Кредитные риски в коммерческом банке

метки: Банковский, Операция, Связанный, Управление, Услуга, Степень, Ликвидность, Капитал

2. Методологические основы анализа и оценки рисков ………….. 16

2.1. Принципы построения системы управления кредитными рисками

банка …………………………………………………………………………….16

2.2. Система внутреннего контроля ……………………………………………29

2.3. Оценка кредитоспособности ………………………………………………33

Глава 3 Способы управления банковскими рисками и способы их улучшения на примере коммерческого банка …………………..58

3.1. Организационно — экономическая характеристика «ИМПЭКСБАНКА».58

3.2. Кредитные риски банка и методы управления ими в ОАО «ИМПЭКСБАНК»……………………………………………………………….62

3.3. Проблемы снижения кредитного риска в современных условиях и пути их решения……………………………………………………………………. 71

Заключение……………………………………………………………………. 86, Список литературы ……………………………………………………………88, Приложения …………………………………………………………………….89, Глава1. Банковские риски: классификация, факторы и параметры.

1.1. ПОНЯТИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Под риском понимается возможная опасность потерь, обусловленная особенностями определенных природных явлений и деятельности человеческого общества.

Риск- это историческая и экономическая категория.

Риск как историческая категория представляет собой потенциальную опасность, воспринимаемую человеком. Это свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л.Морганом и Ф.Энгельса, прошли три эпохи: свирепость, варварство, цивилизация, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех фаз: нижней, средней и верхней.

Риск как историческая категория возник на низшей стадии цивилизации с появлением чувства страха смерти.

По мере развития цивилизации возникают товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. Как экономическая категория риск — это событие, которое может произойти, а может и не произойти. В случае такого события возможны три экономических исхода: отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительных, так и отрицательных результатов. Эти риски включают финансовые риски, которые являются частью коммерческих рисков.

Кредитные риски в коммерческом банке

... определенных природных явлений и деятельности человеческого общества. Риск- это историческая и экономическая категория. Риск как историческая категория представляет собой потенциальную опасность, воспринимаемую человеком. Это ... кредитования, которая бы позволяла оптимизировать соотношение «прибыльность – риск». Банк как коммерческая организация нацелен на получение прибыли, которая обеспечивает ...

Коммерческие риски связаны с риском потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неуверенность в исходе конкретной бизнес-операции.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на риски, связанные с недвижимостью, производственные, коммерческие и финансовые риски.

Имущественные риски это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т.п.

Производственные риски-риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудования, сырья, транспорта и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п.

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств).

Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

Риски, связанные с покупательной способностью денег, включают следующие виды рисков: риски инфляции и дефляции, риски обменного курса, риски ликвидности, инвестиционные риски.

Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция — это процесс, противоположный инфляции, выражающийся в снижении цен и, как следствие, в повышении покупательной способности денег.

Инфляционный риск — это риск того, что при повышении инфляции полученный денежный доход обесценится с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем будет расти. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

Дефляционный риск — это риск того, что при росте дефляции цены упадут, экономические условия для предпринимательства ухудшатся, а доходы упадут.

Риски обменного курса представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой во время внешнеэкономических, кредитных и других операций.

Риски ликвидности — это риски, связанные с возможностью потерь при продаже ценных бумаг или других активов из-за изменений в оценке их качества и потребительской ценности.

Инвестиционные риски включают следующие виды рисков: риск потери прибыли, риск снижения прибыльности, риски прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды — это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения суммы процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, депозитам и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин «портфель» происходит от итальянского «portofoglio», что означает набор ценных бумаг, которыми владеет инвестор.

Риск снижения доходности включает следующие виды: процентные риски и кредитные риски.

Кредитование Банком России коммерческих банков

... Н3 устанавливается в размере 50 процентов. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и ... устанавливается в размере 120 процентов. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к ...

Риски процентной ставки включают опасность потерь для кредитных организаций, инвестиционных организаций в результате превышения выплачиваемых ими процентных ставок по заемным средствам над ставками по выданным кредитам. Риски процентной ставки также включают риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

Кредитный риск — это риск того, что заемщик не выплатит кредитору основную сумму долга и проценты. Кредитный риск также включает риск события, при котором эмитент долговых ценных бумаг не сможет выплатить проценты по ним или основную сумму долга.

В любом инвестировании капитала всегда присутствует риск. Место риска в капитальных вложениях определяется самим существованием и развитием бизнес-процесса. Риск является обязательным элементом любой экономики. Проявление риска является неотъемлемой частью экономического процесса — объективным экономическим законом. Существование этого закона обусловлено элементом конечности любого явления, в том числе экономического процесса. Ограниченность (конечность) материальных, трудовых, финансовых, информационных и других ресурсов вызывает в реальности их дефицит и способствует появлению риска как элемента хозяйственного процесса. Таким образом, инвестирование капитала и риск всегда взаимосвязаны.

Принятие рисков — основа банковского дела. Банки успешны, когда риски, на которые они идут, разумны, поддаются контролю и находятся в пределах их финансовых возможностей и опыта.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковского бизнеса и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка будет ниже ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Взаимосвязь между прибыльностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена как прямолинейная зависимость.

Уровень риска увеличивается, если:

• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой иили дополнительной прибыли);
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка

Вот несколько актуальных примеров из западной банковской практики.

В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.

В феврале 1990 г. После неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert ,который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.

Кредитный портфель банка: сущность, классификация и принципы

... портфель служит основным источником доходов банка и одновременно основным источником риска при размещении активов. Стабильность, репутация и финансовые результаты банка во многом зависят от структуры ... информации представленной на электронных ресурсах, таких как, официальные сайты Центрального банка и Сберегательного банка РФ. 1.Теоретические аспекты банковского кредита 1 Сущность, функции и принципы ...

В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Федеральное правительство вмешалось и помогло банку в 2,3 миллиарда долларов. Долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.

Есть общие причины возникновения банковских рисков и тенденции их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:

• нестабильность российской экономики переходного периода, которая выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка рисков в значительной степени основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности наступления события в будущем. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может быть выполнена, если будут разработаны критерии риска, позволяющие классифицировать альтернативные события по степени риска. Однако отправной точкой работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

1.2. КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

Эффективность организации по управлению рисками во многом зависит от классификации.

Под классификацией рисков следует понимать распределение рисков по определенным группам в соответствии с определенными критериями для достижения поставленных целей.

Научно обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Создавать возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления рисками.

Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Эти классификации, которые различаются базовыми критериями, объединяет то, что все они однозначно рассматривают кредитные риски и риски процентных ставок как основные для банков.

Классификация №1 Банковское дело под ред. Ю.А. Бабичевой М.; Экономика 1994г

кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)

процентный (колебания рыночных ставок)

рыночный (падение курса ценных бумаг)

валютный (колебания курсов валют).

К преимуществам данной классификации можно отнести выделение наиболее проблемных областей банковских рисков в рамках активных операций с учетом колебаний рыночных процентных ставок. При этом игнорируются пассивные риски и часть операций банка, как организационных, так и внешних.

Классификация №2 А.И. Ольшаный Банковское кредитование М.; РДЛ, 1998г

кредитный;

• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;
• риск неплатежеспособности.

Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски).

Она связана с выделением:

• зон рисков по видам банковских операций;
• рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;
• рисков финансовых услуг (организационных).

Но есть и недостатки: отсутствие внутренней группировки видов рисков, перечисленных по базовым критериям, их недостаточная полнота.

Классификация №3 Е.П. Жарковская Банковское дело М.; Омега — Л, 2003г

Финансовые риски

кредитный;

• риск ликвидности;
• процентный;
• ценовые риски;
• валютный риск;
• рыночный риск;
• риск инфляции;
• риск неплатежеспособности;

Функциональные риски

операционные;

• технологические;
• риски инноваций;

Внешние риски

макроэкономические;

• конкурентные;
• законодательные;
• Эта классификация отличается стройным подходом. Он основан на трех источниках риска, представленных различными и конкретными типами риска.

К достоинствам классификации относятся:

• выделение новых источников рисков (финансовых услуг) и установление видов рисков, характерных для этих зон;
• расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного выделения рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые, по финансовым гарантиям, по инвестиционной деятельности и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

Представленная здесь классификация требует пояснений и уточнений.

Внутренние риски проистекают из деятельности самих банков и зависят от выполняемых операций. Соответственно риски делятся:

связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)

связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).

К технологическим относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

Риски безопасности состоят из рисков для общей, внутренней и пожарной безопасности банка.

Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

Стратегические — это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенной точки зрения характеризуют качество банковского управления.

Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

Административные риски обычно связаны с потерей платежей и других документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.

Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций в экономике страны и воздействием неблагоприятных финансовых факторов.

К рискам перевода можно отнести:

• отсутствие валюты;
• риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;
• отказ от выполнения обязательств;
• невыполнение обязательств в будущем;
• пересмотр договора;
• пересмотр плана;
• изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.

Организационные риски включают:

• отсутствие квалифицированного персонала;
• отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.

Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам или группам стран в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение “ страновой (региональный) риск” означает только этот аспект, но не содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими, политическими и иными внешними рисками.

Риски расчетов с клиентами связаны с банковским маркетингом и связями с общественностью. Разнообразие потребностей мелких, средних и крупных клиентов неизбежно определяет степень самого риска. Так, мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время крупные ссуды крупному клиенту или группе связанных клиентов часто становятся причиной банкротства банков.

Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, средний и низкий риск.

Весь риск предполагает убытки, равные вложению банка в сделку. Следовательно, сомнительная или проигранная ссуда имеет полный риск, то есть 100. Банк не получает прибыли, он находится в зоне недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, которая позволяет ему покрывать убытки и получать прибыль.

Низкий риск — незначительный риск, позволяющий банку не только покрывать убытки, но и получать высокий доход.

Одна и та же операция может быть связана с различными степенями риска. Например, в таблице 1 ссуды на одну и ту же сумму за один и тот же период были предоставлены двум разным клиентам с одинаковым кредитным рейтингом, но результаты риска, однако, могут быть совершенно разными.

Таблица 1

Сравнительная характеристика степеней риска

Клиент 1	Клиент 2
Давно действующая фирма	Новая фирма
Хорошо подобранная команда руководителей	Один предприниматель
Обширный рынок продукции (продовольствие)	Специализированный рынок продукции (электроника)
Клиенты в России	Клиенты за рубежом
Риск небольшой (низкий)	Риск повышенный (умеренный или полный)

Основные операции банка подвержены текущему риску, а в некоторых случаях — будущему риску. С текущими рисками связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама возможность получить оплату по этим транзакциям только через определенное время подвергает их будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем длительнее время операции.

Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или мало поддаются предотвращению и минимизации, а закрытые, напротив, предлагают для этого хорошие возможности.

Также риски можно разделить по типу банка. От вида банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Таким образом, для банков, активно занимающихся накоплением свободных средств и их размещением в других кредитных организациях, решающими будут риски депозитных и депозитных операций и возможного невозврата межбанковских кредитов.

Для банка, отличительной специализацией которого являются инновации, будут преобладать риски, связанные с долгосрочным и среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии).

В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю).

При этом, наибольший риск несет освоение технологического новшества без качественной предварительной оценки, ожидаемой экономической эффективности от его использования, то есть, если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и т.д.

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:

• экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);
• перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
• сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте);
• политические.

Особенностью определения степени банковского риска является его индивидуальная ценность, связанная с принятием на себя определенного риска для конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Обязательства коммерческих банков Российской Федерации сгруппированы в шесть групп в зависимости от степени риска вложения и возможной потери части стоимости. При этом соответствующие поправочные коэффициенты или проценты назначаются отдельным категориям и группам товаров. Группировка обязательств и степень риска представлена ниже:

Таблица 2

Группировка обязательств	Шкала риска
Операции с государственными ценными бумагами	0
Краткосрочные межбанковские депозиты	1
Остатки средств на корреспондентских счетах	1
Остальные операции	2

Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Глава 2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ РИСКОВ.

2.1. ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКА

Основная задача управления рисками — поддержание приемлемых показателей доходности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е минимизация убытков банка.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем — от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешней среды банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это необходимо для ее выживания и здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков — это борьба за снижение потерь, иначе называемая УПРАВЛЕНИЕМ РИСКАМИ. Этот процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятного размера и последствий, разработку и реализацию мер по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

• прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками — предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.

Кредитный риск — риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Американский финансист Питер Роуз так оценил кредитный риск: «это прежде всего вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня » Питер С. Роуз Банковский менеджмент. М.:Дело Лтд. 1995 г., с.26

Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике.
• удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности.
• деятельность банка в малоизученных сферах.
• внесение частых или существенных изменений в кредитную политику банка.
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов.
• формы залога и его качество.
• срок ссуды.
• компетентность руководства фирмы — заемщика.
• цель кредита.
• размер кредита.
• кредитоспособность заемщика.
• ситуация в отрасли, где функционирует заемщик.

Очевидно, что наибольшее влияние на степень кредитного риска оказывают факторы кредитоспособности клиента, а также те изменения, которые затрагивают конъюнктуру рынков, на которых действует кредитуемая компания. Именно по причине неплатежеспособности заемщики не могут выполнять обязательства по кредитному договору, заставляя банк искать пути решения вопросов, касающихся погашения проблемных ссуд.

Управление кредитным риском предполагает применение совокупности методов и инструментов минимизации риска.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т. д.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.

Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке

Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции — предоставление кредитов.

Управление кредитным риском — это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

• отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;
• отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
• излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
• плохой анализ кредитуемой отрасли;
• поверхностный финансовый анализ заемщиков;
• завышенная стоимость залога;
• недостаточно частые контакты с клиентом;
• недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
• отсутствие контроля над займами;
• неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
• плохой контроль за документированием займов;
• чрезмерное использование заемных средств;
• неполная кредитная документация;
• отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;
• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

Кредитная политика как бы создает единый ………..

Страницы: [1] | | 3 | 4 | 5 | 6 |