Долгосрочное кредитование субъектов хозяйствования

метки: Кредит, Юридический, Кредитный, Кредитование, Отношение, Условие, Операция, Предприятие

банковский портфель кредитование договор

В контексте перехода к рыночной экономике использование кредитного плеча приобретает особое значение. Это связано с тем, что по мере ослабления форм административного влияния именно финансовые и кредитные рычаги должны стать наиболее важным инструментом регулирования экономической жизни. Повышенное внимание к этой сфере экономики вызвано также плохой работой кредитного механизма. Последнее обстоятельство во многом связано с тем, что организация кредитных отношений в народном хозяйстве не соответствовала современному уровню развития производительных сил и недостаточно учитывала действие объективных экономических законов. С постепенным развитием производственных отношений предприятия, все еще испытывающие нехватку денежных ресурсов для обновления основных и пополнения оборотных средств, стали интенсивнее сотрудничать с банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, концентрирующими основной объем денежной массы в государстве.

Целью данной работы является изучение долгосрочного банковского кредитования юридических лиц, выявление его экономической и правовой сущности, анализ содержания договора и ответственности сторон договора, а также анализ кредитного портфеля Банка на примере Приорбанка. ОАО».

Исходя из цели работы были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть сущность и типологию банковского долгосрочного кредитования;
• провести анализ действующего порядка долгосрочного кредитования юридических лиц в ОАО «Приорбанк»;
• предложить и охарактеризовать методы оптимизации деятельности ОАО «Приорбанк».

Для экономистов, банкиров бизнес-кредит становится все более и более предметом обсуждения и анализа. Это связано с последствиями перехода на рыночные принципы управления. В связи с этим в литературе и аналитических материалах, касающихся банковских операций, все большее внимание уделяется кредитованию, методам управления и анализу. В специализированных периодических изданиях появляется все больше статей, посвященных некоторым проблемам кредитного менеджмента, минимизации возможных потерь в ходе деятельности банка. Исследования банкротств банков по всему миру показывают, что основной причиной было низкое качество активов.

Для детального изложения данной проблемы автором использованы статьи, законодательные акты Республики Беларусь и материалы по данной теме, отражающие суть данной проблемы на современном этапе экономического развития. Когда мы рассматривали вопросы кредитного менеджмента в бизнесе конкретного банка, мы использовали наши практические разработки, основанные на финансовой и бухгалтерской отчетности.

«Анализ кредитования физических лиц (на примере ПАО

... страны и банковской системы включительно, так и проблемы кредитования в конкретном банке. Но в основном потребительское кредитование связано с повышенным кредитным риском для банка. Степень проработанности темы бакалаврской ... анализа данного периода бралась финансовая отчетность ПАО «СБЕРБАНК» на 1 января 2013 года, 1 января 2014 года и 1 января 2015 года. Объектом исследования в данной ...

Кредит (от лат. creditum — ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений [6, с. 76].

Кредит — денежные средства, предоставленные банком иному лицу в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [1, с. 15].

Кредитование — предоставление (размещение) банком (кредитодателем) привлеченных и (или) собственных денежных средств (небанковской кредитно-финансовой организацией — собственных средств) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим или физическим лицом) кредитного договора [1, с. 17].

Основой функционирования кредитных отношений, как и других стоимостных отношений, является товарное производство. Для развития кредитных отношений принципиальное значение имеет такая особенность, как возвратное возвратное движение ценностей в денежной и товарной формах в процессе воспроизводства. Кредитные отношения не возникают в сфере производства, а лишь в той или иной форме опосредуют этот процесс. Объективной основой функционирования кредита является движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц [5, с. 18].

Развитие кредитных отношений как специфических ценностных отношений напрямую связано с необходимостью обеспечить непрерывность процесса воспроизводства и, в частности, непрерывность изменения форм стоимости валового национального продукта в процессе его движение. Уже в самом характере движения общественного продукта на эквивалентной основе объективно заложена возможность задержки смены его функциональных форм, т. е. временной остановки воспроизводственного процесса. Такая возможность обусловлена объективными закономерностями движения стоимости в воспроизводственном процессе общества, которое прежде всего воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ и частных фирм. Объективная возможность остановки процесса воспроизводства противоречит необходимости непрерывного обращения денежных средств. Это противоречие может быть разрешено с помощью кредита.

Закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является, в частности, временное высвобождение денежных средств и возникновение временной потребности в них в процессе движения производственной деятельности предприятий.

известно, что товары производства в данный момент существуют одновременно в денежной, производственной и товарной форме. Движение стоимости денежных средств — это непрерывный последовательный переход от одной функциональной формы к другой. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером обращения и оборачиваемости активов на каждом предприятии из-за различий в организационно-технических характеристиках производства и реализации продукции. Проявлением этой неравномерности является формирование приливов и отливов денежных средств в процессе движения как основных, так и оборотных средств.

Государственный кредит

... влекут за собой рост расходов бюджетных средств. Как экономическая категория, государственный кредит находится на стыке двух видов денежных отношений — финансов и кредита — и несет признаки как тех, ... приобретая государственные ценные бумаги. До определенных пределов этот процесс не оказывает существенного негативного влияния на производство. В том случае, если в стране достаточно свободных ...

Колебания оборачиваемости основных средств обусловлены несоответствием между необходимостью больших разовых затрат на обновление основных средств и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятия может образоваться как временный избыток средств, накапливающихся в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений [8, с. 54].

Неравномерное движение оборотных средств предприятий вызвано отклонениями фактической потребности в оборотных средствах от нормативного объема собственных денежных средств предприятия, необходимого для его нормальной работы. Ежедневная потребность в оборотных средствах зависит от множества факторов, специфических для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на нее и т. д.

Потребность в кредите, характеризующая его связь с экономическими процессами, еще не дает полного представления об особенностях его внутренних свойств, которые составляют сущность кредита и отличают его от других экономических категорий. Как одна из наиболее развитых форм товарных денег, кредит имеет сложную сущностную структуру.

Раскрытие основных свойств ссуды обычно определяется как экономические отношения между кредитором и заемщиком в отношении движения возвращаемой стоимости. Выделение кредитных отношений на отдельный тип основано на характеристике субъектов и предмете таких отношений. В экономическом смысле концепции кредитора и заемщика можно объяснить следующим образом: кредитор является субъектом кредитного отчета, в котором указывается стоимость собственности. Источником средств для выдачи кредита могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные средства. Развитие обменных отношений и, как следствие, кредитных отношений привело к определенному моменту концентрации функций кредиторов в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банкиры олицетворяют множество кредиторов, у которых временно свободные средства аккумулируются банками. Банки могут кредитовать вместе с собственными и привлеченными средствами, также выданные. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательной чертой кредитора. Он может предоставить стоимость, которая участвует в процессе воспроизводства, как, например, в случае коммерческого кредита. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации [3, с. 39].

Кредитополучатель — субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Кредитополучателями могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т. д. В то же время желания получить кредит недостаточно для участия в кредитном отчете в качестве заемщика. Заемщик должен предоставить экономические и правовые гарантии возврата заемных средств в конце срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности кредитополучателя и прочие.

«Деньги, кредит, банки» : «Валютная политика и валютное регулирование ...

... . 6-е изд. Стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 560 с. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. . – М.: Высшее образование. 2009. – 392 с. ... .- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: РАС,2005. – 834 с. Деньги, кредит, банки : Учебник / , и др.; под ред. , . – М.: ТК Велби, ... 2.2.Проблемы и перспективы и валютного регулирования в РФ Рассмотрим основные направления валютной политики и валютного регулирования в РФ на ...

Банковский заем юридическим лицам в зависимости от ряда характеристик можно классифицировать. правда, законодательство не всегда четко определяет признаки, по которым банковский кредит может быть отнесен к той или иной классификационной группе.

В зависимости от состава участников кредитной операции ссуду можно отнести к категории обыкновенных, когда кредитором является банк, а заемщиками — юридические лица. В рамках этой группы ссуды могут быть предоставлены коммерческим организациям и ссуды гражданам. Если Нацбанк является кредитором, а банки — должниками, можно говорить о межбанковском кредитовании. В эту же категорию включены взаимно предоставленные банками ссуды. Национальный банк и банки могут предоставлять свои ресурсы в форме кредита Правительству, органам местного самоуправления, т. е. банковский кредит распространяется на отношения между банками и государством [6, с. 113].

Долгосрочное кредитование как один из методов финансового инвестирования пользуется большой популярностью. Долгосрочным считается такой банковский заем, срок погашения которого превышает 1 год и составляет в среднем 5 лет, хотя он может достигать 25 лет и более.

Использование ссуды для финансовых вложений стимулирует получателей средств использовать их более эффективно, чтобы гарантировать возврат как ссуды, так и процентов по ней. Как правило, долгосрочные ссуды предоставляются на осуществление капитальных вложений компаний, их техническое перевооружение или расширение производства, на строительство или реконструкцию зданий и сооружений, создание интеллектуальной собственности или научных продуктов и технических специалистов.

Долгосрочное кредитование не так выгодно для банков, как краткосрочное кредитование, поэтому чаще всего оно осуществляется не коммерческими банками, а инвестиционными банками, а также различными инвестиционными и пенсионными фондами, страховыми компаниями путем приобретения соответствующих облигаций.

Иногда долгосрочный заем используется государством в качестве механизма стимулирования определенных отраслей или предприятий. Долгосрочная ссуда может быть выдана как сразу, так и поэтапно, поскольку для цели ссуды выполнен определенный рабочий план.

Долгосрочное кредитование — интернациональное явление. Ссуды могут предоставляться из одних стран другим, банки из одних стран — заемщикам из других. Отсюда можно говорить о международных кредитах.

Если классификация основана на продолжительности кредитного договора, то этот тип включает просроченные и пролонгированные ссуды. Белорусское банковское законодательство дает им следующие определения. Просроченные кредиты — это кредиты, которые не были погашены в сроки, установленные кредитным договором, и зачисляются на счет для учета просроченных кредитов.

Продленные ссуды — это ссуды, условия погашения которых были продлены банком и отнесены к пролонгированной ссуде.

Правовые режимы всех этих займов, хотя и имеют много общего, тем не менее различаются в зависимости от состава участников кредитной операции с точки зрения объема прав и обязанностей сторон.

Институт Экономики и Финансов. Кафедра «Финансы и кредит» . «Деньги, ...

... К сумма основного долга по кредиту, П сумма обязательств по уплате процентов за весь срок пользования кредитными ресурсами, Т срок кредитования. При использовании простой процентной ставки ... Задание 3 Рассчитать объем ежемесячных оборотов организации-заемщика по расчетам в Сберегательном Банке Российской Федерации. Объем ежемесячных оборотов организации-заемщика по счетам в Сбербанке России ...

Долгосрочная ссуда выражает целевое предоставление средств заемщикам для реализации проектов, гарантирующих достижение конкретных целей получателей ссуды. Источником погашения последнего являются денежные потоки от оборотных средств заемщика, а также чистые денежные поступления от проекта. Для долгосрочного кредитования проектов характерны следующие особенности:

• отсутствие четкого разделения риска между кредитором и заемщиком. Последний несет ответственность по всем проектным рискам;
• кредитор (банк) сохраняет право полной компенсации всех обязательств заемщика;
• банк-кредитор не участвует в распределении прибыли предприятия-заемщика;
• права и ответственность сторон по кредитной сделке регулируют кредитным договором, заключаемым между равноправными партнерами — банком и предприятием-ссудополучателем [15, c. 32].

В кредитном договоре предусматривают следующие условия:

• объем выдаваемой ссуды;
• сроки и порядок ее использования;
• процентные ставки и другие выплаты по кредиту;
• формы обеспечения обязательств по кредиту;
• перечень документов, предоставляемых банку для оформления кредита, и др.

Для получения долгосрочного кредита заемщик предоставляет банку документы, характеризующие его надежность и Финансовую устойчивость:

• бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;
• отчет о прибылях и убытках;
• технико-экономические обоснования и расчеты к ним, подтверждающие эффективность и окупаемость капитальных затрат по кре­дитуемым мероприятиям и проектам;
• договор строительного подряда и пр.

За счет долгосрочного кредита могут быть оплачены проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы, поставки оборудования и других ресурсов для

Возврат заемных средств по вновь начатым строительным объектам и сооружениям осуществляется после их ввода в эксплуатацию в сроки, указанные в договорах. Для заводов, строящихся у действующих компаний, погашение кредита начинается после их ввода в эксплуатацию. Проценты за пользование кредитными ресурсами начисляются с даты их использования в соответствии с договорами, заключенными между заемщиками и банками.

Коммерческие банки предлагают своим клиентам различные виды долгосрочных кредитов, которые можно классифицировать по разным критериям. В первую очередь для основных групп заемщиков: ссуды населению, государственным учреждениям и другим банкам.

По назначению (направлению) различают кредит:

• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный;
• межбанковский.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.

Долгосрочные ссуды юридическим лицам подразделяются на:

• среднесрочные (от 1 до 3 лет);
• долгосрочные (свыше 3 лет) [6, c. 87].

Как правило, ссуды, составляющие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, связанные с расширенным воспроизводством основных фондов, — это средне- и долгосрочные ссуды.

По обеспечению кредиты бывают необеспеченные (бланковые) и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По размерам кредиты бывают:

• мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
• средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);
• крупные (величиной более 5% от собственных средств банка).

По валюте предоставления: кредиты бывают в валюте Республики Беларусь и в иностранной валюте.

По видам взимаемых процентных ставок:

• кредиты по фиксированной процентной ставке;
• кредиты по плавающей процентной ставке.

По числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые:

• одним банком-кредитором;
• несколькими банками.

По степени риска кредиты разделяют на:

• стандартные (безрисковые);
• нестандартные (умеренный уровень риска);
• сомнительные (средний уровень риска);
• проблемные (высокий уровень риска);
• безнадежные (практически безвозвратные).

По способу предоставления:

• в разовом порядке;
• в форме открытия кредитной линии;
• путем кредитования расчетного счета клиента;
• на синдицированной основе.

По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (частями, долями — равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки.

В качестве составляющих элементов система банковского кредитования включает в себя:

• субъекты кредитования;
• объекты кредитования;
• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);
• способы регулирования ссудной задолженности;
• методы кредитования;
• формы ссудных счетов;
• банковский контроль в процессе кредитования [10, c. 23].

Принципы кредитования образуют главный элемент системы банковского кредитования и представляют основные положения и правила, которые должны соблюдаться при его осуществлении. Сами эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и в значительной степени теми общественными условиями, в которых они проявляются.

во-первых

В экономической литературе встречаются различные мнения не только по поводу количества и классификации принципов банковского кредитования, но и в отношении толкования их содержания. Кроме этого, наблюдаются различия в трактовках содержания одних и тех же принципов.

Как правило, наиболее значительные их различия встречаются в экономической литературе периодов плановой экономики и современной переходной экономики [10, c. 24].

Множественность определений и трактовок обусловлена рядом причин объективного и субъективного характера. Объективность проявляется в том, что основные принципы кредитования отражают содержание кредита как разновидности экономических отношений и вместе с изменением социально-экономической сущности кредита происходит трансформация и самих принципов. Субъективизм прослеживается в тех случаях, когда происходят изменения в толковании содержания принципов из-за корректировок банковского законодательства и нормативных документов, в организационно определяющих механизмах и мероприятиях, обеспечивающих реализацию принципов банковского кредитования.

В основной массе литературных источников содержание таких принципов общеэкономического характера, как экономичность и комплексность, трактуется достаточно схоже. Их сущность, как правило, раскрывается следующим образом.

Экономичность, Комплексность

дифференцированностью

Дифференцированность кредитования в современном понимании означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит может предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть, поэтому дифференциацию кредитования необходимо осуществлять на основе анализа кредитоспособности. Подобные подходы препятствуют покрытию потерь и убытков предприятия за счет кредита и служат важным условием нормального функционирования кредитных отношений на основе возвратности и платности.

Реализация принципа дифференцированности в современной банковской практике проявляется также в оформлении кредитных отношений банка с кредитополучателями кредитными договорами, призванными обеспечить индивидуальный подход к каждому кредитополучателю с учетом особенностей его хозяйственно-финансовой деятельности. При этом условия договора разрабатываются таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки для банка была минимальной.

кредитование в меру фактического выполнения плана

В подобном понимании данный принцип в условиях рыночной экономики утрачивает свою актуальность, но стоит признать определенный рациональный момент в постепенном выделении банками кредитных ресурсов кредитополучателям в виде кредитных линий по мере осуществления ими кредитуемых мероприятий, а не единовременно всей суммы запланированного кредита. В современных условиях в этом заинтересованы в большей мере сами кредитополучатели, поскольку это связано с сокращением их расходов по оплате кредитных ресурсов, полученных от банка.

платности

Возвратность

срока кредитования

Как средство поддержания непрерывности кругооборота капитала в обществе, долгосрочный кредит обусловлен рядом причин и реализуется путем предоставления соответствующих этим причинам видов кредитов, различных по своей экономической сути.

«Приорбанк» ОАО было образовано в январе 1989 г.

В числе первых учредителей банка выступили Минский автомобильный завод, ПО «Горизонт», ПО «Тракторный завод», ПО «Белоруснефть», Гомельское предприятие транспорта нефти «Дружба». Позднее в состав акционеров вошли ГПО «Азот», Белорусский металлургический завод, СП «Белвест», ряд крупных предприятий и фирм различных форм собственности. В марте 1998 г. Европейский Банк Реконструкции и Развития приобрел 27% акционерного капитала банка.

В январе 2003 г. Райфайзен Центральбанк Остеррайх АГ (Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG/RZB — Group) через свою дочернюю компанию (100%) Raiffeisen International Beteiligungs AG приобрел 100% эмиссии акций седьмого выпуска и стал крупнейшим акционером «Приорбанк» ОАО.

Наиболее крупными акционерами «Приорбанк» ОАО являются:

• Raiffeisen International Beteiligungs AG — 87,78%
• Европейский Банк Реконструкции и Развития — 3,50%
• Министерство экономики РБ — 2,13%
• РУП «БелавтоМАЗ» — 1,96%

Акции Приорбанка котируются на Белорусской валютно-фондовой бирже.

Банк занимает активную позицию на рынке банковских услуг и выполняет задачи кредитно-финансового института национального масштаба.

Приорбанк — банк, который предлагает расширенный спектр банковских услуг, новые подходы в обслуживании клиентов, внедряет новые банковские технологии, открывает прекрасные перспективы для акционеров, клиентов и партнеров.

Банк первым среди субъектов хозяйствования Республики подключился к международным банковским системам телекоммуникации REUTERS и S.W.I.F.T. Первым вступил в 1993г. в платежную систему VISA International и одним из первых белорусских банков вступил в 1994г. в систему MasterCard/Europay.

С 1997 г. Приорбанк состоит в крупнейшей международной ассоциации финансовых учреждений — Институте международных финансов.

Приорбанк является членом Ассоциации белорусских банков, ОАО Белорусская валютно-фондовая биржа, Ассоциации VISA International и MasterCard/Europay International, Института международных финансов.

Приорбанк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Приорбанк имеет самостоятельный баланс. Приорбанк создан в форме открытого акционерного общества и является правопреемником Белорусского промышленно-инновационного банка «Приорбанк», КБ «Коммерция-банк», КБ «Вестбанк».

Основными целями деятельности Приорбанка являются:

• развитие товарно-денежных и рыночных отношений путем предоставления клиентам Приорбанка всего комплекса банковских услуг;
• активное содействие ускорению научно-технического прогресса путем инвестиций, в том числе в передовую науку и наукоемкие отрасли;
• экономическое и национальное возрождение Республики Беларусь, а также содействие развитию социальной сферы путем финансирования и кредитования нетрадиционных объектов в сфере культуры, экологии, спорта и других;

• содействие международному экономическому сотрудничеству и самой широкой интеграции капиталов;
• поощрение и поддержка частной инициативы и предпринимательства;
• организация и развитие предприятий по выпуску товаров народного потребления с помощью новейших технологий;
• получение оптимального размера прибыли.

Приорбанк осуществляет активные, пассивные, посреднические банковские операции и иную деятельность, предусмотренную законодательством, а также в соответствии с Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности осуществляет такие виды деятельности как финансовая деятельность, операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг потребителям. Приорбанк может осуществлять следующие банковские операции на основании специального разрешения (лицензии) Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и

юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

• валютно-обменные операции;

купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях,

предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

• выдача банковских гарантий;

доверительное управление денежными средствами по договору

доверительного управления денежными средствами;

• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
• финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
• предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций,

драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Помимо вышеуказанных банковских операций Приорбанк в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе осуществлять:

• поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;
• доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;
• операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;
• лизинговую деятельность;
• консультационные и информационные услуги;
• выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;
• иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Банк проводит взвешенную кредитную политику, обеспечивая высокое качество кредитного портфеля, что позволяет клиентам получить качественные услуги по долгосрочному финансированию. Являясь универсальным банком, ОАО «Приорбанк» предлагает своим корпоративным клиентам долгосрочное финансирование деятельности с использованием всех доступных финансовых инструментов и организацией индивидуальной структуры сделки, таким образом, чтобы учесть все особенности деятельности каждого отдельного предприятия.

В своей деятельности по кредитованию бизнеса «Приорбанк» ОАО использует международные подходы к определению категории клиента в зависимости от его годовой выручки (таблица 2.1).

Таблица 2.1 — Подходы к долгосрочному кредитованию

Категория клиента	Объем выручки клиента
Корпоративный	Свыше 5 млн евро
Средний	Свыше 1 млн евро
Малый	Менее 1 млн евро

Примечание — Источник: собственная разработка.

Изучив основные потребности и специфику деятельности клиентов отдельных отраслей, банк разработал и внедрил программу кредитования (финансирования) корпоративных клиентов в рамках стандартных банковских продуктов, которые позволяют за счет определенной степени стандартизации упростить процесс финансирования деятельности организаций, сократить требуемый пакет документов, снизить требования к размеру обеспечения или собственного участия клиента в финансировании проекта, и, как итог, осуществить финансирование предприятий на оптимальных условиях.

Для средних и малых клиентов предлагаются следующие виды долгосрочного кредитования:

возобновляемые кредитные линии для финансирования текущих активов производственных предприятий / предприятий оптовой торговли;

кредит для приобретения основных средств;

финансирование импорта с привлечением кредитных линий иностранных банков (под гарантии агентств экспортного страхования);

Приорбанк выдает кредиты организациям, принимая во внимание индивидуальные особенности их бизнеса. Наряду с финансированием деятельности юридических лиц в рамках стандартных кредитных продуктов Приорбанк предлагает индивидуальные условия финансирования корпоративным клиентам, соответствующие специфике деятельности предприятий и их потребностям.

Динамика кредитного портфеля Банка в 2010-2011 гг. приведена в таблице 2.2.

Таблица 2.2 — Динамика кредитного портфеля ОАО «Приорбанк», млрд. р.

Показатель	1 января 2010 г.	1 января 2011 г.	1 июля 2011 г.	Отклонение
				2010/2011	2011/2011	2010	2011
Юридические лица и индивидуальные предприниматели	2446,9	2793,4	3087,2	346,5	293,8	114,2	110,5
Физические лица	1195,7	1341,6	1453,8	145,9	112,2	112,2	108,4
Итого	3642,6	4135,0	4541,0	492,4	406,0	113,5	109,8

Примечание — Источник: собственная разработка на основании данных Банка.

По результатам расчетов в таблице 2.2 видно, что по итогам 2010 г. в результате воздействия мирового финансового кризиса имел место опережающий рост кредитов юридическим лицам, что обусловлено высокими ставками по кредитам физическим лицам и строгим требованиям к процессу их предоставления.

Кредитный портфель банка на начало 2010 г. составил 3 641,0 млрд. бел. руб. За 2009 г. он сократился на 34,9 млрд. бел. руб. за счет снижения кредитного портфеля физических лиц. Одной из причин его снижения являются введенные в конце 2009 г. ограничения по кредитованию физических лиц в иностранной валюте. Кредитный портфель на начало 2011 г. составил 4 135,0 млрд. бел. руб. За 2010 г. он увеличился на 492,4 млрд. бел. руб. (или на 13,5%), причем рост произошел как по кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и по кредитам физическим лицам. Соотношение кредитов, предоставленных различным типам контрагентов, за 2010 г. не претерпело существенных изменений: 67,6% кредитного портфеля составляют кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Восстановление объема кредитования физических лиц наметилось лишь по итогам первой половины 2011 г., что было обусловлено выделением значительной суммы бюджетных средств на повышение оплаты труда работников. Государственные субсидии позволили данному сектору улучшить сложившееся положение и восстановить темпы прироста потребительского кредитования. Рост кредитования юридических лиц в 2011 г. в большей степени обусловлен переоценкой средств, размещенных в иностранной валюте, так как в целом финансовое положение и инвестиционная активность частных предприятий в белорусской экономике за первую половину 2011 г. снизилась. Однако, по-видимому, часть корпоративных клиентов продолжала осуществлять инвестиционные проекты, что и позволило обеспечить прирост кредитования в размере 14,2 % в 2010 г. и 10,5 % в первому полугодии 2011 г.(в условиях девальвационных процессов).

Динамика состава кредитного портфеля представлена графически на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 — Состав кредитного портфеля ОАО «Приорбанк», млрд. р.

Примечание — Источник: собственная разработка.

Динамика состава кредитования юридических лиц в разрезе сроков кредитования представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 — Кредитование юридических лиц ОАО «Приорбанк» в разрезе сроков, млрд. р.

Показатель	1 января 2010 г.	1 января 2011 г.	1 июля 2011 г.	Отклонение		Темп роста, %
				2010/2011	2011/2011	2010	2011
Краткосрочные	874,9	1098,8	1234,2	223,9	135,4	125,6	112,3
Долгосрочные	1572,0	1694,6	1853,0	122,6	158,4	107,8	109,3
Итого	2446,9	2793,4	3087,2	346,5	293,8	114,2

Примечание — Источник: собственная разработка на основании данных Банка.

Итак, на начало 2011 г. в составе кредитного портфеля юридических лиц Банка сумма краткосрочных кредитов составила 1098,8 млрд. р., что на 223,9 млрд. р. или 25,6 % выше, чем на начало 2010 г. Долгосрочное кредитование юридических лиц за анализируемый период составило 1694,6 млрд. р., что на 7,8 % выше, чем в начале 2010 г. Темпы роста долгосрочного кредитования значительно отстают от краткосрочных кредитов, что обусловлено высокими процентными ставками и низкой рентабельностью большинства реализуемых проектов. На 1 июля 2011 г. сумма долгосрочных кредитов юридическим лицам и ИП выросла на 158,4 млрд. руб. или на 9,3 %.

В структуре долгосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей преобладает задолженность клиентов таких секторов экономики, как промышленность (43,8% кредитного портфеля), оптовая и розничная торговля (37,7%).

Отраслевая структура долгосрочного кредитования юридических лиц и ИП приведена на рисунке 2.2.

юридических лиц оао приорбанк в разрезе сроков 1">

Рисунок 2.2 — Структура долгосрочного кредитования в разрезе отраслей экономики, %

Примечание — Источник: собственная разработка.

Приоритетными направлениями для финансирования в секторе промышленности являются:

нефтепереработка — 9,7% от кредитного портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

производство металлов и готовых металлических изделий — 7,6%;

производство продуктов питания, напитков, табачных изделий — 5,4%.

Приоритетными направлениями для финансирования в секторе оптовой/розничной торговле, являются:

розничная торговля продуктами питания, напитками и табачными изделиями — 11,0%;

оптовая торговля продовольственными и промышленными потребительскими товарами — 8,1%;

оптовая торговля нефтепродуктами и металлами — 4,8% от кредитного портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Динамика состава долгосрочного кредитования юридических лиц в разрезе валют представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4 — Долгосрочное кредитование юридических лиц ОАО «Приорбанк» в разрезе валют, млрд. р.

Показатель	1 января 2010 г.	1 января 2011 г.	1 июля 2011 г.	Отклонение		Темп роста, %
				2010/2011	2011/2011	2010	2011
Национальная валюта	851,5	1198,4	1478,4	346,9	280,0	140,7	123,4
Иностранная валюта	1595,4	1595,0	1608,8	-0,4	13,8	100,0	100,9
Итого	2446,9	2793,4	3087,2	346,5	293,8	114,2	110,5

Примечание — Источник: собственная разработка на основании данных Банка.

По итогам 2010-2011 г. произошли значительные изменения в структуре кредитного портфеля банка по валютам финансирования. Если на начало 2010 г. преобладали кредиты в иностранной валюте (65,2% кредитного портфеля), то на начало июля 2011 г. доли кредитных средств, предоставленных в иностранной и национальной валюте, являлись практически равными. Объем кредитования в национальной валюте за 2010 г. вырос на 40,7%, что обусловлено повышением спроса на кредиты в белорусских рублях со стороны юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

На 1 июля 2011 г. объем долгосрочного кредитования юридических лиц в национальной валюте составил 1478,4 млрд р., что на 280 млрд р. или на 23,4 % больше, чем на начало 2011 г. Объем долгосрочного кредитования юридических лиц в иностранной валюте на начало 2011 г. составил 1595 млрд р. в эквиваленте, на 1 июля 2011 г. — 1608,8 млрд р., что на 13,8 млрд р. или на 0,9 % выше, чем на начало года.

Графически итоги анализа представлены на рисунке 2.3.

Рисунок 2.1 — Состав долгосрочного кредитования ОАО «Приорбанк» в разрезе валют, млрд. р.

Примечание — Источник: собственная разработка.

Динамика проблемной задолженности по долгосрочному кредитованию юридических лиц представлена в таблице 2.5.

Таблица 2.5 — Проблемная задолженность по долгосрочному кредитованию, млрд. р.

Показатели	01.01.2010		01.01.2011		01.07.2011
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	36,4	1,0	30,5	0,7	31,1	0,6
Пролонгированная	18,5	0,5	20,7	0,5	19,9	0,4
Просроченная	17,9	0,5	9,8	0,2	11,2	0,2

Примечание — Источник: собственная разработка.

В 2010 г. произошло уменьшение удельного веса проблемной задолженности с 1,0% до 0,7%. При этом объем проблемной задолженности за 2010 г. снизился на 5,9 млрд. р.

Позитивная динамика проблемной задолженности свидетельствует о правильности выбранной банком стратегии развития в 2010 г., а также о высокой эффективности действующей в «Приорбанк» ОАО системы риск-менеджмента.

В целях совершенствования долгосрочного кредитования предлагается механизм кредитного администрирования в ОАО «Приорбакн».

Актуальность представляемых преобразований определяется следующим. Основным из принципиальных моментов, определяющих эволюцию каждого хозяйствующего субъекта, является необходимость постоянных качественных изменений внутренних бизнес-процессов. Практика показывает, что как только останавливаются или уменьшаются темпы развития, одномоментно начинается потеря клиентских или конкурентных позиций.

Рисунок 3.1 — Механизм администрирования долгосрочного кредитования

Примечание — Источник: собственная разработка.

Предлагается механизм администрирования инвестиционного кредитования, адаптируемый к деятельности коммерческого банка, независимо от масштабов проводимых операций. Система разработана на основе теоретических и практических аспектов, учитывающих специфику и адекватную поэтапность операций инвестиционного кредитования. Его применение позволит кредитующему подразделению коммерческого банка значительно повысить объемы и эффективность предоставления инвестиционных кредитов, уменьшить временной параметр при рассмотрении инвестиционных инициатив.

Кредитное администрирование, в форме структурированной системы, четко регламентирует сроки и ответственность в рамках функционирования внутреннего бизнес-процесса при кредитовании инвестиционного проекта. Поэтапное моделирование исключает возможность появления непроанализированных рисковых событий, способных нанести финансовый урон коммерческому банку или инвестиционному проекту.

Система оценки и получения адекватных выводов о течении кредитования позволяет своевременно проводить соответствующие мероприятия для предотвращения отрицательных ситуаций, как для коммерческого банка, так и для участников и инициаторов проекта.

В рамках схематичного подхода система мониторинга выглядит следующим образом:

. Изменения в структуре акционерного капитала компании-заемщика (сделки свыше 2% от уставного капитала).

. Изменения в составе руководящего персонала предприятия и персонала, ответственного за реализацию инвестиционного проекта.

. Основные условия инвестиционного кредитования (заключенные кредитные договоры в рамках инвестиционного проекта).

. Структура финансирования с учетом целевого использования (в соответствии с графиком платежей по контрактам).

. Освоение капитальных вложений (по справкам о темпах выполнения работ).

. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и показателей инвестиционного проекта.

. Обеспечение по предоставленным кредитным ресурсам.

. Изменения в отрасли, в которой осуществляется инвестиционный проект.

. Основные выводы о дальнейшем сотрудничестве и взаимодействии коммерческого банка и заемщика.

В целях повышения эффективности и объективного сокращения действий специалистов кредитующего подразделения коммерческого банка следует ранжировать кредитуемые инвестиционные проекты по степени необходимости проведения полного мониторинга. Итогом кредитной экспертизы инвестиционного проекта является оценка возможности неисполнения кредитных обязательств со стороны заемщика или наступления отрицательных параметров реализации проекта. В рамках экспертной модели определяется три объектных уровня экспертизы, к которым может относиться компания-заемщик, проектная компания или инициатор инвестиционного проекта.

Первый объектный уровень экспертизы. Подразумевается, что компания-заемщик, проектная компания или инициатор инвестиционного проекта, со стороны которой не ожидается неисполнения обязательств. Подверженность воздействию неблагоприятных перемен в финансовых и экономических условиях реализации инвестиционного проекта незначительна. Денежный поток, генерируемый инвестиционным проектом, имеет устойчивую тенденцию роста. Возможность неисполнения кредитных обязательств со стороны заемщика или наступления отрицательных параметров реализации проекта оценивается как маловероятная.

Второй объектный уровень экспертизы предполагает, что компания-заемщик, проектная компания или инициатор инвестиционного проекта, которая обладает устойчивой способностью исполнять обязательства в настоящее время, но в связи с наличием неудовлетворительных прогнозов с течением времени вероятность неисполнения кредитных обязательств со стороны заемщика или наступления отрицательных параметров реализации проекта возрастает. Денежный поток, генерируемый инвестиционным проектом, подвержен колебаниям. Данная возможность оценивается как умеренная.

Третий объектный уровень — компания-заемщик, проектная компания или инициатор инвестиционного проекта, периодически несвоевременно исполняет обязательства перед коммерческим банком. Допускались просроченные платежи по одному или нескольким обязательствам. Денежный поток, генерируемый инвестиционным проектом, неустойчив, вероятность его сокращения, в случае неблагоприятных перемен в финансовых и экономических условиях, высокая. Возможность неисполнения кредитных обязательств со стороны заемщика или наступления отрицательных параметров реализации проекта оценивается как высокая.

Экспертиза построена на рассмотрении совокупности стандарт-факторов, влияющих на процесс инвестиционно-кредитной экспертизы, связанные со структурой акционерного капитала и внутренней структурой; с кредитной историей и деловой репутацией; с финансовым состоянием; с эффективностью управления; с позицией в отрасли и регионе, производственным оснащением и уровнем использования современных технологий; с выполнением графика реализации инвестиционного проекта и его точного соответствия первоначальным параметрам.

По результатам анализа влияние каждого стандарт-фактора оценивается как низкое, среднее и высокое в соответствии с основными параметрами, определенными предлагаемой экспертной моделью инвестиционного проекта.

После оценки по шкале влияния стандарт-фактора подводятся итоги комплексной оценки. Проводится дифференциация компаний-заемщиков, проектных компаний или инициаторов проекта по уровню факторного влияния.

Негативная информация о способности должников выполнять свои обязательства аккумулируется в ходе проведения филиалом кредитного мониторинга. Обобщение практики белорусских банков позволили определить основные сигнальные моменты, помогающие в ходе кредитного процесса выявить потенциальные проблемные кредиты.

Таблица 3.1 — Потенциальные проблемы возврата долгосрочного кредита клиентами

Сигналы	Формы проявления
Из истории клиента	Допущение клиентом в прошлом несвоевременного погашения кредитов и уплаты процентов
	Наличие просроченной задолженности по кредитам, полученным в других банках
	Недавняя финансовая несостоятельность клиента
	Расхождения и противоречия в информации о клиенте
Касающиеся руководства и управления клиентом	Невысокие моральные качества руководителя
	Неуравновешенный характер руководителя
	Появление негативной информации о руководстве
	Внезапные проверки налоговых органов, КГК и т.п.
	Частые смены в руководстве
	Стремление руководства ускорить кредитный процесс
Отражающие производственную деятельность клиента	Принадлежность клиента к отрасли, испытывающей проблемы
	Изменение законодательства, затрагивающего какие-либо аспекты деятельности клиента
	Использование морально устаревшего оборудования
	Производство неконкурентной продукции, затоваренность склада
	Высокая зависимость от ограниченного круга поставщиков
	Низкий уровень контроля клиента за своими дебиторами
Относящиеся к организации кредитования	Клиент нечетко формулирует цели, на которые планирует направить кредит
	У клиента отсутствует программа погашения кредита, он не может назвать конкретных источников погашения долга
	Недостаточно обоснован срок погашения кредита
	Отсутствуют вторичные источники погашения кредита [Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/referat/dolgosrochnoe-kreditovanie-predpriyatiya/
	Клиент не имеет материального (сырьевого и т.д.) обеспечения
	Кредитная заявка клиента плохо обработана
	Пересмотр условий кредитования
	Изменения в сфере погашения кредита
	Просьба о пролонгации кредита
	Отклонения показателей хозяйственно-финансовой деятельности компании-клиента от плановых или ожидаемых
	Отклонения в системе контроля и учета клиента
	Уменьшение объемов выручки
	Отсутствие роста либо снижение поступлений денежных средств
	Наличие претензий к текущему счету
	Увеличение просроченной кредиторской задолженности, в том числе по налогам
	Изменение клиентом без веских обоснований состава и/или предмета залога, гаранта и другие

Примечание —

Результаты диагностики признаков проблемности срочной и пролонгированной задолженности, полученные специалистами соответствующих подразделений филиала, отражаются во внутрибанковской отчетности, на основании которой ОАО «АСБ «Беларусбанк» формируют статистическую отчетность, характеризующую долю проблемной кредитной задолженности в кредитном портфеле.

На последнем этапе устанавливается адаптивный показатель определения уровня экспертизы А с учетом влияния всех рассмотренных стандарт-факторов на способность компании-заемщика, проектной компании или инициатора проекта исполнять обязательства перед коммерческим банком.

Показатель А определяется по формуле:

А = 0,025 * F1 + 0,25 * F₂ + 0,50 * F₃ +0,70 * F₄ + 0,87 * F₅ + 0,98 * F₆ (1)

где, Fi — количество попаданий в i — группу, взвешенное с учетом значимости стандарт-фактора.

В зависимости от фактического значения, которое принимает адаптивный показатель А, осуществляется отнесение компании-заемщика, проектной компании или инициатора проекта к определенной группе экспертизы.

В заключение работы сделаем следующие выводы.

1) Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

Кредитные отношения — экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата.

В основе условий долгосрочного кредитования юридических лиц лежат следующие принципы: срочность; возвратность; платность; обеспеченность кредита целевое использование.

Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков в Беларуси кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные следующим образом. К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года. Все прочие кредиты юридическим лицам являются долгосрочными.

) Приорбанк осуществляет активные, пассивные, посреднические банковские операции и иную деятельность, предусмотренную законодательством, а также в соответствии с Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности осуществляет такие виды деятельности как финансовая деятельность, операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг потребителям. Банк проводит взвешенную кредитную политику, обеспечивая высокое качество кредитного портфеля, что позволяет клиентам получить качественные услуги по долгосрочному финансированию. Являясь универсальным банком, ОАО «Приорбанк» предлагает своим корпоративным клиентам долгосрочное финансирование деятельности с использованием всех доступных финансовых инструментов и организацией индивидуальной структуры сделки, таким образом, чтобы учесть все особенности деятельности каждого отдельного предприятия.

Кредитный портфель банка на начало 2010 г. составил 3 641,0 млрд. бел. руб. За 2009 г. он сократился на 34,9 млрд. бел. руб. за счет снижения кредитного портфеля физических лиц. Одной из причин его снижения являются введенные в конце 2009 г. ограничения по кредитованию физических лиц в иностранной валюте. Кредитный портфель на начало 2011 г. составил 4 135,0 млрд. бел. руб. За 2010 г. он увеличился на 492,4 млрд. бел. руб. (или на 13,5%), причем рост произошел как по кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и по кредитам физическим лицам. Соотношение кредитов, предоставленных различным типам контрагентов, за 2010 г. не претерпело существенных изменений: 67,6% кредитного портфеля составляют кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

3) В целях совершенствования долгосрочного кредитования предлагается механизм кредитного администрирования в ОАО «Приорбакн». Актуальность представляемых преобразований определяется следующим. Основным из принципиальных моментов, определяющих эволюцию каждого хозяйствующего субъекта, является необходимость постоянных качественных изменений внутренних бизнес-процессов. Практика показывает, что как только останавливаются или уменьшаются темпы развития, одномоментно начинается потеря клиентских или конкурентных позиций.

В рамках схематичного подхода система мониторинга выглядит следующим образом:

. Изменения в структуре акционерного капитала компании-заемщика (сделки свыше 2% от уставного капитала).

. Изменения в составе руководящего персонала предприятия и персонала, ответственного за реализацию инвестиционного проекта.

. Основные условия инвестиционного кредитования (заключенные кредитные договоры в рамках инвестиционного проекта).

. Структура финансирования с учетом целевого использования (в соответствии с графиком платежей по контрактам).

. Освоение капитальных вложений (по справкам о темпах выполнения работ).

. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и показателей инвестиционного проекта.

. Обеспечение по предоставленным кредитным ресурсам.

. Изменения в отрасли, в которой осуществляется инвестиционный проект.

. Основные выводы о дальнейшем сотрудничестве и взаимодействии коммерческого банка и заемщика.

1 Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: монография / М.Н. Авсейко. — Мн.: Мисанта, 2010. — 159 с.

2 Авсейко, М.Н. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков / М.Н. Авсейко // Банковский вестник. — 2008. — №11. — С.36-42.

Агафонова, М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого банка / М.В. Агафонова // Банковское дело. — 2007. — №1. — С.39-45.

Александров, А.Ю. Управление портфелем проблемных кредитов коммерческого банка: монография / А.Ю. Александров. — М.: Юнити, 2009. — 156 с.

Бражников, А.С. Понятие качества кредитного портфеля коммерческого банка и показатели, его определяющие / А.С. Бражников // Деньги и кредит. — 2006. — №10. — С.31-38.

6 Коноплицкая, Т.М. Банковские операции: учеб.-метод. комплекс / Т.М. Коноплицкая. — Мн.: Высшая школа, 2008. — 315 с.

7 Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 766 с.

Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова. — Мн.: БГЭУ, 2007. — 478 с.

Кузнецов, С.В. Повышение эффективности работы в банке по урегулированию проблемной ссудной задолженности / С.В. Кузнецов // Банковское дело. — 2008. — №2. — С.46-52.

Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: монография / Г.С. Панова. — М.: ИНФРА-М, 1997. — 462 с.

Пищулин, А. Кредитный скоринг при работе с просроченной задолженностью / А. Пищулин // КартБланш. — 2008. — №6-7. — С.27-34.

Погосова, М.С. Организация кредитного мониторинга в банке / М.С. Погосова // Сборник научных трудов СевКавГТУ. — 2007. — №6. — С.38-44.

Тедеев, А.А. Электронные банковские услуги: монография / А.А. Тедеев. — М.: Эксмо, 2005. — 365 с.

Титоренко, Г.А. Автоматизированные информационные технологии в экономике: монография / Г.А. Титоренко. — М.: ЮНИТИ, 2005. — 399 с.

Томилова, М.В. Анализ кредитного портфеля банка в условиях финансового кризиса / М.В. Томилова // Банковские технологии. — 2009. — №3. — С.31-38.