Понятие кредита в Республике Казахстан

метки: Кредит, Вексель, Кредитование, Ссуда, Кредитный, Каспийский, Заемщик, Портфель

Актуальность данной работы заключается именно в том, что кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и другие предприятия.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

Термин — Кредит происходит о латинского слова «CREDITUM» (ссуда, долг; доверие; он верит) и означает разновидность экономической сделки, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, т.е. кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в некоторых случаях имущество. Принципиальные характеристики кредита заключаются в срочности, возвратности и платности.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между кредитором и заемщиком.

При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан, предприятий и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование.

Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых технологий, …

Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций. Кредиты нужны (например) когда:

Предприятие находится «в прорыве», потому что сорвалась по той или иной причине реализация продукции.

Незаконное получение кредита

... могут выступать в качестве предмета данного преступления только кредиты, которые предоставляются отдельным гражданам, а именно потребительские кредиты, например, кредит на индивидуальное жилищное строительство 2 . Относительно ... УК РФ не может нести ответственность физическое лицо, получающее кредит для личного пользования (например, в случае потребительского кредитования). Такие лица, в случае если ...

Подвели поставщики или покупатели

Возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам и т.д.

Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а наоборот, во много раз возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим больших инвестиций. Таким образом, кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно — технического прогресса.

В условиях перехода Казахстана к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений. С помощью кредита в рыночной экономики, прежде всего, облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов Казахстана. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Таким образом, переход Казахстана к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Имеет место хождение также бестоварных, домицилированных, морских, обратных, переводно-простых и других видов векселей. Но суть всех этих разновидностей векселей сводится к тому, что вексель — это документ, составленный с соблюдением предписанных форм и воплощающий в себе срочное денежное обязательство; также — самое это обязательство.

Научная новизна работы заключается необходимости кредита в нынешнее время.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкции» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Практическая значимость и главная задача современной практике заключается в том, что банки выполняют разнообразные функции и выступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. В связи с этим необходимо применение системного подхода к рассмотрению вопросов курса «Деньги Кредит Банки». Соответственно такому подходу денежно-кредитные функции банков раскрываются как имеющие прямую и обратную связи с процессом общественного воспроизводства, дается анализ взаимодействия структурных элементов банковской деятельности и системы банков.

Цель работы — исследовать понятие кредита в РК.

Сущность кредита. Виды кредитов. Виды и формы банковских кредитов. ...

... возвращены. 3. Платность. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. 4. Целевой характер ссуд, ... на объекты, когда другие формы (например, купля-продажа) в данных конкретных условиях нецелесообразны. 3. Создание с помощью ипотеки фиктивного капитала на базе ценной бумаги ...

Задачи работы — в первой части раскрыть теоретический материал, собранный по данной теме; во второй части сделать анализ деятельности банка.

Объектом исследования является деятельность АО «Банк Каспийский».

Методологической и теоретической основой написания курсовой работы явились законодательные и нормативные акты РК, научные труды А.К.Куликова, А.Н. Трошин, В.И. Фомкина, А.С. Моляков, А.Ю. Голубевич,

Антонов Н.Г, Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, Батракова Л.Г., В.И. Черкесов, Г.С. Сейткасымова, Давлетова М.Т. , Е.Д. Жуков, Е.Б. Ширинская, К.С. Коновалов, Калиева Г.Т., Лаврушин О.И., М.К. Бункин, Сейткасимов Г.С., Л.А. Дробозина, Ширинская Е.Б.

1. Теоретические основы кредитования

1 Сущность кредита и его формы

Коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
• предоставляется исключительно в товарной форме;
• ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В Казахстане эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

Курсовая работа вексель

... и одновременно служил удобным заменителем денег. Выпуск векселей первоначально инициировался в результате нехватки ... дефицита оборотных средств вексель выполнял сразу две функции: он представлял собой обязательство, предусматривающее отсрочку платежа за выполненные работы, поставленные товары или оказанные услуги, ...

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Главный отличительный признак потребительского кредита — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В Казахстане только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья).

В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

В негосударственной сфере, наиболее характерно преобладание финансовых векселей над коммерческими. Это и понятно — порожденный инфляцией дефицит денежной массы определяет главное применение векселей — служить заменой денег. Отчасти поэтому векселя приобретают все более несвойственную им функцию ГКО. Специфическая практика обращения векселей в РК показывает также, что получили распространение некие расчетные бумаги, имеющие форму векселей (а иногда и ее нарушающие), но по сути векселями не являющиеся. Условия их погашения таковы, что котировки этих бумаг (цены купли-продажи на вторичном рынке) не достигают номинала даже после наступления соответствующих сроков. Вызвано это, в частности, отсутствием у этих бумаг одного из важнейших вексельных свойств — безусловности обязательства. В отечественной практике почти не встречается корпоративных векселей, которые гасились бы «живыми деньгами»[33].

Например, векселя Энергетического союза погашаются электроэнергией, точнее принимаются в счет задолженностей перед определенным кругом энергетических предприятий по платежам за электроэнергию. Векселя Министерства путей сообщения гасятся так называемыми железнодорожными тарифами, т.е. правом перевозки грузов на определенную сумму по железной дороге. Иногда векселя выпускаются для расчетов внутри замкнутых цепочек. Выпадая из них, вексель может значительно потерять в цене, или, более того, быть отозванным векселедателем. Существуют векселя «бензиновые», «угольные», «металлургические» и др.

Значение банков в вексельном обращении велико, что обусловлено соблюдением ими законов. Опишем несколько активно используемых операций. Так платеж по векселю может быть полностью или частично обеспечен посредством аваля, выдаваемого банком, для которого он представляет один из видов выдаваемого кредита. Авальный кредит (или банковский аваль) представляет собой ответственность банка по вексельному обязательству клиента. При этом реальная выплата денег банком происходит лишь в том случае, если получатель такого кредита не в состоянии рассчитаться по своему долгу. В противном же случае сделка ограничивается согласием банка авалировать вексель с взиманием комиссионных платежей, размер которых зависит от срока действия аваля, условий его предоставления, платежеспособности клиента.

Рефераты по деньгам кредитам и банками

... бумаги и представляют собой банковские билеты, выпускаемые Центральным банком государства. По существу банкноты являются векселем государственного банка. Банкноты теоретически должны быть обеспечены драгоценными металлами и ... предназначена для оплаты товаров и услуг, а кредитная, для получения кредита в банке. Существует также понятие «электронные деньги».Электронные деньги означают перевод денег со ...

Наряду с уже упомянутой операцией по инкассированию векселей, когда банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей в пользу их держателей, существует еще и операция домицилирования векселей, когда плательщиком по ним являются сами банки. Это операции по оплате банками по поручению и за счет векселедателей (трассатов) векселей. В этом случае векселедатели заключают с банком договор, в котором, банк назначается плательщиком по векселям и обязуется своевременно их оплачивать, а векселедатель обязуется своевременно предоставить банку денежные суммы, необходимые для оплаты его векселей. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «уплата в … банке», помещенные в тексте векселя.

Также банкам принадлежит важная роль в реализации третьей возможности векселедержателя использовать вексель. Ее суть заключается в покупке векселя коммерческим банком (учетный кредит); при этом банк заплатит бывшему владельцу векселя не всю сумму, указанную в нем, а за вычетом так называемой учетной ставки (дисконта), т.е. процентов, по которым банк «учитывает» (покупает) вексель.

Кроме продажи векселя коммерческому банку, векселедержатель может продать его и другим желающим по цене несколько ниже суммы, по которой вексель должен быть погашен. Еще одной возможностью досрочного использования векселя является получение в банке кредита под залог банковского векселя.

Финансовые (банковские) векселя

Основанием большинства вексельных сделок в условиях казахстанской экономики являются коммерческие товарные векселя, которые и были рассмотрены нами выше. Кроме товарных, существуют и финансовые векселя, когда одна сторона выдает другой определенную сумму денег, получая взамен долговое обязательство должника — вексель. Наличие финансовых векселей возможно по причине отсутствия в их тексте упоминания об основании их выставления. Но одновременно это приводит и к появлению фиктивных векселей, не связанных с реальным перемещением ни товаров, ни денежных средств; среди финансовых векселей выделяют дружеские, встречные и бронзовые, которые к использованию в РК запрещены, но в узких кругах используются.

Дружеские векселя представляют собой своеобразную услугу, когда платежеспособное предприятие, пользующееся солидной репутацией, выставляет простой вексель на другое предприятие, испытывающее финансовые затруднения, предоставляя ему тем самым возможность реализовать вексель и получить деньги. При этом предполагается наличие определенных отношений между этими предприятиями, что позволит в последующем урегулировать вопрос долга (при этом возможен вариант, когда вексель будет погашен самим нуждающимся предприятием).

Встречные векселя преследуют ту же цель, когда одно нуждающееся в деньгах предприятие обменивается безденежным векселем с другим (векселя одной и той же суммы выставляются «друг на друга» на один и тот же срок).

Реферат фінанси гроші та кредит

... покриття дефіциту бюджету та взагалі касового розриву. Перший вексель - Комерційний вексель - вексель, видають під заставу товару. Банківський вексель — вексель, видають банком свого клієнта. Чек — грошовий документ встановленої форми, ... на багатьох напрямах. Насамперед, вона виникає при регулярної купівлі продажу товарів у кредит, т. е. там, де грошове звернення передує переходу товарів - від ...

Что касается бронзовых (или, как их еще называют, дутых) векселей, то их выставление обычно происходит по инициативе предприятий, которым по причине своей финансовой несостоятельности трудно рассчитывать на получение дружеского векселя и которые по этой причине организуют появление дутого векселя от имени либо несуществующих (фиктивных) предприятий, либо (за небольшую плату) практически неплатежеспособных лиц.

Настоящим финансовым векселем сейчас можно назвать только банковский, получившим значительное распространение в последние годы как среди граждан (рассматривающих их в качестве одного из способов более или менее надежного вложения своих сбережений), так и среди предприятий (для которых в условиях длительного прохождения платежей через банковскую систему на первый план выходит возможность осуществления расчетов векселем).

Для их приобретения необходимо внести вексельную сумму на счет (в кассу) банка, после чего последний выписывает вексель. При этом датой его составления является дата поступления денежных средств в банк.

Существует также две основные формы вексельного кредитования: предъявительский (в форме учета векселей) и векселедательский. В последнем случае также возможны варианты:

— Банк может кредитовать своих клиентов векселями с одновременным заключением кредитного договора. Векселедержатели расплачиваются ими со своими поставщиками. Затем вексель может пройти по цепочке от одного предприятия к другому, производя расчеты между ними, и на каком-то этапе будет предъявлен в банк для оплаты. Погашение векселя банком может быть осуществлено за счет средств, полученных в погашение договора кредита.

— Предприятие, являющееся получателем векселедательского кредита, выставляет переводной вексель на банк, который акцептует его (банковский акцепт).

При этом по договоренности банка с клиентом последний обязан до срока погашения векселя предоставить денежное покрытие.

В обоих случаях практикуется применение банком льготных процентных ставок, поскольку в нормальной ситуации он не использует собственных ресурсов.

Различают дисконтные и процентные банковские векселя. Дисконтные векселя погашаются по номиналу, а продаются со скидкой (дисконтом), размер которой и составляет доход векселедержателя. Процентные векселя продаются по номиналу, а погашаются по цене, включающей в себя сумму, «набежавшую» в соответствии с процентной ставкой, указанной в векселе. В последнее время наблюдается тенденция увеличения роли процентных векселей, как более выгодных и для векселедателей, и для векселеполучателей. Объясняется это, во-первых, тем, что сумма, взимаемая Центробанком с выпускающего вексель, рассчитывается к номиналу; вторая причина — странность закона о налогообложении, в результате которой доходы, получаемые в форме дивидендов и процентов облагаются налогом по ставке 15%, а доходы в форме разницы между ценой покупки и ценой продажи (погашения) долговых обязательств включаются в полной сумме в состав вне реализационных доходов и облагаются соответственным налогом — 35%.

Важный вклад в развитие оборота банковскими векселями внёс Алматыуниверсалбанк.

И то, что история, начавшаяся в 1994г. закончилась в 1996г. не говорит о плохой программе вексельного обращения, которую сегодня претворяют в жизнь такие банки, как ТуранАлемБанк, КазКомерцбанк, Сбербанк, , банк развития предпринимательства и др.

Учет кредитов займов и средств целевого финансирования

... кредитов банков организации используют другие возможности привлечения заемных средств путем получения кредитов от заимодавцев – не банков (займов), реализации (выпуска) ценных бумаг (облигаций), выдачи финансовых векселей. ... отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете у заимодавца и заемщика. Таким образом, кредит - это движение капитала на условиях срочности, платности, возвратности ...

В начале 1994 г. в соответствии с принятой стратегией разрешения кризиса неплатежей Алматыуниверсалбанком совместно с Институтом народнохозяйственного прогнозирования Казахстанской Академии Наук были проведены исследования и анализ экономического состояния казахстанской промышленности и возможностей применения векселей для улучшения положения предприятий.

Банком была разработана программа разрешения кризиса неплатежей и совершенствования системы расчетов с использованием векселей в качестве платежного средства. В разработке вексельной программы принимали участие специалисты администрации Президента РК и Правительства РК; сама программа была представлена и нашла поддержку в Мажилис. По сути было предложено замещение в обороте коммерческих долговых обязательств банковскими. Таким образом, сомнительные долговые обязательства предприятий, которыми и являются неплатежи, замещаются достаточно надежными и однородными, надлежащим образом финансово оформленные, обратимыми и сравнительно доходными банковскими бумагами. Тем самым одновременно хозяйство получает выигрыш по всем трем основным характеристикам долгов, поступающих в оборот (ликвидности, риску и доходности вложений в соответствующие обязательства).

При этом появляется возможность дифференцированного подхода к различным коммерческим обязательствам и реальной оценки ответственности должников. Никакой банк никогда не станет эмитировать собственные обязательства, если их обеспечением будут лишь сомнительные обязательства клиента.

Таким образом становилось возможным:

преодолеть необоснованное и неэффективное ограничение платежеспособного спроса и в целом ряде случаев можно добиться роста производственной активности.

предприятия, получая на свой актив более надежные и более ликвидные обязательства, оказываются в существенно более привлекательном (и, что крайне важно, поддающемся достаточно точной оценке) финансовом положении, что должно сказаться как на их ценовой политике, так и на качестве формирования производственных программ.

банковская гарантия платежа снимает необходимость предоплаты в тех нередких случаях, когда она служит исключительно для защиты от риска неплатежа. Таким образом, появляется возможность для ускорения материального оборота.

С помощью векселя Алматыуниверсалбанка можно было уменьшить сроки платежа по сравнению с безналичными банковскими расчетами, т.к. расчетные счета при этом не использовались. При наступлении срока платежа векселя оплачивались Алматыуниверсалбанком в тот же банковский день.

Юридическое лицо могло получить кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита. Кредит мог быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей, при этом изменение срока векселей влекло за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту.

Кредитование могло осуществляться:

а) Срочными векселями.

Для кредита срочными векселями ТУБ, дата погашения которых совпадало со сроком окончания кредита, была установлена процентная ставка порядка 35 % годовых. В случае, когда общий срок кредита превышал срок векселя, размер процентной ставки увеличивался.

б) Векселями с оплатой по предъявлении.

«Деньги, кредит, банки» : «Валютная политика и валютное регулирование ...

... Учебник / .- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: РАС,2005. – 834 с. Деньги, кредит, банки : Учебник / , и др.; под ред. , . – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. ... под ред. . 6-е изд. Стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 560 с. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. . – М.: Высшее образование. 2009. – 392 с. Кальней и перспективы ...

Проценты за пользование таким кредитом определялись следующим образом: 35% годовых за время до погашения векселя плюс проценты по ставке, близкой к ставке рефинансирования ЦБ РК, с момента погашения векселя до окончания срока кредита. В результате, суммарная (итоговая) ставка по кредиту превышала 35% и зависела от срока обращения векселя, оставаясь, тем не менее, меньше ставки обычного теньгового кредита.

По срокам платежа векселя Алматыуниверсалбанка делились на:

Векселя, погашаемые по предъявлении в банк и срочные векселя, т.е. векселя, погашаемые банком только через определенный срок от даты составления векселя или определенного числа.

Вексель Алматыуниверсалбанка мог быть предъявлен к оплате в место, обозначенное в графе «место платежа», в любой филиал Алматыуниверсалбанка или в банк, взявший на себя обязательства по оплате векселей Алматыуниверсалбанка. Векселя погашались в течение одного банковского дня в случае их предъявления непосредственно в Алматыуниверсалбанк[10].

Вексельный центр предлагал владельцам срочных векселей такую услугу, как оплата векселей до наступления срока платежа по ним, что позволяло в любой момент получить деньги по векселю, но за вычетом определенного процента — дисконта досрочного учета, который уменьшался с приближением срока погашения векселя.

Таким образом, эти векселя были быстрым, простым и удобным способом расчета между юридическими лицами, во многих городах существовала практика зачета выплат в областной бюджет векселями Алматыуниверсалбанка.

Даже такие органы, как Пенсионный фонд РК активно стали работать по зачёту в счёт платежей векселей отдельных банков, например, что обусловлено тем, что ПФ РК берёт кредиты в банках, которые участвуют в денежных зачётах.

Как видно, работа на вексельном рынке Казахстана кипит

2 Основные функции кредита и базовые принципы кредитования

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно. Кредит выполняет следующие три основные функции:

Распределительную — она заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Эмиссионную — она заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Контрольную — она состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль тенге. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор — банк или предприниматель — через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Организация ипотечного кредитования физических лиц в банке

... к заемщикам ужесточились, были повышены процентные ставки по ипотечным кредитам, а ряд банков отказался от данного вида кредитования. Поэтому проведение анализа и выявление проблем и перспектив дальнейшего ... ЦБ РФ О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности № 254 - П от 26.03.2007 г. ...

Кредитование имеет две разновидности:

• кредитование деятельности хозяйствующего субъекта в форме прямой выдачи денежных ссуд (финансовый кредит);
• кредитование как разновидность расчетов, т.

е. расчетов с рассрочкой платежей.

По сфере применения и видам заемщиков финансовый кредит бывает двух видов:

• межбанковский кредит, при котором заемщиком является банк;
• коммерческая ссуда, т.

е. кредит для коммерческих целей, при котором заемщиком является предприятия товарищество, акционерное общество и т. п.

Порядок кредитования, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк (т. е. кредитору) заявку и другие требуемые им документы. В заявке указываются цель получения кредита, сумму и срок, на который испрашивается кредит. Количеств и виды других документов устанавливаются конкретным банком-кредитором. К ним обязательно относятся учредительные документы, карточка с образцами подписей и печати, баланс. Получив документы, банк-кредитор оценивает кредитоспособность и платежеспособность заемщика. Каждый банк-кредитор использует свою собственную методику оценки кредитоспособности заемщика, которая, как правило, составляет его коммерческую тайну. Затем заключает с заемщиком кредитное соглашение (кредитный договор).

Кредитное соглашение содержит вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.

Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита — это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты им причитающихся процентов. Обеспечение кредита предоставляется заемщиком при оформлении ссуды и находится в распоряжении кредитора (банка) полностью или частично до погашения кредита. Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Поручителем или гарантом может являться любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация и т. п.).

Поручительство — это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства является дополнением к кредитному соглашению. Гарантия — это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия в отличие от поручительства не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.

Пример. Заемщик подает в банк заявку на кредит в сумме 100 млн. тг. на год, заявляя, что кредит будет обеспечен всей стоимостью его недвижимого имущества, которая составляет 120 млн. тг. Банк не знает истинной стоимости этого имущества и просит дать ему подтверждение в виде страхового полиса. Заемщик страхует имущество в страховой компании (вид страхования — страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов) на сумму 100 млн. тг., платит страховую премию 10Уо, или 10 млн. тг. (В настоящее время в страховых компаниях размер этой премии колеблется от 8% до 13%), и передает страховой полис в распоряжение банка. Банк выдает кредит в сумме 100 млн. тг. на год с взиманием 120% годовых. Расходы заемщика на погашение кредита составят 230 млн. тг. (100+120+10).

В случае неплатежеспособности заемщика банк по истечении срока кредитного соглашения предъявляет претензии и требования возврата кредита

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

Возвратность означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность — необходимая черта кредита.

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа точности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране. Необходимо подчеркнуть, что в рыночных условиях хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами. Его соблюдение необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принцип организации их работы в основном на заемных ресурсах не позволяет им вкладывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата кредита в срок дает возможность заемщику получить в банке новые кредиты и не уплачивать повышенных процентов за просрочку ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат. Между тем в хозяйственной практике с возвратностью ссуд дело обстоит не совсем благополучно. Основная причина такого положения — общее кризисное состояние экономики, убыточность многих предприятий реального сектора экономики. Так, удельный вес убыточных предприятий и организаций во всех отраслях экономики составил в 2010 г. 50,1%, в том числе в промышленности — 46,9, на транспорте — 54,0, в сельском хозяйстве — 78,1%. Не имея прибыли, такие предприятия, естественно, не в состоянии вернуть имеющиеся долги [16].

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками; уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврат ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой. Давая ссуду под залог, кредитор проверяет, насколько заложенное имущество отвечает предъявляемым требованиям, в частности обеспечена ли его ликвидность. Под ликвидностью таких активов (ТМЦ, оборудование, машины, инвентарь, транспортные средства и т.д.) понимается способность активов быстро превращаться в деньги. Что касается размера ссуд под залог имущества, то он устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Как правило, цена залога несколько превышает сумму кредита, что необходимо для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество и т.п. Если заемщик оказывается неплатежеспособным, то кредитор имеет право реализовать залог для возмещения из внутренних средств долга заемщика и издержек по реализации. При этом остаток выручки возвращается заемщику.

Принцип платности кредита означает, что предприятие — заемщик должно внести банку — кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента. Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного хозяйства есть не что иное, как передача части прибыли, получаемой заемщиком, своему кредитору. Естественное требование кредитора платы за заемные средства определяется тем, что он передает часть своего капитала должнику, таким образом, лишаясь возможности получить за время действия кредитной сделки собственную прибыль. Кредит на своей завершающей стадии — это возвращение стоимости, а процент — это приращение к ссуде. Ссудный процент, таким образом, представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов. Одновременно платность кредита должна оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет предприятий, побуждая к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию собственных средств.

От чего зависит и чем определяется величина ссудного процента, каковы основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит?

Прежде всего, в условиях рыночной экономики величина ссудного процента зависит от спроса на кредит со стороны хозяйственников. Чем меньше спрос, тем дешевле кредит. Его величина определяется также базовой ставкой процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Национальным банком, а также средней процентной ставкой по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций.

Величина ссудного процента зависит от средней процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем кредит дороже).

Величина ссудного процента, как правило, находится в прямой зависимости от срока, на который берется заем. Объясняется это тем, что увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изменения экономических условий либо финансового состояния заемщика.

Ссуды, которые недостаточно обеспечены залогом имущества или обязательствами гаранта (третьего лица), также являются более дорогими по сравнению с обеспеченными кредитами. Ссуды, выдаваемые заемщикам для устранения финансовых затруднений, обладают повышенным риском, а потому кредитор учитывает эти обстоятельства при проведении процентной политики.

Определяя цену своего товара — кредита, кредиторы, естественно, учитывают и такой фактор, как стабильность денежного обращения в стране, прежде всего темп роста инфляции. Инфляция увеличивает риск кредитора. Поэтому чем выше темпы инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег.

Реальная величина ссудного процента устанавливается на практике с учетом совокупности всех названных факторов и позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки — банка и заемщика.

1.3 Особенности кредитования за рубежом

Господствующее положение банков частично является следствием того, что они во все большей степени заинтересованы в привлечении средств отдельных лиц и семей, которые являются основным источником средств банка. Однако многим семьям часто приходится решать, стоит ли отдавать свои деньги тому банку, который как они считают, не сможет гарантировать им предоставление кредита в случае необходимости. Последние исследования показали, что потребительский кредит зачастую относятся к наиболее прибыльным кредитам, которые может выдавать банк /17/.

В зарубежной практике потребительскими называют ссуды предоставляемые населению для приобретения потребительских товаров длительного пользования. Частные лица пользуются также и другими ссудами (в том числе на строительство и приобретение жилья, неотложные нужды и прочие).

Эта практика складывалась десятилетиями и отличается многообразием. Прежде всего, для нее характерно разнообразие кредиторов: банковские потребительские ссуды; ссуды торговых организаций; потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и так далее); личные или частные потребительские ссуды (предоставляемые частными лицами); потребительские суды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятии и в организациях по месту работы./18/

В Германии наиболее распространенной формой потребительского кредита выступает предоставление кредита в налично-денежной форме. Это является выгодным заемщику, так как при оплате товара наличными деньгами магазин может сделать клиенту скидку до 5% стоимости товара. За пользование таким кредитом банк устанавливает фиксированную процентную ставку на весь срок действия кредитного договора. Уровень процентной ставки относительно невысок. Максимальный срок пользования потребительским кредитом в Германии составляет 6 лет. Размер ежемесячного платежа в погашение ссуды зависит от размера ссуды, срока действия кредитного договора, процентной ставки. После определения размера платежа, его сумма автоматически ежемесячно взыскивается с текущего счета клиента.

Потребительские ссуды в США (соnsumer lоаns) делят на 3 группы:

• ссуды с рассрочкой платежа;
• револьверные (возобновляемые) ссуды;
• ссуды без рассрочки платежа.

Из общей суммы потребительского кредита более 80% приходится на ссуды с рассрочкой платежа. Сроки погашения обычно составляют от 2 до 5 лет. В отличие от револьверных кредитов большинство ссуд с рассрочкой платежа являются обеспеченными. В США, как и в других западных странах, кредиты с рассрочкой платежа могут выдаваться в прямой или косвенной формах. При прямом кредите кредитный договор заключается между банком и заемщиком. При выдаче косвенного банковского кредита появляется посредник между банком и клиентом — торговое предприятие. Здесь договор заключается между клиентом и магазином, который далее получает ссуду в банке.

Револьверные кредиты включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты в форме овердрафта.

В Великобритании потребительский кредит предоставляется для различных целей: приобретения потребительских товаров длительного пользования; покупки машины (максимально допустимый срок для подержанного автомобиля — 5 лет); празднования торжеств; проведения отделочных работ в доме; покупки домов, домов-фургонов; оплаты личного образования. Индивидуальным заемщикам предоставляется возможность страховать погашения ссуды на случай смерти, безработицы, несчастных случаев или болезни заемщика, Максимальный срок пользования ссуды — 5 лет. Также банки за свой счет могут покрыть платежи своим клиентам в случае болезни или несчастного случая, а при смерти клиента до погашения ссуды последняя будет погашена банком полностью. Но при этом размер ежемесячного платежа клиента увеличивается на небольшую сумму страховки. Страхование клиента осуществляется автоматически и не предполагает заполнения специальных форм или медицинского освидетельствования./19/

С учетом различий кредиторов можно выделить формы прямого и косвенного кредитования населения на потребительские цели.

При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком — пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит /20/.

Существует несколько различных видов потребительских кредитов, при этом вследствие дерегулирования депозитных институтов в США и других, промышленно развитых странах число данных видов кредитования, нацеленного на удовлетворение финансовых потребностей, постоянно возрастает. В последние годы многие банки предоставляли значительную часть потребительских кредитов в рассрочку через дочерние финансовые компании, входящие в банковскую холдинговую компанию.

Краткосрочные кредиты физическим лицам и семьям на покрытие текущей потребности в наличных средствах, возвращаемые одной суммой в конце срока кредитования или в момент погашения долговой расписки заемщика, известны под названием кредиты, погашаемые единовременно. Подобные кредиты могут предоставляться в относительно мелкие суммы (500 или 1000 долл.) и включают кредиты по открытому счету со сроком погашения, как правило, в пределах 30 дней или другого, относительно незначительного периода времени. Данные кредиты обычно используются для покрытия расходов на отпуск, медицинское обслуживание и пребывание в больнице, приобретение электробытовых товаров, на ремонт автомобилей и жилых домов, а также на уплату налогов.

2. Анализ кредитования коммерческого банка АО «Банк Каспийский»

1 Кредитная политика в АО «Банк Каспийский»

января 1997. В связи с проведением обязательной перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан МБ «Аль Барака Казахстан» был переименован в Закрытое Акционерное Общество «Банк «Каспийский»

Апрель 1997. ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк» (учрежденный и зарегистрированный в 13 января 1989 года) заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости партнеров и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков. Ситуация на финансовых рынках и, наблюдающиеся в банковской системе Республики Казахстан тенденции по консолидации банковских капиталов, а также сокращению числа банков, создали для банков — партнеров объективные условия для слияния.

декабря 1997. Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию №245 ОАО «Банк «Каспийский», образованному в результате добровольного слияния ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк».

февраля 2000. Банк становится участником АО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Свидетельство №0011.

Январь 2002. Банк начал активное развитие розничного направления работы, что позволило по итогам года войти в десятку лидеров в рейтинге срочных депозитов физических лиц среди банков второго уровня Республики Казахстан.

августа 2003. В соответствии с Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк «Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменением наименования на АО «Банк «Каспийский».

декабря 2003 года. Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года № 408 АО «Банк «Каспийский» присвоен статус народного акционерного общества.

Развитие Филиальной сети

В 2003 были созданы Алматинская Дирекция и Южная Дирекция, для более эффективного развития филиальной сети. В Алматинскую Дирекцию входят все ранее созданные и будущие филиалы по городу Алматы, тогда как в Южную Дирекцию были включены филиалы в городах Кызылорда, Тараз, Шымкент. Достижения высоких финансовых результатов Филиалов в годовом результате Банка — это четко спланированная стратегия развития филиальной сети, результат сплоченности коллектива, доверия и поддержки клиентов.

Развитие розничного направления работы

Верно оценивая состояние банковского сектора в Казахстане, и прогнозируя дальнейшее его развитие, руководство Банка объявило розничное направление работы одним из приоритетных. Была разработана и проведена рекламная компания, которая позволила Банку привлечь большое количество вкладчиков. В 2002 году объем привлеченных депозитов физических лиц вырос примерно в два раза, а за 2003 год прирост составил более 120 % или 3,6 млрд. тенге. К концу 2003 года Банк «Каспийский» вышел на 10 место среди БВУ по абсолютным значениям привлеченных срочных депозитов физических лиц.

С середины марта 2003 в Банке стартовал и стремительно развивается новый проект «Экспресс — кредитование» физических лиц. На текущий момент отделы экспресс — кредитования представлены во всех областных центрах Казахстана. Проект пользуется огромной популярностью среди населения Республики и в дальнейшем есть все основания говорить о том, что в 2006 году количество клиентов увеличится в несколько сотен раз.

Развитие международных отношений

В конце 2003 года был привлечен синдицированный заем от иностранных Банков на сумму 13 млн. долларов США сроком на 6 месяцев с правом пролонгации еще на 6 месяцев — по ставке Libor+3,25% годовых. Эррэйнджером займа выступил «Райфайзен Централ Банк» (Австрия).

Участие в займе приняли 11 иностранных банков. Привлечение Синдицированного займа выводит Банк «Каспийский» на новый уровень отношений с иностранными инвесторами и создает начало публичной международной кредитной истории Банка, а также свидетельствует о признании надежности Банка.

Очередной шаг в развитии международных контактов Банка — это подписание договора с Эксимбанком Кореи о предоставлении долгосрочных (до 5 лет) кредитов для финансирования операций по импорту продукции из Южной Кореи. Банк Каспийский стал 4 — м банком Республики Казахстан, с которым Эксимбанк Кореи подписывает договор о предоставлении кредитной линии.

В начале 2003 года Банком подписано базисное соглашение о финансировании сделок, застрахованных агентством «Гермес» с Дрезднер Банк, Франкфурт. Это означает, что Дрезднер Банк готов предоставить Банку долгосрочное финансирование (до 7 лет) сделок клиентов, импортирующих товары из Германии.

Дочерние организации Банка

В декабре 1997 года АО «Банк «Каспийский» вошел в состав акционеров АО «СК «АМСГ», а в декабре 2001 года приобрел 100% акций и стал единственным акционером страховой группы.

АО «Страховая Компания «Алматинская Международная Страховая Группа» предоставляет своим клиентам высокий сервис обслуживания, обеспеченный профессионализмом и солидным опытом работы сотрудников в сфере страхования. Компания особое внимание уделяет вопросам постоянного повышения уровня профессиональных знаний персонала, в том числе путем проведения стажировок. Специалистами компании постоянно совершенствуются и внедряются новые страховые продукты и услуги, позволяющие удовлетворить потребности клиентов с учетом изменения законодательства Республики Казахстан.

Все эти обстоятельства позволяет говорить о заслуженном авторитете компании, как на страховом казахстанском рынке, так и за рубежом.

Финансовая устойчивость компании обеспечивается постоянно увеличивающимся собственным капиталом, строгим соблюдением норм действующего казахстанского законодательства.

Достоверность ее отчетных данных подтверждена не только казахстанским аудитором, но также и международной аудиторской компанией «Ernst & Young» (2002-2003) и «Deloitte & Touche» (2006-2008).

Основным шагом в развитии АО «СК «АМСГ» на 2008 год является — увеличение доли участия компании на рынке страховых услуг путем разработки, создания и внедрения новых страховых продуктов и увеличения доли физических лиц в страховом портфеле за счет розничных продаж.

Справка:

АО «Страховая Компания «Алматинская Международная Страховая Группа» было создано в 1994 году Лондонской компанией «City Commercial Services» и несколькими казахстанскими физическими лицами.

АО «СК «АМСГ» — первая страховая компания в Средней Азии и Казахстане, которая завершила внешний аудит, проводимый под руководством швейцарского офиса компании SGS, и прошла сертификацию международных стандартов качества ISO 9001:2000.

АО «СК «АМСГ» стала первой казахстанской страховой компанией, чей высокий профессиональный уровень был признан в 2001 году Британским Рейтинговым журналом «Reactions». Осенью того же года АО «СК «АМСГ» было признано лучшей страховой компанией в Казахстане по качеству системы управления, о чем свидетельствует получение Диплома Республиканской Ассоциации Качества.

Рост финансовых показателей

Существенные преобразования, внедрение современных технологий и новых банковских продуктов позволили Банку по результатам 2003 года стать одним из наиболее динамично развивающихся банков Казахстана и уверенно войти в 10 сильнейших негосударственных банков РК по основным финансовым показателям:

Валюта баланса — 7 место

Капитал — 9 место

Объем кредитования — 7 место

Объем привлечения депозитов — 8 место.

Банк Каспийский входит в десятку крупных банков республики. За последние три года Банк достиг значительных результатов. За 2008-2010 годы активы банка возросли более чем в 4 раза до 65,4 млрд. тенге, собственный капитал — в 5,5 раза, составив на конец прошлого года 8,9 млрд. тенге. По размеру собственного капитала Банк занял 7-е место среди банков Казахстана. АО «Банк Каспийский» является единственным банком в Республике Казахстан, входящим в альянс сильнейших российских региональных финансовых институтов Москвы, Сибири и Дальнего Востока. Главной целью своей деятельности Банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком. Кредитные операции являются основной составляющей в сфере деятельности АО «Банк Каспийский».

2 Анализ кредитного портфеля АО «Банк Каспийский»

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещений ресурсов, направления кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений выдачи ссуд клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности.

Существенные преобразования, внедрение современных технологий и новых банковских продуктов позволили банку по результатам 2010 года стать одним из наиболее динамично развивающихся банков Казахстана и уверенно войти в десятку сильнейших негосударственных банков Республики Казахстан по основным финансовым показателям. Собственный капитал Банка 2010 году составил более 27 млрд. тенге, кредитный портфель составил более 122 млрд. тенге (см. рисунок 1)/28/

Рисунок 1 — Динамика кредитного портфеля, тыс. тенге

В 2010 году произошло увеличение ресурсной базы банков. Это позволило существенно увеличить кредитный портфель и проводить активную инвестиционную политику, направленную на развитие промышленности Республики Казахстан.

Доходы банка за последние три года покрывают расходы, понесенные банком. И в 2009 году они составили 19793029 тыс.тенге, что на 5% меньше, чем в 2010 году.

По величине активов рейтинг банка за 2009 год повысился с 11 до 9 места, а за 2010 год — до 7 места среди негосударственных банков. На конец 2010 года активы банка составили 29 млрд. тенге. Причиной этого послужило расширение клиентской базы, рост капитала, размещение собственных облигаций. На сегодняшний день по темпам роста валюты баланса «Банк Каспийский» входит в пятерку лидеров среди банков Республики. За последние годы увеличилась филиальная сеть и количество расчетно-кассовых отделений, это говорит о том, что банк расширяет свою деятельность (см. таблицу приложение А)

Организация управления кредитным портфелем включает следующие элементы:

• выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;
• разработка определенного метода оценки качества и обучение персонала банка для практического использования;
• организация работы по классификациям ссуд по группам риска;
• накопления статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в размере отдельных групп ссуд;
• определение абсолютной величины кредитного риска в размере групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
• принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источниках отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению его качества;
• оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.

Обеспечение возвратности кредита зависит от организации кредитного процесса в конкретном банке, соблюдения порядка выдачи и погашения ссуд, правильности отражения ссуд в учете, особенно пролонгированных и просроченных, аналитической работы банка и правильности классифицирования ссуд, величины резервов на покрытие убытков по ссудам, законности операции по межбанковским кредитам и кредитам за счет централизованных ресурсов.

Классификация кредитного портфеля проводится по всем кредитам, выданным банком второго уровня: ссудам, лизингу, а также кредитам, предоставленным в виде овердрафта, факторинга, форфейтинга, путем учета векселя или другого долгового обязательства, выставления аккредитива и другими видами кредитования. Задолженность, по которым, не погашена на момент проведения классификации.

Кредиты, предоставляемые банками, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиками сроков платежей по кредиту, финансового положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиками, кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности и ликвидности, на следующие группы: стандартные, сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском, безнадежные.

Стандартный кредит — это кредит, срок которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения, то есть:

• заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектам. Имеющим достаточный уровень обеспеченности собственным капиталом, и характеризующимися отсутствием непогашенных в срок кредитов;
• ненадежное и ликвидное обеспечение.

Кредит, выданный заемщику, считается обеспеченным при условии надлежаще оформленного обеспечения в размере достаточном для возмещения основного долга и вознаграждения (интереса) по нему, на которое банком в соответствии с действующим законодательством, может быть обращено взыскание;

• наличие у банка соответствующего кредитного досье. У кредиторов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены.

Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований: задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) до 30 дней, пролонгация не менее одного раза.

Сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии одного из следующих оснований: задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 60 до 90 дней, систематическая (три и более раза с момента выдачи кредита) недостаточность средств, получаемых доходов, для покрытия основного долга и вознаграждения (интереса), объявление санации на срок не более 1 года, форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращения его деятельности, возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям, полученным от других банков.

Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований: задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) свыше 90 дней, объявление должника банкротом, объявление санации на срок более 1 года; форс-мажорные, а также иные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность. АО «Банк Каспийский» большое внимание уделяет постоянному улучшению качества ссудного портфеля путем активизации работы с просроченными кредитами; оптимизации мониторинга выданных кредитов; осуществления пересмотра и реструктуризации проблемных кредитов в целях поддержки и реабилитации заемщиков. Рассмотрим классификацию ссудного портфеля. В 2008 г. по отношению к 2009 г. наблюдалось увеличение доли стандартных кредитов с 76,8% до 86,7%, и уменьшение доли безнадежных кредитов в общем объеме ссудного портфеля с 3,1% до 0,4%.

Таблица 3 Классификация ссудного портфеля АО «Банк Каспийский» по качеству кредита, тыс. тенге

	2008 год	Уд.вес,%	2009 год	Уд. вес, %	2010 год	Уд. вес, %
Стандартные	37949617	76,8	93446129	86.7	10864330	88.9
Субстандартные	8230670	16,6	10559685	9.8	11554776	9.4
Неудовлетворительные	501458	0,1	585785	0.5	345431	0.02
Сомнительные	1196865	2,4	2718051	2.5	1646615	1.3
Безнадежные	1553210	3,1	414552	0.4	0	0
Итого	49431820	100	107724202	100	122411152	100

В 2010 г. по отношению к 2009 г. в общем объеме ссудного портфеля наблюдается увеличение доли стандартных кредитов с 86.7% до 88.9%. За отчетный период уменьшилась доля неудовлетворительных кредитов с 0,5% до 0,02%. Вместе с тем в 2010г. в ссудном портфеле банка отсутствовали безнадежные займы, (см. рисунок 2)

В 2009 году займы Правительству (местным органам власти) не выдавались. Как уже было отмечено, банк обслуживает крупные и средние казахстанские промышленные предприятия и многонациональные компании, действующие в Казахстане, банк работает в нескольких направлениях — краткосрочное кредитование, торговое финансирование, проектное финансирование, кредитование малого и среднего бизнеса. Одновременно с этим Банк предоставляет услуги частным лицам, осуществляя потребительское кредитование и кредитование по кредитным картам.

В 2008 году Банк значительно активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса по линии ЕБРР. Исходя из этого, можно рассмотреть структуру ссудного портфеля по секторам экономики, (см. рисунок 3).

В течение последних трех лет банк практически не менял направленность по кредитованию различных отраслей экономики. В 2010 году банк продолжил кредитование отраслей реального сектора экономики, таких как сельское хозяйство, пищевая промышленность, торговля, строительство (см. таблицу 4).

В связи с развитием реального сектора экономики Казахстана, стабилизацией финансового положения крупнейших производственных предприятий и реализацией новых проектов, банк значительно расширил сферу кредитуемых им отраслей и секторов экономики. В кредитных операциях банка широко представлено кредитование оптовой и розничной торговли, строительства, сельского хозяйства.

Таблица 4 Отраслевая структура ссудного портфеля АО «Банк Каспийский»

	2008 год		2009 год		2010 год
Отрасли	тыс. тенге	Уд.вес, %	тыс. тенге	Уд.вес, %	тыс. тенге	Уд.вес,%
Сельское хозяйство	3756818	7,6	9705950	9,0	12485937	10,2
Добывающая промышленность, металлургия	1186363	2,4	3878071	3,6	6120557	5,0
Производство пищевых продуктов	410284	0,83	1292690	1,2	1211870	0,99
Энергетика	7118182	14,4	—	—	232581	0,19
Химическая промышленность	49431	0,1	64634	0,06	122411	0,1
Строительство	4532897	9,17	10880144	10,1	7809831	6,38
Оптовая торговля	10924432	22,1	31778639	29,5	21666773	17,7
Розничная торговля	3153750	6,3	7023617	6,5	7185534	5,87
Гостиницы и рестораны	1384090	2,8	10777242	1	2448223	2
Физические лица	14829546	30,0	39750230	36,9	24920684	49,5
Прочие	2086022	4,2	2262208	2,1	2546151	2,08
Итого	49431820	100	107724202	100	122411152	100

Банк в своей деятельности кредитует преимущественно предприятия и индивидуальных предпринимателей, относящихся к числу малого и среднего бизнеса. Удельный вес таких займов на протяжении 3-х последних лет занимает большую долю ссудного портфеля.

2.3 Организация потребительского кредитования

Банк избегает кредитования проблемных секторов экономики, где присутствует высокий уровень кредитного риска. Банк кредитует преимущественно частный сектор, но при этом Банк должен учитывать всю необходимую информацию об условиях кредитования частного сектора (заемщика).

Анализ и группировка кредитов по качеству имеют важное значение, зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем, средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям. Основными областями применения в банковской практике качества кредита являются следующие: мероприятия по снижению кредитного риска по каждой конкретной ссуде, мероприятия по снижению потерь по ссудам на уровне кредитного портфеля банка в целом. Качество кредита наряду с себестоимостью привлекаемых ресурсов является важнейшим фактором при выборе процентной ставки и других условий кредитования, а также при определении приемов и способов хеджирования банками кредитного риска, в частности создания ресурсов на покрытие возможных потерь по ссудам.

Сложившаяся практика показывает, что большая часть кредитов, выдаваемых банком, представлена кредитами малому и среднему бизнесу, то есть оптовая и розничная торговля, агропромышленному комплексу, промышленным предприятиям. Данная категория заемщиков всегда вызывала интерес у коммерческих банков, поскольку предприятия, работающие в области энергетики, промышленности занимали ведущее место в экономике. Падение производства и ухудшение общей экономической ситуации меньше сказывались именно в этих отраслях. Огромные оборотные средства крупных предприятий всегда были хорошим обеспечением кредитов, гарантировали возврат средств и достаточно четкое выполнение обязательств перед банками.

В 2010 году продолжает действовать проект «Экспресс-кредитование», который предоставляет физическим лицам займы на приобретение техники и мебели. Весь приобретаемый товар, выступающий залогом по кредиту, страхуется в АО СК «Алматинская Международная Страховая Группа».

По состоянию на 2010 год Банком осуществились 14 лизинговых операций на общую сумму 1 060 047 тыс. тенге. Сроки лизинга составляют от 3-х до 5 лет. Ставки вознаграждения находятся в интервале от 12 % до 18 % годовых. Предметами лизинга являются земельные участки с объектами недвижимости и сельскохозяйственное оборудование.

Итак, проанализировав распределение кредитов по отраслям в АО «Каспийский Банк», мы переходим к анализу распределения кредитов по видам валют.

В таблице 5 представлена классификация заемщиков, а также объем выданных кредитов указанным клиентам АО» Каспийский Банк».

Таблица 5 Сведения по видам заемщиков, тыс. тенге

Заемщики	Уд. вес, %	2009 г	Уд. вес, %	2010 г	Уд. вес, %	отклонения 08/07 гг.	отклонения 09/08 гг.
Юр. лица	34602274	66,4	67973972	59,0	61817632	45,4	33371698	-6156340
Физ. лица	14829546	28,5	39750230	34,5	60593520	44,5	24920684	45763974
Займы предоставленные др. банкам	2674516	5,1	7404079	6,4	13567025	9,9	4729563	6162946
Объем кредитного портфеля	52106336	100	115128281	100	135978177	100	63021945	20849896

коммерческий кредит вексельный ссудный

Как видно из таблицы в АО «Каспийского Банка» кредиты, предоставленные юридическим лицам занимают наибольший удельный вес в общем объеме ссудного портфеля. В 2008 г. они составили 66,4%, в 2009 г. их доля снизилась до 59%, а в 2010 году удельный вес составил 45,4%. В анализируемом периоде их абсолютные отклонения идут на уменьшение, это говорит нам о том, что займы юридическим лицам в АО » Каспийский банк» с каждым годом уменьшаются. Что касается кредитов для физических лиц, на 2008г. удельный вес составил 28,5%, 2009 г. он возрос до 34,5%, и к 2010 году составил 44,5%. Займы, предоставленные, другим банкам незначительны и на 2008г и составляют лишь 5,1 %.

Таким образом, проанализировав сведения о заемщиках АО «Каспийского Банка», нам необходимо раскрыть средние процентные ставки по займам, выданным в предоставленном периоде в разрезе валют в ниже указанной таблице.

Таблица 6 Средние процентные ставки по займам, выданным в отчетном периоде в разрезе валют, %

Статья	2008 г.	2009 г.	2010 г
Займы, выданные в национальной валюте	17,3	21,7	22
Займы, выданные в иностранной валюте	11,8	10,5	12
Средневзвешенная годовая процентная ставка	14,7	19,3	20,6

Итак, средние процентные ставки, выданные в национальной валюте составили в 2008 г. 17,3%, в 2009 г возросли до 21,7% и в 2010 году составили 22%. Из представленных данных мы видим, что средняя процентная ставка с каждым годом росла и на конец периода составила 22%. Займы, выданные в иностранной валюте на 2008 г. в среднем составили 11,8%, в 2009 г.10,5% и в 2010 году также возросли до 12%. В общем рост процентной ставки зависит от многих факторов: повышение ставки рефинансирования, сложившаяся ситуация на кредитном рынке, конкуренция между банками а также увеличение издержек банка.

Перейдем к рассмотрению объема кредитного портфеля по срокам без учета межбанковских займов.

Объектами долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций и граждан в строительство, реконструкцию и техническое перевооружения объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретения техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также создание научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности. Предоставляя долгосрочный кредит банки должны дать оценку экономической эффективности инвестиционных проектов, кредитоспособности и финансовому положению заемщика. Важно знать, что кредитованию подлежит только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общества и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Таблица 7 Объем кредитного портфеля по срокам без учета межбанковских займов, тыс. тенге

Виды кредитов	2008г	Уд. вес, %	2009г	Уд. вес, %	2010г	Уд. вес, %	отклонения 08/07гг	отклонения 08/09гг
Краткосрочные	18042614	36,5	38996161	36,2	44068014	36	-14142 998	40168398
Среднесрочные	19921023	40,3	46321406	43	52147150	42,6	26400383	5825744
Долгосрочные	11468182	23,2	29731879	27,6	26195986	21,4	18263697	-3535893
Итого:	49431820	100	107724202	100	122411152	100	—	—

Из таблицы мы можем увидеть, что наибольший удельный вес занимают среднесрочные кредиты, в 2008 г. он составил 40,3%, в 2009 г. повысился и приравнялся к 43%, и к 2010 г. уменьшился до 42,6%. Их абсолютное изменения за представленный период времени положительны, но как мы видим, происходит незначительный спад. За последние два года удельный вес долгосрочного кредитования снизился, то удельный вес краткосрочных кредитов составил 36,5% в 2008 году, в 2009 году он снизился до 36,2 %, и к 2010 году снова произошло снижение до 36%. Предоставления краткосрочных ссуд банком сопряжено с определенным риском, связанным с низкой кредитоспособностью заемщиков и изменением рыночных процентных ставок.

Все выданные ссуды классифицируются банком в соответствии с положением » О классификации активов банка и условиях обязательств и расчета провизии по ним», утвержденным постановлением Правления Национального банка №218 от 23 мая 1997 года с учетом изменений и дополнений, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан. В соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан, Банк систематически идентифицирует проблемные кредиты и создает провизии на покрытие возможных убытков.

В результате проведенного анализа разрабатывается комплекс мероприятий, направленных на минимизацию кредитных рисков, в том числе документарное финансирование кредитуемых сделок, применение индивидуальных графиков погашения кредитов, изменение структуры обеспечения. В тех случаях, когда превентивные меры не дали результат и заемщиком допущена просрочка оплаты основного долга или процентов за кредит, Банк использует отлаженную систему претензионно-исковой работы, прибегая к процедуре реализации залога.

Ниже приведена таблица классификации кредитного портфеля и ставки по провизиям в соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан:

Банк уделяет большое внимание контролю за неукоснительным соблюдением пруденциальных нормативов Национального Банка Республики Казахстан. Для Банка является характерной ситуация, при которой наблюдается запас по отношению к пороговым значениям, а разрезе всех показателей. По состоянию на 01.01.2010 года запас по коэффициенту достаточности собственного капитала К1 составляет 0,81; коэффициент достаточности собственного капитала (К2), характеризующий отношение собственного капитала к активам и условным обязательствам, взвешенным по степени риска превышает норматив 6,3%;коэффициенты ликвидности (текущей и краткосрочной) составляют 1,906 (К4;

• и 1,324(К5), что соответственно, в 6,3 и в 2,6 раза больше минимально допустимых значений (см. таблицу 8)

Таблица 8 Сведения о выполнении пруденциальных нормативов

Коэффициенты	Норматив	2008г	2009г	2010г
Коэффициент достаточности собственного капитала k 1	не менее 0,05	0,10	0,11	0,86
Коэффициент достаточности собственного капитала k 2	не менее 0,10	0,22	0,21	0,163
Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика k 3	не более 0,25	0,23	0,23	0,183
Коэффициент текущей ликвидности k 4	не менее 0,9	1,4	2,0	1,906
Коэффициент краткосрочной ликвидности k 5	не менее 0,5	1,0	1,1	1,324
Коэффициент максимального размера бланкового кредита k 6	не более 0,10	0,05	0,045	0,049

В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в АО «Банк Каспийский Казахстана» разработано Положение «О внутренней кредитной политике АО » Банк Каспийский Казахстана» для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков». В частности в данном Положении даются ограничения по портфелю кредитов АО » Банк Каспийский Казахстана»:

Также функция контроля за рисками относится и к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций контроля за риском в банке является итогом использования различных систем управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от степени проработанности организационной структуры, правильности подбора персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно на рабочих местах.

Качество кредитного портфеля постоянно повышается за счет взвешенного подхода к отбору заемщиков. Из года в год наблюдается планомерный рост клиентской базы.

Таким образом, мы провели анализ кредитного портфеля банка. В связи с развитием реального сектора экономики Казахстана, стабилизацией финансового положения крупнейших производственных предприятий и реализацией новых проектов, банк значительно расширил сферу кредитуемых им отраслей и секторов экономики.

Банк занимает лидирующие позиции в потребительском кредитовании. Розничная сеть Банка состоит из 147 отделений и 548 пунктов продаж экспресс кредитов, обслуживающих более 2000 торговых предприятий.

Кредитование населения находит отражение в потребительском кредите. Его собственная необходимость состоит в потребности обеспечить граждан денежными средствами в том случае, когда их временно не хватает для приобретения предметов длительного пользования, в продаже которых заинтересованы их производители.

Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права выдавать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же риск не возврата кредита, связанный, прежде всего с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику.

АО «Банк «Каспийский» осуществляет кредитование физических лиц на следующие цели, не связанные с предпринимательской деятельностью:

Приобретение недвижимости

Неотложные нужды

Приобретение автотранспорта

Кредитование студентов на обучение под гарантию АО «Финансовый центр».

Для того чтобы получить один из предложенных кредитов, необходимо

предоставить в банк следующие документы:

заявление-анкета заемщика;

• удостоверение личности или паспорт;
• свидетельство налогоплательщика Республики Казахстан (РНН);
• свидетельство о присвоении СИК;
• свидетельство о браке;
• удостоверение личности или паспорт супруга/ги, совершеннолетних членов семьи; справка с адресного бюро / домовая книга (при необходимости) справка о размере заработной платы (при необходимости) — правоустанавливающие документы на залоговое обеспечение.

Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:

Предоставление заемщику информации об условиях получения кредита и представление заемщиком в банк пакета документов, необходимых банку для принятия решения о выдаче кредита. К основной информации относятся сведения о размерах запрашиваемого кредита, его целевой направленности, о доходах и расходах заемщика за какое-то время в прошлом и на будущее.

Принятие банком решения о выдаче кредита на основе анализа его кредитоспособности и заключение кредитного договора на условиях

стандартных для данного вида кредитов и данного вида клиентов;

предоставления клиентом обеспечения полученного кредита

(поручительства других лиц или залог какого-то имущества).

Обычно это относится к долгосрочным кредитам.

Использование кредита заемщиком и мониторинг со стороны банка за своевременным исполнением заемщиком своих обязательств перед банком (платежей по кредиту).

Окончание срока действия кредитного договора, сопровождающегося возвратом выданной ссуды или последним (завершающимся) денежным платежом заемщика банку по данному договору. В зависимости от порядка предоставления потребительские ссуды коммерческих банков и специальных финансово-кредитных учреждений делятся на несколько видов (рисунок 6):

1 Банки покупают у розничных торговцев долговые обязательства покупателей, в результате чего роль кредитора от розничного торговца переходит к банку. Хотя эти обязательства розничные торговцы гарантируют, но не редко такие гарантии, как таковые, отсутствуют. Стоит лишь надеяться на обеспечение кредита, которым служат купленные в кредит товары.

2 Прямые банковские ссуды, которые предоставляются под гарантию третьего лица — поручителя с уплатой последнему заёмщиком определённого вознаграждения. Обеспечением таких ссуд является приобретённые за их счёт товары или будущие доходы заёмщика.

Таким образом, было рассмотрено на практике, как происходит процесс кредитования в АО «Банк Каспийский». Кредитование населения находит отражение в потребительском кредите. Его собственная необходимость состоит в потребности обеспечить граждан денежными средствами в том случае, когда их временно не хватает для приобретения предметов длительного пользования, в продаже которых заинтересованы их производители.

АО «Банк Каспийский» занимает лидирующие позиции в потребительском кредитовании.

Заключение

Подведем итоги данного исследования. В процессе исследования были проанализированы и систематизированы имеющиеся литературные и практические данные, относящиеся к кредитной деятельности АО «БанкТуранАлем».

Кредитование — это одна из доходных операций банка, поскольку тесно связана с экономическим развитием отраслей. Однако с такими операциями связан риск не возврата ссуды, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования.

Практическая часть работы, посвященная анализу кредитования АО «БанкТуранАлем», позволяет сделать основной вывод: несмотря на наличие перспектив роста объемов кредитования, о чем говорят наблюдаемые тенденции увеличения ссудной задолженности за рассматриваемый период, излишняя жесткость и инерционность АО «БанкТуранАлем» в вопросах кредитования и отсутствие серьезных маркетинговых исследований кредитного рынка делают практически невозможным достижение показателей планового роста в течении ближайшего времени. Для столь значительных количественных изменений необходимы серьезные качественные перемены во всей кредитной политике АО «БанкТуранАлем».

Поэтому результаты данной работы представлены в виде анализа деятельности банка, эффективности и безопасности кредитования для банка в условиях современного Казахстана, объемы кредитования предприятий и физических лиц в Акмолинской области.

Хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно.

Кредитная политика банка — это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если она есть, но не доведена до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Кредитная политика банка разрабатывается на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства и хозяйственной конъюнктуры местного рынка. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики — финансовый или иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

К сожалению, традиционные кредитные банковские операции сегодня менее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (например, с ценными бумагами).

Главная причина более низкой эффективности банковского кредитования — крайняя рисковость такого рода вложений, ведущая к частым невозвратам кредитных ресурсов.

Коммерческие банки в определенной мере компенсируют риск невозврата повышением процентных ставок, что в свою очередь делает кредитные ресурсы все более труднодоступными для заемщиков.

Прежде чем открыть кредит тому или иному предприятию, заемщику, банки проводят тщательную экспертизу всех аспектов его деятельности.

Предоставление банками кредитов предприятиям никоим образом нельзя считать чисто формальным актом, безотносительным к эффективности использования общественных ресурсов. Отличить среди множества потенциальных заемщиков, обращающихся за кредитом, авантюристов от честных и разумных деловых партнеров — важнейшая и чрезвычайно трудная задача экспертно-кредитных отделов коммерческого банка.

Можно сделать выводы, что темпы прироста кредитов по отраслям экономики, направленных в промышленность, сельское хозяйство и строительство опережают темпы роста кредитов в другие сектора. Также значительная масса выдаваемых банками кредитов используется заемщиками для поддержания торговых операций и их удельный вес в настоящее время является достаточно высоким.

Важно отметить, что началось кредитование новых сфер деятельности: гостиниц и ресторанов, организаций, оказывающих финансово-посреднические услуги, подсобных хозяйств и так далее. Кредитование новых отраслей объясняется развитием экономики и предпринимательства в целом.

Рост ресурсной базы банков Республики Казахстан и активная кредитная политика филиалов банков области позволила привлечь в экономику области объем кредитных ресурсов, значительно превышающий депозитную базу филиалов банков.

Кредитный рынок Казахстана находится на стадии устойчивого развития. Филиалом АО «БанкТуранАлем» осваиваются долгосрочные кредитные линии Всемирного Банка для кредитования сельхозтоваропроизводителей области.

Следует отметить, что активная кредитная работа банков позволила осуществлять кредитование в больших размерах, за счет привлечения дополнительных ресурсов головных банков и путем привлечения кредитных линий других банков.

Цель работы была достигнута путем выполнения поставленных задач. Считаю, что тема дипломной работы была раскрыта полностью.

Список использованной литературы

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/kreditrk/

. «Положение об осуществлении расчетов методом прямого дебетования», утвержденное постановлением Правления НБ РК от 21.11.1996 г. №277.

. «Правила выпуска и использования платежных карточек в РК», утвержденные постановлением Правления НБ РК от 24.08.2006 г. №331.

. «Правила использования платежных документов и осуществление безналичных платежей и переводов денег на территории РК», утвержденные постановлением Правления НБ РК от 25.09.2006 г. № 179.

. «Правила осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории РК без открытия банковского счета», утвержденные постановлением Правления НБ РК от 13.10.2006 г. №395.

. А.К.Куликов и другие. Кредиты. Инвестиции. Алматы: Экономика, 1994г.

. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина «Финансы, денежное обращение и кредиты» — М., 2006.

. А.С. Моляков. Финансы предприятий. А: Финансы и статистика, 2005г.

. А.Ю.Голубевич. Валютные операции в коммерческих банках А: Экономика, 1994г.

. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. Москва: Финстатинформ, 1995.

. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. — М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010г.

. Батракова Л.Г. «Финансовые расчеты в коммерческих сделках». Москва: Логос, 2010 год.

. В.И. Черкесов, А.А. Плотицына. Банковское дело (справочный материал).

Москва: Экономика, 1995 г.

. Г.С. Сейткасымова. Деньги, кредит, банки. Алматы: Экономика, 2005г.

. Давлетова М.Т. «Кредитная деятельность банков в Казахстане». Алматы: Экономика, 2008 год.

. Е.Б.Ширинская. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. Москва: Экономика, 1993 г.

. Е.Д. Жуков. Банки и банковские операции. Москва: Экономика, 2009год ж. «Транзитная экономика». №1-14, 2005г.

. ж. «Транзитная экономика». №4, 1994г.

. ж. «Экономика Казахстана». №7-8, 2009 г.

. Жуков Е.Ф. «Банки и банковские операции». Москва: Юнити, 2009 год.

. Жуков Е.Ф. «Деньги Кредит Банки». Юнити, 2009 год.

. Закон РК от 29.06.98 г. № 237-I «О платежах и переводах денег».

. Закон РК от 30.08.95 г. №2155 «О Национальном банке Республики Казахстан».

. Закон РК от 31.08.95 г. №2444 «О банках и банковской деятельности».

. Инструкция «О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках РК», утвержденная постановлением Правления НБ РК от 2.06.2006г. №266.

. К.С. Коновалов. Банки- опора в вашем бизнесе. Алматы: Экономика, 1994г.

. Калиева Г.Т. «Коммерческие банки в Казахстане: проблемы устойчивости». Алматы: Экономика, 2005 год.

. Лаврушин О.И. «Банковское дело». Москва: Финансы и статистика, 2010 год.

. М.К. Бункин. Валютный рынок. Москва: Экономика, 1995г.

. Мак Нотон Д. Банки на развивающиеся рынках. Т.1-2. Москва: Финансы и статистика, 1994 г.

. Под ред. М.Ю.Бабичевой. Банковское дело (справочное пособие) Москва: Просвещение, 1994

. Под ред. Проф. В.М. Родионовой. Финансы. Москва: Финансы и статистика, 1993г.

. Сейткасимов Г.С. «Банковское дело». Алматы: Каржы-каражат, 2010 год.

. Сейткасимов Г.С. «Бухгалтерский учет и отчетность в банках». Алматы: Каржы-каражат, 2006 год.

. Усоскин В.М. «Современный коммерческий банк: управление и операции». Москва: Антидор, 2010 год.

. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операций. Москва: Визар-Ферро, 1994г.

. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др., под ред. проф. Л.А.Дробозиной. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009.

. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. Москва: Дело, 1992 год.

. Ширинская Е.Б. «Операции коммерческих банков». Москва: Финансы и статистика», 1995 год.

. Ю.А. Львов. Основы экономики и организация бизнеса, С-Петербург:1992 г.