Анализ операций по автокредитованию

Дипломная работа

Данная дипломная работа затрагивает интересный аспект нашей жизни. Кредитование физических лиц, а в частности покупку, которую совершили или когда-нибудь совершат большинство взрослого населения мира. Многие сравнивают покупку автомобиля с покупкой дома или квартиры и считают это одним из главных жизненных приоритетов. Автомобиль является дорогим приобретением и, чтобы его купить, имея средний доход, требуется много месяцев денежного накопления. В этом свете автомобильный кредит выглядит очень соблазнительным вариантом. Берешь автомобиль сразу и расплачиваешься в течение нескольких лет. Выглядит так же, как и денежное накопление, только машина приобретается сразу. Конечно, при таком варианте покупки появляются дополнительные расходы и дополнительные риски, и никто не опровергнет утверждение, что покупать автомобиль в кредит невыгодно. С другой стороны, никто не сможет подсчитать, во сколько обойдется человеку время, которое он провел без автомобиля. Существует много причин, по которым современное общество начинает все больше принимать идею приобретения автомобиля в кредит. По статистике, в нашей стране объем предоставленных автомобильных кредитов населению с каждым годом продолжает расти.

Что же такое автокредит и почему он так популярен? Если исходить из финансовой точки зрения, то это покупка автомобиля за его исходную цену плюс дополнительные процентные начисления тому, кто предоставляет возможность купить нам автомобиль сразу, то есть банку. Когда покупатель приобретает автомобиль в кредит, дилер все равно получает нужную денежную сумму, но не от клиента, а от банка. И на этом деловой контакт с дилером заканчивается. Клиент теперь работает только с банком, а именно выплачивает задолженную сумму в течение оговоренного срока и на оговоренных условиях. Покупатель перед покупкой вправе выбирать банк-партнер. Причем выбор ведется на основании условий автокредитования, предоставляемых к свободному ознакомлению каждым из банков.

Именно вопрос выгодного выбора условий кредитования является самой ответственной частью покупки автомобиля в кредит. К основным кредитным условиям относятся:

  • стоимость автомобиля;
  • сумма кредита, которая не всегда равна стоимости автомобиля;
  • срок кредита;
  • процентная ставка;
  • дополнительные ежемесячные расходы;
  • дополнительные годовые расходы.

Те, кто плохо знает весь процесс автокредитования, полагают, что главным показателем выгодности кредита является процентная ставка, что является в корне неверным. В качестве рекламы банк может дать низкую процентную ставку, но при этом тихо повысить годовые расходы, к которым, например, относится страхование автомобиля от повреждений и потери. Некоторые банки снижают страховку и процентную ставку, но при этом требуют оплатить сразу половину стоимости автомобиля.

4 стр., 1769 слов

Целевые кредиты коммерческих банков: виды и перспективы развития

... финансовых возможностей заемщика в дальнейшем. Во-вторых, то же относится и к приобретению автомобиля в кредит, который одновременно является залоговым обеспечением и при увеличении суммы просроченных платежей ... связи с недостаточностью долгосрочной ресурсной базы банков, а также высокими рисками и расходами, с которыми приходится сталкиваться банкам в процессе кредитования. Если сохранятся те же ...

На самом деле, не существует приоритетных условий автокредитования, и выгодность кредита определяется при совокупном расчете всех их вместе. По мнению многих, главным показателем выгодности покупки является сумма, которую клиент должен выплачивать каждый месяц в течение всего срок кредита. Вполне оправданный метод, ведь данную сумму легко сравнить с заработной платой, которая тоже выплачивается каждый месяц. Если человек получает вдвое больше той суммы, что нужно выплачивать каждый месяц для погашения задолженности, то он имеет реальную возможность купить такой автомобиль в кредит.

Цель дипломной работы — анализ операций по автокредитованию, сравнительная характеристика программ, представленных банками города Красноярска.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

  • определить нормативно-правовую базу осуществления операций по автокредитованию;
  • раскрыть сущность автокредитования, его виды и особенности;
  • определить риски, связанные с осуществлением операций по автокредитованию;
  • определить порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам;
  • раскрыть учет и документальное оформление автокредитов в коммерческом банке;
  • определить проблемы и перспективы развития автокредитования в ОАО «Сбербанк России» и в целом в регионе.

1. Характеристика ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк России — один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование — Открытое акционерное общество «Сбербанк России».

Сбербанк России — универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг.

В Едином государственном реестре юридических лиц о юридическом лице: свидетельство о государственной регистрации ОАО «Сбербанк России» зарегистрирован 16 августа 2002 года под №1027700132195.

Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации («Банк России»), которому по состоянию на 31 декабря 2012 года принадлежит 60,3% обыкновенных акций Банка либо 57,6% всех выпущенных акций Банка.

ОАО «Сбербанк России» работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года. Банк имеет лицензии, которые необходимы для хранения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария и управления активами.

Деятельность ОАО «Сбербанк России» регулируется и контролируется Банком России и Федеральной службой по финансовым рынкам. Иностранные банки и организации Группы осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующих стран.

Организационная структура ОАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 1.

10 стр., 4914 слов

Кредитование Банком России коммерческих банков

... в 1990 г. был принят закон "О Центральном банке РСФСР (Банке России)". Основной формой кредитования коммерческих банков в 90-е гг. являлся ломбардный кредит под залог государственных ценных бумаг, а ... об экономической политике, пункт 31 которого гласит: "В течение 1999 года Банк России не будет переучитывать векселя банков или проводить целевое кредитование конкретных отраслей экономики, в том числе ...

По состоянию на 31 декабря 2013 года Наблюдательный Совет Банка возглавляет Президент, Председатель Правления ОАО «Сбербанк России». В Наблюдательный Совет также входят представители других акционеров Банка и независимые директора. Два Первых Заместителя Председателя Банка России являются заместителями Председателя Наблюдательного Совета Банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления ОАО «Сбербанк России». На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, которые относятся к компетенции Общего собрания акционеров, определён Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ21 и Уставом ОАО «Сбербанк России».

Сбербанк россии универсальный банк 1

Рисунок 1 — Организационная структура ОАО «Сбербанк России»

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью ОАО «Сбербанк России» осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности Банка, образование коллегиального исполнительного органа Банка — Правления, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов и порядку их выплаты, периодическое заслушивание отчётов Президента, Председателя Правления Банка о финансовых результатах деятельности Банка, выполнении приоритетных задач и иные вопросы.

Комитеты Наблюдательного совета Банка являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, которые отнесены к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Правление является коллегиальным исполнительным органом управления.

Обширная филиальная сеть — одно из основных конкурентных преимуществ ОАО «Сбербанк России». Региональная банковская структура насчитывает более 19,1 тыс. подразделений и представлена на всей территории государства во всех субъектах Российской Федерации.

Банк продолжает модернизацию филиальной сети, открывая новые и улучшая расположение действующих подразделений. В 2013 году организовано 637 подразделения.

Оптимизируется не только сама сеть, но и система управления филиальной сетью. ОАО «Сбербанк России» проводит объединение отделений на уровне субъектов Российской Федерации. За 2013 год реорганизовано 142 отделения.

По состоянию на 1 января 2014 года ОАО «Сбербанк России» имел 1 зарубежный филиал (Индия) и 2 зарубежных представительства (Германия, Китай).

В состав группы Сбербанк входили 3 дочерних банка (Казахстан, Украина, Беларусь).

Средняя численность сотрудников в 2013 году составила 233 396 чел. Доля сотрудников кредитной организации-эмитента, которые имеют высшее профессиональное образование — 73,8%.

Сберегательные кассы в Российской империи, как государственные кредитные учреждения, основной функцией которых являлось привлечение денежных средств населения, впервые открылись в 1842 г. по Указу императора Николая I. Сберегательные кассы открылись в Москве и Санкт-Петербурге при сохраненных казнах. Позднее сберегательные кассы стали открываться при отделении Государственного банка, при казначействах (1884 г.), почтово-телеграфных учреждениях (1889 г.), станциях казенных железных дорог (1900 г.), фабрично-заводских предприятиях, казенных военных складах и т. д. С 1880-х годов, задуманные первоначально как учреждения самопомощи, сберкассы стали использоваться правительством в интересах государственного кредита. Этот процесс завершился при министре финансов С.Ю. Витте, который считал, что политика в деле сберегательных касс должна быть направлена к дальнейшему их развитию как для укрепления бережливости в беднейшем классе, так и ради осуществления государственных предприятий на суммы мелких сбережений.

14 стр., 6826 слов

Роль центрального банка россии в регулировании кредитной системы

... общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны Банка России используются, в первую очередь экономические методы управления ... по двум основным направлениям: предоставление ссудного денежного капитала и денежных сбережений населения, владение фиктивным капиталом. Широкая сеть специализированных кредитно-финансовых учреждений ...

На рубеже 1880 — 90 годов сберкассы широко привлекались к операции конверсии государственных займов. По Уставу 1895 г. сберегательные кассы стали официально именоваться «государственными». Для руководства деятельности сберегательных касс создано особое Управление при Совете Государственного банка. Максимальная сумма по одному счету (книжке) устанавливалось в размере одной тысячи рублей для юридических лиц. По вкладам выдавались 4% в 1862 — 94 годах и 3,6% в 1894 — 1917 годах. На средства внесения сверх лимита приобретались свидетельства госзаймов, которые сохранились за вкладчиком и приносили ему проценты.

С 1905 г. сберегательные кассы ввели операции по страхованию жизни. К 1913 г. было застраховано 26,3 тыс. руб. человек на сумму 30,4 млн. руб.

В начале 20 века операции сберегательных касс стремительно возрастали. К 1900 г. действовало 5415 сберкасс с 3,6 млн. счетов и остатком вкладов на сумму 661,9 млн. руб. К 1913 г. уже действовало 8005 сберкасс с 8,5 млн. счетов и остатком вкладов на сумму 1594,9 млн. руб. В то же время сберкассами приобретено государственных ценных бумаг на сумму около 1,8 млрд. руб. Процент по фонду государственных ценных бумаг составлял главный источник доходов сберкасс, из него выплачивались проценты вкладчикам.

Сберкассы пользовались государственной гарантией сохранности вкладов. Они представляли собой наиболее демократичное по составу клиентуры кредитное учреждение России. Среди вкладчиков сберкасс — крестьяне (более 1/3), нижние слои городского населения. По закону 1910 г. сберкассы за счет фонда государственных ценностей выдавали также ссуды для образования основных капиталов учреждений мелкого кредита. В 1914 г. в интересах проведения столыпинских аграрных преобразований таких ссуд было выдано на 25,8 млн. руб.

После октябрьской революции была осуществлена национализация банков Сберкасс, как учреждения «без налогового оттенка» были сохранены. Декретом СНК от 03.02.1918 г. было объявлено об аннулировании госзаймов царского и временного правительства и о запрете выдавать суммы, внесенные до 01.01.1918 г.

Советским правительством был намечен ряд мер по расширению сети сберегательных касс и организаций денежных сбережений населения. Однако практически решить эту задачу в ближайшие годы не удалось. В условиях гражданской войны и иностранной военной интервенции, а также натурализации хозяйства и обесценения денег сберкасс не могли развивать свою деятельность.

Для создания единого расчетно-кассового аппарата декретом СНК РСФСР от 10.04.1919 г. было проведено слияние банком РСФСР. После его упразднения в начале 1920 г. функции сберкасс перешли к Наркомфину РСФСР. В соответствии с решениями XI съезда партии была развернута работа по сокращению эмиссии, экономии государственных расходов, увеличению поступлений в бюджет. Стоявшие перед страной задачи в области хозяйственного строительства требовали использования не только накоплений предприятий, но и денежных сбережений населения. В связи с этим все острее назревал вопрос об организации сберкасс.

5 стр., 2186 слов

Организация работы кредитного отдела ДБ АО «Сбербанк»

... вкладов стали направляться на пополнение его кредитных ресурсов. В 1987 году на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, ... эмиссию акций. Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь преобразования из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа. ...

Сберкассы были организованы в целях предоставления трудовому населению возможности безопасного и выгодного хранения денежных сбережений и свободных средств на основании Постановления СНК РСФСР от 26.12.1922 г. «Об учреждениях государственных сберегательных касс». Было утверждено положение о государственных сберегательных кассах, которое устанавливало подчиненность их Наркомфину, организационное устройство, операции, порядок помещения и расходования средств; формы и методы контроля и ответственности, неприкосновенность и тайну вкладов, правовые положения вкладчиков и т. д. Вскоре сберкассы получили название «трудовые», что подчеркивало трудовой характер хранящихся в них сбережений населения.

Первые месяцы своего существования в условиях непрерывного обесценивания находящихся в обращении советских денежных знаков работа сберкасс не могла получить широкого развития, поскольку инфляция снижала реальную стоимость вкладов. После денежной реформы 1922-24 гг., в ноябре 1925 г. ЦИК и СНК СССР утвердили новое «Положение о государственных трудовых сберкассах СССР», в котором нашли отражение изменения организационного и правового порядка, происшедшие за трехлетний период деятельности сберкасс. Руководство сберкассами возлагалось на Главное управление гострудсберкасс.

В Положении был определен круг выполняемых сберкассами операций: вкладные, ссудные и прочие. Вклады подразделялись на текущие счета, до востребования, срочные, условные, с особым назначением. Был разрешен прием вкладов на предъявителя. Доход по срочным вкладам исчислялся в размере 9% годовых, а по остальным видам — 6% годовых. Вкладные документы, выданные сберегательными кассами, принимались в залог по договорам с государственными предприятиями и организациями на полную сумму вклада. Сберкассам также разрешалась выдача срочных ссуд под залог облигаций госзаймов.

С развитием народного хозяйства страны расширились функции сберкасс. Для предоставления населению дополнительных видов услуг они были привлечены к выполнению расчетных, аккредитивных, комиссионных операций. Таким образом, через сберкассы стали совершаться крупные денежные обороты, в том числе операции, связанные с безналичными расчетами населения. К концу 1928 г. количество счетов возросло до 3523 тысяч, а остаток вкладов превысил сумму 213 млн. руб.

Важным этапом в развитии деятельности сберкасс стала передача им в 1931 — 32 гг. всей работы по организации размещения госзаймов, которая до этого выполнялась финансовыми органами и учреждениями госбанка. С этого момента сберкассы превратились в единое предприятие, выполняющее задачи привлечения денежных сбережений, как путем приема вкладов, так и посредством размещения госзаймов. Деятельность сберкасс в этот период не ограничивалась привлечением денежных сбережений. Они участвовали в кассовом обслуживании населения и организаций, выполняли операции по личному страхованию граждан, выплате сумм лицам, награжденных орденами, персональных и других пенсий, приему партийных и комсомольских взносов, страховых платежей. В городских сберкассах принимали платежи за коммунальные услуги, а в сельской местности выплачивали населению страховые убытки за гибель и повреждение имущества.

16 стр., 7575 слов

Организация банковской деятельности ЗАО «МТБанк» г. Минск

... Минске, Бресте, Гомеле, Витебске, Могилеве, Молодечно и Бобруйске. Банк имеет следующие лицензии: Лицензия на осуществление банковской деятельности № 13, выдана Национальным банком Республики Беларусь 13 октября 2008 года. Специальное ...

К 01.01.1941 г. в стране действовало 41,6 тыс. сберегательных касс, из которых 10,3 тысяч в городах и 31,3 тысяч в сельских населенных пунктах. Количество счетов составляло 17,3 млн., сумма хранящихся на них сбережений достигла 7,3 млрд. рублей, а средний размер вклада увеличился до 420 рублей.

Великая Отечественная война потребовала подчинения экономики страны нуждам военного времени. Резко сократилось производство потребительских товаров, введена карточная система снабжения продовольственными товарами. Сокращение объема розничного товарооборота и рост рыночных цен обусловили образование у населения, особенно сельского, крупных сумм свободных денежных средств. С целью сохранения в обороте государства основной части сбережений, привлеченных в довоенный период, выплату средств со вклада ограничили до 200 рублей в месяц. Эти временные меры были отменены в 1944 г.

После разгрома фашизма и окончания Великой Отечественной войны Советский Союз приступил к мирному строительству. Задачи восстановления и развития народного хозяйства СССР не могли быть решены без ликвидации последствий войны в области денежного обращения и восстановлении полноценного рубля. В целях изъятия из обращения избыточной массы наличных денег было принято Постановление от 14.12.1947 г. «О проведении денежной реформы и отмене карточек». При осуществлении реформы государство предоставило льготы населению, хранившему сбережения в сберкассах. Если обмен денег, находившихся на руках, производился 10:1, то вклады до 300 руб. остались в номинальной сумме. Более крупные сбережения оценивались: от 300 руб. до 1000 руб. в соотношении 3:2, свыше 1000 руб. 2:1.

В послевоенный период постепенно начали развиваться безналичные расчеты. Были разрешены перечисленные на счета вкладчиков зарплаты, пенсии, авторского гонорара.

С 01.01.1963 г. сберкассы были переданы из ведения Министерства финансов СССР в ведение Госбанка СССР. Средства, привлеченные во вклады, стали использоваться на кредитование народного хозяйства.

В мае 1972 г. Совет Министров СССР принял постановление, в котором предусмотрены меры по дальнейшему развитию сберегательного дела. В соответствии с этим постановлением система сберкасс переведена на полный хозрасчет. За счет получаемой ими прибыли образуются запасный фонд, фонд развития сберегательного дела, фонд жилищного строительства и материального поощрения работников. Были также приняты меры к более широкому развитию перечисленных сумм денежных доходов трудящихся во вклады, внедрению безналичных расчетов по платежам населения в пользу предприятий, расширению переводных и аккредитивных операций, введены расчетные чеки для оплаты приобретаемых гражданами товаров. К началу 1981 г. количество счетов вкладчиков составило 142,1 млн., сумма вкладов достигла 156,5 млрд. рублей, а средний размер вклада 1102 рублей.

В 1988 г. на базе системы Гострудсберкасс образован Сбербанк СССР в форме акционерного общества. Акционеры — Госбанк СССР, Внешэкономбанк, др. Сбербанк СССР обеспечивал организацию сберегательного дела в стране, безналичных расчетов и кассового обслуживания населения, в необходимых случаях организаций и учреждений, осуществляя распределение и погашение облигаций государственных займов, кредитование потребительских нужд граждан, обслуживания пенсионеров.

26 стр., 12968 слов

Курсовая ИПОТЕЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ В РОССИИ ...

... Сбербанк России», Дать характеристику ПАО «Сбербанк России», Провести анализ деятельности ПАО «Сбербанк России», Провести анализ ипотечных кредитов в ПАО «Сбербанк России», Консультируем по совершенствованию кредитных программ в Сбербанке России». ... легкового автомобиля, грузового автомобиля, автобуса ... имущественного обеспечения обязательства ... 3 Банковские ... банков; Сотрудникам фирм- клиентов банка; ...

В 1991 г. Сбербанк СССР на общем собрании акционеров учрежден как Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР».

Основанный в 1841 г. ОАО «Сбербанк России» сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

ОАО «Сбербанк России» на сегодняшний день — это кровеносная система российской экономики, треть её банковской системы. Банк даёт работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.

На долю лидера сектора банковских услуг в Российской Федерации по общему объёму активов приходится 28,6% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2014 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке депозитов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3 процента депозитов населения, 32,7 процента кредитов физическим лицам и 32,1 процента кредитов юридическим лицам.

ОАО «Сбербанк России» на сегодняшний день — это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, которые расположены на территории 11 часовых поясов.

Только в России у ОАО «Сбербанк России» более 106 миллионов клиентов — больше половины населения государства, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на конец 2013 г.).

Спектр услуг ОАО «Сбербанк России» для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и разнообразных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, брокерских услуг и банковского страхования.

Все розничные кредиты в ОАО «Сбербанк России» выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, технологичным и современным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счётами клиентов.

В кредитной организации создана система удалённых каналов обслуживания, в которую входят:

  • онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 7 млн. активных пользователей);
  • мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн. активных пользователей);
  • SMS-сервис «Мобильный банк» (более 13 млн. активных пользователей);
  • одна из крупнейших в мире сетей терминалов самообслуживания и банкоматов (более 83 тыс. устройств).

ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим эмитентом кредитных и дебетовых карт. Совместный банк, который создан Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, применяя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России).

Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причём на долю средних и малых компаний приходится более 20% корпоративного банковского кредитного портфеля. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

12 стр., 5519 слов

Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств

... с поручительством (п. 6 ст. 68 ОГЗ). Сейчас, будучи реабилитированной, банковская гарантия является самостоятельным способом обеспечения обязательств» . Далее, тот же автор уже высказывает диаметрально противоположное ... малейших колебаний, станет главным звеном законодательной основы становления гражданского общества в России. А пока важно отметить другое - российский Гражданский кодекс по основным ...

ОАО «Сбербанк России» на сегодняшний день — это команда, в которую входят более 250 тыс. квалифицированных работников, которые работают над превращением кредитной организации в лучшую сервисную компанию с услугами и продуктами мирового уровня.

ОАО «Сбербанк России» на сегодняшний день — это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк значительно расширил своё международное присутствие. Помимо государств СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти государствах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank).

Сделка по приобретении DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG. В 2013 году состоялся официальный запуск бренда Сбербанка в Европе.

2. Автокредитование в коммерческом банке как один из видов потребительского кредита

2.1 Нормативно-правовая база осуществления операций по автокредитованию в коммерческих банках

Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами:

— Гражданским кодексом РФ — в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме. В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора. ГК РФ предусматривает способы обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором. При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов.

— Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли. Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.

— Федеральный закон от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ «О кредитных историях». В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.

15 стр., 7017 слов

Получение кредита в банках Российской Федерации

... банковского кредитования В банковской практике принято выделять следующие принципы кредитования: Целевой характер кредита Срочность кредита Обеспеченность кредита Платность кредита Основными факторами, учитываемыми банками при установлении процентных ставок по кредитам являются: 1. стоимость кредитных ...

Принятый закон регулирует отношения, возникающие между:

  • заемщиками и организациями, заключившими с физическими лицами, в т.ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами договоры займа (кредита);
  • кредитными организациями и БКИ;
  • кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных историй.
  • Нормативные документы Банка России:
  • Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
  • Положение Банка России №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата»;
  • Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банков».

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности», в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т.п. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.

Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности. В частности. Конституцией РФ регламентирована независимость Банка России (ст. 75).

Согласно ст. 75 п. 1 исключительной денежной единицей Российской Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками других денег не допускается. В соответствии с п. 2 ст. 75 Конституции РФ основными функциями Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, ст. 74, 75 устанавливают важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств.

Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Например, в ст. 185-186 УК РФ предполагается уголовное преследование за изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, а также выпуск любых денежных знаков, отличных от официальной денежной единицы. Статьи 158, 187 УК РФ предусматривают ответственность за подделку пластиковых карт и платежных документов. Глава 22 учреждает ответственность за совершение незаконных сделок с валютными ценностями, а также за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки, и невозвращение средств в иностранной валюте за границу. Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение банковской тайны (ст. 183), а также за незаконную банковскую деятельность и осуществление банковской деятельности без регистрации (ст. 172).

В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И, тем не менее, действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и международному уровню правового регулирования общественных отношений.

Рассмотрим более подробно нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в РФ. Наиболее актуальными вопросами здесь являются проблемы обеспечения и возврата кредита.

Виды обеспечения кредитов образуют две группы.

Одна группа — традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения. Условно их можно назвать имущественными видами обеспечения, поскольку за ними всегда стоит конкретное имущество в материальной либо в денежной форме. Для практической реализации данных видов имеется хорошая правовая основа. Их правовое регулирование содержится в нормах Гражданского кодекса РФ. Более того, обеспечению исполнения обязательств посвящена специальная глава 23, содержащая 53 статьи, где достаточно подробно изложены императивные нормы, которые должны соблюдаться сторонами. Согласно ст. 329 ГК РФ, исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Другая группа видов обеспечения, как правило, не может быть оценена конкретной денежной суммой, которую кредитор может получить в случае невозврата кредита или неполучения платы за кредит. Более того, некоторые виды обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия, реализующего инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Но получение объективной информации о состоянии этих видов обеспечения дает банковским специалистам возможность достаточно надежно судить о вероятности успешной реализации инвестиционного проекта. Поэтому такую группу видов обеспечения можно назвать информационной.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ (ст. 329) исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского законодательства. Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита является залог (ст. 334-358 ГК РФ) — способ обеспечения обязательства, при котором кредитор имеет право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

На сегодняшний день, нормативное обеспечение процесса кредитования является достаточным для стабильной работы банковской системы, однако, необходимо его постоянное совершенствование, связанное с постоянным изменением политической и экономической обстановки в стране, внедрением достижений научно-технического прогресса, общим развитием социума и, в частности, развитием криминальной сферы.

2 Автокредитование, его сущность, виды и особенности

Автомобиль в настоящее время — это один из элементов, без которого достаточно трудно представить человека. Каждый человек хочет обладать им, но не каждому он по карману. Автомобили выпускают самых различных марок и различной комплектации. Поэтому человеку необходимо выбрать тот автомобиль, который ему больше всего подходит. Автомобиль необходим людям для каких-то определенных целей. Одни хотят иметь его в силу того, что он необходим им для того, чтобы ездить на работу или по своим делам, другие хотят использовать автомобиль как показатель статуса, которым они обладают.

Однако покупка автомобиля и его выбор — это не простое дело, так как необходимо найти не только автомобиль, который вам нравится во всем, но кроме этого он должен иметь приемлемую стоимость, однако сделать это нелегко. Не всегда получается, так что достаточно денежных средств для того, чтобы приобрести автомобиль. Кроме этого, в отдельных случаях у людей есть деньги, но они необходимы им для конкретного дела. В этих случаях, когда не хватает денежных средств на автомобиль, оптимальным решением является автокредит.

Автокредитование в последнее время получило наибольшее распространение. Этот способ позволит сразу стать обладателем того автомобиля, который нужен.

И так, автокредит — это возможность для любого человека даже с небольшими деньгами получить в своё распоряжение автомобиль своей мечты. Однако необходимо не только учитывать положительные моменты при получении автокредита, но и его отрицательные стороны. Это позволит вам избежать многих проблем в процессе получения кредита.

Автокредит — кредит для физических лиц, займ на приобретение автомобиля, выдаваемый в размере от 70 до 100% от стоимости транспортного средства, как правило, приобретаемый автомобиль выступает обеспечением по кредиту. Также автокредит — разновидность потребительского кредита, когда банк выдает целевую ссуду на покупку автомобиля. Согласно кредитному соглашению, полученная сумма не может быть потрачена ни на что другое. Чаще всего, она перечисляется непосредственно продавцу машины, у которого вы решили приобрести транспортное средство.

По сравнению с потребительскими кредитами уровень рисков при выдаче кредитов на приобретение автомобиля существенно ниже. Это обусловлено, прежде всего, тем, что приобретаемый в кредит автомобиль оформляется в качестве залога и в обязательном порядке страхуется, причем, как правило, в той страховой компании, которая является партнером банка.

На рынке автокредитования в последние годы появилось много новых кредитных продуктов, что связано с активным развитием этого сегмента и обострением конкуренции между участниками. По оценкам экспертов, наиболее перспективными кредитными продуктами с точки зрения потребителей являются классический, экспресс-кредитование, беспроцентное кредитование, получение кредита на покупку автомобилей без внесения первоначальной суммы, buy-back, кредитование по системе trade-in, возможность получения недорогой страховки.

В то же время существует проблема некорректного оформления страховки, когда договор страхования заключается на срок меньший, чем срок действия кредитного договора. В этом случае, если клиент уклоняется от продления страховки на автомобиль, риски банка существенно возрастают. Чтобы избежать такой ситуации, большинство банков включают в текст кредитного договора пункты о возможности применения в подобных случаях финансовых и нефинансовых штрафных санкций, вплоть до расторжения договора и изъятия машины.

Классическая программа кредитования подразумевает внесение заемщиком первоначального взноса, сбор пакета документов, дающих право владения и управления ТС и подтверждающих доход покупателя (его кредитоспособность).

Покупая автомобиль по такой схеме, заемщик уплачивает проценты за кредит, комиссию за выдачу и обслуживание кредита, несет расходы по страхованию. В кредитный договор включается условие о первоначальном взносе, который составляет от 10 до 30% в зависимости от процентной ставки и срока кредитования. Такой вариант нельзя назвать оптимальным, правильнее признать его сбалансированным — требования к заемщику и уплачиваемые платежи за пользование кредитом являются не самыми высокими, но и не самыми низкими. Тем не менее, этот кредитный продукт устраивает не всех покупателей ТС.

Экспресс-кредит удобен потребителям, прежде всего, упрощенной процедурой оформления документов и тем, что их необходимый пакет минимален. Сроки рассмотрения кредитной заявки сокращены от нескольких часов до одного дня. По данному продукту банки требуют предоставления паспорта и водительского удостоверения. Отметим, что ускоренный вариант оценки кредитоспособности заемщика ведет к повышению риска банка. Это, в свою очередь, сказывается на величине процентной ставки, которая по данному продукту, как правило, на 20-40% выше, чем по традиционным автокредитам, что делает экспресс-автокредиты самым дорогим кредитным продуктом на данном сегменте рынка.

Развитие данного вида автокредитования требует применения скоринговых систем для более быстрой и качественной оценки кредитоспособности заемщика. Вместе с тем, по оценкам экспертов, для настройки скоринг-карты необходимо набирать статистику по невозвращенным кредитам не менее года. Ряд иностранных специалистов считают, что одного года для полноценной настройки недостаточно. Статистика, накопленная западными банками по потребительским кредитам, свидетельствует, что в долгосрочном кредитовании самыми проблемными являются второй и седьмой годы платежей. Такие факторы, как отсутствие необходимых статистических данных, а также значительная стоимость установки скоринговых систем, сдерживают их внедрение, поэтому далеко не все российские банки, работающие на рынке потребительского и автокредитования, используют эти системы в своей работе.

Беспроцентное кредитование является не менее востребованным кредитным. Предоставление такого продукта возможно только на основе реализации специальных партнерских программ совместно с другими участниками рынка автокредитования, в частности с автодилерами и страховщиками. Поскольку в соответствии с действующим законодательством выдача беспроцентных кредитов, равно как и кредитов по ставке ниже 3/4 ставки рефинансирования, влечет возникновение материальной выгоды у заемщика и увеличивает размер подоходного налога, банки вынуждены применять различные схемы оформления беспроцентных кредитов. В частности, используются факторинговые схемы, при которых автосалон переуступает право требования по кредиту банку-партнеру, оплачивая при этом комиссию, покрывающую проценты по кредиту, указанные в договоре. Другим вариантом оформления беспроцентных кредитов является компенсационная схема, при которой автосалон компенсирует банку проценты по кредиту, зафиксированные в договоре с клиентом. Для автосалонов это равнозначно продаже автомобиля со скидкой, в то время как клиенту обе вышеприведенные схемы позволяют получать фактически беспроцентный кредит. По существу, речь идет о субсидировании процентной ставки автодилерами или страховыми компаниями.

Продвижение на рынок столь привлекательного продукта позволяет банкам привлечь новых клиентов и получить в конечном итоге среднюю рыночную ставку по автокредиту за счет предложения более дорогой страховки (около 10% стоимости автомобиля, в то время как стоимость страховки для некредитных машин составляет от 6 до 8%).

Кроме того, машина страхуется не на сумму выданного автокредита, а на ее полную стоимость, что позволяет банку поднять фактические платежи по кредиту до средних значений по рынку.back (обратный выкуп) — это недавно появившийся кредитный продукт, предложение которого стало возможно только после подготовки специальных совместных программ банков, автопроизводителей и автодилеров. В частности, сегодня на рынке Банк «Сосьете Женераль Восток» предлагает автопрограмму обратного выкупа совместно с «Фольксваген груп финанц». Этот продукт рассчитан на покупателей автомобилей Volkswagen, Audi и Skoda. В рамках данной программы банк дает возможность заемщику определить сумму основного долга, которая будет выплачена единым платежом в конце срока кредита. При продаже автомобиля с использованием такого кредита дилер гарантирует заемщику обратный выкуп автомобиля по цене, не меньшей, чем сумма последнего платежа. Таким образом, клиент либо выплачивает полностью кредит до конца, либо переуступает машину дилеру, который впоследствии ее реализует. Продав этот автомобиль, заемщик вправе приобрести новый.

Помимо банков, программы buy-back предлагаются автодилерами. Так, в «БМВ Руссланд Трейдинг» по программе buy-back можно приобрести BMW 1-й серии. Предполагается, что заемщик выплатит половину стоимости автомобиля и заключит кредитный договор еще на 5% базовой цены машины. Кредит можно оформить на два года под 9% годовых в валюте. В среднем ежемесячный платеж будет составлять около 100 евро. Оставшиеся 45% от стоимости машины заемщику необходимо будет погасить через два года одним из трех способов: заплатить наличными, получить на эту сумму новый кредит или вернуть автомобиль дилеру.

Компания «Ауди Россия» предлагает клиентам такую же программу с обратным выкупом на все модели Audi. Только минимальный первоначальный взнос составляет не 50%, как для BMW, a 20%. Еще 45% от стоимости машины заемщик выплачивает в течение трех лет. Причем для модели А4 действует пониженная ставка, которую субсидирует сам дилер — 5,9% годовых. Для всех остальных моделей установлена стандартная для рынка автокредитования процентная ставка — 9% годовых в валюте. Через три года заемщик вносит оставшиеся 35% или возвращает машину дилеру. В этом случае дилер обязан продать автомобиль и внести оставшуюся сумму в банк, а разница между стоимостью проданной машины и теми 35%, которые должен отдать заемщик, пойдет в зачет стоимости новой машины. Такая схема позволяет почти вдвое уменьшить ежемесячный платеж по кредиту, а по его окончании рассчитывать на солидную остаточную стоимость автомобиля.

Хотя эксперты рынка сходятся на том, что за такими кредитными продуктами — будущее, у них есть ряд неудобств. Например, автомобиль должен обслуживаться только у конкретного дилера или не превышать установленного лимита по «пробегу» в год. И самое главное, по истечении срока этих программ заемщику придется делать выбор. Этот продукт привлекателен для клиентов, которые часто меняют автомобили: можно все время ездить на новой машине, покупая ее за полцены.

Кредит без первоначального взноса. Многие банки предлагают автокредиты без внесения первоначального взноса. Автокредит без первоначального взноса по условиям предоставления схож с экспресс-кредитованием. Все, что требуется от покупателя автомобиля — это оплатить страховку и установку сигнализации. Несмотря на преимущества в минимальных начальных вложениях заемщика, этот вид кредитования, так же как и предыдущий, имеет существенный недостаток — повышенную процентную ставку за кредит, позволяющую банку отчасти компенсировать свои риски.

Однако по такого рода кредитам размер процентной ставки, как правило, выше среднерыночного уровня на 1 — 2%.

Если кредиты без первоначального взноса предлагаются в рамках совместных партнерских программ с автодилерами, то величина ставок может быть и ниже среднерыночных. В таких программах заемщик первоначально оплачивает только сумму страховки, которая обычно составляет 9,9% суммы кредита, и единоразовую комиссию в размере 100 -200 долл. США. Ряд банков при выдаче данного вида кредитов не взимают ежемесячные комиссии за обслуживание.

Автокредитование без страховки. Некоторые банки начали предлагать автокредиты без заключения договора страхования, в то время как совсем недавно было невозможно оформить кредит на покупку автомобиля без приобретения страховых полисов ОСАГО (обязательного страхования автогражданской ответственности), КАСКО (угон + ущерб) и страхования жизни и здоровья заемщика, что значительно увеличивало стоимость кредита для заемщика. При новом подходе появилась возможность получения автокредитов без наличия страховых полисов, что удешевляет стоимость автокредита для заемщика на 1,5 — 2 тыс. долл. США в год. Указанные льготные условия не ухудшают общих условий предоставления кредита, ставки остаются, как правило, на стандартном уровне. Особенностью данного кредитного продукта является необходимость предоставления поручительства, что связано со стремлением банков минимизировать риски.

Некоторые банки, не отказываясь от страхования угона-ущерба, предоставляют клиентам возможность при покупке автомобиля с помощью автокредита не приобретать полисы по страхованию жизни и здоровья, что также способствует удешевлению кредита для заемщиков. В качестве примера можно привести недавно стартовавшую программу Международного Промышленного Банка совместно с дилерами Nissan «Очаково-Моторс» и «Дженсер».in. Все более широкое распространение на рынке получает приобретение автомобиля по схеме trade-in. Ею могут воспользоваться владельцы иномарок (обычно не старше 5 лет), у которых автосалон приобретает автомобиль, засчитывая его стоимость в качестве первоначального взноса по автокредиту. Остаток стоимости нового автомобиля оплачивается за счет кредита. Отметим, что при данной схеме цена приобретения автомобиля определяется автосалоном самостоятельно и не всегда может устраивать клиента. Вместе с тем к достоинствам этой схемы относится экономия времени и усилий клиента, как по продаже подержанного автомобиля, так и по оформлению автокредита.

Кредиты на покупку автомобиля у частных лиц. Сравнительно недавно на рынке автокредитования появился еще один новый продукт — система «Авто-кредит», открывающая для заемщика возможность покупки автомобиля с пробегом у частного лица в кредит. Его предлагает компания D&M в партнерстве с ведущими российскими банками.

В рамках Системы «Авто-кредит» действуют более 30 кредитных программ — от экспресс-кредитов, которые оформляются за 15 минут, до классических, с более длинными сроками оформления. В большинстве случаев необходимый пакет документов минимален — нужны лишь права и паспорт.

К достоинствам данного продукта относятся: гарантия юридической чистоты сделки при купле-продаже подержанного автомобиля, быстрые сроки оформления, а также возможность получения клиентом консультаций по кредитованию, страхованию и оценке в одном месте.

На фоне стабильного экономического роста, отмечаемого в России, спрос на потребительские кредиты выглядит вполне закономерно. Автокредитование стало одним из самых технологичных и быстроразвивающихся видов потребительского кредитования.

2.3 Риски, связанные с осуществлением операций по автокредитованию и способы их минимизации

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и останется основным видом банковского риска.

Кредитный риск — это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

У числу таких операций относятся:

  • предоставленные и полученные кредиты (займы);
  • учтенные векселя;
  • уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
  • требования к кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладных;
  • требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми и т.д.

Степень кредитного риска зависит от

  • банкротства заемщика;
  • экономической и политической ситуации в стране и регионе;
  • Злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;
  • большого удельного веса кредитов и других банковских продуктов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
  • кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
  • диверсификация кредитного портфеля;
  • вида, формы и размера предоставленного кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных й, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.

Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка — они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.

Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся: содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка — кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные, коммерческие, индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов — юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

К числу дискуссионных проблем, связанных с этим видом кредитного риска, относятся:

  • понятие кредитного портфеля;
  • его структура;
  • понятие качества кредитного портфеля;
  • методы оценки его качества, включая степень совокупного кредитного риска.

Таблица 1 — Система управления индивидуальным кредитным риском

№ п/п

Элемент системы управления

Содержание элемента

риск продукта

риск заемщика

А

Б

В

Г

1

Идентификации риска

Выявление факторов делового риска Возникновение просроченных платежей Изменения в состоянии обеспечения Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия Неполное освоение лимита или кредитной линии Падение процентной маржи по продукту Неблагоприятное изменение курса валют и т.д.

Отрицательная информация о заемщике и его деятельности Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении Смена менеджера Банкротство дочерних фирм заемщика Изменение престижности профессии заемщика — физического лица Ухудшение финансового положения работодателя Изменение надежности банка-заемщика Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами и т.д.

2

Оценка степени риска

Оценка делового риска Оценка источника погашения долга Оценка порядка погашения основного долга и процентов Оценка открытой валютной позиции Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д.

Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица: на основе системы финансовых коэффициентов путем анализа денежного потока па основе менеджмента на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента Оценка кредитоспособности физического лица: на основе анкетирования на основе системы скорринга путем изучения кредитной истории на основе показателей платежеспособности и т.д.

Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления им. Особенности определяются, прежде всего, сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля».

Совокупный кредитный риск — это риск кредитного портфеля коммерческого банка.

Существуют элементы системы управления кредитным риском (рисунок 2).

 риски 1

Рисунок 2 — Классификация кредитного риска.

 риски 2

Рисунок 3 — Элементы системы управления кредитными рисками

2.4 Формирование резерва на возможные потери по ссудам при выдаче автокредитов

Резервы на возможные потери — денежные средства, резервируемые коммерческими банками для покрытия рисков в случае возникновения потерь по активным операциям <http://www.operbank.ru/aktivnyie-operatsii-kommercheskih-bankov-87.html >.

Под возможными потерями банка применительно к формированию резерва понимается риск понесения убытков по

. Обесценение ссуды, то есть потеря ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед банком либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (например, просрочка платежа по кредиту).

. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств контрагентом банка по совершенным им операциям (заключенным сделкам).

. Неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя банком обязательством.

. Обесценение (снижение стоимости) активов банка.

. Увеличение объема обязательств и (или) расходов банка по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете.

Резервы на возможные потери создаются банком за счет его расходов в порядке и размерах, установленных нормативными актами Банка России.

Основные нормативные акты Банка России, регулирующие порядок создания банками резервов на возможные потери:

. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004;

. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» № 283-П от 20.03.2006.

Резервы на возможные потери формируются банком:

— по каждой конкретной выданной ссуде;

— по каждому конкретному балансовому активу, по которым существует риск понесения потерь;

— по каждому условному обязательству кредитного характера, отраженному на внебалансовых счетах (например, овердрафт <http://www.operbank.ru/overdraft-41.html > или кредитная линия <http://www.operbank.ru/kreditnaya-liniya-42.html >);

— по каждой срочной сделке, дата расчетов по которой приходится на срок не ранее третьего рабочего дня после дня ее заключения;

— по каждому требованию по получению процентных доходов по кредитным требованиям;

— резервы на возможные потери могут формироваться банком не только по конкретному активу, но и по портфелю однородных ссуд/требований.

Портфель однородных ссуд/требований — группа ссуд/группа балансовых активов/группа условных обязательств кредитного характера, имеющих однородные признаки, величина (балансовая стоимость) каждой из которых на дату оценки риска не превышает 0,5% от величины собственного капитала банка. Каждый банк в своих внутренних документах устанавливает признаки однородности, по которым активы объединяются в портфели однородных ссуд/требований.

Банки не формируют резервы на возможные потери по:

— сделкам, срок исполнения по которым, приходится на срок не позднее второго рабочего дня после дня их заключения (наличные сделки);

— платежам (предоплате) за услуги;

— операциям с Банком России;

— операциям в соответствующей валюте с центральными банками стран, имеющих страновые оценки по классификации Экспортных Кредитных Агентств, участвующих в соглашении стран — членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) «Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку» (далее — страновые оценки), «0», «1». Информация о страновых оценках публикуется в сети Интернет на сайте Банка России, а также на сайте ОЭСР8;

— денежным обязательствам по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательств по их обратному приобретению;

— вложениям банка в акции (доли участия), уменьшающие сумму основного капитала;

— вложениям в ценные бумаги, приобретенные по договорам с обратной продажей;

— отражаемым в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости вложения в ценные бумаги, по которым осуществляется переоценка;

— вложениям в ценные бумаги, приобретенные по договорам займа.

Резервы на возможные потери создаются банком на основании профессионального суждения.

Профессиональное суждение — оценка риска по каждому активу, подлежащему резервированию, представляющая собой обобщение результатов комплексного и объективного анализа деятельности заемщика или контрагента банка с учетом его финансового положения, а также всей имеющейся в распоряжении банка информации о любых рисках заемщика или контрагента, включая сведения о внешних обязательствах, о функционировании рынков, на которых работает заемщик или контрагент.

На основании профессионального суждения каждый актив относится банком в одну из пяти категорий качества. Перечисленными выше нормативными актами Банка России установлены размеры формирования резерва на возможные потери в зависимости от того, в какую категорию качества данный актив отнесен.

Резерв на возможные потери по ссудам <http://www.operbank.ru/rezervyi-na-vozmozhnyie-poteri-86.html > (РВПС) может быть сформирован банком по каждой ссуде индивидуально <http://www.operbank.ru/ssudnaya-i-priravnennaya-k-ney-zadolzhennost-poryadok-formirovaniya-rezervov-90.html > или формироваться в целом по определенной группе ссуд, имеющих сходные характеристики кредитного риска <http://www.operbank.ru/ssudnaya-i-priravnennaya-k-ney-zadolzhennost-poryadok-formirovaniya-rezervov-90.html >.

Группа ссуд, объединенных по сходным условиям выдачи и имеющих одинаковые параметры кредитного риска, для целей формирования РВПС принято называть портфелем однородных ссуд (ПОС).

Как правило, ссуда признается соответствующей признакам однородности и подлежит включению в конкретный портфель однородных ссуд, если она предоставляется заемщику на стандартных условиях программ кредитования банка. Стандартные условия в данном случае — это основные, установленные банком, условия выдачи кредитов по каждому конкретному кредитному продукту такие как, например:

— требования к заемщику;

— срок кредита;

— лимит выдачи;

— процентная ставка;

— типовое обеспечение;

— валюту выдачи кредита;

— схема погашения долга и т.п.

При условии соблюдения признаков однородности, банк группирует ссуды в портфели однородных ссуд по признаку наличия или отсутствия обеспечения по ссуде и по срокам просроченных платежей, в соответствии с требованиями п.5.1. Положения Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

При этом в портфели обеспеченных ссуд включаются:

— кредиты, выданные в рамках программ ипотечного кредитования, при условии соответствующей регистрации ипотеки. Следует учесть, что в соответствии с разъяснениями Банка России, даваемыми в адрес нескольких банков, отнесение ссуды под залог недвижимости в ПОС, обеспеченных ссуд возможно, только, если ссуда определяется как ипотечная в соответствии с Федеральным законом от 16.07.1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)». В частности, например, ссуды на приобретение квартир в строящихся домах под залог прав требования участника долевого строительства, признать обеспеченными нельзя (Письмо ДБРН от 12.07.2010 № 15-1-3-9/3250);

— кредиты, выданные в рамках программ автокредитования, при условии государственной регистрации и страхования транспортного средства;

— кредиты, выданные в рамках программ кредитования малого и среднего бизнеса, при условии наличия обеспечения по ссуде в виде поручительства образованных субъектами Российской Федерации фондов поддержки предпринимательства и фондов содействия кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.

Ссуды, не имеющие обеспечения, перечисленного выше, объединяются в портфели необеспеченных (прочих) ссуд.

В зависимости от количества дней просрочки платежей, ссуды объединяются в один из нижеследующих портфелей обеспеченных или прочих однородных ссуд.

. Ссуды физических лиц:

— портфель ссуд без просроченных платежей;

— портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

— портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;

— портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;

— портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

Портфель «Без просроченных платежей» и портфель «С просроченными платежами от 1 до 30 дней» могут быть объединены в один портфель. Такое право банк должен прописать во внутренних документах.

2. Ссуды, предоставленным малому и среднему бизнесу, при оценке финансового положения заемщиков <http://www.operbank.ru/otsenka-finansovogo-polozheniya-102.html > как «хорошее», и ссуды, предоставляемые малому и среднему бизнесу величиной не более 1 млн. рублей, при оценке финансового состояния заемщиков «не хуже, чем среднее»:

— портфель ссуд без просроченных платежей;

— портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

— портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;

— портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;

— портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

Перевод ссуд из одного портфеля однородных ссуд в другой производится в связи:

— изменением срока просрочки платежей по основному долгу и/или процентам по конкретной ссуде;

— с получением соответствующих документов, свидетельствующих об обеспеченности ссуды.

Внутренним документом банку необходимо установить порядок и периодичность перевода ссуд из одного ПОСа в другой ПОС по указанным причинам. Обычно, переводы в другой портфель в связи с изменением срока просрочки или перевод из портфеля необеспеченных ссуд в портфель обеспеченных ссуд и, связанная с этим корректировка резервов, производится один раз в месяц на отчетную дату.

По состоянию на 1 число каждого месяца ссуды должны быть включены в портфель с соответствующей продолжительностью просроченных платежей, объединяющий обеспеченные или необеспеченные ссуды.

Внутренними документами банка устанавливаются иные факторы (индивидуальные признаки обесценения <http://www.operbank.ru/portfel-odnorodnyih-ssud-603.html >

  • , по которым ссуда выводится или не выводится из Портфеля однородных ссуд. В частности, следует определить порядок работы со ссудами, находящимися в ПОС, если:

— ссуда реструктурирована (т.е. условия по ней изменены в лучшую для заемщика сторону);

— по данной ссуде имеется вступившее в силу решения суда о взыскании задолженности или о расторжении кредитного договора;

— получен акт уполномоченного государственного органа о невозможности взыскания ссуды;

— имеется решение банка о списании нереальной для взыскания ссуды;

— от страховой компании получен мотивированный отказ от выплаты суммы страхового возмещения, которая должна быть направлена на погашение задолженности заемщика по ссуде;

— банком получена информация, свидетельствующая об ухудшении финансового положения заемщика;

— иные причины по усмотрению банка.

Банк должен также регламентировать внутренними документами порядок работы со ссудами одного заемщика, включенными в разные ПОСы, или и включенными в ПОСы и оцениваемыми на индивидуальной основе.

Формирование резервов на возможные потери по ссудам производится банком в целом по портфелям однородных ссуд, в зависимости от степени обесценения этих портфелей.

Размер резерва по соответствующему портфелю однородных ссуд определяется по формуле:

РВПС (ПОС) = ОС (ПОС) х %

банк автокредит финансовый

где РВПС (ПОС) — сумма резерва по соответствующему ПОС, в рублях;

ОС (ПОС) — сумма основного долга всех ссуд входящих в данный ПОС, в рублях;

% — размер резерва, в процентах.

Размер резерва по соответствующим портфелям однородных ссуд, устанавливается банком во внутренних документах. При этом минимальные границы размера резерва определены Положением № 254-П:

Для портфелей однородных ссуд физических лиц банки вправе установить один из вариантов минимального размера резерва:

Таблица 2 — Размеры резерва на возможные потери по ссудам

№ п/п

Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам

Минимальный размер резерва, в процентах

Вариант 1

Вариант 2

по портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)

по портфелям прочих ссуд

по портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)

по портфелям прочих ссуд

А

Б

1

2

3

4

1

Портфель ссуд без просроченных платежей

0,5

1

0,75

1,5

2

Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней

1,5

3

3

Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней

10

20

10

20

4

Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней

35

50

35

50

5

Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней

75

В соответствии с п.1.7. Положения 254-П, в зависимости от размера сформированного резерва портфели однородных ссуд подразделяются по категориям качества следующим образом:категория качества — портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва 0% (потери по портфелю однородных ссуд отсутствуют);категория качества — портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва не более 3% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;категория качества — портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 3 и до 20% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;категория качества — портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 20 и до 50% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;категория качества — портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 50% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель.

Банк на постоянной основе оценивает кредитный риск по Портфелю однородных ссуд, в порядке, установленном Кредитной политикой банка. Методы оценки кредитного риска по ПОСам устанавливаются внутренними документами банка. Например, возможна выборочная оценка ссуд, входящих в соответствующий портфель, по методике оценки индивидуальных ссуд. Или банк может закрепить во внутренних документах один из методов, предлагаемых в приложении 4 к Положению № 254-П.

Не реже одного раза в месяц (на отчетную дату) банком производится уточнение состава портфеля однородных ссуд, в связи с:

— изменением уровня кредитного риска;

— изменением состава Портфеля однородных ссуд;

— изменением курса иностранной валюты, в которой номинированы ссуды, включенные в портфель, по отношению к рублю.

3. Учет и документальное оформление операций коммерческого банка по автокредитованию

.1 Документальное оформление выдачи и погашения автокредитов

Автокредит — один из востребованных банковских продуктов, который позволяет заемщикам приобрести подержанную или новую машину в рассрочку. Первый взнос за машину обычно составляет не менее 10%, а остальная сумма распределяется на несколько лет. Оформление автокредита в банке не займет много времени, но нужно знать, какие документы понадобятся, и что банк требует от заемщиков.

Этапы оформления нового авто в кредит

Заемщик выбирает автомобиль, который хочет приобрести в салоне. Важно знать, что существуют специальные льготные программы, по которым государство самостоятельно погашает часть процентов по кредиту. Такой займ выдается на покупку российских машин и некоторых моделей иномарок, стоимость которых не превышает 750 т. р. С льготными кредитами работают только самые крупные банки. После того, как клиент определился с выбором, совершить покупку будет несложно:

— заемщик выбирает программу кредитования. В разных банках процентная ставка может совпадать, но стоит обратить внимание на размер комиссий и различных дополнительных платежей. Даже 1% от взноса, взимаемый каждый месяц, в итоге приведет к существенному увеличению переплаты.

— Подготавливает необходимый пакет документов, подтверждающих его надежность как заемщика (в разных банках пакеты документов могут несколько отличаться, н общий принцип таков):

1) копии страниц паспорта;

2) копию трудовой книжки;

) справку о доходах;

) другие документы по требованию кредитной организации.

Собрав все нужные бумаги, потенциальный клиент подает заявку в банк. Она будет рассматриваться несколько дней (обычно до 5), после чего он узнаете о решении. Существуют экспресс-кредиты, которые выдаются в день обращения, но проценты по ним значительно выше.

— получив положительное решение, можно отправляться в автосалон и оформлять покупку машины. В день заключения сделки клиент и представители банка подписывают кредитный договор, уплачивается первоначальный взнос, а банк переводит деньги на счет автосалона. После этого автомобиль переходит в собственность заемщика и одновременно становится залогом по банковскому кредиту.

Обычно при оформлении автокредита сразу же заключается договор со страховой компанией, так как владелец машины должен обязательно получить полис КАСКО.

Это важная и дорогостоящая часть сделки, так как стоимость страховки может составлять до 10% от всей стоимости машины. Иногда она включается в основную сумму кредита и выплачивается частями параллельно с основными взносами.

Как проходит оформление б/у авто в кредит?

Получить автокредит в автосалоне проще, чем займ на неновую машину, так как автомобиль с пробегом намного сложнее продать в случае невыплаты кредита. Займы выдаются далеко не на все подержанные машины, выставляются весьма жесткие рамки по возрасту и пробегу.

Кроме того, можно приобретать не каждую марку машины: к примеру, китайские автомобили очень многие банки не кредитуют. Получение кредита на подержанную машину обязательно включает в себя процедуру оценки машины, которую должен оплатить сам заемщик. Если клиент хочет приобрести транспортное средство определенной марки, стоит заранее обзвонить банки и выяснить, выдают ли они на нее кредит.

Собственник машины после подписания договора получит свои деньги в кассе банка. Машина также подлежит обязательному страхованию, и после завершения сделки на клиента ложатся все кредитные обязательства.

Оформить покупку машины в кредит не так уже сложно. Такая сделка становится все более востребованной, и именно с ее помощью сотни автомобилистов ежегодно приобретают новые машины.

Справка о полном погашении автокредита — официальный документ, который подтверждает, что заемщик полностью выполнили все свои обязательства, и кредитная организация больше не имеет к нему никаких претензий. После окончания выплат по любому кредиту информация о заёмщике должна попасть в его кредитную историю в единое бюро.

Обычно форма такого документа заранее разработана, и на его подготовку уходит всего несколько минут. В некоторых банках подобный документ предоставляется бесплатно, другие будут требовать за него комиссию, размер которой достигает 500 рублей. Такие требования часто вызывают возмущение клиентов, которым всё равно приходится дополнительно платить, однако формально выдача документа является дополнительной платной банковской услугой.

В теории банк должен автоматически выдавать документ каждому заёмщику, погасившему кредит. На практике это делается исключительно по требованию, причём в некоторых организациях бесплатно справка будет оформлена только в первый месяц, а потом за неё придётся доплачивать. Информация в бюро кредитных историй может быть отправлена очень поздно, поэтому стоит заранее побеспокоиться о себе.

Образец справки о полном погашении кредита и отсутствии претензий можно поискать на сайтах конкретных кредитных организаций, так как этот документ не имеет единой установленной форме. В любом случае в данном документе должно быть указаны имя, отчество и фамилия заёмщика, дата окончания выплат и подтверждение того факта, что ссуда полностью погашена. На документе ставятся печати и подписи ответственных официальных лиц, после чего он приобретает юридическую силу.

3.2 Учет операций автокредитования

Как упоминалось выше, основными нормативными актами Банка России, регулирующими операции кредитования в кредитных организациях РФ являются (в том числе по автокредитам):

. Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 года № 39-П;

. Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 года № 54-П;

. Указание Банка России «О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств» от 27 июля 2001 года № 1007-У;

. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 года № 254-П;

. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20 марта 2006 года № 283-П;

. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 16 июля 2012 года № 385-П.

Автокредиты выдаются банком на условиях кредитных договоров, заключенных в письменной форме, после соответствующей оценки финансового состояния заемщика. <http://www.operbank.ru/otsenka-finansovogo-polozheniya-102.html >

Сумма выданных кредитов учитываются банком на счетах ссудной задолженности в зависимости от заемщика и срока, на который каждый конкретный кредит выдан. На отдельных счетах отражаются кредиты, предоставляемые при недостатке средств на расчетном счете («овердрафт» <http://www.operbank.ru/overdraft-41.html >).

Все операции по выдаче и сопровождению кредитов осуществляются бухгалтерским подразделением на основании распоряжений соответствующих кредитных подразделений банка, за подписью уполномоченных лиц (.п.2.3.1. Положения 54-П).

Указанное распоряжение должно содержать следующую информацию:

— номер и дата кредитного договора;

— сумма кредитного договора;

— срок погашения (график погашения);

— процентная ставка;

— срок погашения процентов;

— группа кредитного риска;

— вид и сумма обеспечения;

— иные данные, необходимые для отражения операции в бухгалтерском учете.

Предоставление автокредитов может быть осуществлено несколькими способами.

1. Разовым зачислением всей суммы кредита на банковский счет заемщика юридического или физического лица.

Таблица 3

ДТ Счет по учету ссудной задолженности

Сумма выданного кредита, в день фактической выдачи. Документ — платежное поручение, банковский ордер.

КТ банковский счет клиента-заемщика

. Выдачей суммы кредита наличными из кассы банка. Таким образом, выдаются кредиты только заемщикам-физическим лицам. Кроме того, наличными из кассы не может быть выдан кредит в иностранной валюте.

Таблица 4

ДТ Счет по учету ссудной задолженности заемщика-физического лица

Сумма выданного кредита, в день фактической выдачи. Документ — расходный кассовый ордер.

КТ 20202 (счет кассы банка)

При любом способе выдачи кредита, в день фактического предоставления заемных средств и отражения их на балансовых счетах по учету ссудной задолженности, банк производит формирование резерва на возможные потери по ссудам, относящимся ко 2 и ниже категории качества <http://www.operbank.ru/kategoriya-kachestva-ssudyi-134.html >.

Таблица 5

ДТ 70606 (символ 25302)

В сумме резерва, рассчитанного в зависимости от категории качества выдаваемого кредита (% от суммы задолженности).

Документ — банковский ордер.

КТ Счет по учету резервов

Кроме того, при любом способе выдачи автокредита, в день фактической выдачи заемных средств, банк осуществляет отражение на внебалансовом учете суммы транспортного средства, принятого в обеспечение по выдаваемому кредиту <http://www.operbank.ru/obespechenie-ispolneniya-obyazatelstv-uchet-v-banke-576.html >.

Таблица 6

1.

ДТ 91307

Постановка на учет залога на основании распоряжения

КТ 99999

2.

ДТ 91202

Принятие бланка ПТС, заявления на получение кредита и открытие ссудного счета

КТ 99999

В дату погашения автокредита либо его части банком осуществляются нижеследующие проводки по балансовым счетам:

Таблица 7

1.

ДТ банковский счет клиента или ДТ 20202 (если заемщик вносит кредит наличными через кассу)

Сумма фактического погашения

КТ Счет по учету ссудной задолженности

2.

ДТ Счет по учету резервов

Восстановление резерва на возможные потери по ссудам в сумме, соответственно произведенному погашению основного долга по кредиту. Документ — банковский ордер.

КТ 70601(символ 16305)

Списание с внебалансового учета обеспечения по автокредиту производится в порядке, описанном статьей «Обеспечение исполнения обязательств. Учет в банке» <http://www.operbank.ru/obespechenie-ispolneniya-obyazatelstv-uchet-v-banke-576.html >.

Таблица 8

1.

ДТ 99999

Снятие с учета залога на основании распоряжения

КТ 91307

2.

ДТ 99999

Выдача бланка ПТС, закрытие ссудного счета

КТ 91202

4. Проблемы и перспективы развития автокредитования в ОАО «Сбербанк России» и в целом в регионе

.1 Программы автокредитования, представленные коммерческими банками г. Красноярска и их сравнительная характеристика

Получить автокредит в Красноярске может любой желающий. Банковские учреждения расширяют перечень схем кредитования, чтобы привлечь максимальное количество клиентов и создать себе устойчивое положение в условиях высокой конкуренции.

Привлекательные условия оформления целевых займов стимулируют и потенциальных заемщиков. Об этом свидетельствует положительная динамика объемов кредитования. Ежегодный показатель роста составляет, в среднем, 12-18 процентов.

В рейтинге лучших предложений автокредитования в Красноярске, составленном авторитетным агентством исследований, представлены программы местных, всероссийских и международных банков.

Таблица 9 — Рейтинг программ кредитования новых автомобилей

№ п/п

Банк

Сумма займа

Срок кредитования

Средняя ставка

Первый взнос

Комиссия за оформление

А

Б

1

2

3

4

5

1

Дальневосточный

от 100 тыс.

5 лет

12,5%

15%

нет

2

Банк Москвы

до 5 млн.

7 лет

13,5%

15%

нет

3

Росбанк

до 5 млн.

5 лет

15%

0%

6 тыс.

4

Россельхозбанк

до 2 млн.

5 лет

14%

10%

нет

5

Банк МДМ

до 4 млн.

5 лет

16%

0%

нет

6

Райффайзенбанк

до 3 млн.

5 лет

14,5%

15%

5,5 тыс.

7

Банк «Союз»

до 3 млн.

5 лет

14%

10%

6 тыс.

8

Банк «Кедр»

от 20 тыс.

5 лет

16%

0%

нет

9

Сбербанк России

до 5 млн.

5 лет

16%

15%

нет

Как видно из таблицы, наиболее востребованы и популярны программы автокредитования в Красноярске, которые предлагают крупные финансовые учреждения межрегионального формата. Это оправдано хорошей деловой репутацией банков, продолжительным периодом работы в сегменте потребительского кредитования.

Таблица 10 — Рейтинг программ кредитования автомобилей с пробегом

№ п/п

Банк

Сумма займа

Срок кредитования, лет

Средняя ставка, %

Первый взнос, %

Комиссия за оформление

А

Б

1

2

3

4

5

1

Банк Москвы

до 5 млн.

7

14,5

20

нет

2

Дальневосточный

от 100 тыс.

5

15,0

20

нет

3

Россельхозбанк

до 2 млн.

5

13,5

20

нет

4

Связь Банк

до 5 млн.

5

14,5

15

6 тыс.

5

Росбанк

до 3 млн.

5

16,5

20

6 тыс.

6

Сбербанк России

до 5 млн.

5

16,0

15

нет

По данным таблицы видно, что три банка из 9 предлагают взять автокредиты в сумме до 5 млн. руб. — это Банк Москвы, Связь Банк и Сбербанк. В основном срок кредитования во всех банках одинаков — 5 лет, единственный банк — это Банк Москвы предлагает срок кредита до 7 лет. Наиболее выгодная процентная ставка отмечена в Россельзохбанке — 13,5%. Сбербанк предлагает автокредит своим клиентам в среднем с процентной ставкой 16%. Размер первоначального взноса 15% предлагают Сбербанк и Связь Банк, а вот остальные банки не менее 20%. Комиссии за оформление сделки присутствуют в двух из 9 банков — Связь Банк и Росбанк.

.2 Оценка операций по автокредитованию в ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк не стал копировать своих конкурентов, предлагающих клиентам десятки программ автокредитования под разными названиями. Самый крупный банк России предлагает заемщикам всего один базовый автокредит и один — специальный.

При этом все существующие варианты кредитования заложены внутри каждой программы: размер первоначального взноса, наличие или отсутствие у заемщика справки о доходах, сроки погашения кредита и многое другое.

Такой подход позволил Сбербанку максимально упростить для потенциальных заемщиков сам процесс выбора «своего» автокредита — все предложенные банком схемы кредитования просты и прозрачны.

Кредит можно оформить в российских рублях, долларах и евро на покупку нового или подержанного автомобиля как отечественного, так и иностранного производства. При этом возраст подержанного авто не должен превышать 5 лет (для авто российского и китайского производства) и 10 лет (для всех остальных).

Минимальная сумма базового автокредита составляет 45 000 рублей, 1 400 долларов США и 1 000 евро. Максимальный размер заемных средств на покупку авто ограничен 100% стоимостью «железного коня». При этом на оплату самого автомобиля может пойти только 85%, а оставшаяся часть кредита резервируется под страховку. И в любом случае сумма автокредита не может превышать планку в 5 миллионов рублей, 150 тысяч долларов или 120 тысяч евро.

Срок кредита варьируется в пределах от трех месяцев до пяти лет. Минимальный первоначальный взнос составляет 15%. Авто обязательно оформляется в залог и страхуется от рисков утраты, угона или ущерба на весь срок кредитования. Кстати, сумму страховки можно включить в кредит (то есть, не оплачивать ее из собственных средств).

Автокредит может оформить любой гражданин России старше 21 и младше 75 лет.

Важно! В отличие от многих других своих продуктов Сбербанк выдает базовый автокредит <http://www.zanimaem.ru/kredity-fizicheskim-litsam/avtokredit/avtokredit-v-sberbanke.php> даже тем заемщикам, которые не могут подтвердить официально свою трудовую занятость и доходы. Единственное условие — внесение, как минимум, 30% первоначального взноса.

Кстати, для участников зарплатного проекта банка и решение по кредиту будет приниматься гораздо быстрее — в течение нескольких часов после подачи заявки. В других случаях запрос обрабатывается несколько дней.

Еще одно важное преимущество классического автокредита от Сбербанка заключается в том, что положительное решение по нему действительно в течение 180 дней. Другими словами, почти полгода после подтверждения заявки на кредит клиент может подыскивать подходящий вариант авто на утвержденную банком сумму.

Участие в партнерских программах дает заемщику возможность сэкономить приличную сумму на процентах по сравнению с классическим вариантом автокредитования. Дело в том, что Сбербанк подписал договора о сотрудничестве практически со всеми крупными автопроизводителями и дилерами.

Вот список автомобильных марок, с которыми у Сбербанка заключены партнерские соглашения: Skoda, LADA, Seat, Hyundai, Chevrolet, Audi, Lexus, Volkswagen, Opel, Mitsubishi, KIA и ГАЗ.

Любая из автомобильных компаний-партнеров Сбербанка предоставляет своим клиентам скидки на определенные марки авто (список конкретных моделей придется уточнять в каждом дилерском центре индивидуально).

Со своей стороны Сбербанк гарантирует заемщикам, оформившим кредит на авто из этого перечня, снижение годовой процентной ставки по сравнению с классическим автокредитом.

Кроме того, партнерская кредитная программа предусматривает покупку в кредит на льготных условиях не только новых, но и подержанных автомобилей (правда, только у официальных дилеров).

Причем, заемщики — участники зарплатных проектов Сбербанка могут рассчитывать на дополнительную скидку в 1% от базовой ставки.

В крупнейших банках Красноярского края падает объем выдачи автокредитов. Об этом говорится в исследовании журнала «Деловой квартал».

Доля машин, покупаемых жителями Красноярского края в кредит, в текущем 2014 году может составить 60%. Это вызвано падением спроса на бюджетные модели транспортных средств и смещением предпочтений потребителей в сторону премиум-сегмента в 2013 году, которое может продолжиться. Исходя из рисунка 4 можно увидеть, что наибольшая доля в общем объеме выданных кредитов в ОАО «Сбербанк России» по Красноярскому краю как на 01.01.2013, так и на 01.01.2014 принадлежит потребительскому кредитованию — 55,3 и 56,4% соответственно. Автокредитование составляет на отчетную дату 2014 года лишь 4%, однако в динамике доля автокредитов выросла на 0,8%.

По данным таблицы видно, что лидером по выданным автокредитам в нашем регионе является ОАО «Сбербанк России». В 2013 году объем выданных автокредитов в этом банке хоть и сократился на 10,9%, но абсолютное его значение составляет 1 140,9 млн.руб., что в разы больше чему других лидеров этой тройки — ВТБ24 и «Восточный экспресс банк». Незначительный рост выданных автокредитов по итогам 2013 года отмечен только у ВТБ24 — 1%.

Таблица 11 — Анализ максимальной и минимальной процентных ставок по автокредитам в банках Красноярского края в 2013 году

№ п/п

Название

min ставка по автокредит. в 2013 г., %

max ставка по автокредит. в 2013 г., %

Размах вариации, %

А

Б

1

2

3

1

ОАО «Сбербанк России»

12,5

17,0

4,5

2

ВТБ 24 (ЗАО)

12,0

25,0

13,0

3

ОАО «Восточный экспресс банк»

23,0

31,0

8,0

По данным таблицы видно, что в целом самые высокие процентные ставки отмечены в ОАО «Восточный экспресс банк» — от 23 до 31% и зависит от размера первоначального взноса и срока кредитования. В ОАО «Сбербанк России» процентная ставка по автокредиту, как ни странно, вообще не зависит от размера первоначального взноса. На нее влияет лишь срок кредитования и валюта кредита.

В российских рублях минимальный размер платы за пользование заемными средствами начинается с 15,5% годовых (если кредит оформляется на срок до одного года включительно).

Следующая «ступень» — 16,5% (от одного года до трех лет) и максимум — 17% (от трех до пяти лет).

В валюте градация сроков кредитования выглядит точно так же, а вот значение годовой процентной ставки уже гораздо ниже: 12,5%, 13,5% и 14,0% соответственно. Если заработную плату клиент получает на карту или счет Сбербанка, то для него любая годовая ставка будет снижена на 1%.

Таблица 12 — Средний размер выданного кредита в Красноярском крае в 2012-2013 гг.

№ п/п

Название

Средний размер автокредита в 2012 г., тыс руб.

Средний размер автокредита в 2013 г., тыс руб.

Отклонение, млн.руб.

Темп роста, %

А

Б

1

2

3

4

1

ОАО «Сбербанк России»

457,2

495,1

37,9

108,3

2

ВТБ 24 (ЗАО)

500,6

553,7

53,1

110,6

3

ОАО «Восточный экспресс банк»

188,3

191,7

3,4

101,8

По данным таблицы 12 можно увидеть, что средний размер автокредита в Сбербанке увеличился на 8% по сравнению с 2012 годом и составил 495 тыс.руб. В пресс-службе банка прокомментировали: «Главным фактором, влияющим на средний кредит, являются цены на автомобили и спрос на различные ценовые сегменты».

Таблица 13 — Количество выданных автокредитов в 2012-2013 гг. в Красноярском крае

№ п/п

Название банка

Количество выданных автокредитов 2012 год, шт.

Количество выданных автокредитов 2013 год, шт.

Отклонение, шт.

Темп роста, %

А

Б

1

2

3

4

1

ОАО «Восточный экспресс банк»

3997

3132

-865,0

78,4

2

ОАО «Сбербанк России»

2801

2340

-461,0

83,5

3

ВТБ 24 (ЗАО)

1474

1345

-129,0

91,2

По данным таблицы видно, что наибольшее количество выданных кредитов зафиксировано в ОАО «Восточный экспресс банк» — 3132 шт., что на 21,6% меньше чем в аналогичном предыдущем периоде. Если сопоставить данные по среднему размеру выданных кредитов, то можно предположить, что большое количество выданных автокредитов связанно с тем, что данный банк выдает небольшие по размеру автокредиты в отличии от двух других банков. Что же касается ОАО «Сбербанк России», то здесь можно отметить также как у предыдущего банка снижение количества выданных кредитов с 2801шт. до 2340 шт.

4.3 Рынок автокредитования в Красноярском крае, его проблемы и перспективы развития

Доля автокредитов от общего числа проданных автомобилей достигла в 2014 году максимально низкого уровня за последние 4 года

С января по октябрь 2014 года банки выдали не более 675 тысяч автокредитов, что на 15% меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Доля автокредитов снизилась на 25% и на данный момент составляет не более 38% (в 2013 году она была на уровне 50%, в 2012 году — 45%, в 2011 году — 40%).

Таким образом, сейчас на рынке наблюдается максимально низкий показатель за последние 4 года. Если макроэкономическая ситуация в стране в ближайшее время существенным образом не изменится в положительную сторону, то можно прогнозировать, что доля кредитных автомобилей продолжит снижаться.

По мнению аналитиков «СЕКВОЙЯ КРЕДИТ КОНСОЛИДЕЙШН», сложившуюся ситуацию можно объяснить рядом объективных причин.

Во-первых, в отличие от текущего года, в прошлом, 2013 году, действовала программа Минпромторга по стимулированию продаж в кредит автомобилей, по которой предоставлялась существенная скидка к процентной ставке, из-за чего, в том числе, росла заинтересованность граждан в автокредитах. В 2014 году эта программа прекратила свое действие, что непосредственным образом сказалось на снижении количества автомобилей, приобретенных в кредит.

Во-вторых, на рынке автопродаж, последние несколько месяцев наблюдается заметное перераспределение интересов потенциальных покупателей в сторону подержанных автомобилей. Многие россияне вообще приняли решение отложить на неопределенный срок приобретение нового автомобиля. Этой осенью предпочтение отдавалось вложению имеющихся накоплений в покупку недвижимости, в том числе, и с помощью ипотечного кредитования, а также формированию сбережений.

Кроме того, необходимо также учесть, что на падение рынка автокредитования повлияло и то, что банки на фоне общей закредитованности населения и роста уровня просроченной задолженности по платежам, повысили ставки и на автокредиты, а также увеличили первоначальные взносы — в среднем процент по кредитным программам вырос на 2-3%, а ставка первоначального взноса повысилась на 10%, все это снижает привлекательность автокредитования в глазах потенциальных заемщиков.

Средний размер автокредита составляет сегодня в среднем 546,9 тыс. рублей, что на 11% больше, чем годом ранее. Основная причина — рост стоимости самих автомобилей, особенно это касается машин иностранного производства.

Однако несмотря на то, что рынок автокредитования замедлил свой рост, просроченная задолженность в данном сегменте продолжает увеличиваться. На 01.11.2014 года просрочка составила 56,73 млрд. рублей, рост с начала года — более 35%. По итогам года данный показатель может составить около 59 млрд. рублей, что будет означать ее годовой прирост в размере 40,4%. Это рекордное увеличение за последние 3 года — в период 2012-2013 г.г. ежегодный рост не превышал 25%.

Одним из ключевых событий, которое может положительно сказаться на ситуации в сфере автокредитования и, как следствие, повысить спрос потребителей на новые автомобили, станет введение государством программы льготного автокредитования. Согласно предварительным данным, Минпромторг выделит в 2015 году на эту меру поддержки авторынка 1,5 млрд. руб., ограничив для банков — участников программы ставку для потребителей на уровне 15%, и будет <http://www.gazeta.ru/auto/news/2015/03/23/n_7040513.shtml> субсидировать банкам около 70% ключевой ставки ЦБ. Купить по программе можно будет автомобиль 2015 года выпуска, произведенный на территории России, стоимость которого не превышает 1 млн. руб. Из-за серьезного падения спроса на рынке новых автомобилей и неопределенных перспектив его восстановления, а также роста ставки ЦБ крупные банки, работающие в России, начали сокращать объемы автокредитования. В прошлом году, по данным Национального бюро кредитных историй (НБКИ), доля автомобилей, проданных в кредит, сократилась <http://www.gazeta.ru/auto/news/2015/02/11/n_6913565.shtml> на 7,5%. При этом в четвертом квартале 2014 года был зафиксирован самый низкий за последние два года показатель продаж кредитных автомобилей — 35,5% (в том же периоде 2013 года этот показатель был на уровне 48%).

Стоит отметить, что по результатам работы госпрограммы в 2013 году наибольшее количество льготных автокредитов выдал ВТБ 24 — его доля составила 17,2% от общего числа сделок по программе. На втором месте был Юникредит Банк (14,1%), на третьем — Сбербанк (13,1%).

В пятерку крупнейших участников программы льготного автокредитования вошли Русфинанс Банк (12,1%) и Сетелем Банк (11,1%).

Таким образом, на пять этих банков приходится около 70% всех выданных льготных автокредитов.

Кредитование — драйвер развития автомобильного рынка, в Европе в кредит продается 70% автомобилей, в США — до 90%. При снижении доли автокредитования на 20% на столько же снизятся продажи новых машин в России. Дорогие кредиты заставят многих покупателей либо отложить приобретение автомобиля, либо обратить внимание на машины с пробегом, поясняет сотрудник одного из крупнейших российских автозаводов.

Ждем снижения ставки ЦБ в первом квартале 2015 года, в противном случае авторынок будет развиваться по пессимистичному сценарию. Согласно текущим прогнозам, в 2015 году объем продаж легковых автомобилей снизится на 10-40%, до 1,5-2 млн. штук.

Заключение

Розничное кредитование базируется на основных банковских продуктах — ипотеке, автомобильном кредитовании и кредитных картах. При этом каждому из обозначенных направлений характерны свои особенности: сроки кредитования, риски, уровень доходности, сроки оборачиваемости предоставленных средств и многие другие. Таким образом, можно утверждать, что показатели деятельности финансового института во многом будут зависеть от направлений развития его продуктовой линейки.

Из всех видов кредитования после кризиса автокредитование стало возрождаться одним из первых, так как для банков сегодня это наиболее интересный кредитный продукт. Автокредитование в России получило наибольшее развитие в период с 2003 года. Именно в этот период между кредитными организациями стала возникать реальная конкуренция в борьбе за клиентов, в связи с чем, стали снижаться процентные ставки, увеличиваться сроки кредитования, стал упрощаться порядок оформления кредитов, и наконец, начало появляться большое количество программ автокредитования.

Сегодня автокредитование — один из наиболее востребованных и потому динамично развивающихся банковских продуктов.

В результате проведенного исследования было выявлено, что в деятельности автокредитования присутствует две значимых проблемы: невозврат по кредитам, мошенничество. В основном, невозврат кредитов связан со следующими факторами:

— переоценка клиентов своих финансовых возможностей по возврату долга;

— непонимание последствий несвоевременного возврата долга;

— мошенничество.

Если сравнивать то, что происходило на рынке автомобильных кредитов всего пару лет назад, то можно с уверенностью сказать, что идет уверенный количественный и качественный рост. Свидетельствами этому являются: рост числа кредитных покупателей, значительное распространение предложений кредитования при продаже автомобилей, увеличение числа банков, предлагающих кредиты частным лицам, усложнение и усовершенствования кредитных продуктов.

Список использованных источников

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/diplomnaya/avtokreditovanie-v-sberbanke/

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ

. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.10.2013)

. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»

. Алехин, Б.И. Денежно-кредитная политика /Б.И. Алехин — М.: ЮНИТИ, 2012.

. Байдина, О.С. Финансовые риски: природа и взаимосвязь // Деньги кредит/О.С. Байдина, Е.В. Байдин. — 2010. № 7, С. 29-32.

. Банковский менеджмент: Учебник / Под ред.. О.А. Кириченко, В.И. Мищенко. — К.: Знание, 2010. — 831 с.

. Васин, С.М. Управление рисками на предприятии: учебное пособие/С.М. Васин, В.С. Шутов — М.: КНОРУС, 2010. 304 c.

10. Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке/А.А. Волков — М.: Омега-Л, 2012. -160с.

11. Жукова, Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов/Е.Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ — ДАНА, 2008. — 575 с.

. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская-М: ЮНИТИ — ДАНА, 2008.- 765 с.

. Куликов, А.Г. Деньги, кредит, банки/А.Г.Куликов. — М: КНОРУС, 2010. — 656 с.

. Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учеб. пособие. — 8-е изд., перераб. и доп/О.И. Лаврушин. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 768 с.

. Лаврушин, О.И. Организация и планирование кредита/О.И. Лаврушин. — М.: Финансы и статистика, 2012.-330 с.

. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Современная система кредитования: Учеб. Пособие /О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. — М.: КноРус, 2010.

. Мамонова, И.Д. Банковское дело: учебник /И.Д. Мамонова. — М: КНОРУС, 2009. — 768 с.

. Обзор рынка автокредитования, «Банковское обозрение». — М., 2013. — №1. — 46 с.

. Симановский, А.Ю. Сектор автокредитования: вопросы формирования и функционирования /А.Ю. Симановский. — М.: СОМИНТЭК, 2012. — 450 с.

. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. 5-е изд. М.: ИНФРА-М, 2011. -495 с.

. Шаталова, Е.П. Оценка кредитоспособности в банковском риск-менеджменте/Е.П. Шаталова — М.: КноРус, 2012. — 168с

. Шевчук, Д.А. Автокредит. Технологии получения/Д.А. Шевчук. — М. Издательство: АСТ, Астрель, ВКТ, 2011. — С. 176.

. Шляпников, Н.В. Кредиты и займы /Н.В. Шляпников. М.: Юрайт-издар, 2012. — 257 с.