Банки и их роль в кредитовании предпринимательской деятельности

Дипломная работа

Отечественная система банковского кредитования, несмотря на высокие темпы роста, в настоящее время имеет преимущественно краткосрочный характер и характеризуется высокой степенью неопределенности, вызванной, прежде всего, несовершенством кредитного законодательства, отсутствием полной и достоверной информации, необходимой для оценки кредитоспособности заемщиков, сведений о факторах, влияющих на деятельность предприятий различных секторов экономики. Это сказывается на повышении уровня кредитных рисков, снижении прибыльности и эффективности кредитной деятельности и, как следствие, на уровне вклада национальной банковской системы в обеспечение экономического роста страны.

Для увеличения объема и улучшения качества совокупного кредитного портфеля, снижения кредитных рисков необходимо совершенствовать некоторые положения действующего кредитного законодательства, кредитной политики банков и развивать кредитную инфраструктуру.

Кроме того, необходимость дальнейших исследований организации банковской кредитной системы для предпринимательской деятельности в отечественной практике определяется, в том числе, следующими факторами. Система банковского кредитования носит преимущественно краткосрочный характер, и в долгосрочной перспективе ситуация вряд ли изменится. Это подразумевает необходимость глубокого анализа проблем его организации. Кроме того, в настоящее время существует объективная потребность в разработке новых и адаптации уже известных методов оценки кредитоспособности заемщиков, управления качеством ссудного портфеля, работы кредитных организаций с проблемными и просроченными кредитами. Все вышеперечисленное, таким образом, предопределяет выбор темы и актуальность выпускной квалификационной работы.

Цель выпускной квалификационной работы — исследовать теоретические основы кредитования предпринимательской деятельности в коммерческих банках, проанализировать систему кредитования предпринимательской деятельности в ЗАО «Новосибирский муниципальный банк» и предложить направления совершенствования кредитования предпринимательской деятельности в ЗАО «Новосибирский муниципальный банк».

Реализация этой цели обусловила постановку и решение следующих основных задач:

  • исследовать экономическую сущность кредитования субъектов предпринимательской деятельности;
  • изучить методические основы оценки кредитоспособности заемщика;
  • проанализировать организацию процесса кредитования в ЗАО «Новосибирский муниципальный банк»;
  • провести анализ кредитного портфеля ЗАО «Новосибирский муниципальный банк»;
  • предложить направления совершенствования кредитования предпринимательской деятельности в ЗАО «Новосибирский муниципальный банк».

Предмет исследования — получение предпринимательского банковского кредитования на дому.

15 стр., 7005 слов

Потребительское кредитование (на примере банка ООО «Хоум ...

... теории потребительского кредитования анализ финансового состояния и финансовой деятельности банка анализ деятельности банка на рынке потребительского кредитования предложение мероприятий по улучшению работы банка и ... заемщиком для удовлетворения потребительских целей, которые не связаны с предпринимательской деятельностью. Примером потребительской цели является покупка автомобиля, бытовой техники, ...

Объектом исследования является совокупность теоретических, методологических и практических подходов к организации системы банковского кредитования предпринимательской деятельности в отечественной практике.

Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы послужили научные труды отечественных и зарубежных исследователей в области банковского кредитования, таких как О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, К.Р. Тагирбеков, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко, А.Г.Аксаков и др. В работе использованы публикации по исследуемой проблеме в периодических изданиях, материалы международных научно-практических конференций, общероссийских, региональных, посвященных теоретическим и практическим аспектам системы банковского кредитования предпринимательской деятельности.

Для решения поставленных задач в процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания: системного, структурного, логического, сравнительного анализа, графического представления результатов исследования, статистические методы и др.

Информационной базой исследования послужили нормативно-правовые и методические документы в области банковского кредитования юридических лиц. Исследование особенностей национальной банковской системы кредитования предпринимательской деятельности также проводилось на материалах ЗАО «Новосибирский муниципальный банк».

Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что мероприятия по улучшению организации кредитования предпринимательской деятельности и рекомендации по применению трендовой модели оценки риска при кредитовании предпринимательских структур могут быть использованы различными кредитными организациями.

Апробация результатов выпускной квалификационной работы. Результаты выпускной квалификационной работы доложены на III Всероссийской студенческой электронной научной конференции «Студенческий научный форум 2011».

Публикации. По результатам исследования, проведенного в рамках выпускной квалификационной работы, опубликована научная статья.

Актуальность, цель, задачи, объект, объект исследования определили структуру выпускной квалификационной работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

глава 1 Теоретические основы кредитования предпринимательской деятельности в коммерческих банках

1.1 Экономическая сущность кредитования субъектов предпринимательской деятельности

кредитование коммерческий банк предпринимательский

Сегодня, в условиях развитых финансовых и товарных рынков, структура банковской системы усложняется. Появились новые типы финансовых институтов, новые инструменты кредитования и методы обслуживания клиентов.

Кредит — предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений [13, с. 215-217]. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения [17, с. 123]

4 стр., 1636 слов

Ипотечное кредитование на примере ПАО «Сбербанк»

... Фергюсон, Ф. Фабоцци и др. Объектом исследования является ПАО «Сбербанк». Предметом исследования является ипотечное кредитование. Целью работы является исследование ипотечного кредитования на примере ПАО «Сбербанк». В ... Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824. О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих: Федеральный закон от 20.08.2004 г № 117-ФЗ (ред. от ...

Возможность возникновения и развития кредита связана с обращением и обращением капитала. В процессе перемещения основного и оборотного капитала высвобождаются ресурсы. Средства труда длительное время используются в производственном процессе, их стоимость переносится на стоимость готового изделия по частям. Постепенное восстановление стоимости основных средств в денежной форме приводит к тому, что высвободившиеся средства депонируются на счетах предприятий. В то же время, с другой стороны, существует необходимость в замене изношенных средств работы и достаточно высоких разовых расходах. Аналогичные процессы имеют место и в движении оборотных средств. Кроме того, здесь колебания контура и оборота проявляются более разнообразным образом. Следовательно, из-за сезонности производства, нерегулярных поставок и т.д. Существует несоответствие между временем создания и тиражом продукции. У одних субъектов временный избыток средств, у других — их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве [10, с. 146].

Кредитные отношения в экономике строятся на определенной методологической основе, одним из элементов которой являются принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудного капитала.

При рассмотрении кредитной системы нужно учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей [13, с. 178].

Различают два понятия кредитной системы:

  • совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);
  • совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма) [11, с. 143].

Кредитная система государства складывается из банковской системы и совокупности так называемых небанковских банков, т.е. небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые организации представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитными союзами. Эти учреждения, хотя формально не являются банками, проводят множество банковских операций и конкурируют с банками. Однако, несмотря на постепенное стирание различия между банками и небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями, банковская система остается центром кредитной инфраструктуры.

В настоящее время идет поиск и формирование оптимальных форм институциональной структуры кредитной системы, действенного механизма на рынке капитала, новых методов обслуживания физических лиц и привлечения их средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших (и в то же время самых сложных) задач экономической реформы в России.

17 стр., 8290 слов

В ДБ АО “Хоум Кредит Банк”

... процесса выдачи кредита, структура и задачи, выполняемые отделами банк Глава 1. Понятие и организационная структура коммерческого банка 1.1 Коммерческий банк как элемент кредитной системы. Деятельность ... (форфейтинг); Доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами); Оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью; ...

Если в конце 80-х гг. кредитная система базировалась в основном на коммерческих банках, то в начале 90-х гг. стали возникать и другие кредитно-финансовые институты в лице страховых компаний, инвестиционных фондов, сберегательных банков, частных пенсионных фондов [12, с. 156].

Поэтому к середине 90-х гг. в России сформировалась кредитная система, близкая по структуре к кредитным системам стран с развитой рыночной экономикой [8, с. 89-92].

Кредитная система в Российской Федерации состоит из трех уровней: первый представлен центральным банком, второй — коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными банками, третий — специализированными небанковскими финансовыми организациями.

Коммерческие банки — это основное звено банковской системы. Основное отличие от центрального в том, что они не имеют права выпускать банкноты. Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций: кассовые, расчётные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание всевозможных финансовых и посреднических услуг и т.д. [4, с. 123-125].

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [1].

Как видно из этого определения, основная цель банков состоит в посредничестве в движении средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения, но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов:

1) для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;

2) банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций (паёв).

Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников, банков, поскольку должны быть оплачены в полной мере независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости её активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров (пайщиков).

Весь этот процесс создания новых обязательств и обмена с обязательствами других контрагентов является основой, сущностью финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заёмщиков, возникающее из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности и т.д. [12, с. 154].

4 стр., 1791 слов

«Деньги, кредит, банки» : «Валютная политика и валютное регулирование ...

... Учебник / .- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: РАС,2005. – 834 с. Деньги, кредит, банки : Учебник / , и др.; под ред. , . – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. – 624 ... Авторов: под ред. . 6-е изд. Стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 560 с. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. . – М.: Высшее образование. 2009. – 392 с. Кальней и перспективы ...

Хотя в переводе с латинского «кредитовать» означает «доверять», тем не менее процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рискованных активных операций, которая при необоснованном подходе может привести к потере ликвидности и банкротству.

1.2 Классификация банковских кредитов

В предыдущем абзаце были рассмотрены понятия «кредит» и «кредитная система». В этом разделе мы более подробно рассмотрим конкретные кредитные продукты, которые современные коммерческие банки могут предложить заемщикам, особенно корпоративным структурам.

Классификация банковских кредитов может быть дана по нескольким причинам.

По срокам пользования банковский кредит может быть:

  • краткосрочный (сроком до 1 года);
  • среднесрочный (сроком до 3 лет);
  • долгосрочный (свыше 3 лет).

На долю среднесрочного и долгосрочного приходится порядка 18% ссуд. Банковские ссуды и другие кредиторы делятся на типы в зависимости от их роли в той или иной сфере экономической деятельности, характера ссуды.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты могут быть двух видов:

  • кредиты, участвующие в организации оборотных фондов;
  • кредиты (ссуды), участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, называемые инвестиционными кредитами [5, с.

157-158].

В зависимости от формы предоставления банковские кредиты делятся на:

  • срочный кредит;
  • контокоррентный кредит (основные разновидности: онкольный кредит, овердрафт, кредитная линия);
  • вексельное кредитование;
  • факторинг (классический и реверсивный);
  • проектное финансирование.

Это классические формы кредитования, на основе которых можно создавать различные кредитные продукты. Ниже мы дадим определения этих инструментов банковского кредитования и рассмотрим их основные преимущества и недостатки.

1. Срочный кредит. Наиболее распространенная форма краткосрочной ссуды, когда банк переводит согласованную сумму на расчетный счет заемщика. По истечении срока кредит погашается.

2. Контокоррентный кредит (происходит от итальянского conto corrent — текущий счет).

Этот инструмент предусматривает ведение банком текущего счета клиента с оплатой полученных расчетных документов и зачислением выручки. Если средств клиента оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, т.е. контокоррент может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо. Расчеты по текущим счетам производятся с установленной в договоре периодичностью, балансируя платежи и сборы и определяя фактическую сумму выданной ссуды.

Ссуда ​​до востребования — это тип текущего счета, который обычно выдается под залог акций или ценных бумаг. В рамках гарантированного кредита банк оплачивает все счета клиента, получая право погасить кредит по первому требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, и, если их недостаточно, продает гарантию. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам. Основным недостатком данного вида кредита является предоставление его только под залог [7, с. 582].

Вторая разновидность контокоррентного кредита — овердрафт. Овердрафт — это краткосрочный кредитный инструмент, предназначенный для погашения кассового дефицита. Под кассовым разрывом понимается дефицит оборотных средств на расчетном счете заемщика [24, с. 25-30].

11 стр., 5054 слов

Анализ организации банковских услуг потребительского кредитования ...

... есть этот сотрудник является лишь посредником между банком и заёмщиком. Конечная цель деятельности ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" - предоставить потребительский кредит доступным для всей категории населения страны. ...

Банк предоставляет кредиты овердрафтовым компаниям в пределах установленного лимита в случаях, когда остаток на текущем счете компании меньше суммы срочного платежа. Лимит средств, выплачиваемых в рамках овердрафта, определяется исходя из среднемесячной суммы поступлений на расчетный счет компании.

Размер лимита овердрафта зависит от банка, но в среднем он не превышает 30% от среднемесячной суммы сборов на текущем счете, остальные 70% призваны минимизировать риск невозврата средств.

Овердрафт, открытый на срок до 14 дней (его продолжительность определяет банк), не нуждается в обеспечении, что делает этот инструмент финансирования одним из наиболее удобных для заемщика. При финансировании на срок свыше 14 дней банк может запросить

Стоимость овердрафта (процентная ставка) зависит от срока, на который он выдан. Среднее значение процентных ставок по овердрафту:

  • на срок до 3 дней — 6% годовых;
  • на срок от 4 до 7 дней — 8% годовых;
  • на срок от 8 до 14 дней — 14% годовых;
  • на срок от 15 до 30 дней — 16% годовых.

Проценты по овердрафту начисляются на остаток суммы задолженности перед банком на начало дня. Договор овердрафта с банком заключается сроком на один год, при этом минимальный остаток долга компании перед банком, как правило, не должен превышать 30 дней. В противном случае банк взимает штраф за несвоевременное исполнение обязательств. Компании, желающие получить овердрафт, должны удовлетворять следующим требованиям:

  • иметь опыт успешного ведения бизнеса не менее года, то есть в бухгалтерской отчетности компания должна показывать стабильную или растущую прибыль за несколько отчетных периодов;
  • минимальное поступление денежных средств по счету должно быть не меньше установленного банком порогового значения (в среднем эта сумма составляет 500 тыс. руб. в месяц);
  • должна отсутствовать просроченная дебиторская задолженность;
  • в некоторых случаях необходимо иметь поручительство от собственников компании.

Овердрафт — это, прежде всего, инструмент для покрытия непредвиденных расходов, его вряд ли можно использовать для увеличения объема покупок. Для расширения оборота гораздо эффективнее использовать кредитную линию, которая совмещает преимущества овердрафта и кредита [24, с. 25-30].

Кредитная линия — вид кредитования, который предусматривает многократное списание кредитных средств со ссудного счета банка на расчетный счет предприятия на основании заявок в пределах установленной суммы (лимита).

Основное отличие кредитной линии от овердрафта заключается в том, что данный вид кредитования носит целевой характер, а также предусматривает кредитование на более продолжительный срок — до полутора лет по рублевым кредитам и до двух — по валютным [16, с. 160].

Кредитная линия может быть предоставлена ​​как для пополнения оборотных средств, так и для инвестирования в основной капитал. В этом случае кредитные линии различаются по продолжительности предложения, процентной ставке и цели привлечения заемных средств. В зависимости от возможности многократно погашать и возобновлять кредит кредитные линии делятся на:

6 стр., 2942 слов

Рефераты по деньгам кредитам и банками

... 23-П. Банковская карта бывает расчетной и кредитной. Расчетная карта предназначена для оплаты товаров и услуг, а кредитная, для получения кредита в банке. Существует также понятие «электронные деньги».Электронные ... банковских карт производится в соответствии с документом «Положение о Порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их ...

  • невозобновляемые (после выдачи суммы в размере установленного лимита кредитование заемщика прекращается);
  • возобновляемые (в случае частичного или полного погашения выданного кредита предприятие может повторно получить кредит в пределах установленного лимита и срока действия кредитного договора).

К предприятиям, обратившимся в банк с просьбой об открытии кредитной линии, предъявляются следующие требования:

  • положительная рентабельность компании по данным бухгалтерской отчетности;
  • наличие оборотов по счету в месяц в размере кредита;
  • фактическое наличие и отражение в бухгалтерском учете залога, стоимость которого в 1,5—2 раза превышает размер кредита;
  • размер кредита не должен превышать валюту баланса предприятия.

Возможность предоставления кредитной линии предприятию анализируется банком по трем основным направлениям: финансовое состояние, ликвидность предоставляемого залога, занимаемая на рынке позиция [7, с. 172].

3. Вексельное кредитование. Существует несколько разновидностей этого инструмента, но главной отличительной особенностью является то, что операции с переводными векселями осуществляются с использованием данного вида ссуды.

Учетный вексельный кредит предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Держатель векселя получает сумму, указанную на векселе, за вычетом процентов по дисконту, комиссионных платежей и других накладных расходов. Закрытие ссуды происходит на основании уведомления об оплате счета банком. Операции по учету векселей являются довольно распространенным видом банковских операций и напрямую не называются кредитованием, хотя имеют все признаки кредита [7, с. 583].

Другой вид вексельной ссуды — это целевая ссуда на покупку срочных векселей у банка, выдавшего ссуду. Полученные банковские векселя заемщик может использовать для оплаты поставленных товаров [24, с. 25-30].

Основными этапами осуществления данной операции являются следующие:

Банк оценивает кредитоспособность компании и принимает решение о возможности предоставления кредита.

В случае положительного решения о выдаче кредита заемщику предоставляется адресный кредит на покупку векселей.

На выданный кредит предприятие покупает векселя банка.

Полученные заемщиком векселя направляются (передаются по индоссаменту) контрагентам заемщика (как правило, поставщикам) в счет оплаты полученных товаров.

Когда наступает срок оплаты счетов, поставщик предъявляет их банку для возмещения. Кроме того, поставщик по согласованию с банком может предъявить счет на выкуп досрочно.

В течение срока, указанного в кредитном договоре, заемщик уплачивает банку сумму полученной ссуды и проценты за использование ссудных средств.

Требования к организациям, планирующим использовать вексельное кредитование (кредитование на покупку векселя), не отличаются от тех, которые банк предъявляет при предоставлении кредита (устойчивая рентабельность, наличие открытых расчетных счетов компании в банке и т. д.).

Среди торговых компаний существует практика оплаты доставки товаров векселями, но она не очень распространена. Несмотря на то, что это действительно эффективный инструмент повышения надежности дебиторской задолженности, на рынке замечены векселя только известных крупных банков [24, с. 25-30].

14 стр., 6923 слов

Кредит и кредитные отношения

... кредита кредитором. Банки как коллективные кредиторы обязаны анализировать возможности предоставления ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями к погашению и содержанием кредитного договора. Когда сущность кредита ... получить от него дополнительные средства. Кредит наличными - это новое средство платежа. Возникновение кредита нужно добиваться не в ...

По мнению экспертов, основной проблемой использования вексельного кредита является отсутствие адекватной системы рефинансирования и слабое развитие вексельного рынка.

4. Факторинг. Объем продаж любого товара или услуги ограничен реальным потребительским спросом. В то же время любая маркетинговая деятельность вряд ли поможет изменить это и увеличить продажи. Единственный выход — предоставить покупателям товарный кредит. Именно в этом случае для поставщика наиболее целесообразно использование классического факторинга, который позволяет предоставить покупателям отсрочку по оплате поставленных товаров, одновременно перекладывая работу по управлению дебиторской задолженностью и все возникающие риски на компанию-фактор. К тому же у поставщика не будет возникать дополнительной потребности в оборотных средствах, как это произошло бы в случае использования товарного кредита. В данной ситуации факторинг выступает инструментом финансирования продаж.

Однако на рынке часто имеет место и прямо противоположная ситуация, когда продавец (производитель) занимает лидирующее положение в своем регионе или сегменте рынка либо является поставщиком эксклюзивной продукции. В этом случае покупатели становятся зависимыми от такого поставщика, поскольку многие из них могут находить и удерживать свои рынки сбыта только при наличии в их ассортименте данной «эксклюзивной» продукции. У компаний-покупателей практически нет шансов договориться с поставщиком о предоставлении отсрочки платежа. Пользуясь безвыходным положением покупателя, поставщик устанавливает либо непомерно высокую цену за предоставление товарного кредита, либо недостаточный размер кредитного лимита.

В этой ситуации может быть применен реверсивный факторинг, при котором инициатором заключения факторингового договора является покупатель, все риски, связанные с неплатежеспособностью покупателя, и бремя выплаты премии фактору перекладываются с поставщика на покупателя. В остальном схема движения товарных и денежных потоков практически не отличается от классического факторинга.

При реверсивном факторинге компания-фактор принимает на себя обязательство по оплате поставок, производимых покупателю на условиях отсрочки платежа. Предприятию устанавливается лимит, в пределах которого факторинговая компания гарантирует поставщикам предприятия оплату отгруженных на условиях отсрочки платежа партий товара. Оплата производится в течение дня с момента представления отгрузочных документов. При этом никаких требований к финансовому состоянию поставщика компания-фактор не предъявляет. По истечении отсрочки платежа предприятие расплачивается с факторинговой компанией.

В силу специфики факторинга, а также в связи с тем, что факторинговые услуги предоставляются без использования залогового покрытия, факторинговые компании предъявляют ряд требований к условиям ведения бизнеса клиентом:

  • отгрузки должны осуществляться по договору поставки либо купли-продажи (а не ответственного хранения, комиссии или консигнации и т. п.): финансироваться могут только те поставки, право собственности на товар, по которым перешло к покупателю;
  • отсрочки платежа по договору не могут превышать 120 календарных дней;
  • не финансируются поставки покупателям, предполагающие оплату наличными;
  • реализуемый товар должен обладать достаточной степенью ликвидности;
  • реальная рентабельность компании не должна быть меньше 10% (сложившаяся мировая практика).
    4 стр., 1594 слов

    Учет кредитов займов и средств целевого финансирования

    ... предъявление финансовых требований в судебном порядке. Платность кредита выражается в необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их ... ходе проводимого исследования. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА КРЕДИТА, ЗАЙМОВ И СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ 1.1 Сущность кредита и займа Кредит - это движение капитала на условиях срочности, ...

Стоит отметить, что покупатель может использовать схему реверсивного факторинга в работе с несколькими поставщиками, так же как и поставщик может работать с несколькими дебиторами при классическом факторинге.

Факторинговые операции становятся все более популярными, и, как правило, оказанием данных услуг занимаются не банки, а специализированные компании, хотя для банков это тоже не запрещенный вид деятельности [24, с. 25-30; 7, с. 583].

5. Проектное финансирование.

Как можно заметить основной особенностью и недостатком банковского кредитования является предоставление залога.

В настоящее время получил распространение метод финансирования инвестиционных проектов, когда основным обеспечением предоставляемых банком кредитов является сам проект, т.е. те доходы, которые получит создаваемое или реконструируемое предприятие в будущем. Данный метод получил название проектного финансирования.

Проектное финансирование характеризуется особым способом обеспечения, в основе которого лежит подтверждение реальности получения запланированных потоков наличности путем выявления и распределения всего комплекса, связанного с проектом рисков, между сторонами, участвующими в его реализации.

Банковская практика выделяет следующие типы проектного финансирования:

  • без какого-либо регресса на заемщика. Банк-кредитор принимает на себя весь риск, связанный с реализацией проекта, оценивая лишь потоки наличности, генерируемые проектом и направляемые на погашение кредита.

— без регресса на заемщика в период, следующий за вводом проекта в эксплуатацию (до выхода на проектную мощность и запланированную себестоимость).

Подрядчики гарантируют завершение освоения капиталовложений, ввод объекта кредитования в эксплуатацию, соблюдение сметной стоимости и, при определенных условиях, берут на себя возмещение убытков, связанных с задержкой ввода в эксплуатацию и превышением сметной себестоимости.

— с полным регрессом заемщика. Кредитор в этом случае не принимает на себя никаких рисков, связанных с проектом, ограничивая свое участие предоставлением средств против гарантий спонсоров (организаторов) проекта или третьих сторон, не анализируя (в некоторых случаях анализируя) генерируемые проектом потоки наличности.

Таким образом, перечисленные типы проектного финансирования можно свести в три группы по признаку использования регресса: с полным регрессом на заемщика, без регресса на заемщика, с ограниченным регрессом на заемщика.

Наиболее распространенной формой проектного финансирования является финансирование с полным регрессом на заемщика. Это вызвано тем, что данная форма финансирования отличается быстротой получения необходимых заемщику средств, а также более низкой стоимостью кредита.

Значительно реже на практике встречается проектное финансирование без регресса на заемщика. При этом виде сделки кредитор не имеет никаких гарантий от заемщика и принимает на себя почти все риски, связанные с реализацией проекта. Финансирование по такой схеме является наиболее дорогостоящим для заемщика, так как за больший риск кредитор желает получить наибольшую цену.

Весьма распространенной формой является проектное финансирование с ограниченным регрессом. При этой форме все риски, связанные с реализацией проекта, распределяются между сторонами таки образом, чтобы последние могли принимать на себя риски, зависящие только от них. За счет этого цена кредита снижается. [9, 114-116].

Российская практика показывает, что отечественные банки пока неохотно идут на предоставление таких кредитов, что вызывает сожаление у предпринимателей. Рассмотренные виды и формы банковских кредитов являются классическими и используются как при кредитовании крупных предприятий, так и при кредитовании малого бизнеса.

1.3 Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Кредитный процесс — это приём и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны [10, с. 206].

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзными ошибками и просчётами.

Первая стадия кредитного процесса — программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заёмщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов [6, с. 166].

Вторая стадия — предоставление банковской ссуды. В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идёт получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения обязан провести экономический анализ представленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, допущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование максимально формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяет составить полную картину кредитуемой сделки.

На основе проведённого анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Отдельным вопросом в современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения.

Основными видами обеспечения обязательств являются:

  • залог;
  • банковская гарантия;
  • поручительство.

Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение — это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

Именно второе место вопроса с обеспечением после экономического анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитных учреждений, например, от ломбардов. Правда, в существующей российской банковской практике надо отметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место. Это происходит, вероятно, из-за повышенной рискованности кредитуемых банками операций, наличия большого количества рисков в околобанковском рыночном пространстве, отсутствием качественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заёмщиков.

Желательно для банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональными участниками рынка, товары которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалы окажут содействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заёмщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальную схему возможной реализации в случае невозврата.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора [10, с. 208].

Третья стадия кредитного процесса — контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд — эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса — обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определённого времени. Опытный работник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

  • подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведёт к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;
  • увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования рабочего времени;
  • повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
  • средства будут заморожены в непродуктивных активах;
  • возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга [10, с. 210].

Четвертая стадия кредитного процесса — возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённой работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остаётся только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заёмщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в этом банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации [21, с. 16-18].

Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной схемы принятия обеспечения в банк.

ГЛАВА 2 Анализ системы кредитования предпринимательской деятельности в ЗАО «Новосибирский муниципальный банк»

2.1 Анализ организации процесса кредитования в банке

Банк учрежден решением собрания акционеров (протокол N 1 от 28 декабря 1993 года) и зарегистрирован в Центральном Банке Российской Федерации 12 апреля 1994 года. Основной целью является предоставление широкого комплекса современных банковских продуктов и услуг, необходимых предприятиям, организациям и жителям Новосибирска для успешного ведения бизнеса, проведения расчетов и повышения благосостояния граждан.

Одной из основных задач Банка является предоставление наиболее полного спектра финансовых услуг для муниципальных предприятий, бюджетных организаций и администраций районов г. Новосибирска. Идеологией Банка является реализация идеи «Банк для города и горожан» в сочетании с соблюдением интересов акционеров, клиентов и сотрудников Банка. Для Банка одинаково важно внесение реального вклада в социально-экономическое развитие г. Новосибирска, максимально полное удовлетворение потребностей клиентов, прибыль для акционеров и доходность деятельности.

Важнейшим принципом клиентской политики банка является развитие прочных доверительных партнерских отношений с клиентами, решение их проблем на основе индивидуального подхода к каждому клиенту, исходя из знания его потребностей.

Концепция бизнеса, реализуемого Банком, заключается в поддержании статуса надежного финансового партнера, оказывающего универсальные услуги широкому кругу клиентов на следующих принципах:

  • банк для всех и каждого (независимо от форм собственности, социальной принадлежности и уровня благосостояния);
  • индивидуальный подход на основе взаимовыгодного сотрудничества;
  • время — деньги (безусловное выполнение взятых на себя обязательств точно в срок);
  • качество превыше всего (оказание услуг, качество которых максимально учитывает и предвосхищает желания клиентов);
  • прогрессивность форм деятельности;
  • взвешенный риск и творческий подход;
  • клиент всегда прав;
  • доверие порождает уверенность;
  • добрая слава — второе имущество.

Банк имеет следующие лицензии для осуществления банковской деятельности:

  • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) № 2786 от 27.01.2003 г.;
  • лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте № 2786 от 27.01.2003 г.;
  • лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности N 054-03248-100000 от 29.11.2000 г.;
  • лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности N 054-03337-010000 от 29.11.2000 г.;
  • лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами N 054-03408-001000 от 29.11.2000 г.;
  • лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности N 054-03157-000100 от 04.12.2000 г.

На основании Лицензии на осуществление банковских операций №2786 Банку предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и ссудных счетов физических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков — корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) выдача банковских гарантий;

8) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

9) привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

10) размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;

11) открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

12) осуществление расчетов по поручению физических лиц, по их банковским счетам.

Банк, согласно Уставу, вправе осуществлять следующие сделки:

  • выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  • приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  • доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
  • осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
  • лизинговые операции;
  • оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Преобладающий вид (виды) деятельности: расчетно-кассовое обслуживание, привлечение вкладов физических лиц, услуги по кредитованию юридических и физических лиц.

В 2010 году Банк решал следующие основные задачи по развитию розничного бизнеса:

  • разработка и реализация программ привлечения частных лиц конкретных целевых групп, внедрение новых видов вкладов;
  • продвижение банковских карт;
  • увеличение объемов и расширение спектра услуг по приему платежей от населения;
  • повышение качества обслуживания клиентов, расширение инфраструктуры оказания услуг.

Пакет услуг Банка для частных клиентов включает 22 видов вкладов в рублях, 7 видов вкладов в долларах США и в ЕВРО, денежные переводы, валютно-обменные операции, обслуживание пластиковых карт «Золотая корона», в том числе кредитных карт, оплата коммунальных платежей, потребительское кредитование, автокредитование, операции с ценными бумагами, векселями, информационно-консультационное обслуживание. В 2004 году Банком внедрены международные кобрэндинговые карты, позволяющие ее держателям обслуживаться в сети двух платежных систем: российской — «Золотая Корона» и международной — «MasterCard International».

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом (процессом кредитования).

Процесс кредитования предприятий коммерческим банком, в данном случае ЗАО «Новосибирский муниципальный банк» включает пять основных этапов, представленных на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 — Схема кредитного процесса

Рассмотрим подробнее данные этапы предоставления кредита.

Первый этап — рассмотрение заявки на получение ссуды. В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, порядок уплаты процентов и др. Банк тщательно анализирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов: анкета заемщика, правоустанавливающие документы, финансовые документы заемщика, документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита, документы по предоставляемому обеспечению и другие.

Копии учредительных документов компании — потенциального заемщика должны быть нотариально заверены.

Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы.

Заявление регистрируется в журнале учета заявлений, на нем проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Заявка на кредит рассматривается в течение пятнадцати календарных дней после ее регистрации.

В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе сопроводительных документов, представленных на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 — Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит

Для различных групп клиентов разрабатываются различные пакеты документов. В составе примерного пакета документов могут быть следующие.

1 Анкета заемщика (аналогичная анкета заполняется поручителем, гарантом и залогодателем).

2 Правоустанавливающие документы:

  • нотариально удостоверенные учредительные документы;
  • выписка из единого государственного реестра предпринимательских структур (ЕГРЮЛ) на дату обращения в банк;
  • нотариально удостоверенная карточка с образцом подписей и оттиском печати;
  • копии протоколов заседаний соответствующих органов предпринимательских структур.

3. Нотариально удостоверенную копию свидетельства Федеральной налоговой службы о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.

4. Финансовые документы заемщика:

  • бухгалтерская отчетность за последние 5 отчетных дат в полном объеме, заверенная подписью руководителя и печатью заемщика;
  • справку о доле денежной составляющей в выручке;
  • справку из подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках;
  • справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих счетах;

5. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита:

  • технико-экономическое обоснование кредита;
  • план доходов и расходов;
  • копии контрактов, подтверждающих расходную и доходную части бизнес-плана;

6. Документы по предоставляемому обеспечению:

  • при залоге недвижимости:
  • документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости;
  • документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
  • справку из органов по государственному техническому учету;
  • при залоге транспортных средств — копия паспорта транспортного средства;
  • в) при залоге товаров — расшифровка соответствующих балансовых счетов, подписанная руководителем и главным бухгалтером залогодателя и заверенная его печатью;
  • при залоге оборудования — расшифровка соответствующих балансовых счетов.

При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, необходимо провести его оценку.

Оценку производит предприятие-оценщик, которое имеет на эту деятельность лицензию. Оплачивает оценку заемщик.

Имущество, передаваемое в залог, должно быть обязательно застраховано: заключается трехстороннее соглашение между банком, заемщиком и страховой компанией.

Выгодоприобретателем по договору страхования выступает банк. Срок договора страхования не должен быть меньше срока кредитования.

Экспертная оценка независимого оценщика, стоимости имущества, передаваемого в залог, документы о страховании предмета залога в пользу банка включаются в пакет необходимых документов.

Заявление регистрируется в журнале учета заявлений, на нем проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Заявка на кредит рассматривается в течение пятнадцати календарных дней после ее регистрации.

Процесс рассмотрения заявки заключается в проведении экономистом кредитного отдела проверки предоставляемых клиентом документов и сведений.

Кроме того, кредитное подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

Юридическая служба анализирует предоставленные ей документы с точки зрения правильности их оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводить проверку паспортных данных, места жительства, места работы поручителя и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения на предоставление кредита, которые передаются в кредитующее подразделение.