Введение
Кредитная кооперация как организационно-правовая форма зародилась в Германии в конце 19 века.
Начало массового развития сельскохозяйственных и кредитных кооперативов в Германии прочно связано с именами и деятельностью «отцов-основателей» кооперации Фридриха Вильгельма Райффайзена, Х. Шульце-Делича и доктора Вильгельма Гааза. В. Райффайзен был основателем первых сельскохозяйственных кредитных касс, которые одновременно вели в интересах своих членов торговую деятельность (кредитные кооперативы с товарными функциями).
Деятельность Х. Шульце-Делича в первую очередь был связан с созданием кредитных союзов для обслуживания владельцев малого бизнеса и ремесленников, занятых в несельскохозяйственном секторе. В. Гааз инициировал и организовал кооперативы по снабжению, маркетингу и переработке с кредитными функциями.
Первое кредитное товарищество, принципы деятельности которого под названием «райффайзеновской системы» после были переняты сельскими кредитными кооперативами во всей Западной Европе, было основано в апреле 1869 г. в деревне Геддерсдорфе. Это было время, когда стремительный рост ростовщичества поработил крестьян, которые отчаянно нуждались в финансовых средствах для покупки земли и сельскохозяйственной продукции, даже больше. Вскоре Райффайзен убедился, что благотворительность сама по себе не может решить проблемы крестьян. Поскольку существовавшие в то время банки не могли предоставлять ссуды сельскому населению на приемлемых условиях, Райффайзен поставил перед собой задачу научить крестьян мобилизовать свои сбережения и использовать их наиболее экономически грамотно. Вместе с экономическими знаниями в области учета и управления собственным хозяйством крестьяне приобрели чувство солидарности, уверенность в собственных силах, умение преодолевать зависимость от неблагоприятных внешних обстоятельств. Они действительно научились думать в новых экономических условиях развивающегося рынка.
Райффайзен сформулировал принципы, которые впоследствии легли в основу принципов Международного кооперативного альянса: неограниченная ответственность членов товарищества, повышающая доверие к его кредитоспособности;
- строгая локализация деятельности товарищества территорией одной общины или церковного прихода;
- обязательство быть членом только одного кредитного кооператива;
- бесплатность труда органов управления;
- преимущественное расходование прибыли на формирование специального фонда развития кооператива;
- использование полученных кредитов строго на производственные цели.
Партнерства, построенные на этой модели, оказались очень действенными и в целом хорошо адаптированными к условиям сельской жизни и сельскохозяйственного кредитования, особенно в начальный период их развития. Райффайзену и его ближайшим сотрудникам удалось решить сложную задачу — правильно уловить потребности сельскохозяйственной среды и, чтобы удовлетворить эти потребности, оснастить ее инструментом консолидированного кооперативного кредита.
Курсовая работа эволюция кредитной системы германия
... Германии; описание структуры, целей, форм и методов деятельности кредитных кооперативов в Германии по развитию кооперативного движения; основные принципы кредитных кооперативов в Германии и их изменения Объектом работы ... помощи «недостаточным» и «неимущим». К тому времени, как начал работать Райффайзен, у крестьянина юго-западной Германии потребность в кредите ощущалась уже достаточно сильно. А ...
Спустя время эта форма была признана достаточно эффективной и широко распространенной по всей Европе, в том числе и в России. В начале 20 века модифицированная европейская система кооперативного кредитования была введена и разработана в Соединенных Штатах Америки.
Одним из направлений решения проблемы кредитования малого бизнеса, которое, также как и развитие гарантийных фондов, не требует больших государственных вложений денежных средств, могло бы быть формирование государством необходимых условий для становления в стране кредитной кооперации. Кредитные союзы по своей природе являются своего рода специализированными кредитными организациями: деньги, накопленные в их структуре, в основном используются для ссуд членам кооперативов. При этом, как и специализированные банки развития, они имеют возможность направить определенную часть денежных средств компании на финансирование малого бизнеса.
именно эта особенность объясняет возникновение кредитных союзов во второй половине XIX века. Мелкие предприниматели, не имеющие возможности получать кредиты от банков, предпочитающих работать с крупными клиентами, вынуждены были создавать не только общества взаимных гарантий (во Франции), но и собственные кредитные организации в целях самофинансирования.
В данной работе мы рассмотрим основные типы кредитных кооперативов.
1. Особенности образования и функционирования кредитного потребительского кооператива граждан
Кредитный потребительский кооператив граждан (КПКГ) (Кредитный союз) — потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи.
Кредитные потребительские кооперативы граждан (кредитные союзы) в соответствии с гражданским законодательством государства могут создаваться как особый вид потребительских кооперативов с учетом специфики их деятельности, членства, методов и форм государственного регулирования либо как юридическое лицо особой организационно-правовой формы, как самостоятельные некоммерческие организации.
Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться на основе места жительства, работы, профессиональной принадлежности или любого другого сообщества граждан.
Количество членов потребительского кредитного кооператива гражданина не может быть менее пятнадцати человек.
Название кредитного потребительского союза граждан должно содержать фразу «кредитный потребительский союз граждан». Организации, не отвечающие требованиям Федерального закона №190-ФЗ от 18 июля 2009 г. «О кредитной кооперации», не вправе использовать в своих наименованиях словосочетание «кредитный потребительский кооператив граждан».
Кредитные кооперативы в Российской Федерации
... основы формирования и деятельности кредитных кооперативов. Во второй главе приводится оценка и анализ современного рынка кредитной кооперации в РФ. В третьей ... [13; C.15]. Федеральный закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан" определяет КПКГ как "…потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой ...
Основными принципами деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан (кредитных союзов) являются:
- добровольность вступления в кредитный союз;
- свобода выхода из кредитного союза, независимо от согласия других членов кредитного союза;
- равенство прав и обязанностей всех членов кредитного союза при принятии решений, независимо от размеров паевых взносов;
- кооперативный принцип голосования при принятии решений: один человек — один голос;
- личное участие членов кредитного союза в управлении кредитным союзом;
- доступность информации о деятельности кредитных союзов, за исключением сведений конфиденциального характера.
В настоящее время в России все более актуальным становится такая форма организации граждан как строительная сберегательная касса (ССК).
В европейских странах ССК являются одним из основных инструментов покупки жилья наряду с ипотекой, их деятельность поддерживается государством. В Думе РФ уже обсуждается законопроект «о строительных сберегательных кассах» (ССК).
В связи с этим в ближайшее время КПКГ может быть реорганизован в строительные сберегательные кассы, что значительно упростит условия выдачи кредитов благодаря поддержке государства.(Строительные сберегательные кассы как альтернатива ипотеке)
Кредитные потребительские кооперативы процветают во всем мире. У них есть неоспоримое преимущество — понятный, надежный и саморегулирующийся механизм работы. Добровольно объединившиеся акционеры создают их, чтобы сами оказывать финансовую помощь, а сами финансируют и управляют ими. Во всем мире жилая и другая дорогостоящая недвижимость приобретается в рамках потребительской кооперации. Кооперативное движение Desjardins получило развитие в Канаде и США, а кооперативные банки Raiffeisen успешно работают в Германии». По данным исследований «Дежардэн» в 86 странах мира число потребительских кооперативных накопительных сообществ превышает 40000 с общим количеством членов-пайщиков более 97 млн. человек. Впечатляют достижения жилищной кооперации в Канаде. На сегодняшний день движение «Дежардэн» объединяет 5,5 млн. клиентов-вкладчиков и одновременно держателей акций. Всех их принято называть «членами движения». «Дежарденом» управляет выборный административный совет. В рамках этого кооператива собрано 1254 национальных фонда в 14 региональных федерациях с общим объемом активов 76,7 миллиарда долларов.
2. Характерные черты Сельскохозяйственного кредитного кооператива
Сельские кредитные кооперативы — это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования; этим понятием обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.
Сущность сельскохозяйственной кредитной кооперации проявляется в том, что она является одной из форм сельскохозяйственной кооперации, связанной с добровольным объединением сельскохозяйственных товаропроизводителей или физических лиц в особое хозяйственное образование — кредитный кооператив с целью формирования доступной и надежной системы кредитования своей деятельности.
Сельская кредитная кооперация
... российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов. Первый кредитный союз кооперативов был создан Ф. В. Райффайзеном в 1846 году в Германии. Кредитные союзы, предоставлявшие своим членам ряд ...
Правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года.
Кредитный кооператив может быть создан не менее чем пятью физическими лицами и (или) не менее чем двумя юридическими лицами, если иное не установлено федеральными законами. Государственная регистрация кредитного кооператива осуществляется в порядке, определенном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц.
Как и любое другое юридическое лицо, кредитный союз должен иметь устав.
Федеральное законодательство, определяющее правовой статус организаций, созданных как юридических лиц для осуществления различных видов деятельности, в основном делит их на два типа по основной цели их создания и деятельности: коммерческие и некоммерческие. Юридическими лицами могут быть организации как преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), так и не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации) (п. 1 ст. 50 ГК РФ).
По правовому статусу сельский кредитный союз классифицируется как некоммерческая организация.
Сельский кредитный союз не преследует получение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяет полученную прибыль между участниками. Эти правовые нормы определяют основные условия его организации и бизнеса.
Обычно в уставах зарегистрированных организаций цель сельского кредитного союза формулируется в обобщенном виде, чаще так, как это определено в соответствующих законах. В конечном итоге это может привести (и часто приводит) к некоторой неопределенности в деятельности организации и возникновению конфликтных ситуаций между участниками и кооперативом. Более четкая уверенность в цели позволяет избежать подобных прецедентов. Для этого в учредительных документах следует указать свою индивидуальную, фиксированную для данной организации цель создания и функционирования.
В целом цель сельского кредитного союза определяется как удовлетворение материальных и других потребностей участников.
К добровольному объединению кредитный кооператив приводят две основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения ни в процессе осуществления их основной или других видов деятельности, ни в других организациях: временный недостаток финансовых ресурсов или необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность кредитного союза повышается за счет способности юридического лица удовлетворить эти потребности с наименьшими затратами времени и личных усилий для участников.
Исходя из этого, цель кредитного союза может быть определена как удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах при сохранении собственных средств. При определении такой основной цели деятельности кооператива должна быть четко обозначена линия ее понимания его членами.
Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования их деятельности
... Целью написания данной работы является освещения гражданско-правового положения кредитных организаций в России. 1. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности банковский кредитный ... (кредитные потребительские кооперативы, ломбарды и пр.). Правовое положение Банка России и его взаимоотношения с банками и небанковскими кредитными организациями определяются ...
В этом смысле деятельность кооператива может осуществляться только по отношению к его членам. Распространение этих услуг среди более широкого круга потребителей будет характеризовать их как банковские операции, требующие лицензии, что приведет к совершенно иному статусу организации — кредитной организации — и другой законодательной базе для ее деятельности.
это необходимо для удовлетворения потребности в средствах, взятых в долг у членов некоммерческого кооператива. Цена использования заемных средств в кооперативе определяется только элементами затрат на формирование ссудного фонда и обслуживания движения заемных средств.
При определении основной цели создаваемого кредитного союза на основе первичных потребностей его потенциальных членов важно правильно оценить причины, которые привели к этим потребностям. Различие в причинах может быть основанием для большей конкретизации цели и предмета деятельности кооператива.
Целью сельского кредитного союза, создаваемого только физическими лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление ссуд на потребительские цели: покупку товаров и услуг. Задачей кооператива с участием юридических лиц, занимающихся промышленной сельскохозяйственной деятельностью, является улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности.
Принятая для руководства цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах некоммерческих организаций в обязательном порядке (п. 2 ст. 52 ГК РФ).
В предмет деятельности кооператива могут включаться следующие положения:
- Сохранение сбережений и прием вкладов членов кооператива;
- Предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка собственных оборотных средств, приобретение средств производства и т.д.);
- Оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами;
- Предоставление членам советов, информации и других услуг в соответствии с действующим законодательством.
Помимо основной цели создания и функционирования кооператива, у его участников могут быть другие потребности, которые кооператив как юридическое лицо в состоянии удовлетворить. Если на момент создания кооператива эти потребности не приобрели четких очертаний, а интуитивно предполагаются, основная цель, определенная учредительными документами, должна быть объединена с общей формулировкой. Например, основная цель может быть определена следующим образом: удовлетворить потребности членов кооператива в заемных средствах, сэкономить свои собственные средства и удовлетворить другие финансовые потребности членов кооператива.
3. Общество финансовой взаимопомощи
Предмет деятельности обществ финансовой взаимопомощи — совместное сбережение личных (временно свободных) денежных средств его членов, взаимное кредитование и оказание финансовой взаимопомощи только своим членам под их демократическим контролем.
Проанализировав законодательство о деятельности компаний взаимопомощи, определив цели и задачи деятельности, можно приступить к созданию кредитного кооператива.
Ответственность нотариуса. Страхование нотариальной деятельности
... За использование нотариусом, занимающимся частной практикой, своих полномочий вопреки задачам своей деятельности и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо за ... видам ответственности, но с соблюдением процедур, установленных законом или уставами нотариальных палат, членами которых они являются, а также принятыми на основании уставов профессиональными кодексами (кодексами ...
Для регистрации кредитной компании взаимной финансовой помощи специалисты разрабатывают карточный проект. Данный проект утверждается учредительным собранием, которое оформляется протоколом учредительного собрания.
Решение акционеров о создании КПКГ, ОВК или иного ОФВ фиксируется в протоколе учредительного собрания, и утверждается устав.
После подготовки уставных документов, необходимо зарегистрировать общество финансовой взаимопомощи в инспекции Министерства по налогам и сборам (ИМНС).
Для этого необходимо оплатить регистрационный сбор, предоставить устав, написать заявление о регистрации кооператива, а также желательно оформить доверенность на лицо, которое регистрирует кооператив от имени всех членов.
Из-за отсутствия четкого законодательства о деятельности компаний взаимной финансовой помощи возникают разногласия с регистрирующими и надзорными органами.
Ссылаясь на Закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 2 декабря 1990 года (ст. 7 «Ни одно юридическое лицо в Российской
Федерации, за исключением получившего от Банка России лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в своем наименовании слова «банк», «кредитная организация» или иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление банковских операций»), регистрирующие органы иногда отказывали в регистрации, если в названии кооператива содержится слово «кредит». Но именно это слово в общем-то не противоречит статье 7 Закона
кредитный
После завершения регистрации в ИМНС выдают соответствующие документы: свидетельство о регистрации, свидетельство о присвоении ИНН и др.
После чего кредитный кооператив получает статус юридического лица.
Только первые акционеры всегда остаются учредителями кредитного союза. Новоприбывшие участники после определенной процедуры становятся акционерами.
Кредитные компании по взаимной финансовой помощи могут оказывать консультационные, юридические и информационные услуги. Кроме того, эти услуги могут быть оплачены акционеру или предоставлены за счет кредитного союза. На наш взгляд, за предоставленные услуги с пайщиков следует брать плату (хотя бы для покрытия затрат кооператива), так как, если услуги будут предоставляться бесплатно, то эти затраты будут ложиться на плечи всех пайщиков, в том числе и тех, кому подобные услуги вообще не нужны. кредитный потребительский кооператив взаимопомощь
4. Характеристики иных специализаций видов Кредитных кооперативов
На практике для взаимной финансовой помощи возможны объединения разных категорий граждан.
1. Группа без записи: одни горожане отдают деньги другим под честное слово».
Но с большим количеством должников или кредиторов, с большими суммами ссуд такие отношения становятся неудобными — кредиторам сложно запомнить всех должников, суммы ссуд и условия погашения.
2. На основе гражданско — правового договора . Это может быть договор займа, а если деятельность по выдачи займов не разовый, а имеет систематический характер и круг участвующих лиц постоянен, чаще используется договор о совместной деятельности (договор простого товарищества).
Государственная регистрация ипотеки: особенности правового регулирования
... заявления и документов, необходимых для государственной регистрации прав. Некоторые ипотечные банки оказывают клиентам услугу, беря на себя хлопоты по государственой регистрации ипотеки, договора купли-продажи и закладной. ... исправлении и при условии, что указанное исправление не может причинить ущерб третьим лицам или нарушить их законные интересы. 2. Изменения и дополнения в регистрационную запись ...
Выбирая этот вариант, вы должны четко прописать в договоре права и обязанности, определить, как будет формироваться их общее имущество и кто будет вести бухгалтерский учет.
3. Формирование официально зарегистрированной организации.
Эта организация имеет зарегистрированное название юридического лица и почтовый адрес и находится под контролем государства. Такой тип ассоциации облегчает участникам получение информации о нем. Организация имеет структуру: система органов управления и контроля гарантирует ее деятельность, участвуя в работе этих органов, каждый член организации имеет возможность влиять на состояние дел, в том числе на судьбу внесенных им денег.
