Анализ рисков потребительского кредитования в коммерческом банке

метки: Кредит, Кредитный, Кредитование, Управление, Деятельность, Работа, Ссуда, Заемщик

Актуальность потребительского кредитования для банков сегодня очевидна. Более того, многие небанковские структуры (магазины) начали оказывать эту чисто банковскую услугу своим клиентам.

В банковской деятельности всегда существует опасность денежных потерь. Опасность таких потерь представляют собой финансовые риски. Управление риском — главная составляющая успеха в мире финансов и инвестиций.

В существующих условиях деятельность как зарубежных, так и отечественных коммерческих банков сопряжена с целым рядом рисков -кредитный, рыночный, операционный, риск ликвидности, страновой и др. В результате глобализации, усложнения и повышения неустойчивости финансовых рынков значительно выросли банковские рыночные риски, к которым относят процентный, валютный, фондовый и товарный риски. Финансовые инновации в виде создания новых сложных, в основном, производных финансовых инструментов привели к росту и усложнению рисков за счет роста корреляции между различными видами банковских рисков. Особенно это относится к рыночным рискам. Например, банк, проводя операции в иностранной валюте, подвергается валютному риску, а также процентному и риску ликвидности в случае наличия открытой позиции по срочным сделкам в виде несовпадения объемов или сроков требований и обязательств. В результате расширения спектра банковских рисков, их усложнения и концентрации повысилась неустойчивость как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом. Эволюция рынков и банковского бизнеса породила ряд проблем в области регулирования банковской деятельности.

Актуальность процесса управления кредитными рисками обусловлена тем, что в настоящий момент кредиты представляют собой основу активных операций банка, приносят основной доход и одновременно являются главной причиной риска, и при ненадлежащем управлении могут привести к банкротству банков.

Данное исследование посвящено анализу риска, возникающему при кредитовании физических лиц. Он является наиболее интересным для целей настоящей работы, поскольку в последнее время всё популярнее кредиты среди отдельных граждан.

Привлекательность кредитования частных лиц для банков обуславливается применением высоких процентных ставок, которые позволяют банкам получать высокую процентную маржу за достаточно короткий срок. Таким образом, основной способ борьбы за клиента — ценовая конкуренция, в то время как инновационное лидерство, обеспечивающее не столь быстрый, но стабильный результат, пока не получило нужного уровня развития.

Особенности выполнения банковских операций микрофинансовыми организациями

... наиболее эластично подойдут к проблеме предоставления кредитов в сопоставлении с банками. Недоступность банковских кредитов с целью малого бизнеса в особенности в первоначальный период ... но и особенными банковскими регулятивными инструкциями, и пребывающие под банковским наблюдением. К ним причисляются государственные и частные банки развития, коммерческие банки, определенные небанковские кредитно- ...

Кредитование физических лиц — достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка.

Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь — правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Не менее важной является проблема правильной организации процедуры оценки кредитоспособности как наиболее важной в кредитном процессе.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств.

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.

В условиях бума потребительского кредитования, который продолжается в России последние несколько лет, банки, с одной стороны, сформировали миллиардные кредитные портфели, а с другой — столкнулись с проблемой просроченной задолженности, сумма которой в отдельных случаях составляет более 20% от величины портфеля.

Сегодня главная задача российских банков заключается в выявлении добросовестных заемщиков. Только при условии эффективного управления кредитным риском в целях повышения качества кредитного портфеля банковская система страны сможет избежать кризиса невозвратов, который уже преодолели ряд развитых стран (например, Германия и Южная Корея).

Целью настоящего исследования является анализ рисков потребительского кредитования в коммерческом банке.

Поставленная цель достигается посредством решения ряда взаимосвязанных задач исследования:

Рассмотреть сущность и виды рисков.

Изучить виды потребительского кредитования.

Раскрыть методологию управления рисками в потребительском кредитовании.

Проанализировать деятельность НБ «ТРАСТ» (ОАО).

Изучить особенности процесса потребительского кредитования в исследуемом банке.

Проанализировать уровень рисков по потребительскому кредитованию.

Разработать рекомендации по совершенствованию мероприятий по управлению рисками в потребительском кредитовании.

Объектом исследования является деятельность НБ «ТРАСТ» (ОАО).

Предметом — управление рисками в потребительском кредитовании.

Методы исследования: метод анализа и синтеза, системный, аналитический метод, сравнения, метод обобщения.

Теоретической базой послужили учебные материалы отечественных авторов в области изучения банковских рисков, таких как Н.Н. Селезнева, М. В. Романовский, Н. В. Колчина, О. И. Дранко, В. Г. Гетьман, а также материалы периодических изданий, Интернет-серверов.

Анализ деятельности банка на рынке потребительского кредитования ...

... рассмотреть теоретические аспекты деятельности коммерческих банков; ознакомиться с видами потребительского кредитования банка «Хоум Кредит»; проанализировать структуру кредитного портфеля банка « Хоум Кредит»; рассмотреть ... владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать ...

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные теоретические положения по управлению рисками в потребительском кредитовании могут в дальнейшем использоваться исследуемым банком.

Структура и объем работы определяются ее целями и задачами. Работа состоит из введения, трех глав (9 параграфов), заключения, библиографии (50 наименований) и 10 приложений.

Во введении отражена актуальность исследования выбранной темы, цель, задачи, объект и предмет исследования, методология и теоретическая база.

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты изучения управления рисками в потребительском кредитовании, а именно: рассматривается сущность, виды рисков в банковской деятельности, дается характеристика потребительского кредитования, раскрывается методология управления рисками в потребительском кредитовании.

Во второй главе дается характеристика деятельности НБ «ТРАСТ» (ОАО), проводится анализ финансовых показателей банка, рассматривается процесс потребительского кредитования.

В третьей главе разрабатываются рекомендации по совершенствованию мероприятий по управлению риском в потребительском кредитовании.

риск банк потребительское кредитование

Глава 1. Теоретические основы управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке

1.1 Виды рисков: понятие, сущность, управление

Риск — это экономическая категория. В этом качестве он представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: проигрыш (ущерб, убыток), выигрыш (выгода, прибыль) и нулевой результат.

Определение и регулирование уровня финансовых рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, Банк России осуществляет в соответствии с положениями Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в рамках осуществления функций по банковскому надзору.

Предельные значения нормативов и показателей, характеризующих основные виды финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями, установлены в нормативных актах Банка России.

Основными документами, регламентирующими оценку и управление кредитным риском, для кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, являются:

• Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

• Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

• методы оценки кредитного риска.

Систему основных нормативных документов Банка России по оценке и регулированию уровня финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями можно изобразить в виде таблицы 1.

Таблица 1

Система основных документов Банка России по оценке и регулированию уровня финансовых рисков кредитных организаций

Вид риска	Нормативные документы Банка России
	254-П	283-П	110-И	89-П	124-И	139-Т	1379-У	766-У
Кредитный	Х	Х	Х	Х			Х	Х
Рыночный			Х	Х	Х		Х	Х
Риск ликвидности			Х	Х		Х	Х	Х

В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Банковский риск — это, прежде всего, особый вид деятельности. Риск — это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности. Подобного рода деятельность, в процессе которой банком осуществляется обслуживание клиентов, тесно связана с рисками товаропроизводителей.

Специфика банковского капитала, как известно, состоит в том, что являясь по своей природе обособившейся частью промышленного и торгового капитала, он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной основе.

Возвращение банковского капитала, например, при кредитовании, достигается как за счет завершения круговращения средств в хозяйстве заемщика, так и на стадии передачи высвобождающихся средств из хозяйства ссудополучателя к банку-кредитору. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой — как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя, практически удваивается.

Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отображая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер. По своей сути он является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный оборот в наличной и безналичной форме. Это означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает соблюдение субъектами экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.

При раскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков.

Риск — это не столько таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск — это не предположение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.

Управление финансами банка в значительной степени фокусиру­ется на управлении банковскими рисками. Эффективным способом преодоления или минимизации рисков является их регулирование, при этом, каждый компонент финансового риска требует своей идентификации и конкретного инструментария его регулирования.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

• неустойчивость политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию и др.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими рисками, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими рисками, возникающими у кредитных учреждений, и общими рисками, возникающими под воздействием внешних факторов.

Банковские риски — это непосредственно кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности. Кроме этих видов рисков, составляющими общего финансового риска коммерческого банка являются и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости заемщиков. Эти риски носят общий характер, но при этом могут оказывать серьезное влияние на финансовое положение банка.

Можно выделить еще одну группу банковских рисков, которые хотя и связаны с деятельностью конкретного коммерческого банка, но не являются исключительно банковскими. К ним можно причислить операционные риски, в частности, риски, возникающие при заключении сделок и при оформлении операций. Они не связаны с особенностями деятельности кредитных учреждений и могут быть свойственны различным субъектам хозяйствования.

В ряде случаев риски при заключении сделок и при оформлении операций являются следствием юридического риска, который особенно ощутимо проявляется в странах с нестабильным и недостаточно развитым банковским и другим законодательством. Частые изменения нормативной базы могут являться причиной возникновения убытков по сделкам, являющимся в момент их заключения потенциально прибыльными.

Кредитные риски — опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Процентный риск — опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами селенговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками.

Процентный риск — это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, т.е. депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредиты, может обогнать в течение срока действия кредиты среднюю процентную ставку по кредитам.

Риск ликвидности есть риск понести убытки (утратить часть капитала) вследствие неспособности или невозможности банка своевременно и без потерь для себя привлечь дополнительные финансовые ресурсы или реализовать имеющиеся активы для выполнения взятых обязательств перед кредиторами и вкладчиками.

Риск потери доходности можно определить как вероятность изменения финансового результата деятельности банка под влиянием фундаментальных и коммерческих рисков, вытекающих из деятельности кредитной организации. Факторы риска потери доходности представляют собой совокупность факторов, характерных для отдельных видов фундаментальных и коммерческих рисков банка.

Операционные риски — риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешних событий, таких как, например, стихийные бедствия и т.д. Операционный риск в той или иной степени несут все банки, т.к. каждый из них может столкнуться с ошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала. Однако не во всех банках есть подразделения по управлению рисками, и уж тем более не во всех банках на сегодняшний день есть управления операционными рисками.

Валютные операции относятся к наиболее доходным операциям коммерческого банка, но как и другие виды банковской деятельности, приносящие повышенный доход, они подвержены постоянному влиянию рисков.

Под рыночными рисками можно понимать специфическую часть финансовых рисков, связанную с возможным ухудшением финансового состояния организации, вызванного неблагоприятными колебаниями финансового рынка (рыночных показателей финансового рынка — цен, ставок, курсов).

Управление банковскими рисками должно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, должны уделять повышенное внимание вопросам управления рисками , связанными с деятельностью филиалов. Консолидированное управление рисками должно включать оценку рисков по банковской группе и комплексное управление финансовыми потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу, в целях достижения оптимальных результатов в системе « риск-доход « по банковской группе.

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

• субъекты управления;
• идентификация риска;
• оценка степени риска;
• мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка.

Основные способы снижения риска:

• диверсификация (размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных по уровню доходности и степени риска активов);
• лимитирование — установление лимита (предельных сумм кредитования, расходов и т.п.);
• самострахование — создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации;
• страхование — перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая;
• хеджирование.

2 Сущность и виды потребительского кредитования

На российском рынке банковских услуг потребительское кредитование стало широко распространяться в последние 4 — 5 лет. Бум розничного кредитования начался в начале 2004 года с достаточно низкой базы, тогда его доля в ВВП России составляла 1,3%, увеличившись к 2007 году до 7,8%. В 2004 году объемы кредитов, предоставленных физическим лицам, росли рекордными темпами. С этого момента темпы прироста ежегодно превышали 75% и этот тренд продолжится благодаря растущему уровню доходов и платежеспособности населения.

Потребительское кредитование занимает одну из ведущих позиций среди других видов кредитования частных лиц, таких как целевые кредиты на покупку автомобиля или недвижимости. В отличие от автомобильного или ипотечного кредитования банк не отслеживает, на покупку каких товаров клиент берет кредит.

Банковское потребительское (розничное) кредитование, или ритейл, представляет собой банковскую операцию по размещению кредитными организациями от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады де­нежных средств заемщикам — физическим лицам на условиях возвратнос­ти, срочности и возмездности в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предприни­мательской деятельностью.

Это современный, широко распространенный вид кредитования банками граждан. Преимущества ритейла очевидны. С его помощью физические лица быстро и просто получают необходимые им денежные средства на основании предъявления в банк минимального количества документов, под определенное обеспечение либо без такового. В свою очередь, кредитные организации оперативно размещают деньги и берут с заемщиков — физических лиц проценты за их использование.

Существует две большие группы потребительских кредитов: целевые и нецелевые. Первые оформляются, как правило, в месте покупки товара, вторые оформляются в банке.

В промышленно развитых странах используется несколько видов потребительского кредита. Однако наибольший удельный вес среди них занимает продажа товаров в рассрочку. Покупка товаров в кредит предусматривает, что покупатель оплачивает не только стоимость товара путем регулярных ежемесячных взносов, но и процент за пользование кредитом. Ставка процента за пользование потребительским кредитом обычно значительно выше ставок обычных банковских ссуд. Во многих случаях при продаже в рассрочку цена товара повышается сверх процента за кредит на размер комиссионных торговой фирме или финансовой компании.

Потребительскими ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды:

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты: на неотложные нужды; под залог ценных бумаг; строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации.

Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, покупку коров и телок, хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

• банковские потребительские ссуды;
• ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;
• потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

• личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;
• потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

• краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);
• среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);
• долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские ссуды делят на целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

Главная причина, по которой банк требует обеспечения, — риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные).

В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц менее распространены в мировой банковской практике, но используются аналогично кредитам по кредитным картам. Клиенты могут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом.

Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком — пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли.

В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.

В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время отсутствует, однако общеизвестно, что в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки.

Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, — это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?

Во-первых, тем, что в России современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:

• анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;
• методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;
• наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (особенно после финансово-банковского кризиса 1998 г.) также негативно сказалась на организации кредитования частных клиентов банка.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и прочие), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, на которых работают ссудозаемщики, фирмам и т.д.) позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды.

С точки зрения клиента, важно также, что он получает ссуду в момент возникновения в ней потребности (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте).

Для клиента нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т. д.

3 Управление риском потребительского кредитования

Объект управления в системе управления риском кредитования частного лица включает в себя сам риск, порождающие его факторы внешней и внутренней среды риск-менеджмента, отношения, возникающие в результате взаимодействия внешней и внутренней среды, а также отдельных элементов внутри них.

Учитывая, что розничное кредитование является частным случаем кредита в целом, соответственно и риск кредитования частных лиц следует рассматривать как одну из форм кредитного риска. Кредитный риск в современной литературе определяется как вероятность полного, либо частичного невозврата кредита и установленных платежей по нему.

Рассмотрение кредитного риска с такой позиции абсолютизирует фактор времени, который также является неотъемлемой частью кредитных отношений (принцип возвратности).

Гораздо реже встречается определение кредитного риска как вероятности несвоевременного погашения кредита и платежей по нему. Если считать, что стремление срока просрочки платежа к бесконечности теоретически допустимо, то данное определение включает в себя и полный невозврат ссуды.

Следует отметить, что разделение понятия «платёж по кредиту» на погашение основного долга и платежей за использование кредита, то есть процентов и комиссионных вознаграждений банка, соответствует двум другим базовым принципам кредитования — возвратности и платности.

Иными словами, кредитный риск можно также непротиворечиво определить как вероятность нарушения действия одного из принципов кредита.

Источники риска не могут препятствовать выполнению указанных принципов и соответственно породить его без хотя бы одного из элементов кредитных отношений: кредитор, заёмщик и ссуженная стоимость.

Таким образом, состав риска потребительского кредита можно представить в виде сочетания отдельных элементов сложной структуры, рисунок 1 (Приложение 1).

Следует отметить, что специфические принципы кредитования населения — массовость, нефинансовая привлекательность, непроизводственное использование заёмных средств и социальная дифференциация — определяют особенности проявления риска в потребительском кредитовании, но их нарушение ведёт не к риску прямых убытков кредитора, а к искажению статуса кредитных отношений. Макроэкономический компонент показывает содержание в риске объективных и инертных черт и проявляется в первую очередь в форме экономического, фискально-монетарного и социально-политического рисков, называемых в современной научной литературе единым термином «страновой риск».

Страновой риск для макроуровня — это возможность изменения текущих и будущих экономических, социально-политических и фискально-монетарных условий в той степени, в которой они могут повлиять на способность государства, отрасли, фирмы и отдельного гражданина отвечать по своим обязательствам. Экономический риск на макроуровне формируется из условия общей экономической стабильности, действующей на банк через интенсивность конкуренции, ёмкость рынка кредитных ресурсов и величину спроса на розничный кредит.

На 1 января 2007 г. просроченная задолженность по заработной плате в России составила 4 159 млн руб. (снижение на 13,1 % по сравнению с сентябрем 2006 г.), что иллюстрирует общее снижение риска просрочки платежей по кредитам населения из-за задержки заработной платы.

Ввиду относительной дешевизны зарубежных финансовых ресурсов, можно ожидать синхронное снижение процентных ставок по кредитам населению, что означает постепенное снижение возможностей у российских банков компенсировать часть риска потребительского кредита его повышенной доходностью.

Кризисные и инфляционные процессы в экономике, с учётом того, что сумма выдаваемого кредита физическому лицу выражается в денежном эквиваленте в единицах определённой валюты, также способны увеличивать кредитный риск путём изменения реальной стоимости кредита, которая может стать не только ниже уровня заданной доходности, но и ниже реальной стоимости первоначального объёма средств, предоставленных в кредит. Так, например, кредит на 5 лет в рублях под фиксированную процентную ставку и без права досрочного истребования всей суммы, выданный в преддверии кризиса начала 90-х гг., вполне может быть полностью и своевременно погашен заёмщиком без единого эпизода просрочки платежа. Но, несмотря на тот факт, что банк номинально вернул всю сумму кредита, установленный кредитным договором процент в реальном выражении понёс убытки, вызванные резким обесценением рубля. При этом в отсутствие нарушение сроков исполнения обязательства как с стороны кредитора, так и со стороны заёмщика не было совершено никаких действий, направленных на нарушение принципа возвратности ссуженной стоимости и условия платности кредита.

Фискально-монетарный риск, подобно экономическому, также влияет двояко: с одной стороны, он определяет степень кредитоспособности заёмщиков-физических лиц посредством регулирования уровня налогового бремени и социальных гарантий через фискальную и бюджетную политику, с другой — путём денежно-кредитного регулирования осуществляется влияние государства на стоимость услуг банков и мотивация хозяйствующих субъектов, в том числе экономически активного населения осуществлять действия, необходимые для достижения императивно заданных целей.

По данным статистики об основных социальных гарантиях в 2003-2004 гг., несмотря на свою рискованность с позиции психологических факторов, достаточно перспективным с точки зрения повышения платёжеспособности стал сектор микрокредитования студентов.

Обзор рынка потребительского кредитования за этот период также подтверждает активизацию российских банков в данном направлении без синхронного увеличения просроченных платежей по потребительским кредитам.

Практика денежно-кредитного регулирования в России показывает, что рефинансирование уже не является эффективным инструментом. Среди мероприятий по совершенствованию банковской системы и надзора на 2007 г. в качестве важнейших выделяются вопросы качества систем управления рисками и, в частности, уточнение методики формирования резервов по портфелям однородных ссуд. Это подтверждает, что на сегодняшний день общий объём риска слабо ограничивается со стороны органов денежно-кредитного регулирования.

Социально-политический климат для кредитования физических лиц является одним из наиболее мощных рискообразующих факторов. Изменения в нём происходят относительно медленно, но их воздействие носит повсеместный и зачастую неодолимый характер. Для российской действительности по-прежнему негативной стороной кредитования населения является низкая кредитная культура россиян. Эту особенность нельзя назвать характерной чертой российского менталитета: все страны на этапе становления национального рынка розничного кредита проходили обусловленный данным обстоятельством период кредитного бума. Результатом отсутствия учёта этого фактора риска как существенного в национальном масштабе обусловило в 2003 г. увеличение доли просроченной задолженности по кредитам у населения Южной Кореи до 13,5 % (более чем в пять раз по сравнению с 2001 г.), увеличение общего объема невозвращенных кредитов в крупнейшие банки Японии в марте 2002 г. до 381 млрд долларов.

Тем не менее важнейшим достижением в данном направлении стало законодательное закрепление института бюро кредитных историй. Отдельной составляющей риска кредитования физического лица на микроуровне является индивидуальный риск конкретного заёмщика.

Несмотря на то, что для кредитования населения, как говорилось ранее, характерен массовый подход, величина отдельного кредита напрямую определяет уровень влияния личностных свойств отдельных заёмщиков на общую величину риска в кредитном портфеле.

Группа рисков внутреннего происхождения формируется в результате выбора банком баланса между затратностью и рискованностью проводимой кредитной политики и включает в себя стратегический, операционный, технологический и репутационный риски.

Стратегический риск предполагает корректное целеполагание при построении риск-менеджмента.

Эффективное управление кредитными рисками осуществляется только в том случае, если оно в целом согласуется со стратегией банка. Банк, практикующий стратегию захвата рынка, не может делать основную ставку на методы текущего управления риском по причине «молодости» портфеля. Напротив, при выходе на стабильный объём розничного портфеля банк не может эффективно управлять общим уровнем кредитного риска упреждающими методами, поскольку большая часть риска формируется по уже выданным кредитам. Технологический риск представляет собой издержки ограниченной эффективности внутренних бизнес-процедур в системе управления риском.

Преследуя цели экономии затрат на формирование и модернизацию системы скоринга, текущего мониторинга кредитной сделки, а также желание повысить оперативность действия системы, например при выдаче кредита, банк неизбежно сталкивается с необходимостью пропорционально увеличить рискованность своих операций.

Величина данного риска также формируется при распределении сфер ответственности между подразделениями банка. Например, орган, мотивированный на максимизацию выдач кредитов, не может быть одновременно мотивирован на качество принятия решения и максимизацию возврата задолженности.

В целях повышения эффективности контроля за уровнем риска и экономии затрат на оплату труда, выполнение тех или иных функций может быть сконцентрировано в головном офисе либо для целей ускорения адаптации к региональной специфике распределено по внешним подразделениям. Банк также может отказаться от формирования соответствующих органов, предпочитая передачу операции внешнему исполнителю (аутсорсинг) менее рискованным, но более дорогим штатным подразделениям. Выбор банка в данном случае также во многом зависит от выбранной им стратегии поведения и целей развития деятельности.

Важным элементом реформирования банковского дела в России является совершенствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего системы управления всеми видами банковских рисков . Кредитные организации должны реализовать меры по формированию и совершенствованию системы управления рисками , адекватной характеру совершаемых операций, а также эффективных информационных систем мониторинга рисков , включая риски несоблюдения требований информационной безопасности, одним из которых является своевременное доведение необходимой и достаточной информации до сведения органов управления кредитных организаций и соответствующих уполномоченных сотрудников.

Созданные банками системы управления рисками должны не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер, оказывая активное влияние на определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций.

В условиях развития банковских операций с предприятиями и организациями реального сектора экономики особое значение приобретает управление кредитным риском и риском ликвидности, а также координация управления такими рисками. Сохраняет свою актуальность вопрос управления рыночными рисками (валютным, процентным и фондовым).

Помимо этого, кредитным организациям следует уделять больше внимания управлению операционными и правовыми рисками , а также рисками несоблюдения требований информационной безопасности. Существенное значение имеет также минимизация риска потери деловой репутации, важнейшим условием которой является соблюдение банками принципа «знай своего клиента».

Управление банковскими рисками должно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, должны уделять повышенное внимание вопросам управления рисками, связанными с деятельностью филиалов. Консолидированное управление рисками должно включать оценку рисков по банковской группе и комплексное управление финансовыми потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу, в целях достижения оптимальных результатов в системе « риск-доход « по банковской группе.

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

• субъекты управления;
• идентификация риска;
• оценка степени риска;
• мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка.

Управление кредитными рисками в розничном кредитовании в первую очередь требует высококвалифицированной работы кредитных инспекторов и аналитиков, а также использования профессиональных скоринговых решений. Эти шаги необходимы, но недостаточны для достижения конкурентного преимущества (фактически именно управление рисками во многом определяет размер кредитных ставок банка, а следовательно, и уровень его конкурентоспособности).

Ведь по причине массового характера операций и охвата банком значительной территории риски возникают и в результате неправильной оценки платежеспособности заемщика, и в результате некорректной работы кредитных инспекторов (например, ненамеренной подсказки «хороших» параметров для скоринговой карты), и, наконец, при неправильной организации действий на этапе сбора кредитов.

Согласованное управление кредитными рисками включает в себя целый ряд специализированных компонент:

корректное целеполагание. Эффективное управление кредитными рисками осуществляется только в том случае, если оно в целом согласуется со стратегией банка.

Например, банк может рассматривать кредиты как высокодоходный и высокорисковый бизнес, риски которого хеджируются другими направлениями деятельности. Естественно, управление рисками существенно отличается от того случая, когда розничное кредитование — основная специализация банка. Если же банк ставит перед собой цели по «захвату» определенных сегментов розничного рынка — кредитная политика будет иной.

управление рисками невозвратов. Безусловно, это одна из ключевых составляющих управления кредитными рисками. При построении скорингового решения (скоринговой карты) необходимо учитывать как опыт возврата кредитов конкретного банка, так и общую статистику по различным кредитным продуктам для конкретного региона (города) и по определенным рыночным сегментам розничного рынка, в которых позиционируется банк.

Преимуществом скорингового решения является возможность инкапсулировать в карту экспертизу кредитных аналитиков, особенно в том случае, когда в банке недостаточно информации по возвратам кредитов (более чем характерная ситуация для большинства российских банков)

управление операционными рисками. Этот аспект, как правило, упускается из виду или ему не придается должного значения. По сути речь идет о фиксации бизнес-правил, которые определяют технологию утверждения выдачи кредитов в зависимости от суммы и срока кредита, кредитного продукта, данных заемщика (в том числе и скорингового балла) и др. Это оптимизирует процесс принятия решений и фиксирует ответственность за определенным лицом или группой лиц.

Кроме этого, современное решение позволяет жестко зафиксировать те или иные действия операционистов (например, запретить им корректировку формируемых документов по кредитам) и тем самым избежать части рисков, связанных с их недостаточной квалификацией или злоупотреблениями

мониторинг процесса продаж кредитов. Мониторинг процесса продаж кредитов дает возможность выявить нетипичные процессы, связанные с обработкой заявок или прохождением договоров.

Например, он позволяет немедленно сообщать вышестоящему руководителю о выставлении нестандартных условий по кредитам (если по бизнес-технологиям банка это в принципе допустимо).

Благодаря такому подходу можно выявлять рискованные точки в режиме online и не только определять сотрудников и этапы бизнес-процессов, критичные с точки зрения рисков, но и блокировать выдачу слишком рискованных кредитов

управление процессом возврата кредитов. Отдельным элементом управления рисками является технология поддержки возврата кредитов (debt collection).

Она включает весь цикл работ по возврату кредита — от «упреждающего контроля», то есть анализа факторов, вызывающих невозврат кредита (например, непродление договора страхования на купленный в кредит автомобиль), до фиксации всех шагов, связанных с возвратом кредита (для обеспечения поддержки принятия решений о дальнейшей работе с кредитом), — обращения в суд, передачи кредита в коллекторское агентство и др.

Таким образом, в первой главе были подробно раскрыты банковские риски, подробным образом были изучены сущность риска потребительского кредитования и методология его управления.

Глава 2. Анализ деятельности НБ «ТРАСТ» (ОАО)

2.1 Характеристика деятельности банка

Национальный банк «ТРАСТ» (далее — Банк) был создан в соответствии с законодательством Российской Федерации 27 ноября 1995 года как закрытое акционерное общество под названием Банк «МЕНАТЕП СПб». 18 декабря 2000 года Банк был реорганизован в открытое акционерное общество. В марте 2005 года Банк был переименован в Национальный банк «ТРАСТ».

Банк осуществляет свою деятельность на основании генеральной банковской лицензии № 3279, выданной Центральным банком Российской Федерации 26 мая 2003 года, и лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами, выданной ЦБ РФ 18 декабря 2000 года.

Банк также имеет лицензию на осуществление операций с ценными бумагами, выданную Федеральной службой по финансовым рынкам (далее — ФСФР) 7 декабря 2000 года, и лицензию на осуществление депозитарных операций, выданную ФКЦБ 15 декабря 2000 года. Копии лицензий представлены в Приложении 2.

В декабре 2004 года Банк был принят в государственную систему страхования вкладов. Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов клиентов, предоставление кредитов, расчетно-кассовое обслуживание в Российской Федерации и за рубежом, осуществление операций с иностранной валютой и оказание прочих банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Сеть Банка насчитывает 55 филиалов в 50 регионах России.

Материнской компанией Банка является TIB Holding Limited (далее — материнская компания), которая, в свою очередь, полностью контролируется четырьмя физическими лицами, имеющими возможность координировать операции Банка по своему усмотрению. Указанными физическими лицами являются И. С. Юров, С. Л. Беляев, А. А. Терзян и Н. В.Фетисов.

Национальный банк «ТРАСТ» входит в 30-ку крупнейших банков России (данные ЦБ РФ).

НБ «ТРАСТ» предоставляет полный спектр услуг для частных клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, является одним из лидеров на рынке инвестиционно-банковских услуг.

Услуги банка:

Перечень предоставляемых услуг для:

юридических:

• расчетно-кассовое обслуживание;
• валютные операции;
• кредитные и документарные операции;
• срочные вклады;
• электронные банковские услуги;
• операции с ценными бумагами.

физических лиц:

• переводы без открытия счета;
• кредитование физических лиц;
• операции с ценными бумагами.

Все клиенты Банка пользуются обширным перечнем банковских услуг, кроме перечисленного выше, включающим:

• операции с депозитами;
• инкассовые операции;
• операции по документарным аккредитивам;
• гарантийные операции.

Банк имеет одну из самых масштабных региональных сетей: НБ «ТРАСТ» представлен в 170 городах, расположенных в 60-ти регионах России, обслуживание клиентов осуществляется в 200 офисах от Калининграда до Владивостока.

Национальный банк «ТРАСТ» является участником системы государственного страхования вкладов частных лиц, а также полноправным членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в России эмитентов международных платежных карт.

До конца 2008 года под брендом «ТРАСТ» работали 2 финансовые структуры, входившие в единый Банковский холдинг — Национальный банк «ТРАСТ» и Инвестиционный банк «ТРАСТ».

В ноябре 2008 года было завершено запланированное акционерами Банковского холдинга объединение финансовых организаций под брендом Национального банка «ТРАСТ» (НБ «ТРАСТ») с сохранением в структуре сильной инвестиционной команды.

2 Анализ финансово-экономической деятельности банка

Анализ бухгалтерской отчетности за два года (2009-2010 гг.) показывает достаточно стабильное состояние финансовой деятельности Банка, а по некоторым статьям — повышение значений статей бухгалтерского баланса НБ «ТРАСТ» (Приложение 3).

Данные по анализу динамики активов и пассивов за 2009-2010 гг. представлены в таблице 2. (Приложение 4).

За два года работы банка денежные средства возросли на 1 402 886,00 тыс. руб. Темп роста составил 153,57 %. Это показывает, что банк прогрессирует в своей деятельности и повышает объем основных денежных средств.

Интенсивное размещение средств в Центральном Банке РФ проявляет повышение средств кредитных организаций в ЦБРФ, которые возросли на 2 095 617,00 тыс. руб., что соответствует темпу роста в 124,52 %.

Темп роста обязательных резервов в ЦБ РФ составил 759,06 %, что влияет на обязательное резервирование денежных средств ЦБ РФ.

Средства в кредитных организациях уменьшились на 438 928,00 тыс. руб., что ухудшило активность выдавать межбанковские кредиты.

Чистая ссудная задолженность банку увеличилась на 349 590,00 тыс. руб., это является следствием повышения сумм выданных кредитов на 0,8%.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились на 16 971,00 тыс. руб., что говорит об удачном периоде развития Банка и вложения средств в другие средства.

Суммарное абсолютное отношение всех активов составило 58 557 569,00 тыс. руб., что показывает отличный результат деятельности банка.

Увеличилось привлечение денежных средств ЦБРФ в течение исследуемых двух лет на 148,02%.

Средства кредитных организаций снизились и в итоге перестали использоваться в 2010 году, где темп роста составил -74,74%. Но противоположная ситуация в средствах клиентов некредитных организаций, здесь темп роста 95,97%, что в денежной форме составляет 41 354 751,00 тыс. руб. Вклады физических лиц увеличились на 144,13%.

Суммарное значение всего обязательств увеличилось на 57 685 673,00 тыс. руб., темп роста, которых составил 83,26%.

В анализе источников денежных средств значения вложение средств акционеров (участников) и зарегистрированные обыкновенные акции и доли не изменились. Отношение переоценки основных средств увеличилось на 108 374,00 тыс. руб. Всего источников собственных средств показывает хороший прогрессирующий результат, увеличивающийся на 871 896,00 тыс. руб. или 9,23%.

Уставный капитал Банка составляет 1 472 690 235 (Один миллиард четыреста семьдесят два миллиона шестьсот девяносто тысяч двести тридцать пять) рублей. Уставный капитал Банка разделен на 294 538 047 (Двести девяносто четыре миллиона пятьсот тридцать восемь тысяч сорок семь) штук обыкновенных именных акций Банка. Номинальная стоимость каждой обыкновенной именной акции Банка составляет 5 (Пять) рублей.

Количество размещенных акций Банка — 294 538 047 (Двести девяносто четыре миллиона пятьсот тридцать восемь тысяч сорок семь) штук обыкновенных именных акций Банка. Для формирования уставного капитала могут быть использованы денежные средства и иные активы в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России. Размер уставного капитала может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций или размещения дополнительных акций. Увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций производится только в пределах количества объявленных акций, установленного Уставом. Увеличение уставного капитала допускается после его полной оплаты.

Не допускается увеличение уставного капитала Банка для возмещения понесенных им убытков, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Основными услугами, которые банк предлагает своим клиентам юридическим и физическим лицам, являются:

• кредитование корпоративных клиентов, включая программу кредитования малого и среднего бизнеса;
• кредитование физических лиц, включая программу розничного кредитования;
• расчетно-кассовое обслуживание клиентов юридических и физических лиц;
• операции по привлечению средств корпоративных клиентов;
• операции по привлечению средств физических лиц, операции с банковскими картами.

Кроме того, существенное влияние на финансовый результат банка оказали операции на рынке ценных бумаг, на межбанковском рынке, операции с иностранной валютой.

На рисунке 2 представлена структура активов банка на 01.01.2010.

Рис.2. Структура активов банка на 01.01.2010

Как видно из рисунка 2 в 2010 году основная часть доходов была получена банком от проведения следующих операций: кредитования клиентов — физических и юридических лиц, операций с ценными бумагами, комиссионных операций.

На рисунке 3 представлена диаграмма, отображающая структуру пассивов банка на 01.01.2010.

Рис.3. Структура пассивов банка на 01.01.2010

Большую долю в структуре пассивов банка занимают привлеченные средства клиентов — некредитных организаций (физических и юридических лиц).

На 01.01.2010 чистая ссудная задолженность составила 42 456 млн. рублей или 31% активов Банка. 38% чистой ссудной задолженности составили кредиты крупным корпоративным клиентам, 11%- кредиты субъектам малого и среднего бизнеса,30% — розничные кредиты физическим лицам и 21%-межбанковские кредиты.

Процентные доходы от операций по кредитованию физических и юридических лиц, кредитных организаций составили на 2009 год 5784 млн. руб. и являются основным в структуре чистых доходов Банка, что составляет 32% от величины всех доходов. Приоритетным направлением деятельности Банка в 2009 году было возобновление активного кредитования розничных клиентов Банка и кредитование малого и среднего бизнеса.

В 2009 году Банк продолжил работу государственных, муниципальных и корпоративных ценных бумаг. В структуре активов чистые вложения в ценные бумаги на конец года составили 71 531 млн. руб. или 53% всех активов Банка. Величина процентных доходов по вложениям в ценные бумаги за 2009 год составила 5049 млн. руб. или 28% от общей величины доходов Банка. Чистые доходы от операций с ценными бумагами составили 3436 млн. руб. или 19% от величины доходов Банка.

В результате приостановки программы кредитования в кризисный период (2-е полугодие 2008 года — 1-е полугодие 2009 года) и активной работы Банка на рынке ценных бумаг в период его интенсивного роста (2-е полугодие 2009 года) к концу 2009 года доля чистой ссудной задолженности в активах Банка упала с 56 % до 31% ,а доля ценных бумаг выросла с 31% до 53%.

В 2009 году Банком осуществлялся весь спектр операций на валютном рынках: покупка и продажа валюты в безналичной форме, покупка и продажа наличной иностранной валюты, операции на срочном валютном рынке. Чистые доходы по операциям с иностранной валютой составили 78 млн. рублей.

Комиссионные операции остаются существенной статей дохода Банка и в 2009 году составили 2959 млн. рублей или 16 % всех доходов.

Для обеспечения экономических условий устойчивого финансирования банковской системы страны ЦБ РФ установил следующие обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

• нормативы достаточности капитала коммерческого банка;
• нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;
• минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в ЦБ и др.

Кроме баланса банка, лицевых счетов и других форм бухгалтерского учета в качестве источников информации для анализа соблюдения нормативов используются отчеты по формам № 1 (норматив) и № 2 (норматив).

Форма № 1 содержит сведения о соблюдении экономических нормативов коммерческим банком, отражает причины нарушения нормативов, дает информацию о максимальном и «крупных» кредитах (в разрезе заемщиков, их ссудной задолженности, имеющихся гарантий, поручительств и видов обеспечения, размеров риска).

Форма № 2 дает расшифровку отдельных балансовых счетов, остатки которых используются при расчете нормативов.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее — норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

• величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
• величина кредитного риска по срочным сделкам;
• величина операционного риска;
• величина рыночного риска.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

В таблице 3 «Расчеты основных нормативов и абсолютных отклонений» приведены показатели расчета нормативов достаточности, абсолютной, текущей и долгосрочной ликвидности, а также абсолютное отклонение. Информация об обязательных нормативах за 2010 и 2011 гг. представлена в Приложениях 5 и 6, соответственно.

Таблица 3

Расчеты основных нормативов и абсолютных отклонений

Норматив, %	2010 год	2011 год	Абсолютное отклонение
Н1	11,56	11,27	-0,29
Н2	26,72	41,34	14,62
Н3	80,29	62,88	-17,41
Н4	60,76	114,13	53,37
Н7	298,39	282,97	-15,42

Норматив достаточности капитала Н1 за два последних года превышает минимально допустимое 10%, что оценивается Центральным Банком как наилучшее положение.

Норматив абсолютной ликвидности Н2 показывает, какую часть краткосрочной задолженности банк должен погасить в ближайшее время. Минимально допустимое значение — 15%, норматив превышает во всех приведенных годах, тем самым значения наилучшие.

Норматив текущей ликвидности Н3, (коэффициент покрытия), измеряет общую ликвидность и показывает, в какой мере текущие кредиторские обязательства обеспечиваются текущими активами. Минимальное значение — 50%, во всех годах значение положительное, но в 2011 произошло снижение данного показателя.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком. За весь период значение норматива практически меньше максимально допустимого значения норматива 120%, что показывает хорошее и стабильное состояние долгосрочной ликвидности.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7).

За весь период значение норматива меньше максимально допустимого значения норматива 800%.

.3 Анализ потребительского кредитования в банке

Кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и выплату дивидендов акционерам банка.

Потребительское кредитование представляет собой банковскую операцию по размещению кредитными организациями от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств заемщикам — физическим лицам на условиях возвратности, срочности и возмезности в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Рассмотрим экономическую эффективность состояния кредитования физических лиц по данным таблицы 4.

Экономическая эффективность состояния кредитования физических лиц в период с 2009 по 2010 гг.

Наименование кредита	Выдано в 2009г., млн.руб.	Выдано в 2010г., млн.руб.	Изменения (+/-) млн.руб.	Средняя процентная ставка за 2009-2010 гг.%	Полученный доход млн.руб.(4*5)
1	2	3	4	5	6
Автокредит	213,646	216,756	3,11	15	0,465
Неотложные нужды	29,121	30,586	1,465	25	0,366
Кредитные карты	12,955	13,001	0,046	19	0,008
Итого	255,722	260,343	4,621		0,839

На основании данных таблицы 4 рассмотрим рисунок 4 состояния потребительского кредитования в исследуемом банке за 2010 год.

Рис. 4. Структура потребительских кредитов

Из проведенных расчетов можно сказать, что банк повысил свою доходность по автокредиту на 0,465 млн руб., а по кредиту на неотложные нужды на 0,366 млн. руб.

Процесс кредитования населения укрупнено включает в себя следующие этапы:

Переговоры кредитного работника с потенциальным клиентом, согласование условий договора и принятие решения о выдаче ссуды.

Подписание договора кредитования и выдача кредита.

Погашение долга заёмщиком и уплата процентов за пользование ссудой.

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Главная цель кредитного эксперта — выяснит кредитоспособность потенциального клиента, то есть оценить заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуды, определения вероятности её своевременного возврата.

Анализ кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, большая часть которой предоставляется самим заёмщиком.

При кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей (Приложение 7).

Эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок), данные о финансовом состоянии. Сейчас для этого в банке «ТРАСТ» используется «скоринг» кредитование.

Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов — это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной.

При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заемщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заемщиком баллов. Если сумма баллов менее определенной величины, то клиент получает отказ. При сумме баллов более определенной величины, переходят ко второму этапу, где риск оценивается с учетом дополнительных фактов.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных показателей (как качественных, так и количественных, например, финансовых коэффициентов или их конгломератов, а также доходов заемщика).

В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и кредитор имеет возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель для каждого клиента сравнивается с некоторым числовым порогом. Если интегральный показатель превышает пороговое значение, то принимается положительное решение о предоставлении кредита. В противном случае кредитная заявка не удовлетворяется.

Входящие в оценку показатели, если рассматривать только кредитование физических лиц, можно разбить на несколько групп:

характеризующие правоспособность и дееспособность клиента (например, его возраст, гражданство, наличие регистрации по месту получения кредита, семейный статус, наличие иждивенцев и т.д., а также отсутствие каких-либо ограничений дееспособности);

характеризующие платежеспособность клиента (социальный статус, квалификация, наличие постоянного места работы или другого источника доходов, величина доходов, их регулярность, наличие автомобиля, квартиры, другой недвижимости);

характеризующие его этичность в деловых вопросах (наличие положительной кредитной истории, отсутствие судимости и прочее); при достаточной квалификации кредитного инспектора могут применяться также и субъективно-психологические характеристики, полученные в результате так называемого лай-контроля (lie — ложь, англ.).

Скоринговая программа в течение определенного времени выдает решение о возможности получения клиентом кредита либо об отказе в кредите.

Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;

балльные оценки (методы кредитного скоринга).

Также используется и детализированная информация, которая может включать в себя следующие вопросы:

внешность — манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности ;

образование;

квалификация;

физическое состояние — знание спортом, хронические заболевания с учетом последних лет;

имущество — личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

Для получения кредита заемщик -физическое лицо — предоставляет в банк следующие документы:

паспорт

справку с места работы

копию трудовой книжки

страховое пенсионное свидетельство

заявку на выдачу кредита.

Основная проблема скорингового метода оценки кредитного риска состоит в невозможности проверки истинной величины доходов заемщика.

Скоринг — система одобрения кредитов банка настроен так, что при повторном заполнении анкеты — заявки на кредит и изменении в заявке данных о заёмщике, шансы на получения кредита резко снижаются. Возможно, это защита от получения кредита методом подбора параметров.

Фактически решение о выдаче кредита принимает автоматическая система. Но банк «ТРАСТ» очень лоялен к своим клиентам, тем более, если клиент относится к категории «корпоративных клиентов», то есть является сотрудников организации, обслуживающейся в банке «ТРАСТ».

.4 Политика по управлению рисками в банке

Основными рисками, связанными с деятельностью банка, являются кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок и валютный риск.

Ниже приведено описание политики банка по управлению кредитными рисками.

В ходе ведения обычной деятельности банк подвергается кредитному риску, суть которого заключается в том, что контрагенты банка могут оказаться не в состоянии своевременно и в полном объеме погасить свою задолженность. Банк структурирует уровень принимаемого кредитного риска путем установления лимитов на размер риска, принимаемого по одному заемщику, по группе заемщиков, а также по отраслевому сегменту. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков, что предусматривает их ежегодную (либо более частую) оценку. Лимиты кредитного риска по заемщикам и видам продуктов ежемесячно утверждаются Комитетом по управлению активами и обязательствами банка.

Риск, связанный с одним заемщиком, включая банки и брокерские компании, также ограничивается сублимитами на балансовые и внебалансовые операции, которые устанавливает Кредитный комитет на еженедельных заседаниях. Соотношение фактической задолженности и установленных лимитов отслеживается ежедневно.

Банк осуществляет управление кредитным риском путем проведения на регулярной основе анализа способности заемщиков своевременно погашать обязательства по уплате процентов и суммы основного долга по кредиту, а также путем изменения соответствующих лимитов кредитования. Частично управление кредитным риском осуществляется путем получения залогов или поручительств и гарантий физических или юридических лиц.

Одним из механизмом управления кредитным риском, используемым банком, является страхование.

С помощью страхования покрываются две основные категории рисков: экономические и политические.

По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др. Защита интересов продавца либо банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам погашение задолженности по предоставляемому кредиту берет на себя страховая компания.

Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

страхование ответственности заемщика (страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, включая проценты за пользование кредитом);

страхование риска непогашения кредита (страхователь — банк, а объект страхования — ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитом).

Наиболее существенными моментами в страховании являются:

размер ответственности, принимаемой

определение страхового случая;

порядок возмещения убытков;

размер страхового тарифа и премии.

Таким образом, во второй главе дипломной работы была проанализирован деятельность банка «ТРАСТ», также был исследован процесс потребительского кредитования и политика по управлению кредитными рисками в банке.

Глава 3. Разработка рекомендаций по минимизации рисков потребительского кредитования в НБ «ТРАСТ» (ОАО)

3.1 Анализ риска потребительского кредитования в банке

Массовое экспресс-кредитование всегда подразумевает оценку риска во всём целевом сегменте.

Потребительские кредиты в исследуемом банке выдаются под различные процентные ставки, также варьируется пакет документов, необходимых для получения кредита. В таблице 5 представлены основные виды потребительских кредитов.

Таблица 5

Потребительские кредиты

№ п/п	Вид кредита	Паспорт	СПС/ Водит.удост./ Загран.паспорт/ ИНН	Справка о доходах	Копия трудовой книжки
1	Ваши деньги	+
2	Деньги сейчас	+	+
3	Кредиты на покупку товаров (в точках продаж)	+	+
4	Время возможностей	+	+	+
5	Лояльный	+		+
6	VIP	+	+	+	+

Таким образом, для получения кредита на неотложные нужды достаточно предъявить паспорт. В зависимости от пакета документов меняется и процентная ставка: чем меньше документов требуется для получения кредита, тем выше процентная ставка. Таким образом банк страхует риски от невыплаты по кредитам.

Рассмотрим динамику выданных кредитов в банке «ТРАСТ» за 2010 год (рисунок 5).

Рис. 5. Динамика выданных кредитов и кредитов, выпавших на просрочку

Таким образом, из представленной диаграммы становится видно, что объемы выданных потребительских кредитов увеличиваются с каждым месяцем. Это обусловлено следующим обстоятельствами:

во-первых, банк проводит активную маркетинговую политику;

во-вторых, начиная с июня 2010 года был введен кредитный продукт, для получения которого необходимо предъявить только паспорт;

упростилась процедура проверки клиентов до выдачи кредита, в связи с чем сократилось время ожидания решения.

Упрощение процедуры проверки клиентов и уменьшение количества документов для получения кредита в банке также способствовали и увеличению уровня риска по так называемым «мошенническим кредита». То есть, когда клиент на процедуре оформления кредита указывает о себе ложные сведение: место работы, номера телефонов и т.п. Помимо «мошеннических кредитов» также присутствуют и кредиты, по которым клиент не в состоянии платить, например, из-за потери работы. По таким кредитам проводится процедура реструктуризации.

Рассмотрим основные причины, по которым возникает риск невозврата кредитных средств банку.

В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования. Характеристика факторов, вызывающих кредитный риск представлена в таблице 6.

Таблица 6

Факторы кредитного риска

Внутренние факторы кредитного риска	Внешние факторы кредитного риска
ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций	отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствии такой возможности (в результате ухудшения финансового положения)
злоупотребления персонала
методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях

Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат следующие виды объектов:

кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними факторами;

кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внутренними факторами;

кредитный риск портфеля, обусловленный внутренними факторами;

кредитный риск портфеля, обусловленный внешними факторами.

Проанализируем внешние факторы кредитного риска в исследуемом банке.

На рисунке 6 представлена структура причин неплатежей должников-физических лиц, имеющих просроченную задолженность по кредиту (представлены данные, проанализированные за 2010 год).

Рис.6. Структура причин неплатежей должников-физических лиц, имеющих просроченную задолженность по кредиту

Таким образом, в основном, объективные причины являются препятствием к своевременному погашению кредита. Но также существует и высокий процент тех кредитов, по которым должники умышленно уклоняются от выплат по кредиту.

Рассмотрим, какие виды потребительских кредитов подвержены наиболее высокому риску, рисунок 7.

Рис. 7. Уровень кредитного риска по потребительским кредитам

На основании представленной диаграммы становится ясно, что наиболее рисковыми являются кредитные продукты по которым необходимо предоставлять минимальный пакет документов, также высокорисковыми кредитными продуктами являются кредиты на покупку товаров, реализуемые в точках продаж (ТП).

Далее рассмотрим на примере одного экспресс-кредита какой убыток понесет банк в случае невыплаты по кредиту.

В таблице 7 приведем пример расчета убытков от невозврата потребительского кредита. (Приложение 8)

Таким образом, из таблицы 7 становится ясно, что убытки банка составят 54776,64 руб.

Также существенное влияние возникновение кредитного риска оказывают внутренние факторы.

На рисунке 8 представлена структура внутренних причин возникновения кредитного риска.

Рис. 8. Структура внутренних факторов, вызывающих кредитные риски

Как показывает диаграмма, наибольшее количество ошибок возникает по вине сотрудников, занимающихся оформлением и выдачей кредитов.

Итак, в настоящее время банк упростил процедуру кредитования физических лиц, также стало активно развиваться новое направление потребительского кредитования — в точках продаж на покупку товаров. По результатам исследования стало ясно, что наиболее высок риск по экспресс-кредитам и кредитам в ТП. Основными причинами, которые способствуют возникновению кредитного риска, являются ошибки персонала. Предупреждение риска в кредитовании осуществляется на базе построения механизма качественной выдачи кредита. Прикладная оценка риска, присущего тому или иному заёмщику в условиях специфических принципов кредитования населения, была реализована в форме разнообразных моделей скоринга. На практике используется комбинация нескольких методов. Актуальность модели считается достаточной при её коренной модификации не менее 1 раза в год.

В исследуемом банке применяются следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

) скоринговые модели;

) методика определения платежеспособности;

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке, таблица 8.

Таблица 8

Методики определения кредитоспособности заемщика — физического лица

	Скоринг	Методика определения платежеспособности
Вид кредита	Экспресс-кредитование, кредитные карты	Кредит на неотложные нужды
Документы, предоставляемые заемщиком для оценки	Паспорт, заявление, анкета	Паспорт, заявление-анкета, справка о доходах с места работы, др.документы по требованию банку
Время рассмотрения	15 — 30 минут	1 — 3 дня
Подразделения банка, участвующие в анализе клиента	Кредитный инспектор	Кредитный инспектор, служба безопасности
Показатели, характеристики	Качественные характеристики	Количественные показатели
Степень автоматизации, %	100	70

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт. Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей.

Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее «ранних» клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.

Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.

На текущий момент банк оценивает такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование.

Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Однако непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.

Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели, плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае банк определяет платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы, рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.

Один из плюсов данной методики — применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.

.2 Рекомендации по снижению риска в потребительском кредитовании

Управление кредитными рисками в розничном кредитовании в первую очередь требует высококвалифицированной работы кредитных инспекторов и аналитиков, а также использования профессиональных скоринговых решений. Эти шаги необходимы, но недостаточны для достижения конкурентного преимущества (фактически именно управление рисками во многом определяет размер кредитных ставок банка, а следовательно, и уровень его конкурентоспособности).

Ведь по причине массового характера операций и охвата банком значительной территории риски возникают и в результате неправильной оценки платежеспособности заемщика, и в результате некорректной работы кредитных инспекторов (например, ненамеренной подсказки «хороших» параметров для скоринговой карты), и, наконец, при неправильной организации действий на этапе сбора кредитов.

Согласованное управление кредитными рисками включает в себя целый ряд специализированных компонент:

корректное целеполагание. Эффективное управление кредитными рисками осуществляется только в том случае, если оно в целом согласуется со стратегией банка. Например, банк может рассматривать кредиты как высокодоходный и высокорисковый бизнес, риски которого хеджируются другими направлениями деятельности. Естественно, управление рисками существенно отличается от того случая, когда розничное кредитование — основная специализация банка. Если же банк ставит перед собой цели по «захвату» определенных сегментов розничного рынка — кредитная политика будет иной;

управление рисками невозвратов. Безусловно, это одна из ключевых составляющих управления кредитными рисками. При построении скорингового решения (скоринговой карты) необходимо учитывать как опыт возврата кредитов конкретного банка, так и общую статистику по различным кредитным продуктам для конкретного региона (города) и по определенным рыночным сегментам розничного рынка, в которых позиционируется банк. Преимуществом скорингового решения является возможность инкапсулировать в карту экспертизу кредитных аналитиков, особенно в том случае, когда в банке недостаточно информации по возвратам кредитов (более чем характерная ситуация для большинства российских банков);

управление операционными рисками. Этот аспект, как правило, упускается из виду или ему не придается должного значения. По сути речь идет о фиксации бизнес-правил, которые определяют технологию утверждения выдачи кредитов в зависимости от суммы и срока кредита, кредитного продукта, данных заемщика (в том числе и скорингового балла) и др. Это оптимизирует процесс принятия решений и фиксирует ответственность за определенным лицом или группой лиц. Кроме этого, современное решение позволяет жестко зафиксировать те или иные действия операционистов (например, запретить им корректировку формируемых документов по кредитам) и тем самым избежать части рисков, связанных с их недостаточной квалификацией или злоупотреблениями;

мониторинг процесса продаж кредитов. Мониторинг процесса продаж кредитов дает возможность выявить нетипичные процессы, связанные с обработкой заявок или прохождением договоров. Например, он позволяет немедленно сообщать вышестоящему руководителю о выставлении нестандартных условий по кредитам (если по бизнес-технологиям банка это в принципе допустимо).

Благодаря такому подходу можно выявлять рискованные точки в режиме online и не только определять сотрудников и этапы бизнес-процессов, критичные с точки зрения рисков, но и блокировать выдачу слишком рискованных кредитов;

управление процессом возврата кредитов. Отдельным элементом управления рисками является технология поддержки возврата кредитов (debt collection).

Она включает весь цикл работ по возврату кредита — от «упреждающего контроля», то есть анализа факторов, вызывающих невозврат кредита (например, непродление договора страхования на купленный в кредит автомобиль), до фиксации всех шагов, связанных с возвратом кредита (для обеспечения поддержки принятия решений о дальнейшей работе с кредитом), — обращения в суд, передачи кредита в коллекторское агентство и др.

На основании проанализированного выше материала предлагаются следующие мероприятия по снижению риска в потребительском кредитовании.

. Мероприятия по снижению внешних факторов риска:

Введение индикаторов для управления кредитным риском при POS-кредитовании.

. Мероприятия по снижению внутренних факторов риска:

Разработка программы по обучению и тестированию сотрудников, задействованных в оформлении и выдаче кредитных продуктов банка.

Модернизация системы авторизации потребительских кредитов.

) Мониторинг предприятий-партнеров (POS-кредитование)

Одним из основных факторов, непосредственно воздействующих на уровень кредитного риска, являются взаимоотношения банка с торговыми партнерами. Риск, связанный с коммерческой организацией, — это важная составляющая общего кредитного риска банка, поскольку успешное функционирование банка зависит от партнеров, через которых осуществляется выдача кредитов населению. В этой связи для эффективного управления кредитным риском банку необходимо вести непрерывный мониторинг их деятельности. Под мониторингом деятельности торговых партнеров с точки зрения управления рисками следует подразумевать ежемесячное составление и анализ отчетов с целью отслеживания и контроля текущих тенденций, а также прогнозирования возможных последствий, связанных с уровнем кредитного риска. Эффективный мониторинг должен быть интерактивным, т. е. использоваться не только для констатации фактов и выявленных ранее ситуаций, но и для оценки возможных последствий, чтобы получить возможность для заблаговременного принятия соответствующих мер.

В качестве показателей эффективности работы торговых партнеров предлагается принять следующие индикаторы:

) показатель количества просроченных первоначальных платежей к указанной дате — FPD (First Payment Default), определяемый как отношение суммы просроченных платежей к общей сумме выданных займов за указанный период:

(1)

) показатель количества высокорисковых контрактов — HRС (High Risk Contracts), определяемый как отношение суммы контрактов, по которым просрочены как минимум три платежа, к общей сумме профинансированных контрактов, выданных за тот же период (могут использоваться и аналогичные показатели с просрочкой платежа на месяц, полгода, 60 дней и др.):

(2)

) показатель количества контрактов, по которым просрочены два платежа — UI 2 (2 UnpaidInstallments), определяемый как отношение суммы двух невыплаченных ежемесячных платежей к общей сумме всех выданных контрактов за аналогичный период:

(3)

) процент просрочки — URR (Unpaid Return Rate), рассчитываемый как процент неоплаченных заемщиками кредитов с момента начала сотрудничества с торговым партнером:

(4)

В качестве ключевого индикатора деятельности торгового партнера целесообразно рассматривать процент просроченных кредитов (URR), т. к. он наиболее полно отражает уровень риска на протяжении всего периода сотрудничества с организацией.

Например, в случае роста значения URR коммерческой организации рекомендуется (рисунок 9):

ограничить финансирование наиболее рисковых товаров, таких как мобильные телефоны, компактная фото- и видеоаппаратура;

существенно (до 25%) уменьшить максимальный лимит кредита в данной торговой точке;

максимально ужесточить правила принятия решений для этого партнера;

провести дополнительный тренинг кредитных консультантов.

Рис. 9. Пример динамики URR для торгового партнера №1

В случае понижения значения URR банку рекомендуется наладить более активное сотрудничество с этим партнером (например, организовать проведение совместных рекламных акций, разработать систему мотивации сотрудников данной компании), рисунок 10.

Рис. 10. Пример динамики для торгового партнера №2

Кроме того, в целях снижения риска неисполнения обязательств торговыми партнерами (или случаев их мошенничества) — коммерческого риска — банку рекомендуется принимать во внимание не только динамику вышеописанных индикаторов, но и анализировать все аспекты сотрудничества с торговыми организациями.

Для эффективного управления кредитным риском связанным с торговым партнером соответствующему департаменту банка необходимо предпринимать следующие шаги.

) Тщательно выбирать торговые организации. Возможность предоставления кредитов можно поручить только надежной организации. В этой связи следует предварительно собрать информацию о ее деятельности (время работы, репутация на рынке и т. д.), финансовом состоянии, месте расположения торговой точки и ассортименте предлагаемых товаров.

) Установить различные уровни отсечения по кредитным заявкам, полученным из разных торговых точек. В зависимости от информации, которая имеется у банка относительно торговой точки, данные уровни могут быть разными. Кроме того, необходимо изменять базовые условия для принятия решения о выдаче кредита и предупреждения о том, что заемщик потенциально неблагонадежен (alerts) для разных категорий торговых точек. Соответственно, для тех партнеров, показатель URR которых находится на более низком уровне, чем в среднем по региону, или стабильно понижается, базовые условия могут быть смягчены.

) Регулярно анализировать показатели по каждой торговой точке с целью немедленного установления факта ухудшения значений скоринг-карт, отражающих характеристики покупателей.

В случае возникновения подобной ситуации необходимо срочно изменить правила принятия решения о выдаче кредитов по заявкам, полученным из соответствующей торговой точки. Если возникают подозрения в мошенничестве или имеет место значительное ухудшение характеристик, следует прекратить сотрудничество с данной организацией.

Второй аспект кредитного риска непосредственно связан с деятельностью торговой организации, а точнее, с продукцией, которую она реализует. К наиболее рискованным можно отнести

) дорогостоящая электронная аппаратура небольших размеров (мобильные телефоны, смартфоны и т. д.);

) меховые изделия и одежда из кожи;

) ювелирные изделия.

Следует принять во внимание, что уровни риска различаются, как правило, в зависимости от канала сбыта. Наиболее рискованными являются такие каналы сбыта, как рынки и торговля вразнос (door-to-door selling).

По этим причинам в качестве партнеров банкам рекомендуется рассматривать прежде всего официальные магазины.

Изменение значений рисковых индикаторов как по отдельным торговым точкам, так и по региональной сети банка в целом необходимо отслеживать регулярно.

Анализ динамики данных показателей позволяет спрогнозировать развитие отношений с торговой организацией. Кроме того, целесообразно проводить телефонные конференции с руководителями региональных подразделений для детального прояснения ситуации по каждому из партнеров. Если значения рисковых индикаторов находятся на низком уровне, можно поощрить торгового партнера путем уменьшения размера взимаемой комиссии. Если значения показателей постоянно растут, возможным шагом может стать разрыв деловых отношений с данной организацией во избежание потерь.

Безусловно, не стоит забывать о том, что один из важных аспектов деятельности в рамках потребительского кредитования при взаимодействии с торговыми партнерами — скорость процесса принятия решения о выдаче кредита. Приемлемая скорость для заявителей зависит от привычек покупателей и уровня конкуренции на рынке, поскольку данный показатель может являться конкурентным преимуществом. При этом ожидания заявителей также возрастают.

Таким образом, некоторые проверки, требующие много времени, можно проводить после принятия предварительного решения, но до момента осуществления финансирования.

Необходимость проведения данных проверок зависит от особенностей процесса принятия решения и уровня конкуренции. Однако практика показывает, что при этом риск принятия неправильного решения резко возрастает. Большинство аналитиков утверждают, что рост кредитных портфелей компенсирует банкам необдуманные шаги в отношении выдачи кредитов, тем не менее для многих банков ситуация с размерами просроченной задолженности уже на сегодняшний день является критической.

) Снижение риска потребительского кредитования посредством внедрения программы по обучению сотрудников.

Анализ факторов, способствующих возникновению риска в потребительском кредитовании показал, что наибольший процент составляют ошибки в действиях персонала.

В целях снижения риска рекомендуется внедрить и проводить на регулярной основе внутреннее обучение среди сотрудников, занимающихся оформлением и выдачей кредитов.

Обучение проводится ресурсами внутренних подразделений банка:

) Служба безопасности.

Цель обучения — противодействие мошенничеству в сфере розничного кредитования.

Основные темы для проведения обучения:

Собеседование с заемщиком. Выявление недостоверной информации (несоответствий, «нестыковок»).

Визуальная оценка клиента.

Наличие особых примет.

Оценка одежды, атрибутика благосостояния. Определение социального статуса.

Поведенческая линия клиента.

Сопровождающие лица. Взаимоотношение с сопровождающими лицами.

Фальсификация документов, подтверждающих личность, доход.

Заинтересованность в условиях кредита (%, стоимость ведения счета, график выплат и т.д.).

Выявление легендированного места работы.

Результат обучения: развитие навыков выявления потенциальных неплательщиков с признаками мошеннических действий на первоначальном этапе работы с клиентом.

Время проведения: 2 раза в месяц по 40 минут.

) Отдел сопровождения кредитных продуктов.

Цель обучения — совершенствование профессиональных знаний и навыков, необходимых для эффективной профессиональной деятельности в области кредитования

Основные темы для обучения:

Заполнение анкеты клиентом: поведение при заполнении, допустимые и недопустимые ошибки в анкете.

Оценка платежеспособности клиента.

Организация работы кредитных работников по взаимодействию с Центральным каталогом кредитных историй, бюро кредитных историй верификации паспортных данных заёмщиков.

Порядок формирования кредитной документации.

Особенности кредитования заемщиков индивидуальных предпринимателей, учредителей ООО, сельхозпроизводителей.

Порядок организации процесса передачи досье на хранение.

Результат: корректное оформление кредитной сделки, снижение количества ошибок при выдаче кредитов.

Время проведения: 2 раза в месяц по 40 минут. Также в каждые две недели проводится тестирование сотрудников, проведение теста — 15 минут, время на обработку тестов — 30.

По результатам тестирования составляется отчет об уровне подготовки специалистов, выявляются «пробелы» в знании инструкций и т.д. Сотрудники, не прошедшие тестирование проходят повторную проверку знаний в срок не позднее одного месяца.

Оценивать эффективность прохождения обучения предлагается на основе следующих показателей: количество выданных кредитов, количество допущенных ошибок, объем продаж.

С начала февраля 2011 года по конец марта 2011 года проводилось пробное обучение и тестирование сотрудников, занимающихся оформлением и выдачей кредитов. Результаты представлены в таблице 9.

Таблица 9

Эффективность прохождения обучения (по состоянию на начало апреля 2011 г.)

Показатель	Показатели до обучения	Показатели после обучения
Объем продаж, млн. руб.	23	36
Количество выданных кредитов	570	680
Количество допущенных ошибок	59	31

Таким образом, объем продаж увеличился в 1,5 раза, количество выданных кредитов выросло в 1,2 раза, количество ошибок сократилось почти в 2 раза. Таким образом, эффект от обучения сотрудников достигнут. Затраты на организацию обучения представлены в таблице 10.

Таблица 10

Затраты на обучение

Состав затрат на обучение	Затраты на организацию обучения в месяц, руб.
Стоимость раздаточных материалов и канцелярских принадлежностей	100
Доплата за проведение обучения	2200
Итого	2300

) Модернизация системы авторизации потребительских кредитов.

В настоящее время банком используется следующая технология проверки и авторизации потребительского кредита.

Оформление заявки операционистом. Далее кредитную заявку обрабатывает скоринговая система. Скоринговая программа может либо одобрить заявку либо отказать. В случае, если заявка одобрена — она попадает на проверку в службу безопасности. Служба безопасности также выносит либо положительное, либо отрицательное решение . При положительном решении службы безопасности операционист производит выдачу кредита, после чего кредитное досье попадает на проверку в Отдел сопровождения кредитных продуктов для проверки корректности проведенной сделки. Отдел сопровождения кредитных продуктов осуществляет следующие действия:

проверку соответствия параметров оформленных кредитов требованиям нормативных документов банка;

проверку правильности оформления документов по выданным кредитам;

анализ качества работы отдела авторизации и кредитного отдела.

При выявлении ошибок в оформлении и выдаче кредита Отдел сопровождения кредитных сделок возвращает кредитное досье операционисту-консультанту на переоформление. Время прохождения заявки представлено в таблице 11.

Таблица 11

Время прохождения кредитной заявки

Подразделения и действия	Время прохождения заявки, мин.
Оформление заявки операционистом	10
Проверка скоринга	1
Проверка службой безопасности	60
Выдача кредита	40
Передача на последующий контроль	9	120

Таким образом, в представленной технологии выдачи кредита повышен уровень риска оформления кредита операционистом-консультантом с внесением некорректных данных, например: неверное ФИО клиента, данные паспорта, отсутствие подписанных документов в процессе выдачи кредита. Наиболее распространенные ошибки и степень их критичности представлены на рисунке 11 (Приложение 9).

Таким образом, предлагается усовершенствовать процесс авторизации кредитных сделок следующим образом: после проверки скорингом и службой безопасности, при положительном решении операционист подписывает кредитную документацию с клиентом и после подписания отдает документы в Отдел сопровождения кредитных сделок. Данный отдел проводит проверку документов на предмет корректности данных и количества, выносит положительное или отрицательное решение. Алгоритм проверки кредитного досье Отделом сопровождения кредитных сделок представлен в таблице 12 (Приложение 10).

Время на проверку 1 кредитного досье составит не более 5 минут.

При отрицательном решении отдел контроля возвращает заявку операционисту на переоформление. При положительном решении — авторизует кредит. Таким образом, время прохождения кредитной заявки уменьшится, таблица 13.

Таблица 13

Время прохождения кредитной заявки после изменения процесса авторизации

Подразделения и действия	Время прохождения заявки, мин.
Оформление заявки операционистом	10
Проверка скоринга	1
Проверка службой безопасности	60
Подписание кредитной документации с клиентом	30
Проверка корректности сделки Отделом сопровождения кредитных сделок	5
	2
Итого	108

Таким образом, экономия времени на оформление и выдачу кредита составит 12 минут, к тому же существенно снижается риск внесения некорректных клиентских данных.

Таким образом, действия по выявлению ошибок, способствующих возникновению кредитного риска осуществляются до выдачи кредита. Тем самым снижается уровень риска. Также сокращается общий процесс оформления и выдачи кредита.

Заключение

Целью дипломной работы являлся анализ рисков потребительского кредитования в коммерческом банке.

В первой главе дипломной работы представлены теоретические основы изучения управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке. Потребительское кредитование занимает одну из ведущих позиций среди других видов кредитования частных лиц, таких как целевые кредиты на покупку автомобиля или недвижимости. Банковское потребительское (розничное) кредитование, или ритейл, представляет собой банковскую операцию по размещению кредитными организациями от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады де­нежных средств заемщикам — физическим лицам на условиях возвратнос­ти, срочности и возмездности в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предприни­мательской деятельностью.

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами. Банковские риски — это непосредственно кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности. Кроме этих видов рисков, составляющими общего финансового риска коммерческого банка являются и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости заемщиков.

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Управление кредитными рисками в розничном кредитовании в первую очередь требует высококвалифицированной работы кредитных инспекторов и аналитиков, а также использования профессиональных скоринговых решений. Эти шаги необходимы, но недостаточны для достижения конкурентного преимущества (фактически именно управление рисками во многом определяет размер кредитных ставок банка, а следовательно, и уровень его конкурентоспособности).

Ведь по причине массового характера операций и охвата банком значительной территории риски возникают и в результате неправильной оценки платежеспособности заемщика, и в результате некорректной работы кредитных инспекторов (например, ненамеренной подсказки «хороших» параметров для скоринговой карты), и, наконец, при неправильной организации действий на этапе сбора кредитов.

Вторая глава дипломной работы посвящена анализу деятельности коммерческого банка НБ «ТРАСТ» (ОАО).

Банк оказывает полный комплекс розничных банковских услуг, услуги в сфере кредитования малого и среднего бизнеса, корпоративного, расчетно — кассового обслуживания и др. В 2010 году основная часть доходов была получена банком от проведения следующих операций: кредитования клиентов — физических и юридических лиц, операций с ценными бумагами, комиссионных операций. Большую долю в структуре пассивов банка занимают привлеченные средства клиентов — некредитных организаций (физических и юридических лиц).

Процентные доходы от операций по кредитованию физических и юридических лиц, кредитных организаций составили на 2009 год 5784 млн. руб. и являются основным в структуре чистых доходов Банка, что составляет 32% от величины всех доходов. Приоритетным направлением деятельности Банка в 2009 году было возобновление активного кредитования розничных клиентов Банка и кредитование малого и среднего бизнеса. Комиссионные операции остаются существенной статьей дохода Банка и в 2009 году составили 2959 млн. рублей или 16 % всех доходов.

Также во второй главе дипломной работы был подробно рассмотрен процесс потребительского кредитования в банке. Анализ этапов кредитования позволил сделать выводы о том, что в качестве мер по снижению потребительского кредитования используются: бюро кредитных историй, скоринговая программа, страхование. Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов — это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах: страхование ответственности заемщика (страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, включая проценты за пользование кредитом); страхование риска непогашения кредита (страхователь — банк, а объект страхования — ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитом).

В третьей главе дипломной работы представлен анализ риска потребительском кредитования в исследуемом банке. На основании проведенного исследования были выявлены факторы, способствующие возникновению риска в потребительском кредитовании. Было определено, что наиболее рисковыми кредитными продуктами в потребительском кредитовании являются экспресс-кредиты. По данным видам продуктам наиболее высокий процент невозврата кредитных средств.

Основными факторами, способствующими возникновению риска в потребительском кредитовании являются: отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или в результате ухудшения финансового положения, злоупотребление служебными полномочиями сотрудниками банка, ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций, мошеннические действия со стороны заемщиков, безответственное отношение заемщиков к оплате кредита и т.д.

На основе проведенного анализа были предложены рекомендации по снижению уровня риска потребительского кредитования, которые будут способствовать более эффективному развитию потребительского кредитования в банке.

Основные предложения заключаются в следующем:

в целях минимизации внешних факторов риска рекомендуется ведение постоянного мониторинга торговых партнеров банка и оценка эффективности их деятельности по следующим показателям: количество просроченных первоначальных платежей к указанной дате, количество высокорисковых контрактов, количество контрактов, по которым просрочены два платежа, процент просрочки. Если значения рисковых индикаторов находятся на низком уровне, можно поощрить торгового партнера путем уменьшения размера взимаемой комиссии. Если значения показателей постоянно растут, возможным шагом может стать разрыв деловых отношений с данной организацией во избежание потерь.

в целях снижения внутренних факторов риска со стороны персонала предлагается введение системы обучения и тестирования сотрудников, связанных непосредственно с оформлением и выдачей кредитов, а также модернизацию системы авторизации кредитных сделок, то есть выдача кредита производится после проверки кредитной документации Отделом сопровождения кредитных сделок.

От реализации разработанных мероприятий банк получит возможность сократить количество ошибок в оформлении кредитных сделок, снизить уровень невозврата кредитов. Предложенные мероприятия позволят снизить риски в потребительском кредитовании, что приведет к более эффективной работе банка.

Список литературы

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/diplomnaya/riski-potrebitelskogo-kreditovaniya/

Гражданский кодекс РФ (части первая, вторая) [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы «Гарант — справочная правовая система».

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».

Положение ЦБР № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».

Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями) [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы «Гарант — справочная правовая система».

Алексеева Д.Г. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе // Закон. 2005. № 12. С. 55.

Алпатов Г. Е. Деньги. Кредит. Банки. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.

Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 2008. №1. С. 34-55.

Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности (годовому отчету) ОАО НБ «ТРАСТ» за 2009 год. URL: #»584837.files/image014.gif»>

Рис. 1. Состав риска потребительского кредитования

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Таблица 2

Анализ динамики активов и пассивов за 2009-2010 гг.

Наименование статьи	2009 год	2010 год	Абсолютное отклонение, тыс. руб.		Темпы роста, %
Активы
Денежные средства	913 488,00	2 316 374,00	1 402 886,00		153,57
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1 682 984,00	3 778 601,00	2 095 617,00		124,52
Обязательные резервы	54 365,00	467 026,00	412 661,00		759,06
Средства в кредитных организациях	1 091 991,00	653 063,00	-438 928,00		-40,20
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	234 667,00	42 961 598,00	42 726 931,00		18 207,47
Чистая ссудная задолженность	43 565 795,00	43 915 385,00	349 590,00		0,80
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0,00	2 384 252,00	2 384 252,00		100,00
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	24 479 879,00	26 198 046,00	1 718 167,00		7,02
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 922 317,00	3 939 288,00	16 971,00		0,43
Прочие активы	2 840 338,00	11 142 421,00	8 302 083,00		292,29
Всего активов	78 731 459,00	137 289 028,00	58 557 569,00		74,38
Пассивы
Кредиты ЦБ РФ	15 095 000,00	37 438 117,00	22 343 117,00		148,02
Средства кредитных организаций	7 539 466,00	1 904 162,00	-5 635 304,00		-74,74
Средства клиентов (некредитных организаций)	43 093 561,00	84 448 312,00	41 354 751,00		95,97
Вклады физических лиц	19 091 796,00	46 607 864,00	27 516 068,00		144,13
Выпущенные долговые обязательства	696 853,00	1 005 045,00	308 192,00		44,23
Финансовые обязательства	50 478,00	0,00	-50 478,00		-100,00
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным операциям с резидентами оффшорных зон	118 581,00	93 385,00	-25 196,00		-21,25
Всего обязательств	69 282 394,00	126 968 067,00	57 685 673,00		83,26
Средства акционеров (участников)	1 946 490,00	1 946 490,00		0,00		0,00
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,00	0,00		0,00		0,00
Эмиссионный доход	435 000,00	435 000,00		0,00		0,00
Переоценка по справедливости	-1 271 741,00	-491 575,00		780 166,00		-61,35
Переоценка основных средств	1 145 617,00	1 253 991,00		108 374,00		9,46
Переоценка активов	0,00	0,00		0,00		0,00
Нераспределенная прибыль	9 682 771,00	7 193 865,00		-2 488 906,00		-25,70
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	-2 489 072,00	-16 810,00		2 472 262,00		-99,32
Всего источников собственных средств	9 449 065,00	10 320 961,00		871 896,00		9,23
Всего пассивов	78 731 459,00	137 289 028,00		58 557 569,00		74,38

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Банковская отчетность

+—————+——————————————————————+

|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |

| по ОКАТО +—————-+———————+—————+————+

| | по ОКПО | Основной |Регистрационный| БИК |

| | | государственный |номер (/поряд- | |

| | |регистрационный номер| ковый номер) | |

+—————+—————-+———————+—————+————+

|45286565000 |43433198 |1027800000480 | 3279 | 044552589 |

+—————+—————-+———————+—————+————+

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ

по состоянию на 01.06.2010 г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

НБ ТРАСТ (ОАО)

Почтовый адрес

, РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр.1

Код формы по ОКУД 0409135

Месячная

тыс.руб.

. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов

+————————————————+———————————+

| Код обозначения | Сумма |

+————————————————+———————————+

| 1 | 2 |

+————————————————+———————————+

| 8806 | 277 |

+————————————————+———————————+

| 8807 | 194 |

+————————————————+———————————+

| 8902 | 18931597 |

+————————————————+———————————+

| 8904 | 276824 |

+————————————————+———————————+

| 8909 | 206145 |

+————————————————+———————————+

| 8910 | 1135842 |

+————————————————+———————————+

| 8912 | 680175 |

+————————————————+———————————+

| 8914 | 478203 |

+————————————————+———————————+

| 8916 | 320 |

+————————————————+———————————+

| 8918 | 16985673 |

+————————————————+———————————+

| 8919 | 584038 |

+————————————————+———————————+

| 8921 | 680175 |

+————————————————+———————————+

| 8922 | 2992675 |

+————————————————+———————————+

| 8925 | 29601 |

+————————————————+———————————+

| 8930 | 5726252 |

+————————————————+———————————+

| 8933 | 2047714 |

+————————————————+———————————+

| 8934 | 62225 |

+————————————————+———————————+

| 8938 | 139 |

+————————————————+———————————+

| 8940 | 503596 |

+————————————————+———————————+

| 8941 | 210266 |

+————————————————+———————————+

| 8942 | 67736 |

+————————————————+———————————+

| 8946 | 186963 |

+————————————————+———————————+

| 8950 | 176792 |

+————————————————+———————————+

| 8953 | 8473315 |

+————————————————+———————————+

| 8955 | 282889 |

+————————————————+———————————+

| 8956 | 3844169 |

+————————————————+———————————+

| 8957 | 3646822 |

+————————————————+———————————+

| 8962 | 1969976 |

+————————————————+———————————+

| 8972 | 5283655 |

+————————————————+———————————+

| 8978 | 14568422 |

+————————————————+———————————+

| 8980 | 32321777 |

+————————————————+———————————+

| 8981 | 17016 |

+————————————————+———————————+

| 8982 | 38 |

+————————————————+———————————+

| 8989 | 10693762 |

+————————————————+———————————+

| 8991 | 5672087 |

+————————————————+———————————+

| 8992 | 1229 |

+————————————————+———————————+

| 8994 | 7920 |

+————————————————+———————————+

| 8996 | 23030166 |

+————————————————+———————————+

| 8998 | 40685971 |

+————————————————+———————————+

Контрольная сумма раздела 1: 56650

. Значения обязательных нормативов и отдельных показателей,

используемых для расчета обязательных нормативов

= 11.56= 26.72= 80.29= 60.76= 298.39_1 = 0_1 = 0.22= 4.28

Ариск0 = 2551122

Лат = 23773925

Овм = 36395686

Контрольная сумма раздела 2: 41622

а. Информация по расчету обязательных нормативов

AR1 = 39400= 0= 1774109= 5819685= 60937013= 13635098= 23773925= 32473497= 9325714= 36395686= 23030166= 16985673= 584000= 40685971= 68570206

LAT1 = 0= 0= 0= 0

KR = 0= 0= 29601= 8645503= 770190= 0= 2551122= 0= 127611500= 36281575

PRIZ = 1 — Банковская кредитная организация

б. Переменные и корректировки для расчета обязательных нормативов

+————+——————+—————————————————+

| Код | Сумма | Пояснения |

|обозначения | | |

+————+——————+—————————————————+

| 1 | 2 | 3 |

+————+———————————————————————+

| 9020 | 18901549 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9021 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9022 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9023 | 276824 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9024 | 20753552 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9025 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9026 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9027 | 24542700 | |

+————+——————+—————————————————+

+————+——————+—————————————————+

| 9029 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9030 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9031 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9032 | 9013639 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9035 | 4505048 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9036 | 8645503 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9037 | 770190 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9038 | 1075085 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9039 | 904399 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9040 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9041 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9042 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9043 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9044 | 3409 | б/сч 32301 в части требований к банкам из «группы |

+————+——————+—————————————————+

| | | развитых стран» на срок свыше 90 календарных дне |

+————+——————+—————————————————+

| | | й |

+————+——————+—————————————————+

| 9045 | -3409 | отрицательное значение кода 9044 |

+————+——————+—————————————————+

| 9046 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9047 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

Продолжение приложения 5

| 9048 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9049 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9050 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9051 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9054 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9055 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9056 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9057 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9058 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9059 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9060 | 0 | |

+————+——————+—————————————————+

Контрольная сумма раздела 2: 41622

3. Информация о нарушении обязательных нормативов

+————+————————-+————————+——————+

| Номер п/п | Наименование норматива, | Числовое значение | Дата, за которую |

| | который нарушен | нарушенного норматива | норматив нарушен |

+————+————————-+————————+——————+

| 1 | 2 | 3 | 4 |

+————+————————-+————————+——————+

+————+————————-+————————+——————+

Контрольная сумма раздела 3: 0

. Число операционных дней в отчетном месяце: 31

+———————+

| Даты нерабочих дней |

| отчетного месяца |

+———————+

| |

+———————+

Контрольная сумма раздела 4: 802

Председатель Правления Черкасова Н.Н.

Главный бухгалтер Попов А.Ю.

М.П.

Исполнитель Васильева Ю.Н.

Телефон: 647-25-52

.06.2010

Версия программы (.EXE): 18.03.2010

Версия описателей (.PAK): 26.03.2010

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Банковская отчетность

+—————+——————————————————————+

|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |

| по ОКАТО +—————-+———————+—————+————+

| | по ОКПО | Основной |Регистрационный| БИК |

| | | государственный |номер (/поряд- | |

| | |регистрационный номер| ковый номер) | |

+—————+—————-+———————+—————+————+

|45286565000 |43433198 |1027800000480 | 3279 | 044552589 |

+—————+—————-+———————+—————+————+

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И О ДРУГИХ

ПОКАЗАТЕЛЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

по состоянию на 01.03.2011 г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

НБ ТРАСТ (ОАО)

Почтовый адрес

, РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр.1

Код формы по ОКУД 0409135

Месячная

Раздел 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета

обязательных нормативов

+————————————————+———————————+

| Код обозначения | Сумма, тыс.руб. |

+————————————————+———————————+

| 1 | 2 |

+————————————————+———————————+

| 8806 | 223.00 |

+————————————————+———————————+

| 8807 | 156.00 |

+————————————————+———————————+

| 8810 | 1446294.00 |

+————————————————+———————————+

| 8811 | 657630.00 |

+————————————————+———————————+

| 8812 | 7920030.00 |

+————————————————+———————————+

| 8902 | 29514830.00 |

+————————————————+———————————+

| 8904 | 199756.00 |

+————————————————+———————————+

| 8909 | 91538.00 |

+————————————————+———————————+

| 8910 | 1015787.00 |

+————————————————+———————————+

| 8912 | 1364622.00 |

+————————————————+———————————+

| 8914 | 30122.00 |

+————————————————+———————————+

| 8916 | 320.00 |

+————————————————+———————————+

| 8918 | 18549767.00 |

+————————————————+———————————+

| 8919 | 584038.00 |

+————————————————+———————————+

| 8921 | 1364622.00 |

+————————————————+———————————+

| 8922 | 4026112.00 |

+————————————————+———————————+

| 8925 | 31218.00 |

+————————————————+———————————+

| 8930 | 9229216.00 |

+————————————————+———————————+

| 8933 | 3437392.00 |

+————————————————+———————————+

| 8934 | 62853.00 |

+————————————————+———————————+

| 8938 | 5.00 |

+————————————————+———————————+

| 8940 | 476697.00 |

+————————————————+———————————+

| 8941 | 95327.00 |

+————————————————+———————————+

| 8942 | 520703.00 |

+————————————————+———————————+

| 8945 | 435000.00 |

+————————————————+———————————+

| 8950 | 2.00 |

+————————————————+———————————+

| 8953 | 5852714.00 |

+————————————————+———————————+

| 8956 | 1800133.00 |

+————————————————+———————————+

| 8957 | 2306570.00 |

+————————————————+———————————+

| 8960 | 3672589.00 |

+————————————————+———————————+

| 8962 | 2188521.00 |

+————————————————+———————————+

| 8964 | 168773.00 |

+————————————————+———————————+

| 8967 | 5100.00 |

+————————————————+———————————+

| 8969 | 150300.00 |

+————————————————+———————————+

| 8972 | 5130761.00 |

+————————————————+———————————+

| 8978 | 23650231.00 |

+————————————————+———————————+

| 8980 | 647385.00 |

+————————————————+———————————+

| 8981 | 17016.00 |

+————————————————+———————————+

| 8982 | 38.00 |

+————————————————+———————————+

| 8989 | 4748198.00 |

+————————————————+———————————+

| 8991 | 11971315.00 |

+————————————————+———————————+

| 8992 | 8774.00 |

+————————————————+———————————+

| 8993 | 3459.00 |

+————————————————+———————————+

| 8994 | 12038.00 |

+————————————————+———————————+

| 8996 | 51849986.00 |

+————————————————+———————————+

| 8998 | 42606457.00 |

+————————————————+———————————+

Раздел 2. Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб.

Ариск0 = 5244874

Лат = 20005258

Овм = 26228504

ПР = 763029.00

ОПР = 677278.00

СПР = 85751.00

ФР = 28974.00

ОФР = 20981.00

СФР = 7993.00

ВР = 0.00

РР = 7920030.00

Справочно: процентное соотношение суммарной величины текущих

(справедливых) стоимостей финансовых

балансовых активов 10.03, процент

Раздел 3. Значения обязательных нормативов и требований Т1 и Т2, процент

H1 = 11.27= 41.34= 62.88= 114.13= 282.97_1 = 0

H10_1 = 0.21= 3.88= 0= 0_1 = 0_2 = 0= 0= 0= 0= 0

T2 = 0

Раздел 3а. Информация по расчету обязательных нормативов

AR1 = 0= 1223363= 2766= 113865431= 971078= 15057028= 20005258= 36431871= 10011718= 26228504= 51849986= 18549767= 584000= 42606457= 116062637= 0= 0= 0= 0= 0= 0= 31218= 1446294= 657630= 0= 5244874= 0= 520703= 0.89= 162909534

RR = 7920030= 1 — Банковская кредитная организация

Раздел 3б. Переменные и корректировки для расчета обязательных нормативов

+————+——————+—————————————————+

| Код | Сумма | Пояснения |

|обозначения | | |

+————+——————+—————————————————+

| 1 | 2 | 3 |

+————+———————————————————————+

| 9020 | 29470080.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9021 | 199756.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9022 | 199756.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9023 | 3667058.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9024 | 4268070.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9025 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9026 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9027 | 29886267.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9028 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9029 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9030 | 0.00 | |

Продолжение приложения 6

+————+——————+—————————————————+

| 9031 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9032 | 7877451.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9035 | 4422074.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9036 | 0.89 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9038 | 740675.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9039 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9040 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9042 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9043 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9044 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9045 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9046 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9047 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9048 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9049 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9050 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9051 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9054 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9055 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9056 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9057 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9058 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9059 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9060 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9061 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

| 9062 | 0.00 | |

+————+——————+—————————————————+

Раздел 4. Информация о нарушении обязательных нормативов, требований Т1 и Т2

+————+————————-+————————+———————+

| Номер | Наименование нарушенного| Числовое значение | Дата, за которую |

| строки | норматива (требования) | нарушенного норматива |норматив (требование)|

| | | (требования), процент | нарушен (нарушено) |

+————+————————-+————————+———————+

| 1 | 2 | 3 | 4 |

+————+————————-+————————+———————+

+————+————————-+————————+———————+

Раздел 5. Число операционных дней в отчетном месяце 28

Даты нерабочих дней отчетного месяца

Главный финансовый директор Кривошеева Е.В.

Главный бухгалтер Попов А.Ю.

М.П.

Исполнитель Васильева Ю.Н.

Телефон: 647-25-52

.03.2011

Общая контрольная сумма : 1587

Версия программы (.EXE): 18.03.2010

Версия описателей (.PAK): 31.01.2011

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Анкета-Заявление

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

Рис. 11. Ошибки и степень их критичности для банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

Таблица 12

Алгоритм проверки кредитного досье отделом контроля

№ п/п	Наименование документа	Что проверяется	С чем сравнивается
1	Анкета Оригинал, 1 экз.
		Соответствие ФИО Клиента	Копия паспорта, программа
		Соответствие даты рождения	Копия паспорта, программа
		Наличие отметки о подтверждении дохода
2	Заявление-оферта Оригинал, 2 экз.	Дата договора — текущая
		Наличие подписи клиента
		Соответствие ФИО клиента	Копия паспорта, программа
		Соответствие номера паспорта	Копия паспорта, программа
		Соответствие суммы и срока кредита	Программа
		Соответствие номера Заявления-оферты	Идентификатор кредитного договора в программе
3	Заявление-обязательство на открытие текущего счета	Соответствие номера текущего счета Заемщика, открытого в филиале	Заявление-обязательство на открытие текущего счета, Программа
4	Тарифы	Соответствие ФИО клиента	Копия паспорта, программа
		Наличие подписи клиента
5	Расписка в получении карты	Наличие подписи клиента

1.