Кредитование физических лиц: проблемы и перспективы развития на современном этапе на примере АО «БанкЦентрКредит»

метки: Кредит, Капитал, Средство, Кредитный, Отношение, Теория, Условие, Рыночный

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы экономической жизни. Об этом свидетельствует расширение спектра операций банков, в том числе в кредитной сфере. Проведение банковских операций с большой клиентурой — важная особенность современного банковского дела во всех странах мира с развитой кредитной системой.

Зарубежный опыт показывает, что банки, предоставляющие клиентам более широкий спектр качественных услуг, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием конкурентного успеха этих учреждений, ведущего к увеличению производства, увеличению занятости и повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании технологий кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последние годы все больше внимания уделяется не только отбору заемщиков и контролю их финансово-хозяйственной деятельности, но и формам гарантий по кредитам.

Кредитование — это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения [15].

Источники возврата подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичным — выручка от продажи заложенного имущества, перечисления денежных средств поручителем или страховой организацией. Возврат кредита за счет средств заемщика является добровольным исполнением клиентом своих платежных обязательств перед банком, предусмотренных кредитным договором. Погашение из вторичных источников означает включение механизма принудительного взыскания задолженности перед банком. Этот механизм имеет юридическое сопровождение в виде договора залога, гарантии, договора поручительства, страхового полиса.

Организация процесса кредитования включает несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• изучение кредитоспособности клиента;
• подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
• формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита );
• работа банка с проблемными ссудами [17].

Кредитная документация чрезвычайно важна, так как отсутствие материалов или их неправильное оформление может привести к большим убыткам в случае невозврата кредита и других мошеннических действий заемщика.

Рефераты по деньгам кредитам и банками

... П. Банковская карта бывает расчетной и кредитной. Расчетная карта предназначена для оплаты товаров и услуг, а кредитная, для получения кредита в банке. Существует также понятие «электронные деньги».Электронные ... банковских карт производится в соответствии с документом «Положение о Порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их ...

Все вышеперечисленные обстоятельства указывают на актуальность выбранной темы в связи с необходимостью решения проблемы исследования и применения новых видов кредитов, которые, если они не заменяют традиционные, то хотя бы интегрируют их.

Практическое значение заключается в том, что исследования в области совершенствования методов кредитования позволят увеличить объем кредитов и стимулировать заемщиков к возврату полученных средств.

Предметом исследования являются формы и виды кредитов физическим лицам, как традиционно используемые в текущей практике, так и мало используемые или совсем не используемые.

Объектом исследования стала деятельность КФ АО «БанкЦентрКредит».

Целью данной работы является изучение организации кредитования физических лиц с точки зрения теории и практики применения, изучение проблем улучшения и анализа кредита.

Задачи данной работы:

• определение понятия кредита и сущности принципов кредитования;
• анализ практического применения законодательной базы, регламентирующей сферу выдачи кредитов;
• изучение организации кредитного процесса в банке;
• анализ финансовой деятельности банка;
• выработка рекомендаций по совершенствованию кредитования физических лиц с целью повышения эффективности кредитного процесса.

Методологической основой для написания дипломной работы послужили закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», другие законодательные акты, постановления Правительства, распоряжения, постановления, труды ученых-экономистов, статистические данные.

1. Методические основы кредитования

1.1 Теоретические основы кредитования

В целом в мире экономических наук теоретические исследования кредита развивались в двух основных направлениях, которые находят отражение в натуралистической и капиталистической теориях кредита.

Натуралистическая теория кредита. Эта теория была разработана А. Смитом и Д. Рикардо в XVIII в. и трактовала кредит как способ перераспределения существующих ценностей, натуральных вещественных благ.

Сторонники натуралистической теории считали, что объектом кредитных отношений являются средства производства, приобретаемые заемщиком на деньги, полученные в ссуду. Поэтому они сами отождествляли ссуду и реальный капитал, не видели разницы в характере их движения.

Согласно этой теории, кредит не может создавать капитал, он только передает его от кредитора к заемщику. В то же время стадия накопления временно свободного капитала является необходимым атрибутом кредитных отношений.

Идея кредита как простого технического инструмента для передачи фактически существующего капитала от одного экономического субъекта к другому привела к недооценке роли кредита в экономике сторонниками рассматриваемой теории. Следовательно, роль банков интерпретировалась ими как чисто посредническая, не оказывающая заметного влияния на производство.

Организация ипотечного кредитования физических лиц в банке

... кредитования в коммерческом банке; анализа ипотечного кредитования процесс ипотечного кредитования В заключении дано обобщение результатов исследования. ... по ипотечным кредитам, а ряд банков отказался от данного вида кредитования. Поэтому проведение ... развития «Стратегии ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации до 2030 года» /А.В. Власов // Теория и практика общественного развития. – ...

Широкое распространение натуралистической теории характерно главным образом для домонополистической фазы капитализма, когда кредитные отношения и кредитная система были относительно недоразвиты и основной формой кредита был коммерческий кредит. С середины XIX в. господствующее положение в теоретических исследованиях заняла капиталотворческая концепция кредита.

Капиталотворческая (экспансионистская) теория кредита. Эта теория также появилась на ранней стадии развития капитализма. Первым основные ее положения разработал английский экономист Дж. Ло (1671 —1729 гг.), который стремился доказать, что развитие кредита является главным условием расширения производства и роста национального богатства.

Он отождествлял развитие кредита с выдачей кредитных денег и утверждал, что их выдача позволит невостребованным производительным силам участвовать в производственном процессе, создавать новые средства производства и, таким образом, увеличивать капитал в обществе и богатство страны.

Сторонники капиталистической теории считают, что кредит не только передает, но и создает капитал, играет активную и решающую роль в развитии экономики. При этом банки в качестве коллективных кредиторов могут создавать кредит (который является производительным капиталом, так как приносит прибыль) в неограниченном объеме и тем сам оказывают определяющее воздействие на воспроизводственный процесс вследствие примата обращения над производством.

Интерпретация этих положений изменилась по мере развития экономических рыночных отношений, а также роли банков, банковских технологий и средств оплаты кредитов. Если первые представители этой теории считали, что кредит создает капитал, и считали, что выпуск банкнот служит средством создания нового капитала, то их последующие сторонники подтвердили тезис о том, что кредит есть капитал.

С переходом к монополистической структуре экономики банкам стала приписываться способность осуществлять неограниченную кредитную экспансию и, тем сам, воздействовать на движение промышленного цикла с целью обеспечения бескризисного развития (причиной кризисов экспансионисты считали недостаток денег и кредита).

Обоснованность этих взглядов основывалась на банковской практике, в частности, большое внимание уделялось развитию банковских операций, таких как контроль кредитных операций и операций с ценными бумагами.

Методика предоставления текущего кредита привела к увеличению депозитов коммерческих банков не за счет вкладов клиентов, а в результате активных операций. Депозиты, возникшие на основе текущих займов, которые играли важную роль в финансировании промышленности, были фиктивными и мнимыми. Кредитное соглашение формально было краткосрочным, как правило, продлевалось и часто погашалось выпуском акций. Именно с практикой предоставления контокоррентного кредита связан тезис известных сторонников капиталотворческой теории немецких экономистов А.-Г. Гана и Й. Шумпетера, что активные операции банков преобладают над пассивными, то есть в накоплении свободных средств в качестве кредитных ресурсов нет необходимости.

Таким образом, до кризиса 1929—1933 гг. в теории кредита господствовали следующие представления:

Финансово-кредитные кризисы: сущность, причины, последствия

... товары. Повышается прибыльность производства. Увеличивается спрос на кредитные средства и соответственно возрастает норма банковского процента.При ... сокращаются масштабы безработицы; возрастает спрос на денежный капитал, и ставка процента увеличивается. Подъем, в ... долгосрочном кредитовании с постепенным снижением возможностей погашения кредитов. Спад (рецессия) характеризуется сокращением объёмов ...

• кредитная экспансия банковской системы (осуществляемая путем удешевления кредита, облегчения его условий и т.п.) вызывает и может постоянно поддерживать промышленный подъем;
• в условиях размена банкнот на золото кредитная экспансия банков ограничена только объемом денежной массы в стране.

Затем эти положения стали вступать в противоречие с практикой циклического развития рыночной экономики, поскольку неограниченное кредитование было инфляционным и на некоторых этапах цикла усугубляло кризис.

В современных условиях положения капиталотворческой концепции кредита используются как методологическая основа современных теорий денежно-кредитного регулирования экономики — неокейнсианства и монетаризма, которые в качестве антикризисных мероприятий рекомендуют не только кредитную экспансию, но и кредитную рестрикцию. Широко распространено и используется в денежно-кредитной политике центральных банков понятие депозитного (кредитного) мультипликатора, разработанное с позиций капиталотворческой теории. Модель мультипликатора вкладов при кредитовании отражает реальную банковскую практику, возможность создания множественных вкладов на основе одной и той же суммы денег.

Следует отметить, что в настоящее время изучение кредита в трудах западных экономистов затрагивает в большей степени не сущностные характеристики кредитных отношений, а особенности их функционирования в банковской практике, то есть носит преимущественно прикладной характер подход.

В отечественной экономической науке до 90-х годов XX в. единственной методологической основой исследований кредитных отношений являлась теория кредита К. Маркса, которая исходит из следующих основных положений:

• кредит не создает действительный капитал, последний образуется лишь в процессе производства;
• источниками ссудного капитала являются в основном предварительно мобилизованные временно свободные денежные капиталы и денежные накопления государства и граждан;
• объем ссудного капитала растет темпами, превышающими темпы роста действительного капитала.

Это обусловлено развитием кредитной системы, ростом доходов личного сектора и государства и т.п.;

-банки в процессе кредитования могут создавать денежный капитал, то есть предоставлять ссуду путем открытия депозита без предварительной аккумуляции средств. Это необходимо для обеспечения непрерывности обращения промышленного и торгового капитала. Однако способность банков создавать депозиты в дополнение к накоплению денежного капитала объективно ограничивается потребностями процесса воспроизводства реального капитала.

кредит физический лицо законодательный

1.2 Сущность и принципы кредитования

Кредит — предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита напрямую связано со сферой обмена, где собственники товаров выступают как собственники, готовые вступать в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связана с обращением и обращением капитала. В процессе перемещения основного и оборотного капитала высвобождаются ресурсы. Средства труда длительное время используются в производственном процессе, их стоимость переносится на стоимость готового изделия по частям. Постепенное восстановление стоимости основных средств в денежной форме приводит к тому, что высвободившиеся средства депонируются на счетах предприятий. В то же время, с другой стороны, существует необходимость в замене изношенных средств работы и достаточно высоких разовых расходах. Аналогичные процессы имеют место и в движении оборотных средств. Кроме того, здесь колебания контура и оборота проявляются более разнообразным образом. Следовательно, из-за сезонности производства, нерегулярных поставок и т.д. Существует несоответствие между временем создания и тиражом продукции. У одних субъектов есть временный избыток средств, у других — их недостаток. Это создает возможность возникновения кредитных отношений, то есть ссуда разрешает относительное противоречие между временной ликвидацией средств и необходимостью их использования в экономике.[16]

Кредитные отношения в экономике строятся на определенной методологической основе, одним из элементов которой являются принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудного капитала. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита

Этот принцип выражает необходимость своевременного погашения финансовых ресурсов, полученных кредитором после того, как заемщик завершил их использование. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей сум мы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.[]

Срочность кредита

Он отражает необходимость вернуть его не в любое время, приемлемое для заемщика, а в четко определенную дату, указанную в кредитном соглашении или в документе, который его заменяет. Нарушение этого условия является достаточным основанием для того, чтобы кредитор применил к заемщику экономические штрафы в виде увеличения начисленных процентов и, с последующей отсрочкой, подал финансовые иски в суд.

Платность кредита. Ссудный процент.

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком кредитных ресурсов, полученных банком, но и оплаты права их использования. Экономическая сущность выплаты ссуды отражается в фактическом распределении прибыли, полученной в дальнейшем от ее использования, между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

• а) перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
• б) регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
• в) на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

• а)цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема — снижается);

• б)темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
• в)эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
• г)ситуации на международном кредитном рынке;
• д)динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
• е) динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
• ж) сезонности производства;
• з)соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

Обеспеченность кредита

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты финансовых интересов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком своих обязательств и находит конкретное выражение в формах ссуд, таких как ссуды, обеспеченные реальными или финансовыми гарантиями. это особенно актуально в период общей экономической нестабильности, например, в бытовых условиях.[8]

Целевой характер кредита

Он применяется к большинству видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных кредитором. Практическое выражение это находит в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливается конкретная цель кредита, а также в процессе банковских проверок соблюдения этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)[5]

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая, удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходим условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключи тельно на собственные средства.

Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходи мый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса.

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссуд банка.[3]

1.3 Виды банковского кредитования физических лиц

Наиболее популярной услугой кредитования физических лиц в последнее время стал потребительский кредит. Потребительский кредит — это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.).

Главный отличительный признак потребительского кредита — целевая форма кредитования физических лиц. Стоит сказать, что многими банками потребительский кредит рассматривается исключительно, как продажа магазинами — партнерами банка товаров с отсрочкой платежа. Это не правильно, так как потребительский кредит может предоставляться как в товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле, так и в денежной: денежную ссуду получают в банке и используют в потребительских целях.[7]

Кредиты, которые предоставляются банками, можно классифицировать по разным признакам. Лишь комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее всего охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков. (рисунок 1)

Рисунок 1 Классификация потребительских кредитов

Потребительский кредит предоставляется физическим лицам для удовлетворения их нужд. Существует несколько видов потребительских кредитов, основные из которых представлены на рисунке 2:

Рисунок 2 Услуги кредитования физ. лиц, Рассмотрим по одному примеру из каждой категории займов.

Кредит на неотложные нужды. Жизнь полна форс-мажора. Простой кредит (на неотложные нужды) предоставляются заемщику для личного потребления. Данный вид кредитования рассчитан на те случаи жизни, когда деньги нужны срочно и нет времени их искать. С помощью такого кредита реализуются товары длительного использования (автомобили, мебель, бытовая техника)(таблица 1).

Таблица 1

Условия кредитования
Валюта займа	тенге, долл. США
Сумма займа	не более 50 % от рыночной стоимости
Ставка вознаграждения	в тенге с подтверждением дохода — от 16 до 20%; без подтверждения дохода- от 19% до 22% годовых; в долларах США с подтверждением дохода — от 15%, без подтверждения дохода- от 17% годовых
Срок кредита	до 10 лет

Легче получить кредит, указав точно направление его использования: покупка, ремонт или строительство жилья, садовых домиков, автомобилей, других товаров длительного пользования.[34]

Ипотечное кредитование.

Ипотечное кредитование — это залог недвижимого имущества при получении займа в банке, дающее право кредитору преимущественного удовлетворения претензий к должнику на сумму заложенного имущества;

• Ипотечный кредит — это долгосрочный кредит, выдаваемый банками под заклад недвижимого имущества, право собственности на которое переходит на время кредитования к кредитору, хотя само имущество находится в пользовании заемщика;
• [24]

По договору об ипотеке может быть заложено следующее недвижимое имущество:

• земельные участки;
• предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

• жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир;
• дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;
• воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Преимущества программы:

• Быстрое рассмотрение заявки ( в течение 3-х дней);
• Подача заявки на получение кредита, по электронной почте;
• Подбор жилья после принятия решения;

Возможность приобретения жилья в любом городе Казахстана

Условия кредитования:

Валюта займа — тенге, доллары США

Максимальная сумма ипотечного займа на приобретение недвижимости до 70 % от рыночной стоимости залогового обеспечения; для всех клиентов (60 % при принятии в качестве обеспечения жилых домов).

Ставка вознаграждения фиксированная:

с анализом платежеспособности от 13 до 14%

без анализа платежеспособности от 14 до 15%

Первоначальный взнос — не менее 30 % от стоимости приобретаемой недвижимости по жилым объектам;

• Срок кредита — до 20 лет в тенге и в долл. США ;

Погашение — ежемесячно, аннуитет

Обеспечение — приобретаемая и имеющаяся недвижимость

Досрочное погашение мораторий 6 месяцев

Дополнительная информация

Выдача кредита производится с анализом платежеспособности.

Страховой тариф Комплексное страхование от 0,6% от суммы кредита (включено страхование жизни и недвижимости);

Страхование риска утраты права собственности (от 0,1% от рыночной стоимости залогового имущества)

За рассмотрение заявки — 5 000 тенге

За оформление кредита — от 0,5% от суммы займа, мин. 5 000 тенге

Оценка обеспечения от 3500 тенге

Ипотека способствует реализации построенных домов, рост же строительства вызывает оживление в производстве строительных материалов и конструкций, строительного и дорожного машиностроения, в деревообработке и производстве мебели и т.д. Промышленное ипотечное кредитование дает возможность модернизировать производства, что приводит к повышению качества и конкурентоспособности продукции—все это ведет к увеличению экономического потенциала страны. [8, c. 49]

Не случайно “новый курс” Рузвельта начался с развития кредитования домовладельцев (жилищная ипотека).

Так было не только в США, но и в других странах, где оздоровление экономики, как правило, сопровождалось развитием ипотечного кредитования.

Поэтому на данном этапе развития Республики Казахстан необходимо уделять должное внимание развитию системы ипотечного кредитования. Т.к. развитие данной системы — это очередной шаг в развитии рыночных отношений в Казахстане

Автокредит.

Как правило, банки выделяют отдельно кредиты на покупку транспортных средств, ввиду специфических характеристик этого товара и особых правил его приобретения. Автокредит — целевой кредит на покупку автомобиля. Автокредитование — составная часть потребительского кредитования.

Рынок банковских услуг в нашей стране развивается стремительными темпами и автокредитование — одна из перспективнейших услуг на сегодняшний день. Рассмотрим некоторые вопросы, возникающие при пользовании такой услугой в АО «БЦК»: (таблица 2)

Таблица 2. Условия автокредитования

Валюта займа	тенге, долл. США
Сумма займа	Максимальная сумма займа от 60 до 100% от рыночной стоимости залога, в зависимости от характеристик залога
Ставки вознаграждения	С финансовым анализом: от 17% Без финансового анализа: от 19% Первоначальный взнос от 30% от стоимости автомобиля
Срок кредита	До 5 лет
Погашение	ежемесячно, аннуитет
Обеспечение	Приобретаей автомобиль и/или недвижимость
Досрочное погашение	без штрафных санкций
Дополнительная информация
	Страхование от угона и ущерба от 3 % в год от рыночной стоимости автомобиля
За рассмотрение заявки	5000 тенге
За оформление кредита	от 0,5 % от сум займа, мин. 5 000 тенге
Оценка обеспечения	По тарифам оценочной компании

Без подтверждения доходов займы на приобретение автомобильного транспорта по суммам, не превышающим 7 500 000 тенге или 30 000 долларов США (в зависимости от региона Казахстана), могут быть выданы без подтверждения дохода в следующих случаях:

• под залог недвижимости не более 50 % от рыночной стоимости залогового обеспечения
• под залог автомобильного транспорта не более 50 % от рыночной стоимости залогового обеспечения (до 2 250 000 тенге или 15 000 долларов США);
• Первоначальный взнос клиента в обязательном порядке вносится на его текущий счёт, расчётный счёт автосалона. Эффективная ставка по методике АФН от 20,4 %

Многие банки и автосалоны выбирают автокредитование приоритетным направлением развития, а значит, растет конкуренция в этом направлении. С расширением данного рынка услуг — условия между банками по услуге автокредитование становятся все более выгодными, процентные ставки ниже, сроки принятия решения по автокредиту — короче (так называемые экспресс — кредиты).

Как правило, банки выдают кредиты на покупку автомобилей, а залогом являются сами автомобили. Это делается для того, чтобы банк мог окупить свои расходы, продав автомобиль в случае невыплаты клиентом кредита. Авто обязательно страхуется клиентом, что уменьшает риск для банка и, следовательно, понижает процентную ставку при автокредитовании. Существуют несколько подвидов такой услуги как автокредитование.

Автокредитование по-классически происходит следующим образом. Клиент подает в банк документы (ксерокопию паспорта, идентификационного кода, справку с места работы о заработной плате и об отсутствии задолженности как правило за 6 месяцев).

Затем банк рассматривает документы клиента с привлечением отдела банковской безопасности. После принятия положительного решения кредитной комиссии клиент вносит не менее 10 % первоначального взноса. Процентная ставка по кредиту зависит от категории платежеспособности клиента и срока на который дано автокредитование. Банк безналичным путем перечисляет средства на счет автосалона. Клиент страхует автомобиль и начинает им пользоваться. Как правило клиенту необходимо ежемесячно вносить равные суммы средств таким образом, чтобы у него не было задолженности не по основной сумме кредита, не по процентам, когда закончится автокредитование.

Экспресс автокредитование — отличается от классического скоростью получения кредита соответственно названию. Однако процент у такого кредита выше, чем у обычного и положительные решения кредитной комиссии реже (так как возрастает риск невозврата кредита банку).

Коммерческие банки готовы предоставить займы не только на покупку товаров, но и на оплату услуг. Отметим, сто одна из разновидностей подобного кредитования — образовательные кредиты.

Кредит на обучение.

Кредит на обучение, как и рассмотренный выше автокредит, является составной частью потребительского кредитования. Надо отметить, что, когда речь идёт об образовательных кредитах, в первую очередь имеются в виду займы на получение высшего образования.

На Западе кредиты на образование давно стали нормой. Передовой страной в этом плане являются США. Американское правительство давно внедрило федеральную программу, предусматривающую материальную помощь студентам. Она бывает двух видов — гранты на обучение и займы.

В получении образовательного кредита нуждаются, как правило, те, кто еще не имеет стабильного заработка. Значит, условия выдачи займа на образование должны быть более мягкими по сравнению с другими потребительскими кредитами: желательна более низкая ставка, а срок кредитования должен как минимум в 2-3 раза превышать срок обучения. (таблица 3)

Займы предоставляются только лицам, набравшим не менее 80 баллов по ЕНТ и среднюю оценку по комплексному тестированию не ниже 4,2 балла. Максимальный размер кредитной линии определяется стоимостью обучения по договору и ограничивается платежеспособностью заёмщика (созаёмщика, гаранта).

Комиссия за оформление каждого отдельного займа 1,1% от суммы кредита (оплачивается комиссия в БЦК) Минимально 5 000 тенге.

Таблица 3. Условия кредита на обучение

Условия кредитования
Валюта займа	тенге
Ставка вознаграждения фиксированная	от 23% годовых
Первоначальный взнос	Без первоначального взноса
Открытие кредитной линии	до 7 лет
Погашение	ежемесячно, аннуитет
Досрочное погашение	Отсутствие штрафов за досрочное погашение
Обеспечение	Займы на обучение предоставляются только под гарантию АО «Финансовый центр».
Дополнительная информация
	Страхование от несчастного случая взимается согласно тарифам страховой компании
За предоставление и использование кредитной линии	ежегодно 3000 тенге (оплачивается комиссия в БЦК)

Комиссия за предоставление гарантии Финансовым центром заемщик оплачивает комиссионное вознаграждение (размер вознаграждения устанавливается АО «Финансовый центр») на расчетный счет АО «Финансовый центр», открытый в Банке.[34] Для достижения таких параметров кредитования активную роль должно играть государство. Как показывает мировой опыт, роль государства в создании системы образовательных кредитов заключается в формировании законодательной базы и обеспечении гарантий для банков-кредиторов. Понятно, что вопрос должен решаться на государственном уровне. Пока не найден ответ на главный вопрос: кто будет выплачивать долги, если студент не окончит вуз, не найдет работу или станет недееспособным.

Вариантов немного: либо государство возьмет на себя функцию поручителя, либо субсидиарная ответственность будет распределена между государством и банками — в этом случае для аккумуляции средств по возврату кредитов необходимо формировать резервный фонд.

2 Анализ состояния кредитования физических лиц в АО «БанкЦентрКредит»

2.1 Характеристика АО «БанкЦентрКредит»

Банк основан 19 сентября 1988 года как Алма-Атинский Центральный Кооперативный Банк Союза кооператоров Алматинской области «Центр-Банк», который в 1991 году был перерегистрирован в Казахский Центральный Акционерный Банк «Центрбанк», а в 1996 году — в ОАО «Банк

«ЦентрКредит». В соответствии с Постановлением Правительства Республики Казахстан от 08.12.97 года «О реорганизации и приватизации закрытого акционерного общества «Жилстройбанк» ОАО Банк «ЦентрКредит» приняло участие в тендере среди банков второго уровня для

реорганизации путем слияния с ЗАО «Жилстройбанк» и стало его победителем. В результате было создано ОАО «Банк ЦентрКредит» (дата государственной регистрации — 30 июня 1998 года), которое является правопреемником вышеназванных банков.

Вид деятельности — оказание банковских услуг. Постановлением Национального Банка Республики Казахстан от 30 октября 1998 года ОАО «Банк ЦентрКредит» включено в первую группу казахстанских банков по достижению международных стандартов. ОАО «Банк ЦентрКредит» владеет долями в: ЗАО «Казахстанская фондовая биржа» (доля в уставном капитале — 6,02%), ОАО «Казинтербанк» (10,0%), Центральная клиринговая палата (6,25%), Акционерная страховая компания «Тумар» (6,85%), ЗАО ОНПФ «Коргау» (9,44%), ЗАО ОНПФ «Народный пенсионный фонд» (9,0%), ОЮЛ «Ассоциация финансистов Казахстана» (16,6%), ТОО «KIB ASSET MANAGEMENT Ltd» (60,0%).

Банк является членом ОЮЛ «Ассоциация финансистов Казахстана», ЗАО «Казахстанская фондовая биржа», Центральная клиринговая палата, ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц».

Банк является первичным дилером Министерства финансов Казахстана и первичным агентом Национального Банка Казахстана на рынке государственных ценных бумаг (ГЦБ).

Международная корреспондентская сеть ОАО «Банк ЦентрКредит» представлена 15 банками, которые расположены в США, Германии, Японии, Швейцарии, Франции. С 1996 года банк в партнерстве с компанией Western Union (США) начал предоставлять новый вид услуг: осуществление срочных денежных переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в 180 стран мира. В июле 2000 года банк внедрил систему «Быстрые переводы», позволяющую осуществлять ускоренные денежные переводы (в течение 10 минут) по территории Казахстана без открытия счетов между физическими лицами, а также от физических лиц в пользу юридических лиц в национальной валюте.

В мае 2000 ОАО «Банк ЦентрКредит» принято в систему VISA International в качестве члена-участника (Participant Member).

Разработан и утвержден дизайн карточки, заключен договор на изготовление карточек. В 2001 году планируется установить 20 банкоматов во всех филиалах и в головном офисе банка. В настоящее время ОАО «Банк ЦентрКредит» имеет кредитные рейтинги от международного рейтингового агентства Thomson BankWatch: заемщик — IC-D, краткосрочный — LC-3 и основной долг — В. В 2000 году банком заключен договор с международным рейтинговым агентством Standard & Poors. Численность сотрудников Банка по состоянию на 01 октября 2009 года составляла 1 212 человек. Банк ЦентрКредит -организация, входящая в пятерку крупнейших частных Банков Казахстана. Доля Банка на рынке Казахстана составляет не менее 9%. организация, входящая в число 15-ти крупнейших коммерческих банков СНГ и имеющая сеть дочерних банков. По состоянию на 01.10.09 объявленный и выпущенный уставный капитал ОАО «Банк ЦентрКредит» составлял 52 724 млн. тг.

Выпущенный оплаченный уставный капитал — 1 469 296,0 тыс. тенге. Общее количество акций номинальной стоимостью 200,00 тенге каждая (только простые именные) — 10 316 695. Выпуск акций осуществлен в бездокументарной форме. Реестр ведет ТОО «Центр ДАР» (Алматы).

В соответствии с проспектом эмиссии размер дивидендов на одну акцию устанавливается Советом директоров банка и утверждается общим собранием акционеров. В соответствии с решением годового общего собрания акционеров ОАО «Банк ЦентрКредит» от 28 апреля 2009 года на выплату дивидендов по простым именным акциям за 1999 год направлено 108 млн. тенге или 56% чистого дохода. Размер дивидендов составил 20 тенге на одну акцию. С 28 июня до 13 августа 1998 года простые именные акции ОАО «Банк ЦентрКредит» торговались на нелистинговой площадке KASE. После прохождения процедуры листинга 13 августа 1998 года акции банка были включены в официальный список биржи категории «А». За время нахождения в торговых списках биржи по акциям банка заключена 21 сделка в количестве 864 778 акций на сумму 1 230,2 тыс. долларов США. Средневзвешенная цена акций, судя по первому и последнему результативном торговым дням на KASE выросла с $1,13 до $1,5282.

По состоянию на 01.10.09 у банка 786 акционеров.

Долей, превышающей 5% от уставного капитала компании, владеют: Комитет государственного имущества и приватизации Министерства финансов Республики Казахстан — 16,54%; ЗАО «ОНПФ «Сеним» (Алматы, Казахстан) — 10,20%; ТОО «Ютта» (Алматы, Казахстан) — 9,52; ТОО «Алтын тан» (Алматы, Казахстан) — 8,80%; ТОО «Дельта Трейд» (Алматы, Казахстан) 8,70%; ТОО «Финансово-прошленная группа «Атамекен»» (Алматы, Казахстан) — 8,20%. Собственный капитал банка за период с 2007 по 2008 год вырос на 192,1 млн. тенге или на 15,7%, за девять месяцев 2009 года — на 269,7 млн. тенге или на 19,0%. Прирост собственного капитала ОАО «Банк ЦентрКредит» в 1999 году обусловлен увеличением капитала второго уровня на 219,4 млн. тенге за счет чистого дохода, полученного по итогам года. При этом, несмотря на увеличение оплаченного уставного капитала банка, капитал первого уровня сократился в результате уменьшения накоплений в фондах и резервах и нераспределенной прибыли прошлых лет. Прирост собственного капитала за девять месяцев 2009 года произошел в результате увеличения оплаченной части уставного капитала ОАО «Банк ЦентрКредит» на сумму 406,8 млн. тенге (капитал первого уровня).

Активы ОАО «Банк ЦентрКредит» за девять месяцев 2009 года — на 3,2 млрд. тенге или на 23,1%. Основной объем прироста активов в первом полугодии 2009 года (2,8 млрд. тенге) приходится на долю ссудного портфеля АО «Банк ЦентрКредит» — 2009 год — 65,6%).

(таблица 4)

Таблица 4. Бухгалтерский баланс АО «БанкЦентрКредит» (в тысячах казахстанских тенге)

Активы	2007 год	2008 год	2009 год	отклонение
	тыс. тг	%	тыс. тг	%	тыс. тг	%	тыс. тг	%
Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Казахстан	43019805	0,49	24303922	2,59	113176	9,8	-43008489	+9,31
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	6503928	0,74	7200814	0,77	6335	0,55	-6497593	+0,31
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	7568371	0,86	38113977	4,1	162376	14,1	-593995	+13,36
Инвестиции, удерживаемые до погашения	58118469	6,6	79874252	8,5	42089	3,6	-58076380	-3
Инвестиции в дочерние и зависимые компании	1190473	0,14	6461257	0,7	7021	0,6	-1183452	+0,46
Средства в банках	118102798	15,4	148789638	15,84	141339	12,3	-117961459	-3,1
Ссуды, предоставленные клиентам	625159159	72,0	592297340	63,1	647721	56,2	-624511438	-16,8
Требования по текущему налогу на прибыль	568067	0,06	4482312	0,5	204	0,02	-567863	+0,01
Требования по	357872	0,04	0	—	777	0,07	357095	+0,03
отложенному налогу на прибыль
Прочие активы	10444759	1,18	27706118	2,9	20485	1,8	-10424274	+0,62
Основные средства и нематериальные активы	9864211	0,97	10093804	1,0	10572	0,03	-9853639	-0,04
ИТОГО АКТИВЫ	880897912	100	939233434	100	1152095	100	-87945817	—

По всем статьям актива наблюдается снижение показателей по сравнению с 2007 годом. Наибольший процент оставляет ссуды, предоставленные клиентам на 2007 год составляет 625159159 тыс. тг на 2009 год составило — 677721 тыс. тг , это объясняется тем, что страна переживает экономическую нестабильность (кризис всех стран), что отразилась и на экономики банка. Банк «БЦК» снизил выдачу кредитов физическим лицам.

Следующей статьей которая заслуживает внимание является денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Казахстан изменение составляет 9,3 %. На 2007 год 43019805 тыс. тг, на 2009 год -113176 тыс. тг. В общем итог изменения актива составляет 87945817 тыс. тг.

Следующим этапом является анализ «Обязательства и капитала» (таблица 5)

Таблица 5. Бухгалтерский баланс АО «БанкЦентрКредит» (в тысячах казахстанских тенге)

Пассив	2007 год	2008 год	2009 год	отклонение
	тыс. тг	%	тыс. тг	%	млн. тг	%	тыс. тг	%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
Средства банков	202495874	23,2	160898547	13,9	133368	11,6	-69127	-11,6
Средства клиентов	490535667	55,7	573624065	19,7	817639	70,9	+327104	+15,2
Выпущенные долговые ценные бумаги	63838670	2,97	46376685	4,0	28546	2,5	-35292	-0,47
Обязательства по отложенному налогу на прибыль	—	—	8972950	0,1	0	0	0	0
Прочие обязательства	10127272	1,14	8466154	0,1	7911	0,7	-2216	-0,44
Субординированный заем	43857987	4,98	57077710	6,0	76398	6,6	+32541	+1,62
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	810855470	92,05	847340456	90,2	1063894	92,3	+253039	+0,25
КАПИТАЛ:
Уставный капитал	36399781	3,4	52688192	5,6	52724	4,6	+16325	1,2
Резерв переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи	1444708	0,2	933915	0,1	-10	0,0001	-1444718	0,001
Фонд переоценки основных средств	966874	0,1	14838980	1,6	1 000	0,0001	-95684	0,0001
Прочие резервы	31228454	3,5	23460271	2,5	35486	3,1	-7768183	-0,4
Итого капитал, относящийся к акционерам материнского Банка	91 922 978	0,10	700042978	0,5	88201	7,6	-91834777	+7,5
Доля миноритарных акционеров	0	0	0	0	0	0	0	0
ИТОГО КАПИТАЛ	70042 442	1,83	91 922 978	8	88201	7,6	-69954241
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	880897 912	100	939 263 434	100	1152095	100	-879745817	0

По результатам таблицы видно, что банк имеет значительные затруднения в своей деятельности. Общая сумма отклонений составляет 87945817 тыс. тг. Произошли изменения и в уставом капитале, что составляет -16325 тыс. тг. Статья фонд переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продаж имеет отрицательный показатель — 10 млн. тг. Банк на 2009 год не создал статью обязательства по отложенному налогу на прибыль. Статьи средства банков и средства клиентов соответственно имеют отклонения 69127 и 327104 тыс. тг, что также повлияло на общее состояние положения банка.

Значительную долю в общем объеме доходов ОАО «Банк ЦентрКредит» составляют доходы, связанные с получением вознаграждения по ссудам и по расчетно-кассовым операциям.

Основу активов АО «БанкЦентрКредит» составляют кредиты, имеющие наибольший удельный вес в структуре активов. Общая сумма доходов АО «Банк ЦентрКредит» за 2009 по сравнению с 2008 годом составило от 1 463 млн. тг до 6 103 млн. тг.

Общая сумма расходов АО «Банк ЦентрКредит» за 2009 по сравнению с 2008 годом составило от 18 761 до 22 442 млн. тг.

По мнению менеджмента банка, на качество ссудного портфеля позитивно повлияли лимиты кредитования, установленные как по филиалам банка, так и по конкретным заемщикам. (таблица 6)

Столь существенный рост расходов по разъяснению менеджера банка обусловлен общей политикой по развитию информационных технологий, агрессивной рекламной кампанией и открытием новых расчетно-кассовых отделов.

Таблица 6. Отчет о прибылях и убытках АО «БанкЦентрКредит» (в миллионах казахстанских тенге)

Статьи	2008 год	2009 год	Отклонение +,-
Процентный доход	109 778	110 598	+820
Процентный расход	(69 385)	(75 236)	+5851
чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение активов, по которым начисляются проценты	40 393	35 362	-5031
формирование резерва на обесценение активов, по которым начисляются проценты	(33 069)	(23 193)	-9876
чистый процентный доход	2 293	17 200	+14907
чистый (убыток)/прибыль по операциям с финансовыми активами и обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки	(11 053)	8207	-2846
чистые реализованные убытки от выбытия и обесценения инвестиций, имеющихся в наличии для продажи	(2349)	(444)	-1905
чистая прибыль/(убыток) по операциям с иностранной валютой	8 009	(7 565)	-444
чистый доход от досрочного погашения обязательств	28 453	0	-28453
доходы по услугам и комиссии полученные	12 153	11 562	-591
расходы по услугам и комиссии уплаченные	(1085)	(774)	-1396
прочие доходы	239	56	-138
формирование резервов под обесценение по прочим операциям	(11 830)	(886)	-10944
чистые непроцентные доходы	22 537	10 156	-12381
операционные доходы	24 830	27 356	+2526
операционные расходы	(18 761)	(22 442)	+3681
операционная прибыль до налогообложения	6 069	4 914	-1155
экономия/(расходы) по налогу на прибыль	(4 606)	1 189	-3417
чистая прибыль	1 463	6 103	+4640
относящаяся к:	1 463	6 103	+4640
акционерам материнского банка	—	—	—
миноритарным акционерам	—	—	—