РЕЛЕВАНТНЫЙ ФАКТ: В октябре 2023 года в Объединенных Арабских Эмиратах вступил в силу Федеральный декрет-закон № 57 от 2023 года («Новый пенсионный закон»), который радикально изменил структуру отчислений и базу расчета пенсии для вновь застрахованных граждан. Для этой категории общая ставка взноса в пенсионный фонд увеличилась до 26%, а пенсионная заработная плата теперь рассчитывается на основе среднего заработка за последние шесть лет, что является ключевым индикатором стремления правительства к долгосрочной финансовой устойчивости системы.
Введение: Цели, Задачи и Контекст Системной Трансформации
Социальное обеспечение в Объединенных Арабских Эмиратах представляет собой уникальную, двухуровневую модель, глубоко интегрированную в национальную экономическую стратегию. В отличие от классических европейских систем, система ОАЭ строго дифференцирована по признаку гражданства, создавая отдельный, высоко субсидируемый контур для граждан (эмирати) и совершенно иной — для подавляющего большинства рабочей силы, иностранных резидентов (экспатов).
Актуальность всестороннего анализа данной системы в 2025 году обусловлена не просто ее уникальностью, но и недавними, фундаментальными законодательными реформами. Принятие Федерального декрета-закона № 57 от 2023 года и сопутствующих регуляций ознаменовало начало системной трансформации, направленной на повышение долгосрочной финансовой устойчивости пенсионных фондов и гармонизацию стандартов в частном и государственном секторах. И что из этого следует? Прозрачная и стабильная пенсионная система необходима для сохранения ОАЭ как центра привлечения талантов и капитала в регионе Персидского залива.
Настоящий аналитический реферат ставит перед собой цель систематизировать, актуализировать и критически проанализировать структуру социального обеспечения ОАЭ. В фокусе внимания — нормативно-правовая база, новые механизмы финансирования, параметры пенсионного начисления и ключевая дихотомия между правами граждан и обязательствами работодателей перед экспатами в сферах пенсий и медицинского страхования. Комплексный подход, охватывающий правовые, экономические и социальные аспекты, позволяет создать глубокую академическую базу для понимания социальной политики в странах Персидского залива.
Институционально-Правовые Основы Пенсионного Обеспечения Граждан ОАЭ
Основополагающим документом, регулирующим пенсионное обеспечение граждан ОАЭ, является Федеральный закон ОАЭ № 7 от 1999 года «О пенсиях и социальном обеспечении». Однако этот закон пережил многочисленные поправки, кульминацией которых стал масштабный пересмотр в 2023 году.
Организационно-экономический анализ АО «ГСК «Югория» (2023–2025 ...
... «Югория». Предмет — комплекс организационно-экономических показателей, характеризующих финансовую устойчивость, рентабельность, структуру страхового портфеля, а также стратегические и кадровые векторы развития. ... регуляторные новации и стремительный темп цифровой трансформации делают устаревшие сведения (датированные, например, 2015 годом) нерелевантными для адекватной оценки текущего состояния ...
Центральной фигурой в институциональной структуре является Генеральное управление по вопросам пенсий и социального страхования (GPSSA — General Pensions and Social Security Authority). GPSSA выполняет функции администратора фонда, регулятора взносов, инвестора и диспенсера выплат, обеспечивая системность и финансовую стабильность.
Федеральный Декрет-Закон № 57 от 2023 года: Анализ Ключевых Поправок
Вступление в силу Федерального декрета-закона ОАЭ № 57 от 2023 года 2 октября 2023 года стало поворотным моментом, особенно в части финансирования системы. Реформа была нацелена на увеличение общих резервов фонда и более справедливое распределение финансовой ответственности.
Для вновь застрахованных граждан ОАЭ (тех, кто впервые присоединился к рынку труда 31 октября 2023 года или позднее) была установлена новая, повышенная структура обязательных взносов:
| Сторона | Доля взноса (%) | Примечание |
|---|---|---|
| Сотрудник (Гражданин ОАЭ) | 11,0% | Отчисляется из ежемесячной зарплаты. |
| Работодатель | 15,0% | Увеличенная доля для повышения устойчивости фонда. |
| Общая ставка взноса | 26,0% | Значительно выше прежних федеральных ставок. |
Ключевой особенностью является механизм субсидирования. Для стимулирования занятости граждан в частном секторе, где зарплата составляет менее 20 000 дирхамов, правительство ОАЭ берет на себя дополнительную финансовую нагрузку, субсидируя 2,5% взноса работодателя. Таким образом, фактическая доля работодателя в этом сегменте снижается до 12,5%, но общая ставка взноса в 26% сохраняется, что демонстрирует прямое участие государства в поддержке частного сектора. Важно отметить, что для граждан, которые были застрахованы до принятия закона 2023 года, прежние ставки отчислений были сохранены, что обеспечивает плавный переход и не нарушает ранее установленные финансовые ожидания. Справедливости ради, необходимо отметить, что этот дифференцированный подход гарантирует, что работники не теряют уверенности в своих первоначальных пенсионных планах.
Структурная Дифференциация Финансирования: Сравнение Эмиратов
Несмотря на наличие федерального закона, система пенсионных отчислений демонстрирует важную структурную дифференциацию между отдельными эмиратами. Эта разница в финансировании подчеркивает разный подход к распределению бремени между работником, работодателем и государством.
Наиболее значительное различие наблюдается между Федеральным уровнем (и большинством Северных Эмиратов, включая Дубай) и Эмиратом Абу-Даби:
| Параметр | Федеральный Уровень / Дубай | Эмират Абу-Даби (AFPS) |
|---|---|---|
| Работодатель | 12,5% | 15,0% |
| Работник | 5,0% | 5,0% |
| Федеральное Правительство / Государство Эмирата | 2,5% | 6,0% |
| Общий Размер Взноса | 20,0% | 26,0% |
Из представленной таблицы видно, что в Эмирате Абу-Даби общий размер взноса на 6 процентных пунктов выше. Этот более высокий процент достигается за счет увеличенной доли как работодателя (на 2,5 п.п.), так и, что критически важно, Правительства Эмирата (на 3,5 п.п.).
Более значительный вклад государства в пенсионный фонд Абу-Даби является индикатором повышенной социальной ответственности эмирата и может способствовать более быстрой капитализации пенсионных резервов. Удивляет ли кого-то, что наиболее богатый эмират демонстрирует самые высокие обязательства перед своими гражданами?
Основные Параметры Пенсионного Начисления и Его Реформирование
Система пенсионного обеспечения граждан ОАЭ базируется на четких и относительно благоприятных условиях выхода на заслуженный отдых.
Минимальный возраст для выхода на пенсию для граждан ОАЭ (как мужчин, так и женщин) установлен на уровне 49 лет, при условии накопления минимального трудового стажа не менее 20 лет. Эти параметры делают систему одной из наиболее гибких в мире.
Размер ежемесячной пенсии прямо зависит от накопленного стажа и от показателя, называемого пенсионной заработной платой.
Изменение Базы Расчета Пенсионной Заработной Платы
Одним из самых существенных изменений, введенных Декретом № 57 от 2023 года, стало изменение методологии расчета пенсионной заработной платы для вновь застрахованных граждан.
Ключевой метод расчета пенсии (пенсионной заработной платы):
- До реформы: Пенсия рассчитывалась на основе среднемесячной заработной платы за последние 3 года службы в государственном секторе или 5 лет в частном секторе.
- После реформы (для новых участников): Пенсия унифицированно рассчитывается на основе среднемесячной заработной платы за последние 6 лет службы.
Этот переход является классическим инструментом повышения долгосрочной устойчивости пенсионной системы. Увеличение расчетного периода с 3–5 лет до 6 лет сглаживает эффект резких повышений зарплаты в последние годы карьеры (так называемое «пенсионное сжатие») и позволяет более точно прогнозировать обязательства фонда. Хотя это изменение может немного снизить размер будущей пенсии для лиц, чья зарплата быстро росла в конце карьеры, оно укрепляет финансовую базу всей системы, обеспечивая справедливость выплат между поколениями.
Формула расчета процента замещения:
Размер пенсии рассчитывается следующим образом:
- За минимальный стаж 15 лет начисляется 60% от пенсионной заработной платы.
- За каждый дополнительный год службы сверх 15 лет начисляется +2% от пенсионной заработной платы.
- Таким образом, для достижения максимальной пенсии (100% от пенсионной заработной платы) требуется стаж в 35 лет и более.
Пенсия = Пенсионная Зарплата × [60% + (N - 15) × 2%]Где N — количество лет службы (при N ≥ 15).
Минимальные и Максимальные Пределы Выплат
Система ОАЭ активно использует инструменты социального выравнивания для обеспечения достойного уровня жизни всем гражданам-пенсионерам.
Минимальная ежемесячная пенсия для граждан ОАЭ установлена на уровне 10 000 дирхамов. Этот порог, введенный еще в 2012 году, гарантирует базовый уровень дохода.
В то же время, Декрет 2023 года устанавливает четкие максимальные пределы (потолки) для пенсионной заработной платы, используемой для расчета выплат:
- Государственный сектор: 100 000 дирхамов.
- Частный сектор: 70 000 дирхамов.
Установление потолка (пенсионного кэпа) не позволяет сверхвысоким доходам чрезмерно обременять пенсионный фонд, что также является мерой для обеспечения финансовой стабильности и социальной справедливости.
Структурная Дихотомия: Система Обеспечения Иностранных Резидентов (Экспатов)
Пенсионная система ОАЭ демонстрирует глубокую структурную дихотомию: если граждане участвуют в государственной, субсидируемой системе, то иностранные резиденты (экспаты), составляющие большинство трудоспособного населения, полностью исключены из национальной пенсионной схемы.
Для экспатов не существует права на государственную пенсию. Их "пенсионное обеспечение" сводится к двум основным механизмам: обязательному выходному пособию по окончании службы и добровольным накопительным схемам. Этим система ОАЭ отличается от многих западных стран, где мигранты могут претендовать на часть государственной пенсии, если они делали взносы.
Выходное Пособие по Окончании Службы (EOSG): Расчет и Ограничения
Основной формой финансового обеспечения экспата после завершения трудовой деятельности в ОАЭ является единовременная выплата — End-of-Service Gratuity (EOSG). Эта выплата является прямой обязанностью работодателя и регулируется трудовым законодательством.
Ключевые условия получения EOSG:
- Минимальный стаж работы — 1 год.
- Расчет производится только на основе базовой заработной платы (исключая надбавки, бонусы и пособия).
Формула расчета EOSG (при увольнении по инициативе работодателя или окончании срочного контракта):
| Стаж работы | Размер пособия | Максимальный лимит |
|---|---|---|
| За первые 5 лет | 21 день базовой зарплаты за каждый год | Общая сумма EOSG не может превышать сумму базовой зарплаты за два года. |
| Свыше 5 лет | 30 дней базовой зарплаты за каждый дополнительный год | — |
Особый порядок при увольнении по собственному желанию (для бессрочных контрактов):
При увольнении по собственному желанию сумма EOSG может быть сокращена, что является стимулом для удержания кадров:
- Стаж от 1 до 3 лет: работник получает 1/3 от полной суммы EOSG.
- Стаж от 3 до 5 лет: работник получает 2/3 от полной суммы EOSG.
- Стаж более 5 лет: работник получает полную сумму EOSG.
Ограничение расчета EOSG базовой зарплатой и тот факт, что это единовременная выплата, делают ее недостаточной для долгосрочной финансовой стабильности. Согласно отчетам, почти 90% экспатов в ОАЭ не имеют достаточных планов для выхода на пенсию и сталкиваются с риском финансовой незащищенности после репатриации. Именно поэтому переход к накопительным схемам становится критически важным для этой категории населения.
Добровольные Накопительные Схемы и Финансовое Планирование
Осознавая ограниченность EOSG, правительство ОАЭ активно стимулирует развитие добровольных накопительных инструментов для экспатов.
В 2022 году была введена так называемая Golden Pension Scheme (GPP), которая представляет собой частные, портативные накопительные программы (например, от National Bonds).
GPP позволяет экспатам и работодателям делать регулярные взносы, которые инвестируются и могут быть перенесены при смене работы или страны.
Хотя GPP пока не является обязательной, она призвана заменить традиционное EOSG, трансформируя единовременную выплату в структурированный, инвестиционно-ориентированный фонд. Эксперты подчеркивают, что переход от EOSG к накопительным планам является необходимым шагом для повышения финансовой грамотности и обеспечения долгосрочного благосостояния экспатов.
Комплексная Социальная Сфера: Здравоохранение и Государственная Поддержка
Система социальной защиты в ОАЭ охватывает не только пенсии, но и ключевую сферу здравоохранения, а также адресную социальную помощь, демонстрируя ту же глубокую дифференциацию по гражданству.
Дифференциация Систем Медицинского Страхования: Граждане vs. Экспаты
Для граждан ОАЭ медицинское обслуживание является одним из самых значительных социальных преимуществ: оно комплексное, бесплатное и предоставляется в государственных клиниках.
| Категория | Статус Обслуживания | Программа Страхования | Охват |
|---|---|---|---|
| Граждане ОАЭ | Бесплатное (финансируется государством) | Thiqa (Абу-Даби), ENAYA (Дубай) | Полный охват, включая дорогостоящие процедуры, операции и реабилитацию. |
| Иностранные Резиденты (Экспаты) | Обязательное, но платное (через работодателя) | Essential Benefits Plan (EBP) или выше | Базовый план (EBP) имеет годовой лимит покрытия около 150 000 дирхамов. |
Для экспатов медицинское страхование является обязательным требованием для получения или продления резидентской визы, что обеспечивает минимальный уровень защиты здоровья.
Ключевое Различие Обязательств:
- Дубай: Работодатель обязан предоставить страховку только самому сотруднику (по Базовому плану EBP).
Ответственность за страхование иждивенцев (супруга, дети) полностью ложится на экспата-спонсора.
- Абу-Даби: Работодатель также обязан предоставить страховку сотруднику, но условия могут быть более строгими.
Несоблюдение обязательства по страхованию влечет за собой ежемесячные штрафы (например, 500 дирхамов в Дубае или 300 дирхамов в Абу-Даби), что подчеркивает принудительный характер системы.
Социальная Помощь Гражданам: Роль MOCD
Помимо пенсионного и медицинского обеспечения, граждане ОАЭ могут рассчитывать на обширную государственную социальную поддержку.
Ведомством, отвечающим за федеральную социальную помощь, является Министерство по развитию сообщества (Ministry of Community Development — MOCD). MOCD курирует программы, направленные на защиту наиболее уязвимых групп граждан.
Социальная помощь оказывается в виде структурированных ежемесячных пособий, предоставляемых по категориям:
- Вдовы, разведенные или брошенные женщины.
- Нетрудоспособные лица.
- Пожилые граждане.
- Жены иностранцев, которые не могут работать.
Размер пособия зависит от состава семьи (например, базовая сумма на главу семьи, дополнительные суммы на супруга и на каждого ребенка), обеспечивая гибкую и адресную поддержку.
Примеры финансовой помощи (Дубай):
Система социальной помощи не ограничивается ежемесячными выплатами. В Дубае предусмотрена единовременная финансовая помощь в экстренных ситуациях:
- До 50 000 дирхамов на покрытие расходов, связанных с критическим медицинским лечением или образованием.
- До 25 000 дирхамов в других экстренных случаях (например, пожар, стихийное бедствие).
Эти программы, интегрированные с пенсионной системой, формируют комплексную сеть социальной безопасности, доступную исключительно для граждан ОАЭ, что закрепляет модель социального государства для национального населения.
Критический Анализ, Устойчивость и Вызовы Социальной Политики ОАЭ
ОАЭ добились значительного прогресса в развитии своей пенсионной системы, о чем свидетельствует подъем страны в Глобальном пенсионном индексе Mercer CFA Institute (до 25-го места в 2022 году). Однако структура системы порождает уникальные вызовы.
Финансовая Устойчивость и Структурные Вызовы
Финансовая устойчивость пенсионных фондов ОАЭ, управляемых GPSSA, оценивается высоко. Это достигается за счет нескольких факторов:
- Прямая Государственная Поддержка: Существенное субсидирование взносов со стороны федерального правительства и правительств эмиратов (особенно Абу-Даби).
- Эффективная Инвестиционная Политика: Активная диверсификация инвестиционного портфеля GPSSA для обеспечения высоких доходов и ликвидности.
- Недавние Реформы (2023 г.): Повышение ставки взносов до 26% для новых участников и изменение базы расчета пенсии (6 лет) гарантируют увеличение притока средств и снижение долгосрочных обязательств.
Тем не менее, основной структурный вызов связан с демографической структурой ОАЭ.
Структурная Дихотомия и Демографический Дисбаланс:
Высокая доля иностранных резидентов (экспатов), которые составляют подавляющее большинство рабочей силы (более 85%), создает уникальный макроэкономический феномен.
- Национальный Пенсионный Фонд: Фонд финансируется исключительно за счет граждан ОАЭ и государственных субсидий. Экспаты не являются его плательщиками и не являются бенефициарами.
- Обязательства перед Экспатами: Финансовая ответственность за "пенсионное обеспечение" экспатов (EOSG) переносится на частный сектор (работодателей).
Эта дихотомия означает, что демографическая нагрузка на национальный пенсионный фонд относительно низка, поскольку он обслуживает лишь небольшую часть населения. Однако она же не позволяет аккумулировать взносы от всей трудоспособной массы страны. В долгосрочной перспективе, если численность граждан-пенсионеров будет расти быстрее, чем число работающих граждан, это может потребовать дальнейшего увеличения государственных субсидий.
Стимулирование добровольных накопительных схем (GPP) для экспатов является стратегическим ответом на этот вызов, направленным на снижение зависимости экспатов от EOSG и повышение общей финансовой безопасности, что в конечном итоге способствует макроэкономической стабильности страны. Увеличение ставки взносов для граждан, таким образом, является превентивной мерой, обеспечивающей, что при низком участии экспатов система для граждан останется надежной, сохраняя при этом ее институциональную целостность.
Заключение
Система социального обеспечения и пенсионного обеспечения ОАЭ представляет собой сложную, высоко субсидируемую и строго дифференцированную структуру. Ее уникальность заключается в формировании двух параллельных контуров: одного — всеобъемлющего и щедрого для граждан, и другого — минималистичного и основанного на обязательствах работодателя (EOSG) для экспатов.
Ключевые законодательные реформы 2023 года (Федеральный декрет-закон № 57) и активное управление со стороны GPSSA подтверждают стратегическую направленность ОАЭ на укрепление финансовой устойчивости пенсионного фонда. Увеличение взносов и изменение базы расчета пенсии для новых участников демонстрируют взвешенный подход к долгосрочному планированию.
Анализ выявил важную дифференциацию финансирования между эмиратами (особенно Абу-Даби), а также критическую роль Министерства по развитию сообщества (MOCD) в предоставлении адресной социальной помощи. В то же время, структурная дихотомия, связанная с исключительной зависимостью экспатов от выходного пособия, остается ключевым вызовом.
Дальнейшие направления развития социальной политики в контексте стратегических целей "UAE Vision" будут, вероятно, включать постепенный переход от единовременных выплат (EOSG) к обязательным или полуобязательным накопительным пенсионным схемам для экспатов, что позволит стране сохранить конкурентоспособность рабочей силы при одновременном повышении ее финансовой безопасности.
Список использованной литературы
- GPSSA announces pension disbursement dates for 2025 / General Pension and Social Security Authority. URL: https://gpssa.gov.ae/ (дата обращения: 08.10.2025).
- This month’s pension payments are due to be disbursed 24th March 2025, announced the GPSSA / General Pension and Social Security Authority. URL: https://gpssa.gov.ae/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Everything You Need to Know About GPSSA in 2025 / ops.ae. URL: https://ops.ae/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Pensions and social security for UAE citizens / The Official Portal of the UAE Government. URL: https://u.ae/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Средняя пенсия в ОАЭ в 2024-2025 годах / VisaSam.ru. URL: https://visasam.ru/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Пенсия в ОАЭ — какая пенсия в Дубае в рублях в 2024 году / goldenbee.estate. URL: https://goldenbee.estate/ (дата обращения: 08.10.2025).
- НОВЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ЗАКОН ОАЭ / vk.com. URL: https://vk.com/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Пенсионная система ОАЭ для экспатов в 2025 году / tranio.ru. URL: https://tranio.ru/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Пенсия в Дубае — пенсионная система и возраст для экспатов / dubai-investments.ru. URL: https://dubai-investments.ru/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Пенсия в ОАЭ: с какого возраста дается, каков размер выплат, кто может получать / imygrant.ru. URL: https://imygrant.ru/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Медицинская страховка в Дубае, ОАЭ: (2024-07-04) Обязательное медицинское страхование для резидентов и экспатов / uae-consulting.com. URL: https://uae-consulting.com/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Частная и государственная медицинская страховка в ОАЭ (Дубай) для иностранцев / insure.travel. URL: https://insure.travel/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Медицина в Дубае — особенности медицинской системы, как получить помощь экспату / dubai-investments.ru. URL: https://dubai-investments.ru/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Медицинская страховка для получения и продления визы / Dubai News — DUNE. URL: https://dunejournal.com/ (дата обращения: 08.10.2025).
- Nearly 90% of expats in UAE not equipped for retirement / International Adviser. URL: https://international-adviser.com/ (дата обращения: 08.10.2025).
- UAE Pension Scheme for Expats: How to Plan for Retirement / Wealth Karma. URL: https://thewealthkarma.com/ (дата обращения: 08.10.2025).
- A Comprehensive Guide to UAE Pension Scheme for Expats / titanwealthinternational.com. URL: https://titanwealthinternational.com/ (дата обращения: 08.10.2025).
- GPSSA: The UAE’s rise in the pension systems indictor reflects the governments efforts to developing pension systems / General Pension and Social Security Authority. URL: https://gpssa.gov.ae/ (дата обращения: 08.10.2025).