Современные кредитные технологии на примере Краснодарского филиала ОАО Московского Муниципального Банка «Банк Москвы»

метки: Кредит, Кредитный, Обеспечение, Форма, Отношение, Финансовый, Погашение, Необходимо

Министерство сельского хозяйства

Российской Федерации

Кубанский государственный аграрный университет

Кафедра денежного обращения и кредита

ВЫПУСКНАЯ РАБОТА

На тему:

Современные кредитные технологии на примере Краснодарского филиала ОАО «Московского Муниципального Банка — Банк Москвы»

Автор выпускной работы

Студент Радченко И.В.

Руководитель работы,

ст. препод. Симонянц Н.Н.

Краснодар 2002

Кардинальные изменения в системе экономических отношений произошедшие в государстве, в значительной мере отразились на организации банковской системы и продуктах ее деятельности. В связи с тем, что подъем российского производства в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений, а практика подтверждает, что подавляющая часть кредитов предоставляется кредитными организациями, наш выбор темы выпускной работы выпал на изучение современных кредитных технологий, используемых банками.

За последние десятилетие система кредитования в России проделала значительный путь развития. Произошедшие перемены коснулись не только философии банковского дела, но и технологии кредитных операций.

Сочетание коммерческих интересов банков с интересами общества требует выработки нового подхода к кредитованию, совершенно иного метода предоставления ссуд.

Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. В настоящее время в России банковское кредитование регулируется нормами Гражданского кодекса РФ, Федеральными законами «О Центральном Банке РФ» от 26.04.1995 г., «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г., и инструктивными материалами ЦБ РФ.

Однако, действующие нормы регулируют кредитный процесс в общих чертах, не углубляясь в тонкости его организации. В частности не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заемщиков; не существует кредитных бюро, предоставляющих информацию кредиторам и т.д.

В связи с этим, каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, что естественно отражается на эффективности данных операций и в целом на финансовой устойчивости банка.

Актуальность темы состоит в том, что в нынешней неустойчивой экономической и финансовой ситуации, реанимация российской экономики во многом зависит от жизнеспособности банковской системы и от выполнения ею главной функции — кредитования.

Особенности оценки стоимости кредитной организации (банка)

... кредитная организация производит не вещественные продукты труда, а услуги. Своеобразие потребительной стоимости услуг заключается не в свойствах вещи, а полезном эффекте конкретного труда - банковских служащих. Услуги коммерческих банков ... по проведению расчетных операций, кредитованию, приобретению и размещению на ...

Изучить организацию процесса кредитования в одном из крупных банков России, весьма актуальная проблема. Тема привлекательна не только актуальностью, но и экономической полезностью сегодняшнего дня, так как от эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма, внедрения современных кредитных технологий зависит не только своевременное получение средств отдельными предприятиями, но и темпы экономического развития страны в целом.

Практические аспекты организации кредитного процесса рассмотрены на примере Краснодарского филиала Московского Муниципального Банка «Банк Москвы».

Постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов, Краснодарский филиал ММБ «Банк Москвы» предлагает им различные виды кредитов.

Многие клиенты Краснодарского филиала ММБ «Банк Москвы» отдают предпочтение овердрафтному кредитованию из-за упрощенной формы расчетов, высоких гарантиях для сделки и возможности оперативного получения средств на условиях согласованных заблаговременно.

Цель исследования — изучение организации современных кредитных технологий, на примере овердрафтного кредитования.

Исходя из выбранной цели определились следующие задачи исследования:

• теоретически раскрыть сущность, функции, принципы и методы кредитования;
• изучить и показать технико-экономические характеристики Краснодарского филиала ММБ «Банк Москвы»;
• рассмотреть организацию процесса овердрафтного кредитования в исследуемом банке.

Теоретической основой для написания выпускной работы, при исследовании современных кредитных технологий в развитии банковской системы вообще и осуществление овердрафтного кредитования в частности, стали работы Лаврушина О.И., Челюкова В.А.. Колесникова В.И., Жукова Е.Ф., Ямпольского М.М., Балабановой И.Т., Сорвила С.В., Медведев Н.И., Рябова И.Б., Ветрова А.В., Дробозиной А.В., Москвина В.А., Гусева К.Н., Бабичевой Ю.А.

Методологическую основу дипломной работы составляет системно — функциональный подход и изучению концептуальных основ организации кредитного процесса в современных условиях, в рамках которого использованы следующие методы: экспертные оценки, категориальный анализ, сравнительный анализ, изучение динамических рядов, монографическое обследование и другие.

Информационной базой дипломного исследования являлись нормативно правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, публикации статистических и финансово — экономических изданий, статистические и аналитические материалы Московского Муниципального Банка «Банк Москвы», материалы конференций, семинаров, периодической печати.

Объектом исследования явилась кредитная деятельность Краснодарского филиала ММБ «Банк Москвы».

1. Экономическое содержание современных кредитных технологий

1.1 Классификация видов и форм кредита

В специализированной литературе вопрос о классификации кредитов не имеет общепризнанного решения. В значительной степени из-за этого в публикациях на данную тему, наблюдаются смешанные понятия “заём”, “кредит” и “ссуда”, “вид кредита” и “форма кредита”. Употребление данных терминов как синонимов в разговорно-обиходном смысле вполне допустимо. Однако, когда речь идет о теоретических понятиях, необходимо присутствие четкой их формулировки. В настоящее время экономистами и юристами не выработана единая терминология и четкая характеристика каждой из рассматриваемых дефиниций.

Рефераты по деньгам кредитам и банками

... П. Банковская карта бывает расчетной и кредитной. Расчетная карта предназначена для оплаты товаров и услуг, а кредитная, для получения кредита в банке. Существует также понятие «электронные деньги».Электронные ... банковских карт производится в соответствии с документом «Положение о Порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их ...

Так, по утверждению профессора И.Т. Балабановой: “Кредит-это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней” /7,с.47/.

Ряд экономистов теоретиков рассматривают кредит как форму движения ссудного капитала и ссудного фонда общества.

В справочном пособии “Банковское дело” отмечается, что кредит — это широкое понятие, предполагающее наличие кредитных отношений банка, как по привлечению ресурсов, так и по их вложению.

Ссуда же — одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

Термин “заем” — применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи имущества в собственность на срок под проценты.

В новом Гражданском кодексе, также можно встретить ряд противоречивых толкований кредита, а также его принципов — обеспеченность, целевое направление возмездности, то есть платности. Принципы — это основные правила, из которых, разумеется, могут быть исключения, но эти исключения не означают, что кредит — это не ссуда, а ссуда — это не кредит.

Что касается категории займа, то тут также следует считать, что кредит — это форма займа, форма движения средств возвратности и срочности, хотя в бухгалтерском учете отдельно учитываются средства, предоставляемые во временное пользование хозяйствующими субъектами друг другу, и отдельно кредиты, полученные от банков. И в бухгалтерских балансах клиентов банка заемные средства учитываются раздельно: кредиты банка по строкам 511 и 611, прочие займы по строкам 512 и 612. Однако это не означает, что экономическая природа займа и кредита различны. Напротив, она одинакова — предоставление денег или товаров в долг.

Что касается классификации кредита, то единых мировых стандартов не существует /25, с.15/. В каждой стране есть свои особенности. На наш взгляд, наиболее полно классификация видов кредита представлена Батраковой Л.Г. (рисунок 1.1) /10, с. 24/.

На основании приведенной схемы, кредиты подразделяются в зависимости от:

• стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
• отраслевой направленности;
• объектов кредитования;
• его обеспеченности;
• срочности кредитования;
• платности и др.

Классификация кредитов коммерческих банков

Рисунок 1.1 — Классификация банковских кредитов

Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта. при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства.

Анализ деятельности банка на рынке потребительского кредитования ...

... сельскохозяйственные банки. 5. По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет. Банки ... Коммерческие банки проводят расчетные и платежные операции, эмиссию ценных бумаг, предоставляют ссуды и гарантии. Основные функции банков Мобилизация временно свободных денежных средств ...

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.).

По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки. /19,с.39/

В зависимости от сферы функционирования кредиты. предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства могут быть двух видов:

• участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
• участвующие в организации оборотных фондов, которые подразделяются на кредиты, направленные в сферу производства и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности -сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле — товары разнообразного ассортимента, у населения — товары длительного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности — на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды. выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды. выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей. ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

Формы предоставления кредита заемщику срочный кредит, контокоррентный, ...

... банка. К категории потенциальных заемщиков срочных кредитов относятся лица, удовлетворяющие следующим основным критериям: имеющие достаточный доход, т.е. способные производить погашение ссуды не в ущерб другим ... контокоррентный кредит может быть выдан в форме банковского, т. е. необеспеченного кредита. Но и тогда банк может потребовать от клиента выполнения специальных условий, например заемщик ...

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями. степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии — до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным — кредиты, срок возврата которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором — возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.

При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.

В рамках платности за кредит применяются понятия дорогого и дешевого кредитов.

Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.).

Система ипотечного кредитования. Роль банков в ее формировании и развитии

... кредитования, является формирование макроэкономических условий и институциональной среды, способствующих повышению доступности ипотечных кредитов для заемщиков. ... законодательство для ипотечных банков, которые существовали наряду с другими специализированными банками, а также иными ... ссуд, и некоторые другие элементы. Ставя задачу создания целостной рыночной системы ипотечного жилищного кредитования, ...

Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.

Существует трактовка данная Ю.Е. Менгером: “Форма кредита — это совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитных отношений, находящихся во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитных отношений”/33, с.64/.

По утверждению О.Г. Семенота: “В условиях рыночной экономики кредит делится на банковский, коммерческий, потребительский, государственный, и международный кредит” /35, с. 140/.

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовым организациям, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента. /8, с.328 /

Формы предоставления данного кредита могут быть разные.

Онкольный кредит (англ.: loan money on call — заем до востребования) — краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию и, как правило, выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами.

Срочный кредит — это обычная форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечению срока кредит погашается, то есть заемщик перечисляет со своего счета банку соответствующую сумму кредита /35,с.30/.

Ипотечный кредит — представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий).

Инструментом представления этих ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используют для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует капитала в этой сфере / 8, с.129/.

Кредитная линия — это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии бывают:

— возобновляемые — это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.

• сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Синдицированный кредит — предоставляется двум или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

Межбанковская ссуда — одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковскими кредитами является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд /7, с. 114/.

Анализ организации банковских услуг потребительского кредитования ...

... Банк Русский Стандарт, СитиБанк, Банк Москвы. Потребители: ими для Банка "ХКФБ" являются граждане, корпоративные клиенты, предприятия, индивидуальные предприниматели. Анализ внешнего окружения позволяет ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банку" ... возврата просроченных кредитов. 3. Ограниченная ресурсная база; нехватка качественных заемщиков; рост налогов. 4. Недоверие населения банку. 5. Недостаточно ...

Коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово- хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Кредит с применением векселей может быть предоставлен на приобретение как одного, так и нескольких векселей. Максимальный срок предоставления вексельного кредита — 1 год. Также существуют такие формы коммерческого кредита.

Факторинг — (англ. factor — посредник) — это разновидность торгово-комиссионной операции, связанных с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности /21,с. 134/

Форфетирование — покупка банком или форфетором на полный срок на ранее оговоренных условиях векселей (тратт), других финансовых документов. Тем самым экспортер передает форфетору коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера. В результате продажи портфеля долговых требований упрощается баланса фирмы — экспортера, сокращается сроки инкассации требований, бухгалтерские и административные расходы.

Открытый счет — наименее выгодная форма расчетов по отечественному экспортеру. Она не содержит надежных гарантий своевременного получения экспортной выручки, так как в адрес покупателя непосредственно направляется как товар, так и коммерческие документы. Этот кредит предоставляется в расчетах между постоянными партнерами, особенно при многократной поставки однородного товара.

Овердрафтный кредит — отрицательный остаток на текущем счете, приобретающий ссуды. Форма краткосрочного кредитования, которая дает право клиенту банка осуществлять платежи сверх кредитовых поступлений на его расчетный счет (допускается дебетовое сальдо).

Лимит овердрафтного кредита определяется, исходя из 30% среднемесячного поступления на расчетный счет. Возможно заключения генерального соглашения, в рамках которого предоставляются овердрафтные кредиты. Кредит предоставляется первоклассным заёмщикам /21, с. 65/.

Акцептный кредит — кредит, предоставляемый банком в форме акцепта переводного векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами. При этой форме кредита экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму в рамках кредитного лимита /21, с. 140/.

Кредит и кредитная система

... и строительства жилья. Государственный кредит - это набор кредитных отчетов, в которых и заемщиками, и кредиторами выступают государство и местные органы власти. Они занимают средства на рынке ссудного ... банки, которые осуществляют универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, в основном за счет денежного капитала, получаемого ими в виде депозитов. ...

Главным отличительным признаком потребительского кредита — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица осуществляющие реализацию товаров или услуг. Потребительский кредит — частным лицам на срок до 3 лет при покупке, прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через различные магазины, или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент (до 30% годовых) /35, с. 15/

Государственный кредит — система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес — кредиторами денежных средств. Основным признаком государственного кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Источниками средств государственного кредита служит облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует эту форму кредита, прежде всего, для покрытия дефицита государственного бюджета. В результате эмиссии государственных облигаций и их распространения сформировался громадный государственный долг, превышающий в США 3 млрд. долларов.

Международный кредит — это предоставление денежно — материальных ресурсов в одних странах другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в том числе и во внеэкономических связях.

Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранными заемщиками на условиях возвратности и уплаты процентов, преимущественно в виде займов.

Средства для международного кредита мобилизируются на Международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций /13, с. 70/.

Конкретная форма кредита зависит от потребности заемщика, определяется соотношение сторон и закрепляется в кредитном договоре /26, с. 27/.

1.2 Технологические этапы организации банковского кредитования

Кредитные технологии воплощают в себе методы, виды и приемы кредитования, последовательность по каждому виду кредитования, применяемые финансовые инструменты.

На основании Положения Ц.Б. Российской Федерации “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврате (погашения)” от 31.08.98 №54-П кредитными организациями разрабатываются собственные методические рекомендации организации процесса кредитования, с учетом особенностей проводимой кредитной политики, клиентской базы банка. Положение определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются специалисты банка при предоставлении, оформлении кредитов и управлении ими.

Банки заинтересованы в сотрудничестве с надежным заемщиком, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами, предъявляются определенные требования:

Классический операции банков и предприятий с векселями

... последние же могут прода­вать их банку покупателя. Предприятие может пользоваться одновре­менно как предъявительским, так и вскселедательским кредитом, лишь бы они соответствовали его ... предъявляющего вексель в банк для учета. Вексельный кредит может быть предъявительским и векселедатсльским. Первая форма присуща предприятиям, широко предоставляю­щим коммерческий кредит своим покупателям и ...

• удовлетворительное финансово-экономическое состояние;
• наличие устойчивого и перспективного бизнеса;
• обладание успешным опытом работы;
• наличие собственного капитала;
• проведение ежемесячных оборотов денежных средств через счета, открытые в банке;
• участие заемщика в финансировании кредитуемого проекта;
• наличие ликвидного обеспечения, удовлетворяющего банк по объему, составу, возможностям контроля и реализации в случае необходимости;
• соответствие цели получения кредита;
• наличие у руководителя или представителя компании соответствующих полномочий, предоставленных ему учредительными документами или решениями совета директоров на проведение переговоров и подписание кредитных документов /4, с. 204/

Процесс принятия решения по вопросу кредитования клиентских проектов и сделок в банках состоит из нескольких основных этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения.

Предварительное рассмотрение заявки клиента на предоставление кредита осуществляется в течение 1-2 рабочих дней с момента обращения в банк. Кредитный работник предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования в банке.

Клиенту необходимо кратко объяснить сущность, историю и перспективы своего дела, величину рабочего капитала и его источники, финансовые возможности фирмы, опыт и квалификацию руководства и персонала, необходимый вид банковского финансирования. Для этого клиент представляет перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита:

• заявка;
• заверенные нотариусом копии учредительных документов;
• заверенная нотариусом карточка с образцами подписей и печати;
• баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;
• справка из налоговой инспекции;
• технико-экономическое обоснование эффективности проекта;
• копии контрактов, договоров;
• гарантии возврата кредита:
• a) гарантийное письмо банка с представлением учредительных документов банка- гаранта на последнюю отчетную дату, экономических нормативов и карточки образцов подписей и печати;
• б) гарантийное письмо страховой фирмы;
• в) залог.

При необходимости уточнения некоторых данных банком могут быть затребованы дополнительные документы /9, с. 45/ Банком проводится “экспресс-анализ” клиентского запроса и принимается решение о принципиальной возможности предоставления кредита. При этом банком выясняются:

• серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутация как возможного партнера по бизнесу, особенно это касается новых клиентов;
• обоснованность испрашиваемого кредита и степень обеспеченности его возврата, банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика;
• соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля.

При соответствии условий запрашиваемого кредитного продукта кредитной политике банка и базовым требованиям, к клиенту прикрепляется работник кредитного отдела, который связывается с ним для более детального рассмотрения предоставленного проекта по кредитованию. Будущему заемщику необходимо подготовить и предоставить банку кредитную заявку, а также сопроводительные документы в точном соответствии с перечнем, установленным банком.

Кредитная заявка включает:

• полное и сокращенное наименование предприятия — заемщика с указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава структурных подразделений и филиалов;
• юридический адрес предприятия;
• наименование учреждения банка, где открыт основной расчетный счет;
• наименование учредителей;
• кем и когда зарегистрировано предприятие;
• основные виды деятельности;
• бизнес-план;
• размер уставного капитала;
• балансовую стоимость имущества, находящегося в собственности предприятия, в том числе основные и оборотные фонды, из них заложенные и застрахованные;
• цель и сумму испрашиваемого кредита;
• желательные условия получения кредита;
• фамилии руководителей предприятия и экономических служб, имеющих право подписи на банковских документах /17, с. 62/.

Детальный анализ проекта кредитования осуществляется в течение 5-7 рабочих дней при условии принятия положительного решения по результатам предварительного рассмотрения заявки, а также наличия всего комплекта необходимых документов. Банком проводится комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценка его финансовой устойчивости, рыночного положения, кредитной истории и других факторов деятельности в целях определения степени риска кредитуемого проекта.

Законодательно утвержденных рекомендаций по оценке кредитоспособности клиента в нашем государстве не установлено. Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет количество и виды коэффициентов для проведения данного анализа. Расчет осложняется и недостаточностью информационной базы для глубокого анализа финансового состояния заемщика. В работе академика Соловьева Ю.П. /32, с. 19/ выделяются следующие проблемы в этой области:

1) не выработаны критерии и методы учета результатов анализа финансового состояния клиента при определении основных параметров кредитной сделки;

2) отсутствует механизм формализации нефинансовых (качественных) показателей, характеризующих надежность клиента, качество управления компанией, ее места на рынке и т.д.;

3) даже если банки рассчитывают показатели совокупной доходности работы с клиентами, возможности учета этих показателей при определении параметров кредитной сделки ограничены.

Замураев А.С. говорит, что кредитный анализ клиента представляет собой системное исследование внутреннего противоречия заемщика, так как тот выступает одновременно и как субъект (сторона в договоре), и как объект (предмет договора), и как гарант (сторона, обеспечивающая выполнение обязательств), и как формант (сторона, формирующая существенные условия) кредита /25, с. 34/. В связи с этим предлагается следующая схема анализа:

— Субъект кредита: в анализ данного плана входит отдельная оценка следующих характеристик заемщика — это фигуры (анализ юридического дела, сбор общей информации о клиенте), структуры (анализ структурных рисков в распределении ресурсов и продуктов), функций (изучение накопленного опыта, экономического анализа текущего состояния клиента, определение класса его кредитоспособности, анализ прогнозного материала), элементов (рассмотрение существенных характеристик ресурсов и продуктов заемщика).

— Объект кредита: анализ — фигуры (цели получения кредита: регистрационные расходы, формирование или изменение суммы уставного капитала), структуры (расходы на реорганизацию предприятия, на изменение структуры активов, на технологическую переориентацию ресурсных потоков, позитивные перемещения производственных объектов), функций (процессы производства, потребления, распределения, обмена), элементов (затраты на подготовку персонала, на науку и научные исследования по совершенствованию продукта и т.д,).

— Гарант кредита: анализ — фигуры (обязательство самого заемщика, поручительство или гарантия третьего лица), структуры (структурно важные виды активов), функций (передача банку контроля над процессами производства, распределения, обмена, потребления), элементов (ценные бумаги, дебиторская задолженность, залог товара и т.д.).

• Формат кредита: анализ классификационной формы кредита. Автор предлагает использовать следующую классификацию:

1) Фигура — тип кредита — для юридического лица;

2) Структура — класс кредита — текущий кредит, инвестиционный кредит;

3) Функции — род кредита — производственный, платежный, расчетный, потребительский.

4) Элементы — вид кредита — ресурсный, продуктный.

Подвид: в рублях, в иностранной валюте; краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный.

Замураев А.С. приводит следующий пример. На первом этапе необходимо сформировать заявку по плану Формант кредита: «Необходим кредит в сумме 1,2 млн. руб. для закупки сырья сроком на три месяца (вид кредита: рублевый, краткосрочный, ресурсный).

Нам поставлена очередная партия сырья по годовому договору, и ее необходимо оплатить (род кредита: расчетный; класс кредита: текущий).

Мы ЗАО «ЖБИ» (тип кредита: для юридического лица).

Под какую ставку дадите кредит? Таким образом, форма запрашиваемого кредита такова: кредит рублевый, краткосрочный, ресурсный, расчетный, текущий для юридического лица». Менеджер предлагает стандартный продукт, но для его получение необходимо соответствие клиента ряду требований. Вследствие чего менеджер запрашивает необходимую информацию для дальнейшего анализа по планам Субъект кредита, Объект кредита, Гарант кредита.

По мнению академика Куштуева А.А. /18, с.30/ при оценке финансового состояния предприятия необходимо внимательно изучить структуру пассива баланса, соотношения между различными источниками финансирования ресурсов: собственными, краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными заемными средствами. Для этого необходимо использовать группу показателей финансовой устойчивости.

Один из основных показателей — коэффициент финансовой независимости, который рассчитывается как удельный вес собственных источников в валюте баланса-нетто. Он отражает степень независимости предприятия от всех заемных средств в целом и напрямую показывает размер финансового риска при выдаче нового кредита. При этом, если удельный вес собственных средств составляет 50% и более, то можно считать, что в случае реализации активов заемщика вся задолженность разным кредиторам будет погашена.

По режиму использования долгосрочные заемные средства близки к собственным источникам, в связи, с этим наряду с выше приведенным показателем, используется соотношение суммы собственных средств и которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, но все они, по мнению авторов /22, с. 20/, должны отвечать двум основным критериям:

1) Рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные особенности деятельности предприятия;

2) Эти коэффициенты должны в возможно меньшей степени дублировать друг друга.

Авторы предлагают девять коэффициентов, которые представляют четыре группы показателей, характеризующих:

• Достаточность собственных ресурсов;
• Ликвидность активов;
• Рентабельность производства;
• Оборачиваемость средств.

Коэффициенты, характеризующие достаточность собственных ресурсов:

а) коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у заемщика, необходимых для его финансовой устойчивости. Он рассчитывается как отношение разности между источниками собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов и стоимости оборотных средств предприятия.

б) коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент финансового рычага) позволяет оценить степень обеспеченности заемщика собственным капиталом и его относительную зависимость от привлеченных средств. Он находится как отношение общей кредиторской задолженности к источникам собственных средств.

в) другим, не менее важным показателем, характеризующим финансовую устойчивость предприятия, является коэффициент долга по отношению к собственным средствам. Он показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется кредиторами.

Часто прибегают к применению обратного коэффициента — отношение собственного капитала к привлеченному, называемом коэффициентом финансирования. Чем выше значение этого показателя, тем надежнее финансирование.

Структуру средств предприятия относительно заемных средств иллюстрирует коэффициент задолженности, который представляет собой соотношение между задолженностью заемщика сроком свыше одного года и его постоянными собственными и привлеченными средствами. Величина показателя не должна превышать 0,5.

Важное место в анализе кредитоспособности заемщика занимает изучение источников формирования запасов и затрат.

Важным показателем является коэффициент финансовой маневренности. Он характеризует возможную гибкость использования собственных источников в оборотных средствах и показывает, какая часть собственных источников средств вложена в наиболее мобильные активы. Оптимальное значение — 0,4-0,6.

Для определения оборотного капитала необходимо найти разницу между оборотными активами и краткосрочной задолженностью.

Для оценки кредитоспособности заемщика в банках необходимо проводить анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, дебиторской задолженности и отгруженных товаров к денежным средствам, расчетам и прочим активам.

Коэффициенты, характеризующие ликвидность активов: коэффициент текущей ликвидности (покрытия) дает возможность установить достаточность ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств и может использоваться для оценки допустимых объемов кредитования данного заемщика. Он рассчитывается как отношение оборотных средств к срочным обязательствам. Коэффициент срочной ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из оборота денежные средства и погасить краткосрочные долговые обязательства. Он рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к срочным обязательствам.

Коэффициенты, характеризующие рентабельность: коэффициент рентабельности продаж отражает эффективность хозяйственной деятельности заемщика и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к выручке от реализации за вычетом налогов. Коэффициент рентабельности производственных фондов отражает относительную эффективность их использования и рассчитывается как отношение балансовой прибыли и средней за отчетный период стоимости основных средств и материальных активов.

Коэффициенты, характеризующие оборачиваемость средств: коэффициент оборачиваемости оборотных средств характеризует эффективность использования оборотных активов и рассчитывается как отношение выручки от реализации продукции за вычетом налогов к средней за отчетный период стоимости оборотных средств. Коэффициент оборачиваемости запасов показывает скорость, с которой запасы переходят в разряд дебиторской задолженности и рассчитывается как отношение затрат к средней за отчетный период стоимости запасов и затрат.

Далее авторы отмечают, что анализ финансового состояния клиента не может рассматриваться как часть кредитного анализа до тех пор, пока по результатам расчета не будет дан ответ на вопрос, можно ли клиенту давать ссуду. Но, по мнению других ученных Типоненко Н.Г., Соловьева Ю.П. и Панич В.Б., ни одна из многочисленных методик анализа финансового положения предприятия ответа на поставленные вопросы не дает.

Для того чтобы анализ финансового положения клиента стал элементом кредитного анализа, необходимо не только сформировать систему показателей, но и сравнить полученные значения коэффициентов с некими нормативными значениями. Авторы предлагают использовать в качестве нормативных значений среднеотраслевые коэффициенты, с помощью которых финансовое состояние конкретного предприятия сравнивается с другими подобными предприятиями этой же отросли. Такой подход имеет два преимущества:

1) Он позволяет получить объективную картину финансового состояния предприятия на фоне всей отрасли.

2) Сами по себе среднеотраслевые коэффициенты могут стать инструментом кредитного анализа с точки зрения рационального использования финансовых ресурсов, направляемых банком в те или иные сферы экономики.

Так же банк оценивает качество и стоимость предлагаемого обеспечения, согласовывает с заемщиком форму и график предоставления и погашения кредита.

Обеспечение является одним из основных факторов, оказывающих влияние на принятие решения о кредитовании, наряду с финансовым состоянием и эффективностью кредитуемой сделки, и является вторичным источником погашения кредита.

Банк рассматривает обеспечение по кредитам в виде:

1) Залога:

• недвижимости
• движимого имущества (это могут быть товарные запасы, товар в обороте, производственное оборудование, автотранспорт);
• ценных бумаг;
• денежных средств;
• других имуществ или имущественных прав (в том числе дебиторской задолженности).

2) Обязательств в других формах, определяемых банком в каждом конкретном случае.

Как дополнительное обеспечение могут рассматриваться гарантии и поручительства третьих лиц, располагающих средствами (или надежным источниками средств), достаточными для выполнения обязательств по кредиту.

Для снижения риска Банк может использовать несколько форм обеспечения обязательств по кредиту. При этом каждая из них может обеспечивать всю сумму долга с учетом действующего законодательства по обеспечению кредита.

Формы обеспечения обязательств по кредиту определяются в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия и финансового состояния заемщика /29, с.12/.

На основании предоставленной клиентом информации, как устной, так и содержащейся в пакете документов, работник кредитного отдела готовит заключение на кредитный комитет, привлекая также другие службы банка. Обязательным условием в ходе подготовки заключения являются:

• выезд кредитного работника на местонахождение кредитуемого объекта;
• выезд кредитного работника совместно с экспертами банка на место нахождения предмета залога;
• привлечение независимых компаний для проведения оценки предмета залога.

Предлагаемые условия кредитования перед вынесением на кредитный комитет согласовываются с заявителем на кредит.

Окончательное решение о предоставлении кредита, выдаче гарантии, изменении условий кредитного договора или отклонении заявки принимается кредитным комитетом банка на основе заключения, составленного работником кредитного отдела. Кредитный комитет принимает решения в пределах его компетенции. Решение кредитного комитета по кредитам и гарантиям величиной до 10% совокупного нормативного капитала банка являются окончательными, а решения по кредитам и гарантиям величиной от 10% совокупного нормативного капитала и свыше представляются на утверждение Совета Директоров.

Заседание кредитного комитета банка проходит два раза в неделю. В случае принятия кредитным комитетом отрицательного решения по просьбе клиента банком будет направлен мотивированный отказ в предоставлении кредита или изменении каких-либо условий.

Важным этапом кредитования после принятия банком положительного решения о финансировании является оформление документов, регулирующих взаимоотношения сторон. Взаимоотношения между банком и заемщиком устанавливаются посредством заключения различных договоров с учетом специфики кредитуемого проекта:

• кредитный договор;
• Договор залога, заклада;
• Договор поручительства (третьего лица);
• Гарантийное письмо (третьего лица);
• Договор цессии;
• Иные договоры

Кредитный договор и сопутствующие соглашения подготавливаются юридическим отделом банка в течение 1-2 рабочих дней со дня принятия решения кредитным комитетом.

Кредитный договор содержит следующие разделы:

1) Общие положения;

2) Права и обязанности заемщика;

3) Права и обязанности банка;

4) Ответственность сторон;

5) Порядок разрешения споров;

6) Срок действия договора;

7) Юридические адреса сторон.

Тексты кредитных договоров, дополнения и изменения к ним являются конфиденциальными документами и не могут быть переданы клиентом или банком третьей стороне, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, или по согласованию с заемщиком, оформленному в письменном виде.

Договор залога, заклада составляются в соответствии с Законом о залоге №838-XII от 23 июня 1996 г. В нем отражаются условия, предусматривающие вид и форму залога, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодержателя и залогодателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения или обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров.

Выдача кредита осуществляется после выполнения заемщиком определенных условий, оговоренных в кредитном договоре, путем открытия клиенту ссудного счета и перечисления денежных средств на его расчетный счет при предоставлении платежных поручений в соответствии с суммой и целями кредита.

В зависимости от условий кредитного договора ссуда может выдаваться:

• единовременно в начале действия договора;
• по графику;
• по мере предоставления заемщиком платежных документов.

Процедуры кредитования предусматривают не только рассмотрение кредитной заявки, ее анализ, принятие решение и саму выдачу кредита, но и последующий контроль за выполнением хода кредитуемого проекта.

Банк взимает с заемщика процентную ставку за предоставленный кредит. Банк устанавливает ставку на выдаваемые кредиты, в зависимости от состояния на рынке, срока кредитования, характера страховки, рискованности проекта и других факторов.

Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует /27, с. 228/. Практика порождает многообразие варианты погашения ссуды, в том числе:

• эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
• погашения по мере фактического накопления собственных средств и снижение потребности в кредите с расчетного счета заемщика;
• систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм;
• зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшении ссудной задолженности;
• отсрочка погашения кредита;
• перенос просроченной задолженности на особый счет ”Просроченный кредит”;
• списание просроченной задолженности за счет резервов банка.

1.3 Овердрафт, как один из перспективных видов банковского кредитования

Многие современные предприятия пользуются банковскими кредитами. Одним кредиты нужны для реализации долгосрочных проектов, другим для пополнения оборотных средств. Но иногда предприятию срочно требуются деньги всего на два-три дня. Для решения этой проблемы и предназначен овердрафтный кредит. Форма кредита овердрафта впервые возникла в Англии и в настоящее время практикуется в большинстве развитых стран.

Овердрафт (англ. overdraft) — представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка /21,с.186/. Овердрафт — эта форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть, дебетовое сальдо — задолженность клиента банку /20, с.140/.

Суть такого кредита заключается в следующем: допустим предприятию нужно быстро что- либо оплатить, а денег на расчетном счете нет или их не достаточно. Тогда банк автоматически выделяет предприятию краткосрочный кредит и проводит платеж. Затем, по мере поступления денег на счет, банк списывает с него сумму кредита и процента.

Рассчитывать на овердрафтное кредитование могут только наиболее надежные клиенты банка с солидными денежными оборотами на счете. За счет овердрафта могут осуществляться текущие затраты и расходы клиента: оплата расчетных документов за товарно-материальные ценности, выполнение работ и оказание услуг, перечисление платежей в погашение кредиторской задолженности, выплата заработной платы и приравненных к ней платежей, перечисления в бюджет и другие расходы текущего характера /26,с.25/.

Правовая основа овердрафтного кредитования — это статья 850 Гражданского кодекса РФ. Именно оно позволяет банком осуществлять платежи с расчетного счета организации, несмотря на отсутствие денежных средств (то есть производят кредитование счета).

Овердрафтный кредит предоставляется только юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющим значительные постоянные обороты по счетам, безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое положение.

Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в дополнительном соглашении к договору банковского счета. Это соглашение является разновидностью договора банковского кредита и если в нем не предусмотрено иное, то на него распространяется правила о займе и кредите, установленные главой 42 Гражданского кодекса РФ.

В таком соглашении должны быть определены следующие параметры: лимит средств, предоставляемых в кредит; срок их предоставления; размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.

Предприятие может заключить с банком генеральное соглашение о предоставлении овердрафтных кредитов сроком до 180 дней, в рамках которого могут действовать отдельные договоры об овердрафтном кредите продолжительностью до 30 дней. Причем лимит овердрафта может пересчитываться банком при подписании каждого отдельного договора. Генеральное соглашение и договор оформляются в качестве приложения к договору банковского счета и не требуют оформление пакета общепринятой кредитной документации /29,с.18 /.

Выдавая овердрафтный кредит, банк не требует, чтобы организация заложила свое имущество либо представила поручительство или гарантии третьих лиц. В качестве обеспечения рассматриваются обороты на расчетном счете. Этот же показатель обычно определяет и лимит средств, предоставляемых в кредит.