В настоящее время одной из наиболее актуальных задач является дальнейшее расширение участия банков в стимулировании экономического роста. Наиболее эффективный левередж — это кредитование банками реального сектора экономики.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку их успешное проведение обеспечивает получение основной части доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачное их проведение ведет к разорению и банкротству. Банки призваны аккумулировать кредитные ресурсы и вкладывать их в меры по развитию экономики страны.
Реорганизация российской банковской системы в начале 1990-х годов привела к значительным изменениям в проведении кредитных операций коммерческими банками. Представившаяся коммерческим банкам самостоятельность потребовала от них пересмотра устаревших схем кредитования клиентов и введения новых перспективных методов предоставления кредитов; возникла необходимость научного подхода к данной проблеме.
Потенциал имеющихся кредитных ресурсов еще не полностью использован. Структурные изменения, произошедшие в последние десятилетия в размещении активов банковского сектора экономики в сторону увеличения объема спекулятивных операций, отняли у реального сектора экономики значительные кредитные ресурсы. Ослабление развития кредитных отношений в последнее десятилетие произошло по очевидным причинам: нестабильность политической и экономической ситуаций, неустойчивость финансов заемщиков, допущение ряда ошибок в управлении кредитом, в построении кредитного портфеля банков и ряд других.
Ориентация всех звеньев экономического механизма на восстановление экономики, на реализацию программ по максимально быстрому преодолению кризисных явлений требует широкого использования экономических рычагов. Это требует углубленного изучения эффективности кредитных отношений и изучения путей улучшения деятельности банков как органов, функция которых заключается в регулировании кредитных отношений.
Кредитные операции связаны с риском, степень которого в России остается на высоком уровне в условиях экономической нестабильности. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля. Поэтому тщательный отбор заемщиков и постоянный мониторинг их финансово-хозяйственной деятельности являются основой кредитной политики банка.
Банки Хабаровского края, как и все коммерческие банки, стремятся поддерживать прибыльность кредитных операций и в то же время предлагают своим клиентам конкурентоспособные условия по процентным ставкам по кредитным и депозитным ресурсам. Поэтому актуальным становится поиск рационального сочетания доходности и рискованности той или иной кредитной операции, определившего выбор темы.
Німецька кредитна система
... про створення європейського валютного та економічного союзу та уніфікації інструментарію грошово-кредитного регулювання, передав значну частину своїх повноважень, особливо що стосується грошово- ... цінними паперами). До них за статистикою Німецького федерального банку належать приватні комерційні банки ("гросбанки", регіональні банки, приватні банкири та філії іноземних банків), кооперативні кредитні ...
Отсутствие целенаправленной политики Правительства в реальном секторе экономики, нестабильность развития экономики в регионе, а также недостаточное развитие законодательной и нормативной базы для регулирования экономических взаимоотношений привели к разрушительным процессам в некогда преуспевающих отраслях, на ведущих заводах и предприятиях ранее развитого индустриального региона. Это, в свою очередь, увеличило кредитные риски коммерческих банков, связанные с высокой вероятностью невозврата кредитов.
Все вышесказанное свидетельствует об актуальности выбранной темы дипломной работы.
Целью дипломной работы является разработка мероприятий направленных на совершенствование кредитных операций в конкретном коммерческом банке (на примере ОАО Дальневосточного банка Сбербанка России Совгаванского отделения УДО 071 п. Ванино).
Исходя из поставленной цели, были решены следующие задачи:
- изучить структуру кредитного рынка Российской Федерации и основ функционирования на нем коммерческих банков;
- определение понятия элементов системы кредитования и объектов кредитования;
- исследовать сущность и классификацию кредитных операций;
- обобщить теоретические принципы построения кредитной политики, ее элементов и кредитного процесса в банках;
- проанализировать кредитные операции, осуществляемые филиалом Совгаванского отделение 4154 Сбербанка России УДО 071 п. Ванино и дать оценку качества его кредитного портфеля;
- определить пути совершенствования кредитных операций Совгаванского отделения 4154 Сбербанка России УДО 071 п. Ванино.
Практическая значимость исследования заключается в том, что разработанные в дипломной работе рекомендации и предложения могут быть использованы в реальном бизнесе банка и могут повысить эффективность его кредитных операций.
Объектом исследования в дипломной работе явилась кредитная деятельность Совгаванского отделения 4154 Сбербанка России УДО 071 п. Ванино.
Теоретической и методологической базой при написании дипломной работы явились труды и разработки отечественных авторов по данному вопросу, таких как О.И. Лаврушин, В.И. Колесникова, И.Т. Балабанова, В.Н. Едронова, Т.М.Костерина, Г.Г.Коробова и других.
Наиболее значимыми работами, на мой взгляд, являются работы заслуженного деятеля науки РФ, профессора О.И.Лаврушина как в области теории, так и в области исследования значения кредитных операций в современных условиях и особенностей использования кредита в рыночной экономике.
1 Кредитная деятельность коммерческих банков в современных
условиях
1.1 Сущность и значение кредитных операций в деятельности
коммерческих банков
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее работы, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредитные операции коммерческих банков — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности [1].
Обязательные нормативы банков, регулирующие кредитную деятельность
... регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь. Воздействие центрального банка на деятельность коммерческих банков осуществляется по ... операции; на совершение некоторых операций с драгоценными камнями и металлами уполномоченные банки должны получить специальную лицензию. 2. В процессе создания коммерческих банков Банк России ведет реестр банков, ...
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе результатов научно-технического прогресса.
Коммерческий банк как субъект рыночных отношений заинтересован в получении прибыли за счет оборачиваемости ссудного капитала. За результаты своей деятельности на рынке ссудного капитала банк несет ответственность не только за свои текущие доходы, но и за собственный капитал. Таким образом, банк может свободно использовать свои собственные ресурсы при определении сроков и условий предоставления кредитов, определении процентных ставок.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные и пассивные [2].
Активные операции – банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), пассивные операции – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов).
То есть и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов).
Другими словами, кредитные операции включают: кредитные операции и депозитные операции.
Таким образом, ссудные операции коммерческих банков – это действия работников банков (кредитных учреждений) по предоставлению и получению кредитов, их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действия тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов [3].
По мнению Абалкина Л. И., Грязнова А. Г., Молчанова А. В и т.д. из «Настольной книги банкиров» принципиальное деление кредитных операций на указанные виды схематично может быть представлено
Активные
Рисунок 1.1 — Кредитные операции
Ссудные операции – кредитование клиентов, кредитование других банков – активные операции коммерческих банков, кредиты банков, в том числе центрального – пассивная операция коммерческого банка; депозитные операции – депозиты других банков, средства на резервном корсчете в центральном банке, средства на корсчетах в других банках – активные операции коммерческих банков, депозиты клиентов, депозиты банков – пассивная операция коммерческого банка [1].
Основной предмет ссудных операций – кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается, соответственно депозитных операций – вклад (депозит) как сумма денег и иных ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается), возвращается, в необходимых случаях оплачивается [4].
К кредитным операциям относят ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции).
В том числе к активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; инновационное финансирование и кредитование; ссуды, предоставляемые другим банкам.
Валютные операции банка и перспективы их развития
... современных условиях занимают одну из ведущих позиций среди активных операций коммерческих банков. Основными целями участия в валютных торгах коммерческих банков являются обеспечение ликвидности собственных средств, а также выполнение ...
Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, предоставляют собой учетные (учетно — ссудные) операции [5].
Для операций пассивного кредитования банк является заемщиком, а его клиенты — кредиторами банка, в то время как для операций активного кредитования банк выступает в качестве кредитора для своих клиентов.
Кредитно-дебетовые операции в основном включают депозитные операции.
Банковские операции называются депозитными операциями по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный период или до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится большая часть их обязательств.
Объектами депозитных отношений являются депозиты – суммы денежных
средств, которые субъекты депозитных отношений вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.
Критерии классификации банковских ссуд взаимосвязаны с принципами кредитования, которые являются главным элементом системы кредитования, так как отражают сущность и содержание кредита, а так же требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений [4].
Следует отметить, что как и в классификации видов кредита, при раскрытии принципов кредитования, у разных авторов существуют некоторые различия в трактовке и выделении количества принципов [6].
1)Срочность – наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре. Срочность есть временная определенность возвратности кредита.
2) Возвратность – по окончанию срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме и с процентами.
3)Платность – обусловлена его целью – извлечением дохода. Кредитор ожидает получить проценты по основной сумме ссуды с учетом степени риска, а заемщик рассчитывает использовать основную сумму ссуды таким образом, чтобы получить достаточный доход для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.
4)Обеспеченность – способ снижения кредитного риска. У заемщиков есть юридически оформленные обязательства, гарантирующие своевременное погашение кредита: залоговое обязательство, договор поручительства, договор поручительства.
5)Дифференцированность – неоднозначность подхода к вопросу о выдаче кредита клиентам. Осуществляется на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в срок.
6)Целевой характер. Для банка – необходимость проверки целей, на которые берется кредит. Банк должен действовать в рамках действующего в стране законодательства. Для заемщика: необходимо предоставить в банк все документы, подтверждающие направление расходования суммы кредита.
Деятельность ОАО «Московский кредитный банк»
... кредитованию малого и среднего бизнеса. Согласно данным отчетности по МСФО за 9 месяцев 2015 года общая величина активов Банка составила1 000 055 млн рублей. МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК ... услуг, предоставляемых корпоративным клиентам, основной упор делается на предоставление кредитов, обслуживание внешнеэкономических контрактов, международное торговое финансирование, предоставление услуг предприятиям ...
У О.И. Лаврушин приводит принципы рационального кредитования, требующие достоверной оценки не только объекта, объекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, прибыльности кредитных операций и снижения рисков. Однако фундаментальные принципы всех экономистов: срочность, возврат, оплата.
В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие достоверной оценки не только объекта, объекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций и снижения рисков. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций [7].
