропромбанку.

Рисунок 11 — Доля банков в совокупном кредитном портфеле юридическим лицам в иностранной валюте по итогам 3 квартала 2014

Как видим, в части кредитования юридических лиц лидируют системообразующие банки.

У 8 белорусских банков совокупные кредитные портфели более чем на треть состоят из рублевых кредитов физическим лицам. Среди них — ХКБанк (кредитный портфель на 100% состоит из рублевых кредитов физическим лицам), Идея Банк (97%), Дельта Банк (82,3%), РРБ-Банк (66,7%), и др.

На рисунке ниже наглядно представлена информация о доле рублевых кредитов физическим лицам в кредитном портфеле каждого банка, осуществляющего такое кредитование.

Рисунок 12 — Доля кредитов физическим лицам в белорусских рублях в кредитном портфеле банка, %

По доле инвалютных кредитов физическим лицам в совокупном кредитном портфеле лидирует Альфа-Банк с показателем 4,63%. В остальных банках показатель не превышает 1,5%, а чаще — даже 1%.

Рисунок 13 — Доля кредитов физическим лицам в иностранной валюте рублях в кредитном портфеле банка, %

Рисунок 14 — Доля кредитов юридическим лицам в белорусских рублях в кредитном портфеле банка, %

У 5 белорусских банков совокупные кредитные портфели более чем на треть состоят из рублевых кредитов юридическим лицам. Среди них — Беларусбанк (кредитный портфель на 59,4% состоит из рублевых кредитов юридическим лицам), Евробанк (54,9), БСБ Банк (46,7%) и др.

Что касается кредитов юридическим лицам в иностранной валюте, то здесь ситуация совершенно другая. Лишь у трех белорусских банков, которые оказывали такие услуги (РРБ-Банк, Дельта Банк, Идея Банк) доля инвалютных кредитов юридическим лицам в кредитном портфеле не превышает 30%.

Зато 14 банков имеют долей таких кредитов более 70%.

Таким образом, совокупный объем кредитов, выданных банками физическим лицам за 2014 год вырос на 2,77%. Объем кредитов, выданных банками юридическим лицам вырос на 4,99%.

Совокупный кредитный портфель банков увеличился на 4,53%.

Объем кредитов физическим лицам снизился в 16 банках, а увеличился только в 12 банках.

Совокупный кредитный портфель ощутимее всего нарастили БИТ-Банк, Технобанк, Банк ББМБ, Дельта Банк, Белгазпромбанк.

Е. Б. Банк

В общем ссудном портфеле банковской системы наибольшая доля — 50,8% — приходится на кредиты юридическим лицам в иностранной валюте, затем занимают кредиты юридическим лицам в белорусских рублях.

В кредитовании физических лиц в белорусских рублях лидером является Беларусбанк. По кредитованию юридических лиц в белорусских рублях — Беларусбанк, которому принадлежит 39,1% рынка. На втором месте расположился Беларусбанк (38,9%), затем БПС-Сбербанк с показателем 7%.

2.2 Финансово-экономическая характеристика ОАО «АСБ «БеларусБанк»

Приведенный в данной работе анализ кредитного портфеля основан на материалах филиала № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк».

Акционерный сберегательный банк «Беларусбанк» — универсальный банк страны, самый старейший в нашей республике. Почти 80-летний опыт работы, история развития и становления, нынешнее лидирующее положение на рынке предоставляемых услуг позволяют сделать вывод о его надежности и стабильности.

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк Беларусбанк» образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г.

АСБ «Беларусбанк» входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, являясь коммерческой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющей другие виды банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» предоставляет долгосрочные кредиты на взаимовыгодных условиях, как белорусских рублях, так и в иностранной валюте для финансирования окупаемых, эффективных инвестиционных проектов, направленных на развитие высокотехнологических импортозамещающих и экспортоориентированных производств. Существенным преимуществом филиала № 511 является приближенность к клиенту и высокая скорость платежа — по принципу — день в день. Для осуществления своих операций филиал № 511 открывает корреспондентские счета в других банках и счета других банков у себя.

Кредитный портфель юридических лиц филиала № 511превысил 57 трлн. белорусских рублей, темп роста с начала года — 147%. В общем объеме кредитного портфеля более 60% приходится на задолженность по кредитам, выданным в рамках реализации государственных программ.

Банк кредитует «Гомельдрев», «Мостодрев», «Речицадрев».

В числе заметных клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк» — отечественные цементные заводы. Строительство новых технологических линий по производству цемента на ОАО «Белорусский цементный завод», ОАО «Кричевцементношифер», ОАО «Красносельскстройматериалы» увеличит объемы производства в 2 раза — до 9 млн тонн цемента в год.

С участием кредитов на базе ОАО «Светлогорский целлюлозно-картонный комбинат» реализуется инвестиционный проект по строительству «под ключ» завода по производству сульфатной беленой целлюлозы (в настоящее время в стране не производится) мощностью 400 тыс тонн в год.

Банк участвует в реализации программ по возведению АЭС, реконструкции автомобильной дороги М-4 (Минск — Могилев) и ряда других не менее значимых проектов. Многие из них кредитуются с участием иностранных банков и финансовых компаний, которые Беларусбанк привлек под конкретные инвестиционные проекты. В качестве примера использования таких источников инвестиционного кредитования можно назвать строительство пятизвездочного «Президент-Отеля», транспортно-логистического центра «Щитомиричи» и многие другие.

В зависимости от характера реализуемых проектов и условий расчетов филиал № 511предлагает различные способы их финансирования: кредит, предоставляемый единовременно или в счет открытой кредитной линии, финансовая аренда (лизинг) через дочернюю компанию банка ЧУП «АСБ Лизинг», аккредитив с привлечением торгового финансирования и другие.

Одним из важнейших направлений кредитной деятельности Беларусбанка является реализация государственной жилищной программы. Только с начала текущего года на эти цели банком направлено 5,2 трлн. белорусских рублей, из них более триллиона — на строительство жилья в столице.

на 01.01.2013 г. и

Как уже отмечалось, кредитный портфель данного банка состоит в основном из клиентских кредитов. Причем, контрагентами банка в основном являются коммерческие организации. То есть, в соответствии с признаком диверсификации, портфель банка является концентрированным.

Для анализа кредитного портфеля проведем его классификацию по следующим признакам: по типу контрагента, по видам кредитных операций, по типу задолженности, по валюте кредита, по срокам предоставления средств. Результаты расчетов для удобства приведены в виде таблиц. Данные баланса банка показывают, что банк проводил операции кредитного характера с коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями. Структура кредитного портфеля по типу контрагента имеет следующий вид (таблица 2).

на 01.01.2013 г. и

Тип контрагента	Удельный вес, %
	По состоянию на 01.01.2013 г.	По состоянию на 01.01.2014 г.
Коммерческие организации гос. формы собственности	38,26%	23,48%
Коммерческие организации частной формы собственности	49,87%	66,87%
Индивидуальные предприниматели	0,04%	0,12%
Физические лица	11,34%	8,93%
Некоммерческие организации	0,49%	0,59%
Итого:	100%	100%

Анализ полученных расчетов показывает, что филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» в своей деятельности специализируется на кредитовании, главным образом, коммерческих организаций. Кредитование коммерческих организаций традиционно является наиболее привлекательным для банка с точки зрения эффективности размещения средств с позиции доходности вследствие более высоких процентных ставок. Структура кредитного портфеля в течение анализируемого периода изменилась незначительно. Отмечаем увеличение объемов кредитования индивидуальных предпринимателей в абсолютном выражении более чем в три раза, что вызвало увеличение удельного веса данных операций в кредитном портфеле на 0,08 процентных пункта.

В 2013 году произошло изменение в процентном отношении доли операций с коммерческими организациями различной формы собственности. Так в 2013 году превосходство в кредитном портфеле принадлежало организациям частной формы собственности (49,87%), однако в 2013 году увеличение по данной статье составило 17%. Снижение в 2013 году произошло по доле организаций государственной формы собственности на 14,78%. Снижение доли в 2013 году характерно для кредитов физическим лицам с 11,34% до 8,93%, хотя в абсолютном выражении объем кредитов физическим лицам остался практически на одном уровне.

Таблица 3 — Анализ кредитного портфеля по срокам кредитования

Показатели	Выдано кредитов, млн. руб.
Краткосрочные кредитные вложения, всего
Долгосрочные кредитные вложения, всего

Построим диаграмму соотношения краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений Банка.

Рисунок 15 — Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений филиала в 2014 году Примечание: источник — собственная разработка на основе таблицы 3

Рисунок 16 — Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений филиала в 2013 году Примечание — Источник: собственная разработка на основе таблицы 3

Анализируя имеющиеся данные, можно утверждать, что наибольшим спросом пользуются краткосрочные кредиты. Так, в 2013 году удельный вес краткосрочных кредитов в общей сумме кредитов составляла 70%, но в 2014 году краткосрочные кредиты составили 90% от общей совокупности кредитов.

За 2013 год увеличился остаток задолженности по кредитным вложениям, это произошло за счет увеличения остатка по долгосрочной задолженности практически в 6 раз. Так, за год остаток задолженности вырос на 584 218,49 млн руб. и стал равняться 1 149 777,33 млн руб. Остаток долгосрочной задолженности вырос на 288 377,33 млн руб. и стал равняться 344 943,93 млн руб.

Банк проводит следующие виды кредитных операций: операции по долгосрочному и краткосрочному кредитованию, лизинг, исполнение гарантийных обязательств клиентов, операции с использованием векселей, потребительское кредитование, факторинг. Анализ позволит выявить, на каких видах операций специализируется банк, и провести оценку диверсификации банком вложений с позиции видов операций (таблица 4).

на 01.01.2013 г. и

Вид операции	Удельный вес, %
	По состоянию на 01.01.2013 г.	По состоянию на 01.01.2014 г.
Инвестиционные кредиты	48,76%	45,11%
Кредиты в текущую деятельность	38,23%	44,94%
Кредиты физическим лицам на потребительские нужды	8,00%	6,20%
Кредиты физическим лицам на финансирование недвижимости	3,34%	2,73%
Лизинг	1,62%	1,02%
Операции с векселями	0,05%	0,00%
Итого:	100%	100%

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» в своей деятельности специализируется на классических видах кредитования, т. е. на предоставлении краткосрочных и долгосрочных кредитов.

на 01.01.2013 г.

Кредиты в текущую деятельность за год увеличились с 38,23% в 2013 году до 44,94% в 2013 году. Кредитование физических лиц на потребительские нужды превышает финансирование недвижимости практически в три раза.

на 01.01.2013 г. и

на 01.01.2014 г. и

Тип задолженности	По состоянию на 01.01.2013 г.	По состоянию на 01.01.2014 г.
	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес, %	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес, %
Срочная задолженность	554 062,55	97,97%	1 141 748,41	99,3%
Пролонгированная задолженность	4 525,00	0,80%		0,65%
Просроченная и сомнительная задолженность	6 971,86	1,23%	589,46	0,05%
Итого:	565 559,87	100%	1 149 777,84	100%

Создание мощной клиентской базы — одна из стратегических целей банка, для достижения которой необходима совместная работа всех подразделений банка. В современных условиях успешным и стабильным является тот банк, который имеет устойчивых, надежных и перспективных клиентов. Это обусловлено тем, что ориентация на краткосрочное, перспективное кредитование является одним из приоритетных направлений кредитной политики банка.

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ФИЛИАЛА № 511 ОАО «АСБ «БЕЛАРУСБАНК»

Построим диаграмму соотношения кредитных вложений по отношению к валюте кредита.

на 01.01.2013 г.

Примечание — Источник: собственная разработка на основе таблицы 5

на 01.01.2014 г.

Примечание — Источник: собственная разработка на основе таблицы 5

Из приведенных диаграмм (рис. 17−18) видно, что основная валюта, в которой филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» выдает кредит это белорусские рубли. В 2013 году кредит в белорусских рублях составил 97% по сравнению с 95% по отношению к общей сумме кредита в 2013 году. Необходимо отметить, что еще в 2013 году происходила выдача кредита в российских рублях, в 2013 году кредит выдавался лишь в белорусских рублях и СКВ.

на 01.01.2013

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» совершенно не производит выдачу кредитов в следующие стратегически важные отрасли экономики: сельское хозяйство, лесное хозяйство и перспективные отрасли экономики: информационно-вычислительное обслуживание.

Для выявления возможных изменений, происходящих в экономике, следует провести анализ проблемной задолженности в разрезе отраслей.

на 01.01.2013 г. и

Тип задолженности	Удельный вес, %
	По состоянию на 01.01.2013 г.	По состоянию на 01.01.2014 г.
Промышленность	87,70%	85,69%
Прочие	0,02%	0,22%
Сельское хозяйство	0,34%	4,44%
Строительство	7,11%	8,66%
Торговля и общ. питание	3,52%	0,05%
Транспорт и связь	1,31%	0,94%
Итого	100%	100%

Данные показывают (таблица 6), что наибольший удельный вес проблемной задолженности приходится на предприятия промышленности.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» практически основную часть имеющихся в наличии средств вложил в промышленность (Приложение В).

На практике для характеристики качества кредитного портфеля наиболее часто рассчитывается коэффициент проблемных кредитов. Он рассчитывается по формуле как отношение объема пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности к общему объему. При значении данного показателя более 5% считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов (таблица 7).

на 01.01.2013 г.

Показатель	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2014 г.
Коэффициент проблемных кредитов	3,75%	2,03%	0,7%

на 01.01.2013 г. кредитный

В течение анализируемого периода структура вложений практически не изменилась: наибольшее изменение — на 5 процентных пункта уменьшился удельный вес вложений в промышленность в портфеле, увеличение на 4 п.п. отметилось для строительной отрасли. Вывод: размещение средств в этих отраслях — наиболее привлекательно для банка. Данные отрасли наиболее перспективны для инвестирования, поскольку имеют самые высокие средние показатели рентабельности производства в республике, однако высокая степень концентрации средств в одной отрасли является негативным фактом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из исследования, проведенного в рамках данной работы, можно сделать следующие выводы.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных отраслей экономики и большему числу заемщиков, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

В целом качество кредитного портфеля филиала № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» является удовлетворительным. Несмотря на то, что рассчитанные коэффициенты не превышают критических значений, филиалу необходимо принять меры по повышению качества кредитного портфеля.

При оценке качества и структуры кредитного портфеля банка была выявлена основная причина улучшения качества кредитного портфеля — снижение абсолютной и относительной величины проблемной задолженности и, как следствие, увеличение доходности по причине необходимости увеличения размера создаваемого резерва. Причиной ухудшения могут стать следующие недостатки организации процесса формирования кредитного портфеля и системы управления им:

• На стадии предварительного анализа — отсутствие дифференциации в подходе при краткосрочном и долгосрочном кредитовании; применяемая банком методика, разработанная на основе рекомендаций Национального банка и Министерства финансов Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности, не в полной мере отражает отраслевые особенности предприятия-кредитополучателя в целом и технологического процесса в частности.

На стадии кредитного мониторинга — отсутствие автоматизации процесса отслеживания текущих кредитных рейтингов, системы накопления информации, доступной для всех заинтересованных служб банка.

Поэтому для банка с точки зрения улучшения качества кредитного портфеля основными рекомендациями являются: отслеживание потенциально несостоятельных кредитополучателей на стадии предварительного анализа — пересмотреть применяемую методику анализа и дополнить ее системой коэффициентов, отражающих отраслевые и технологические особенности кредитополучателя.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/na-temu-banki-i-kredityi/

1 Антонов, Н. Г. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: АО Финстатинформ , 2013. — 296 с.

2 Асхауэр, Г.

Введение

в банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Г. Асхауэр — М.: Финансы и статистика, 2008. — 627 с.

М. И. Экономический

4 Банковский сектор Республики Беларусь / Национальный банк Республики Беларусь, № 2 2013, — 315 c.

5 Беляков, А. В. Банковские риски, проблемы учета, управления и регулирования. — М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2013. — 256 с.

Н. П. Банковский

7 Бриштелев, А. Целевые ориентиры монетарной политики в Республике Беларусь.// Банкаўскі веснік, 2013., студзень, с. 26 — 31.

Л. М. Регулирование

9 Бюллетень банковской статистики НБРБ. № 1 — 2013.

10 Велислава, Т. Банковские риски. — М: Дело ЛТД, 2013. — 122 с.

Ю. П. Государственное

12 Долан Э.Дж., Линдсей Д. Макроэкономика (пер. с англ. В. Лукашевича и др.); под общ. Ред. Б. Лисовика. — СПб.: АОЗТ «Литра-плюс», 2011. — 283 с.;

Э. Д. Деньги

14 Дорох, Е. Депозиты населения как источник ресурсов для кредитования жилищного строительства. / Белорусский банковский бюллетень, Выпуск № 47 (250) — с.45−49.

ПРИЛОЖЕНИЯ

на 01.01.2013 г. и

Наименование показателя	Значение по состоянию на	Изменение
	01.01.13	01.01.14
Валовой кредитный портфель, млн. руб.	565 559,87	1 149 777,84
Размер резерва под сомнительную задолженность клиентов, млн. руб.	15 089,27	17 746,47	2657,2
Чистый кредитный портфель, млн. руб.	550 470,6	1132 031,37	581 560,7
Соотношение чистого и валового портфелей, %	97,33%	98,45%	1,12%
Сумма проблемных кредитов (пролонг., просроч. и сомнит. задолженность), млн. руб.	11 497,33	8029,43	— 3467,9
Удельный вес просроченной и сомнительной задолженностей в портфеле, %	1,23%	0,05%	— 1,18%
Отношение резерва на возможные потери к валовому кредитному портфелю, %	2,67%	1,54%	— 1,13%
Коэффициент проблемных кредитов, %	2,03%	0,7%	— 1,33%
Сумма процентов просроченных, млн. руб.	1703,2	3872,2
Отношение процентов просроченных к валовому кредитному портфелю	0,3%	0,3%