Сущность и функции кредита на примере ООО КБ «Русский кредит»

метки: Кредит, Кредитный, Ресурс, Проблема, Происходить, Погашение, Предприятие, Денежный

Кредит в настоящее время является важнейшим интегрирующим инструментом формирования, распределения и использования инвестиционных ресурсов на всех уровнях хозяйственных систем, поэтому источники формирования кредита служат потенциальными финансовыми источниками создания и реализации эффективного инвестиционного механизма экономического роста.

В условиях рынка, а значит децентрализации, производитель сам зарабатывает для себя деньги. Дополнительные средства можно получить только за определенную плату и на определенный срок. Значение кредитов неизмеримо возрастает. Они превращаются в основной источник ускорения производства. Банки становятся ключевым звеном, питающим предприятия дополнительными денежными ресурсами.

Банковский кредит как экономическая категория проявляет свою сущность в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения денежных средств, которое возможно в результате целесообразного их использования [7, с.18].

Одной из важных функций банковского кредита является обеспечение непрерывности осуществляемой хозяйствующими субъектами деятельности. Именно благодаря банковскому кредиту у компаний и фирм появляется возможность, не нарушая платежного оборота, продолжать осуществлять свои основные операции.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Поэтому кредит является основой рыночных отношений, опорой современной экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом, кредит и его функции являются весьма актуальной темой для изучения.

Целью данной работы является рассмотрение понятия кредита и раскрытие его экономической сущности, определение его функций, рассмотрение банковского кредита на примере банка «Русский кредит».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть сущность кредита, как экономической категории;
• дать характеристику функциям кредита;
• рассмотреть принципы кредитования;
• отразить на конкретном примере порядок организации кредитования банковских заемщиков;
• выявить проблемы и предложить пути совершенствования кредитования в коммерческом банке «Русский кредит».

Предметом исследования в данной работе выступает одно из основных видов деятельности коммерческих банков — кредитование.

Конкурентной среды страховой компании на примере МетЛайф Алико

... представленными в таблице компаниями, Алико развивается не так стремительно, как к примеру Русский Стандарт Страхование (изменение объема страховых премий по страхованию жизни составило 79,28 ... угроза появления новых конкурентов - влияние потенциальных конкурентов; позиции потребителей, их экономические возможности - влияние покупателей. Каждая из рассматриваемых сил конкуренции может оказывать ...

Объектом исследования данной работы является банк «Русский кредит».

Методы, применяемые в данной работе: метод системного анализа теоретического и практического материала, метод сравнения, метод описания.

Основой написания данной работы является специально подобранная литература, учебные пособия российских и зарубежных авторов по изучению распределения и использования прибыли. В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется много внимания. Данную тему рассматривают такие учёные как: О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкий. Зарубежный опыт кредитной деятельности широко раскрыт в работах Питера С. Роуза, Эдвардса В. и других.

ГЛАВА 1. КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

1.1 Сущность и структура кредита

Понятие кредита существовало еще в 6 веке до нашей эры. И на протяжении всей истории человечества эта форма финансовых отношений развивалась и совершенствовалась согласно потребностям общества.

Кредит — предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений [14, с.215].

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений.

Для того чтобы раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру кредита.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъектами отношений всегда выступают кредитор и заемщик.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, реально предоставляющие нечто во временное пользование. Источниками ссуды могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя временно свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть кредитора. Заемщик не только получает, но и использует полученные ссужаемые ресурсы, причем так, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик — производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Проблемы коммерческого кредита и вексельного обращения в Российской ...

... бы решить проблему взаимных неплатежей компаний и организаций и стабилизировать денежное обращение в России. Торговый кредит, в дополнение к существующему механизму кредитования, позволит последнему более гибко ... зарубежный опыт. –М.: Финансы и статистика 1993г. Яковлев В.И. Некоторые особенности вексельных отношений. -М.: Финансы. 1998г. №2. Известия: Орган Советов народных депутатов СССР. М., ...

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступают денежные средства.

Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Выданный кредит, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

1.2 Функции кредита

Под функцией кредита понимаются направленность и содержание действия кредита. Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях: перераспределительной, воспроизводственной, замещение действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.

С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование на условиях возвратности и платности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах — денежной и товарной.

Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко: 1) получение заемщиком кредита обеспечивает его необходимым объемом капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства).

Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового; 2) в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).

Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем: 1) действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде национальной валюты — кредитор, а государство отдавшее их за товары — должник); 2) в процессе обращения наличные денежные знаки, в свою очередь, замещаются кредитными орудиями обращения — векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие — кредитор, а банк — должник).

Стимулирующая функция заключается в том, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро — и микроуровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов. На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита, например: аккумуляция временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов; перераспределение денежного капитала; экономия издержек обращения; ускорение централизации и концентрации капитала; регулирование экономики и другое.

Потребительский кредит и страхование заемщика

... по уменьшению уровня риска невозврата, этими правилами также предусмотрено следующее, что выдача кредита заемщику может осуществляться без договора страхования, тем самым происходит увеличение ставки по выдаваемому ... 4. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26 марта ...

1.3 Принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

Когда говорят о правилах кредитования, имеют в виду главные правила, которые должны соблюдаться при его осуществлении. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми общественными условиями, где они проявляются. Основные принципы кредитования — срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность означает, что средства должны быть возвращены, а экономической основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку возврата ссуды. Кредит как определенная система экономических отношений отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следовательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений: ссуда возвратна и важно обеспечить возврат средств в установленный срок.

2. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.

3. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

• а) ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• б) средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
• в) структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
• г) спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• д) срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

• е) стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

4. Обеспеченность ссуд как принцип кредитной сделки показывает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант позволяют кредитору иметь уверенность в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством.

5. Целевое назначение кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки — банка и заемщика.

1.4 Формы кредита

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По назначению:

• потребительский кредит;
• промышленный кредит;
• торговый кредит;
• сельскохозяйственный кредит;
• инвестиционный кредит;
• бюджетный кредит.

2. По срокам погашения:

• до востребования;
• краткосрочные ссуды (до одного года);
• среднесрочные ссуды (от одного до трёх лет);
• долгосрочные ссуды (от трёх до пяти лет).

3. По способам погашения:

• ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика;
• ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

4. По способам взимания ссудного процента.

• ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;
• ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;
• ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

5. По обеспечению:

• не обеспеченные (бланковые);
• обеспеченные т.е.

залоговые, гарантированные, застрахованные.

Коммерческий кредит — можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита: вексельный способ, открытый счет, скидка при условии оплаты в определенный срок, сезонный кредит, консигнация.

Потребительский кредит — как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника).

Население в промышленно развитых странах тратит от 10 до 20 % своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором.

Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, т.е. различные предприятия и компании.

Отличительная особенность государственного кредита — участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика.

Ломбардный кредит — кредит под залог государственных ценных бумаг.

Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, покупку земли. Предоставляют его банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в рассрочку. Наиболее высокий уровень ипотечного кредита — в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры — от 15 до 30 и более.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ КБ «РУССКИЙ КРЕДИТ»

2.1 Экономическая характеристика банка «Русский кредит»

ООО Коммерческий банк «Русский кредит» основано в 1993 году.

ООО КБ «Коммерческий кредит» — универсальный многофилиальный банк, входящий в число крупнейших финансово-кредитных учреждений страны. Филиальная сеть Банка охватывает практически всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе. На сегодняшний день работают 19 отделений, а в регионах функционируют 45 филиалов, 19 дополнительных офисов и 27 операционных касс. Помимо этого, банку принадлежит несколько десятков обменных пунктов и более 170 банкоматов.

ООО КБ «Коммерческий кредит» в 2008 году увеличил чистую прибыль в 1.6 раза — с 284 млн. руб. до 462 млн. руб. Прибыль банка составила 616 млн. руб. против 401 млн. руб. в 2007 году. Объем денежных средств клиентов на счетах банка вырос в 1.8 раза — с 12.6 млрд. руб. до 22.4 млрд. руб. Собственный капитал ООО КБ «Русский кредит» в минувшем году увеличился на 40% — с 3.2 млрд. руб. до 4.5 млрд. руб. Валюта баланса выросла в 1.6 раза — до 51.3 млрд. руб. Кредитный портфель банка за 2008 год увеличился на 56% — с 14.7 млрд. руб. до 23 млрд. руб.

В своей деятельности Банк руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами ООО КБ «Русский кредит», указаниями ООО КБ «Русский кредит».

Банк является субъектом, удовлетворяющим общественные потребности и получающим прибыль в результате уставной деятельности. Он оказывает и продает услуги юридическим и физическим лицам, называемыми клиентами банка. Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Длительные партнерские отношения банка с клиентами и обоюдное доверие позволяют рационально и правильно использовать ресурсы обеим сторонам, способствуют целесообразному вложению средств и увеличению прибыли.

Структура управления Банком является линейно-функциональной. Руководство текущей деятельностью осуществляется управляющим Банка. Штатным расписанием предусмотрены начальники отделов, ведущие специалисты, ревизоры, исполнители и т.п. Распределение обязанностей и должностные инструкции для исполнителей разрабатываются начальниками отделов и утверждаются управляющим Банка.

ООО КБ «Русский кредит» предоставляет следующие услуги:

Корпоративным клиентам:

? Кредит

? Кредитная линия

? Овердрафт

? Торговое финансирование

? Факторинг

? Аккредитив

? Гарантии

? Вексельные операции

? Депозит

? Прием платежей, переводы

Частным лицам:

? Кредит на неотложные нужды

? Кредит на покупку автомобиля

? Ипотечный кредит

? Овердрафт по кредитным картам

? Потребительские кредиты

? Прием платежей, переводы

Таким образом, за 16 лет успешной работы в банковском секторе ООО КБ «Русский кредит» зарекомендовал себя как универсальный коммерческий банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам.

2.2 Взаимодействие ОАО «Силикат» и КБ «Русский кредит» при привлечении кредита

Организацию краткосрочного кредитования рассмотрим на примере взаимодействия при привлечении краткосрочных кредитов ООО КБ « Русский кредит» и ОАО «Силикат».

Отметим, что ОАО «Силикат» является постоянным заемщиком у ООО КБ «Русский кредит» и имеет привилегии при получении краткосрочных кредитов, выражающиеся в предоставлении кредитов под льготные проценты, предоставление кредитов при временных финансовых затруднениях предприятия и прочее.

Далее отразим организационный механизм функционирования кредитных отношений, между заемщиком и банком.

01.02.07 ОАО «Силикат» подал в Банк заявку на кредит в размере 240000 руб., необходимых для пополнения оборотного капитала предприятия. При этом ОАО «Силикат» представил следующие документы, являющиеся обязательными при оформлении кредита :

1. кредитная заявка;

2. нотариально заверенные копии учредительных документов;

3. бухгалтерский баланс (приложение 1) и отчет о прибылях и убытках (приложение 2);

4. отчет о движении кассовых поступлений;

5. внутренние финансовые отчеты;

6. данные внутреннего оперативного учета;

7. прогнозные финансовые отчеты;

8. бизнес-план;

9. хозяйственные договоры, являющиеся основой для заключения кредитной сделки;

10. сведения о кредитах, полученных в других банках;

11. сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;

12. налоговые декларации.

В таблице 2.1 приведена оценка качества информации, используемой для анализа кредитоспособности ОАО «Силикат», по основным источникам данных, проводимая ООО КБ «Русский кредит» при оценке кредитоспособности заемщика.

Таблица 2.1. Оценка качества информации, используемой в анализе кредитоспособности ОАО «Силикат»

	Показатели качества информации
	полнота	достоверность	доступность	оперативность
Бух. Отчетность	+/-	+	+*	+/-
Учредительные документы, устав	+/-	+	+	+/-
Нормативно-законодательная база	+/-	+	+	+
Аудиторская и консалтинговая информация	+/-	+	+**	+/-
Данные рейтинговых (информационных агентств, информация Росгомстата России, различные отраслевые сборники	+/-	+/-	+	—
Информация из Интернета	+/-	+/-	+	+
Прогноз финансовая информация, в т.ч. бизнес-планы и бюджеты	+/-	+/-	+/-	—

Примечание к таблице: «+» — признак (в большей степени) присутствует в полном объеме; «-» — признак (в большей степени) отсутствует; «+/-» — невозможна однозначная трактовка степени присутствия признака

Таким образом, ни один из источников информации ОАО «Силикат» не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может делать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов.

Рассмотрим определение кредитоспособности ОАО «Силикат» при привлечении кредита на пополнение оборотных активов в 2007 году у ООО КБ «Коммерческий кредит».

При оценке кредитоспособности ОАО «Силикат» используется принцип осторожности, т.е. пересчета статей актива баланса в сторону уменьшения.

Банк использует единый показатель — рейтинг заемщика, который рассчитывается в баллах. Сумма баллов определяется умножением класса каждого показателя на его вес в совокупности. Количество показателей, используемых для расчета и критерии разбивки заемщиков по классам производится банком в соответствии с принятой им кредитной политикой.

Выбранные банком оценочные показатели имеют свой вес в общей совокупности, в зависимости от фактических значений происходит разбивка их на три класса (таблица 2.2).

Таблица 2.2 Разбивка показателей по классам

Показатель	Значение ОАО	1 класс	2 класс	3 класс
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0,12	0,2 и выше	0,1-0,2	Менее 0,1
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2)	1,3	0,8 и выше	0,6 — 0,8	Менее 0,6
Коэффициент текущей ликвидности (К3)	1,93	2 и выше	1-2	Менее 1
Коэффициент финансовой независимости (К)	0,65	0,6 и выше	0,4 — 0,6	Менее 0,4

Далее рассчитаем рейтинг ОАО «Силикат» в 2007 году (таблица 2.3).

Таблица 2.3 Расчет рейтинга ОАО «Силикат»

Показатель	Фактическое значение	Класс	вес	Расчет
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0,12	2	10	2*10=20
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2)	1,3	1	10	1*10=10
Коэффициент текущей ликвидности (К3)	1,93	2	50	50*2=100
Коэффициент финансовой независимости (К)	0,65	1	30	30*1=30
Итого	Х	Х	100	160

Таблица 2.4. Разбивка по классам

Сумма баллов	Класс кредита
До 150	1
151-250	2
251 и выше	3

Из вышеприведенных расчетов делаем вывод, что ОАО «Силикат» принадлежит 2 классу кредитозаемщиков.

Как уже отмечено выше, ОАО «Силикат» в 2007 году принадлежал второму классу заемщиков. Поэтому уровень процентной ставки по предоставляемому кредиту достаточно высок. Но необходимо отметить то, что предприятие очень устойчиво держится на своем уровне и уже очень близко подходит к первому классу, что говорит о положительном решении банка при вопросе выдачи кредита. Что касается залога или гарантии, то предприятие в качестве залога предоставляет свои основные фонды. Причем они остаются в пользовании предприятия. Такой вариант становится возможным в результате постоянного кредитования банком предприятия и достаточно (для современных условий) высокого уровня рейтинговой оценки банка.

Договоры подписывается генеральным директором и главным бухгалтером ОАО «Силикат» и управляющим и главным бухгалтером ООО КБ «Русский кредит», скрепляется печатями обеих сторон (подписи должностных лиц и печать ОАО «Силикат » должны соответствовать с карточкой образцов подписей и печати.

7 августа 2007года ОАО «Силикат» взял кредит в сумме 90 тысяч рублей для приобретения ГСМ сроком на 1 год, процентная става 18% годовых. Для этого ОАО представил в ООО КБ «Коммерческий кредит» расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь 2007года (табл. 2.5).

Всего сумма средств, необходимая для покупки бензина и дизельного топлива, составляет 157143рублей.

Таблица 2.5. Расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь месяц 2007года ОАО «Силикат»

Наименование Машины	Кол-во единиц	Норма , расхода , бензина/ , дизтоплива на 100 км (л)	Пробег по плану (км)	Потребность , бензина/ , дизтоплива на месяц (л)	Цена , Бензина/дизтоплива (руб.)	Сумма (руб.)
Бензин
ЗИЛ 130В	1	51,4	2000	1028	10	10280
ЗИЛ 555	3	44,8	2000	2688	10	26880
Автокран КС 2561	1	40,7/5,4	1000/100	407/540	10	4070
ГАЗ-53	1	30,25	2000	605	10	6050
Москвич-2141	1	11,0	3000	333	11	3663
Итого:	X	X	X	5601	X	Х
Дизтопливо
Э-10011	1	8,7	160	1392	12,5	17400
Э-5511	1	8,7	160	1392	12,5	17400
Э-3322	1	5,6	160	896	12,5	17400
Бульдозер Т 170	1	7,6	160	1216	12,5	15200
Бульдозер ДТ-75	1	6,5	160	1040	12,5	13000
Погрузчик К-701	1	5,3	160	848	12,5	10600
Трактор Т-150	1	7,6	160	1216	12,5	15200
Итого:	X	X	X	8000	X	157143

В качестве залога по кредитному договору — готовая продукция — кирпич силикатный марки М-100 на сумму 137 тысяч рублей.

У ОАО «Силикат» открыта возобновляемая контокоррентная кредитная линия, которая предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика, когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающим в себе свойства ссудного и расчетного счетов.

ля контокоррентной кредитной линии залогом служит имущество (таблица 2.6).

Таблица 2.6. Имущество, служащее залогом при привлечении кредита

Вид имущества	Стоимость
1. Здания в том числе: цех сушильное отделение вентиляционное отделение	51557,0 тыс. руб. 32408,0 тыс. руб. 11057,0 тыс. руб. 8092,0 тыс. руб.
2. Рабочие машины в том числе: тестомешалки вагонетки	42898,0 тыс. руб. 32228,0 тыс. руб. 10670,0 тыс. руб.
Итого:	94455 тыс. руб.

Таким образом, имеющееся имущество у предприятия позволяет Банку не раздумывая дать положительный ответ при рассмотрении кредитной заявки.

ОАО «Силикат» погашает кредит равными долями через равные промежутки времени (с ежемесячными равными суммами платежей).

График погашения кредита представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7. График погашения кредита, выданного ОАО «Силикат» 7 августа 2007 года (сумма 90 тысяч рублей, срок 1 год, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)

Месяц	Сумма погашения, руб.	Плата за пользование кредитом, руб.	Дата погашения
2007 год. Август	7500	2100	27.08.
Сентябрь	7500	2100	24.09.
Октябрь	7500	2100	27.10.
Ноябрь	7500	2100	29.11.
Декабрь	7500	2100	28.12.
2006 год. Январь	7500	2100	29.01.
Февраль	7500	2100	28.02.
Март	7500	2100	29.03
Апрель	7500	2100	30.04.
Май	7500	2100	28.05.
Июнь	7500	2100	28.06.
Июль	7500	2100	30.07

Таким образом, этапом погашения кредита и выплатой процентов заканчивается кредитный процесс.

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ООО КБ «РУССКИЙ КРЕДИТ»

Анализ кредитной политики КБ «Русский кредит» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования.

Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от Банка. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности невелика, имеются отдельные кредиты, выданные крупным клиентам, задолженность по которым составляла 13-18% собственного капитала банка.

В своей деятельности по решению данной проблемы КБ «Русский кредит» создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ.

Во-вторых, в современном мире суперконкуренции и предложения различных кредитных услуг КБ «Русский кредит» может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.).

Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в КБ «Русский кредит».

Здесь можно выделить два момента:

• организация работы с проблемными кредитами;
• направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.

Рассмотрим предложенные пути совершенствования кредитования в КБ «Русский кредит» более подробно.

Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.

В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов — процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации [13, 134]:

1. Всегда помнить о цели разработки подобных планов — максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.

2. Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

3. Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.

4. Кредитные инспекторы должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров.

5. Оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита (в том числе оценить продажную цену активов и размеры депозитов).

6. Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.

7. Сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.

8. Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными.

Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту. В работе по снижению времени рассматривания заявок в КБ «Русский кредит» рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин, вызывающих данную проблему:

1. Большой пакет документов по кредитованию

С целью привлечения большего количества клиентов нужно пересмотреть и сократить количество документов, необходимых для оформления кредита.

2. Ошибки специалистов (недоработки в документах)

Здесь необходима целенаправленная работа с персоналом: в данном случае ужесточение требований к работе, стимулирование (материальное (снижение оклада, повышение премии) и нематериальное (награждение, поощрение «лучшего аккуратного работника»).

Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность КБ «Русский кредит» на фоне других коммерческих банков.

Таковы основные шаги по совершенствованию кредитной политики КБ «Русский кредит». Хочется подчеркнуть, что основной идеей в исследовании этого вопроса в работе является систематический подход, необходимость которого очевидна, когда речь идет о таких комплексных проблемах как вопросы кредитования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе была сделана попытка раскрыть сущность кредита. Для этого была изучена природа и функции кредитов, их классификация. Для наибольшего представления понятия о кредитовании был изучен кредитный процесс на примере взаимодействия ОАО «Силикат» и ООО КБ «Русский кредит».

По итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

Кредит изначально имеет как положительную, так и отрицательную сторону, но при этом последняя является не объективным его проявлением, а субъективным — при неправильном его использовании. Кредит носит производительный характер, суть которого состоит в концентрации ресурсов, служащих в дальнейшем дополнительным экономическим потенциалом. В условиях становления рыночной экономики России, испытывающей большой недостаток в инвестициях и капитале, более интенсивное развитие операций кредитования будет, несомненно, способствовать развитию кредита как активного источника инвестиций в экономику при отсутствии необходимых объемов бюджетного финансирования со стороны государства.

Кредит, являясь инструментом ускорения и расширения производства, сам по себе, конечно, не создает товар, но содействует его производству, так как его действие проявляется не на стадии производства, а на стадии обращения общественного продукта. При этом кредит не только опосредованно содействует производству, у него есть собственное созидательное начало, состоящее в концентрации ресурсов. Противники «созидательной» силы кредита придерживаются мнения, согласно которому при перемещении ресурсов от одних к другим происходит их увеличение у одних и уменьшение у других. Однако это возможно лишь в том случае, если эти свободные ресурсы используются их владельцем, в противном случае происходит концентрация бездействующих ресурсов, создающих дополнительную силу.

Источником движения кредита является движение стоимости. Кредит возникает не в сфере производства продукции, а в сфере обмена, где собственники товаров противостоят друг другу, при попытке вступить в экономические отношения. Экономическая основа появления и развития кредитных отношения — кругооборот и оборот капитала, отличающийся непрерывностью и в то же время различными колебаниями в зависимости от потребности в ресурсах и источниках их покрытия. Кредит обеспечивает нормальное функционирование экономики, поскольку по объективным причинам у одного хозяйствующего субъекта не хватает собственных ресурсов (накапливать их про запас тоже неэффективно, так как это омертвляет собственный капитал, делая его неприбыльным), а у другого субъекта есть средства, которые он готов предоставить в пользование. Движение финансовых ресурсов в процессе деятельности организации, а также финансовые отношения, возникающие между экономическими субъектами, изучаются и оцениваются в ходе их финансового анализа. Таким образом, в кругообороте и обороте капитала заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для ее реализации необходимо наличие еще нескольких условий: по меньшей мере необходимы существование субъектов кредитных отношений и взаимное согласование их интересов. Субъекты кредитных отношений, пространственно разделенные, получают возможность реализации своих интересов. Временное преодоление состоит в том, что кредит способствует перемещению ресурсов из прошлого в настоящее и из будущего в настоящее, т.е. в настоящее он перемещает ресурсы, уже созданные ранее, и заставляет их работать в интересах экономического развития и предвосхищает силы будущего, а смысл перемещения ресурсов из будущего состоит в том, что с помощью кредита в настоящем можно производить затраты, приносящие в будущем прибыль.

Анализируя роль кредита, нельзя не отметить, что зачастую она недооценивается вследствие того, что современные российские банки, являясь основным источником финансово-кредитных ресурсов для предприятий, сталкиваются с серьезной проблемой недостатка капитала, низкой прибыльностью. Это в свою очередь, отражается на эффективности системы кредитования и не позволяет реализовать заложенный в ней потенциал.

В итоге наше исследование показало, что КБ «Русский кредит» как современный коммерческий банк шагает в ногу со временем, проводя гибкую кредитную политику, отвечающую последним требованиям отечественного кредитного рынка. Однако выявленные в ходе анализа проблемы (риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, длительное оформление заявки на кредит) заставляют задуматься о будущем кредитной политике банка, которое далеко не безоблачно. Рекомендации, предложенные в предыдущей главе, предотвратят негативные последствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную деятельность КБ «Русский кредит».

организация кредитование

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/kreditovanie-na-primere/

1. Федеральный закон от 03.02.1996 № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).

3. Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. — М.: Консалт-Банкир, 2005.

4. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2004.

5. Банковское дело: Учебник Под ред. В.Н.Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2004.

6. Банковское дело: Учебник Под ред. О.И.Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2004.

7. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. — М.: Юнити-Дана, 2004.

8. Банковские операции. Часть 2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Инфра-М, 2004.

9. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. — М.: Юрайт-Издат, 2004.

10. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. — М.: ЮНИТИ, 2005.

11. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие — М.: Финансы и статистика, 2005.

12. Печникова А.В. Банковские операции. — М.: Форум-Инфра, 2005.

13. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. — М.: Дело, 2005.

14. Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О.И. Лаврушин. — Москва, 2005.

15. Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Эдвардса В. — М.: Инфра-М, 2006.

16. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. — М., 2005.

17. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Л. А. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ, 2004.

18. Финансы, денежное обращение, кредит / Под редакцией Г.Б. Поляка. — М., 2007.

19. Финансы, денежное обращение и кредит / под ред. В.К. Сенчасова, А.И. Архипова. — М: Проспект, 2004

20. Финансы и кредит: Учебник Под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой. — М.: Юрайт-Издат, 2004.

21. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты. — М., 2004.