Анализ деятельности ПАО «Росбанк»

метки: Актив, Доход, Росбанк, Ликвидность, Физический, Таблица, Подразделение, Банковский

Введение

Производственная практика проходила с 3 июля по 30 июля 2017 г. в ПАО «Росбанк». Практика является важнейшей частью подготовки высококвалифицированных специалистов и имеет своей задачей практическое закрепление теоретических знаний, полученных во время обучения, приобретение более глубоких практических навыков по специальности и профилю будущей работы.

Целями практики являются:

• закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе обучения на всех видах аудиторных и внеаудиторных занятий;
• закрепление ранее приобретенных и формирование новых навыков в профессиональной работе;
• приобретение самостоятельного опыта и овладение практическими навыками, передовыми методами труда в кредитных, финансовых учреждениях, организациях и компаниях;

• овладение методами и приемами прогнозирования, анализа, регулирования, планирования деятельности.

В задачи, стоящие в период прохождения практики, включается следующее:

• провести изучение организации, в которой осуществляется прохождение практики;
• освоиться со стилем работы всей организации и ее подразделений;
• ознакомиться с финансовой работой учреждения;
• собрать и провести анализ финансовых показателей, характеризующих работу организации в целом;
• освоить современные информационные технологии, используемые в деятельности финансово-кредитного учреждения;
• собрать материал для отчета по практике и провести его анализ.

1. Краткая характеристика ПАО «Росбанк»

Местом прохождения производственной практики является ПАО «Росбанк».

Полное наименование банка — Публичное акционерное общество «Росбанк».

Организационно-правовая форма общества — публичное акционерное общество.

Юридический адрес: г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34

Фактический адрес: г. Омск, К. Маркса проспект, 4

Основные нормативные и законодательные акты, которыми руководствуется организация в своей деятельности:

• ГК РФ;
• конституция;
• федеральные законы, в том числе.

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и др.;

• нормативно правовые акты Банка России, а также его методические рекомендации;
• указы президента, например, «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам»;

• акты министерств и ведомств, например, письмо Минфина РФ от 18.06.1996 г. № 313 «Об установлении единой процентной ставки за пользование кредитами коммерческих банков под поручительства Минфина России», письмо Минфина РФ от 22.09.2003 г. № 15-05-29 / 1018 «О валютных операциях между резидентами по выдаче коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте и др.;
• внутренние нормативные документы, такие как: положение о совете директоров, положение об общем собрании акционеров
• и др.

Цели и задачи банка: постоянное движение в сторону улучшения и оптимизации деятельности банка для удовлетворения потребностей клиентов, долгосрочное лидерство в Российской банковской системе, формирование эффективной системы предоставления высококачественных продуктов и услуг, отвечающих самым высоким требованиям жизни современного общества.

Финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка ...

... практики являются: получение, закрепление, углубление, совершенствование знаний и практических умений знакомство с основными принципами работы коммерческого банка изучение документации банка ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность банка; ... несмотря ни на что, потенциал развития мобильного банкинга в России велик. Все больше регионов охватываются доступом в интернет через ...

Размер уставного капитала на 01.01.2017 составляет 73 603 652 тысяч рублей. Основным акционером банка является французская банковская группа «Societe Generale» (74,8%).

В феврале 2010 акционеры договорились об объединении Росбанка и других российских дочерних банков «Societe Generale» (BSGV, DeltaCredit, Русфинанс).

Банк имеет исключительное право на осуществление банковских операций, таких как:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов (Переводы по системе MoneyGram);

Помимо вышеперечисленных операций Банк осуществляет следующие сделки:

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• выдачу поручительств за третьих лиц;
• лизинговые операции;
• Таблица 1. Структура доходов по видам деятельности

	01.01.2015	01.01.2016
	тыс. руб.	УВ, %	тыс. руб.	УВ, %
Процентные доходы всего, в т.ч.	71 581 069	50,0	63 167 280	50,0
от размещения средств в кредитной организации	7 719 498	5,4	6 773 065	5,4
от ссуд не кредитных организаций	56 674 413	39,6	48 781 710	38,6
от оказания услуг по фин. аренде (лизингу)	0	0,00	0	0
от вложений в ценные бумаги	7 187 158	5,0%	7 612 505	6,0
Всего	143 162 138	100	126 334 560	100

В банке жесткая иерархия власти и системы контроля со стороны высшего руководства, решения принимаются централизованно. Но в тоже время уровень подготовки специалистов обеспечивает широкую специализацию в работе персонала (взаимозаменяемость).

По взаимодействию «подразделение — подразделение» — линейно-функциональная структура, т. к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их исполнение этим либо другим исполнителям.

Организационную структуру управления филиала можно представить следующим образом (Приложение 1).

Основным (высшим) органом управления ПАО «Росбанк» является собрание акционеров банка.

Высший орган управления банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

Исполнительные и контрольные органы банка укомплектованы высококвалифицированными банковскими работниками. Председатель правления банка в соответствии с Уставом избирается высшим органом управления банка и является членом его исполнительного органа.

Члены совета из своего состава большинством голосов выбирают председателя совета банка и его заместителей. Члены совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка.

Организационная структура ПАО «Росбанк» включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Директор руководит банком и представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

В подчинении директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела розничных услуг, начальник операционного отдела, начальник отдела расчетов, начальник отдела безопасности, начальник юридического отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются подразделения, специализирующиеся по направлениям деятельности банка.

Рассматривая техническую оснащенность, можно отметить, что помещения специально подготовлены для банковской деятельности. В них оборудованы операционный зал, кассовый зал, хранилище и другие помещения в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 25.03.97 № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». Кассовый узел Банка включает операционную кассу, снабженную необходимым оборудованием, справочной литературой (альбомы иностранных валют), кассовой канцелярией (печати, штампы для справок и т.д.).

Рабочие места автоматизированы, операционная касса Банка оснащена машиной для пересчета монет. В локальной сети функционируют несколько десятков серверов, работающих под управлением различных сетевых операционных систем. Рабочие места всех сотрудников Банка оснащены компьютерами. Помимо указанного оборудования Банк имеет необходимое количество копировальных аппаратов, принтеров, шредеров и другой оргтехники. Однако в ходе практики был обнаружен недостаток, который заключается в отсутствии электронной очереди, которая способствовала бы организации порядка.

1) Кредиты:

• Оборотный кредит (Кредит предоставляется на пополнение оборотного капитала);
• Инвестиционный кредит (Кредит предоставляется на приобретение основных средств, мелкие инвестиции);
• Коммерческая ипотека (Кредит предоставляется на пополнение оборотного капитала);
• Овердрафт (Овердрафт позволит вам оперативно осуществлять платежи, даже если средств на расчетном счете недостаточно);
• Автокредит для бизнеса (Кредит предоставляется на приобретение нового автотранспорта);
• Рефинансирование (Рефинансирование текущей задолженности в других банках);

2) Расчетно-кассовое обслуживание:

• Открытие счета;

— Депозитный счет нотариуса (Специально для нотариусов Росбанк предлагает открыть «Депозитный счет нотариуса» для безопасного хранения и оперативного распоряжения денежными средствами клиентов при осуществлении предусмотренной законодательством РФ профессиональной деятельности.)

3) Программы поддержки малого и среднего бизнеса:

• Лизинг
• Факторинг
• Гарантии

4) Дистанционное банковское обслуживание:

• Интернет клиент-банк
• Бизнес-инфо
• SMS-банк
• Бизнес поддержка

4. Изучение плановой работы в организации

юридический банк акционерный

Росбанк разработал новую стратегию развития на ближайшие годы. Прежде всего, банк нацелен на повышение удовлетворённости и активности текущих клиентов и привлечение новых, создание гибкого продуктового предложения, оптимизацию бизнес-процессов.

Большинство стратегических инициатив направлены на развитие новых направлений бизнеса, запуск новых IT-проектов, на повышение операционной эффективности подразделений банка, повышения качества обслуживания.

Весь механизм должен находиться в состоянии непрерывного развития.

Причем стержнем должен быть план годовой — важнейший для управления банком. В нем должны быть четко установлены цели и задачи для всех подразделений и служб на текущий год, реализация которых позволяет выйти на рубежи, принятые в качестве исходных в перспективном плане банка. При этом желательно наличие у руководства банка хотя бы укрупненного годового плана-графика работ, представленного в сетевой масштабной форме. Это резко повышает качество всей плановой работы в банке, поскольку такая форма позволяет адекватно представить весь комплекс выполняемых работ со всеми их внутренними взаимосвязями и зависимостями.

Квартальные планы — основной рабочий инструмент планирования для руководителей подразделений банка, который позволяет им обеспечивать решение задач годового плана. Наибольшую пользу они приносят руководителям крупных подразделений и служб. Утверждать данные планы должны руководители банка, курирующие соответствующие подразделения. В этих планах, отличающихся гораздо более высоким уровнем детализации работ, в качестве ответственных исполнителей называются руководители групп и ведущие специалисты подразделений.

Месячные календарные планы-графики работ, как правило, разрабатываются внутри подразделений и утверждаются их руководителями. Они могут выдаваться ответственным исполнителям любых работ и операций, имеющих конкретные количественные или качественные параметры, ход достижения которых следует оперативно контролировать. Обычно в месячных планах детализируются квартальные планы подразделений.

Планы на декаду или на неделю составляются ответственными исполнителями работ в подразделениях; в них выделяются важнейшие работы и операции, завершающиеся в данный период или которым надо уделить повышенное внимание.

Планы на день. Все руководители и ведущие специалисты банка должны уметь выделять главное дело или задачу текущего дня. Эти планы, как правило, намечают накануне, в конце предыдущего рабочего дня. Обычно специалисты составляют их сами для себя в произвольной форме и ни у кого не утверждают.

5. Изучение организации и оплаты труда

Заработная плата (оплата труда работника) — вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные и стимулирующие выплаты. В ПАО «Росбанк» заработная плата сотрудника формируется из трех основных частей:

1)Оклад;

2)Административная премия;

3)Премия по результатам работы.

Оклад представляет ту сумму денежных средств, которую изначально предлагает работодатель для расчета итоговой суммы. Этот показатель отражается в трудовом договоре сотрудника и указывается в приказе при поступлении на работу. Оклад является базисной характеристикой для последующего расчета иных показателей. Он состоит из 30-40% авансовых выплат и 70-60% основной части.

Административная премия- это не зафиксированная выплата, которая может варьироваться в зависимости от трудовой дисциплины сотрудника. А именно постоянная своевременность на рабочем месте, отсутствии опозданий, презентабельный внешний вид, вменяемое состояние и т.п.

Премия по результатам работы — это выплата, которую для себя формирует сам сотрудник. Он может сам влиять на то, какая денежная сумма будет причислена к его основному окладу..

6. Изучение коммерческой деятельности

Основная цель деятельности банка как коммерческой организации — получение прибыли. Коммерческая деятельность ПАО «Росбанк» охватывает организацию различных банковских услуг — кредитование, инвестирование, валютные операции, связанные с обслуживанием клиентов на коммерческих началах

Планы в отношении источников будущих доходов: основные источники доходов — кредитные операции и комиссионные доходы от оказания банковских услуг.

7. Финансовый анализ ПАО «Росбанк»

7.1 Анализ активов ПАО «Росбанк»

Таблица 2 -Анализ активов ПАО «Росбанк»

Проанализировав данные баланса можно сказать, что по сравнению с предыдущим периодом, в текущем активы уменьшились на 102 853 535 тысяч рублей или на 11,9%. В целом, уменьшение активов произошло за счет значительного снижения средств кредитных организаций ЦБ РФ на 51,6% и требования по текущему налоговому активу на 95,8%.

Сократились денежные средства на 27,1% а так же прочие активы на 34,8% ,это может говорить о том, что банк испытывает финансовые трудности. В структуре активов Банка преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 20176 года составляет 64,2% (на 1 января 2016 года — 63,5%) от общего объема активов Банка. Размер чистой ссудной задолженности, по сравнению с предыдущим годом, уменьшился на 11,1%.

7.2 Анализ источников финансирования

[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/otchet/kreditnaya-karta-rosbanka/

Источники собственных средств увеличились, в общем и целом на 6 633 088 тысяч рублей или 106,04%.В основном, изменение произошло за счет неиспользованной прибыли за отчетный период, которая увеличилась, по сравнению с прошлым годом, на 251,03%

7.3 Анализ платежеспособности

Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность. В настоящее время Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности.

Таблица 3. Нормативы ликвидности

Коэффициент Н2 — мгновенной ликвидности банка на 01.01.2017 составил 163,5%, что отвечает нормативным требованиям и говорит о достаточности высоколиквидных активов к сумме обязательств, причитающихся к погашению в течение 1 дня. Необходимо помнить, что в краткосрочном периоде банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, так как избыточная ликвидность негативно сказывается на доходах банка.

Коэффициент Н3 — текущей ликвидности банка на 1.01.2017 составил 133,8 % (при минимальном значении 50 %) по сравнению с 2016 г — 176,4 %, что свидетельствует о том, что у банка не хватает достаточного количества высоколиквидных оборотных активов, чтобы погасить свои текущие (краткосрочные) обязательства.

Коэффициент Н4 — долгосрочной ликвидности составил 38,7 % в 2017г. Сумма долгосрочных кредитов не превышает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых ПАО «Росбанк» по нормативам Банка России.

ПАО «Росбанк» является достаточно ликвидным, однако руководству банка необходимо постоянно осуществлять мониторинг позиции «ликвидность-прибыльность», что приведет к снижению риска ликвидности.

7.4 Анализ деловой активности (оборачиваемости)

Таблица 4. Анализ деловой активности

Эффективность использования активов (К5) направлен непосредственно на отражение прибыльности активов. ПАО «Росбанк» имеет умеренно-достаточное количество доходных активов, которые в свою очередь и приносят ему доход от участия на рынке и ограждают от подвержения риску.

Использование привлеченных средств (К6) показывает эффективность использования привлеченных средств. Значение данного показателя за предложенный период отражает подтверждение деловой активности в области кредитования и управления собственной ресурсной базой. Доходность привлеченных средств (К7) показывает активность КБ по эффективному использованию заемных средств и может свидетельствовать об эффективной деловой активности по управлению кредитно-депозитным портфелем.

Подводя итоги по вышестоящему анализу можно сделать вывод о том, что банк очень целесообразно использует активы и пассивы и обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.

7.5 Анализ финансовой устойчивости

Таблица 5. Анализ финансовой устойчивости

Показателем который наиболее полно и точно отражает политику финансовой устойчивости является показатель К1 — Состояние собственных оборотных средств.

За рассматриваемый период увеличение данного показателя произошло на 0,37. Это может говорить в первую очередь о достаточной обеспеченности денежными средствами отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами.

К2-Маневреность показывает соотношение собственных средств нетто и брутто. Коэффициент прогнозируется тенденцией роста, что может свидетельствовать о мобильности средств банка.

К3 — автономность можно охарактеризовать как уровень устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке. Этот коэффициент не потерпел абсолютного и существенного изменения, по чему мы и можем судить о стабильности финансовой устойчивости.

Рост уровня обеспеченности собственными средствами банка привлекаемых ресурсов К4 отражает повышение устойчивости финансового положения, но в то же время может уменьшить эффективность его деятельности.

Делаем вывод о том, что ПАО «Росбанк» обеспечен собственными и заемными средствами.

7.6 Анализ ценных бумаг

Росбанк имеет 680 360 538 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 10 рублей каждая. Конвертируемые ценные бумаги и опционы не выпускаются. Ценные бумаги являются бездокументарными.

Права, закрепленные ценной бумагой, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу. Переход прав, закрепленных именной ценной бумагой, должен сопровождаться уведомлением держателя реестра, или депозитария, или номинального держателя ценных бумаг.

Осуществление прав по именным бездокументарным ценным бумагам производится кредитной организацией — эмитентом в отношении лиц, указанных в системе ведения реестра.

Лицо, которому кредитная организация — эмитент выдает (направляет) передаточное распоряжение, являющееся основанием для внесения приходной записи по лицевому счету (регистратор) — Открытое акционерное общество «Центральный Московский Депозитарий».

Банк имеет меры управления фондовым риском. Возможное ухудшение ситуации на рынке ценных бумаг может привести к отказу некоторых контрагентов от исполнения своих обязательств, что в свою очередь может привести к убыткам для Банка. В целях минимизации данного риска Банк стремится диверсифицировать собственный портфель ценных бумаг. Кроме того, Банк регулярно переоценивает портфель ценных бумаг по рыночной стоимости, либо формирует резерв на возможные потери по финансовым вложениям, за счет которого компенсируются убытки от неблагоприятного изменения ценовой конъюнктуры

7.7 Анализ динамики структуры и объемов актива и пассива баланса банка за 2014-1017гг.

Таблица 6. Анализ активов и пассивов за 2014-2015гг.

Таблица 7. Анализ активов и пассивов за 2015-2016гг.

Активные операции ПАО «Росбанк» составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Основными видами деятельности ПАО «Росбанк» являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а также представление банковских услуг для частных клиентов. Высокая степень финансовой устойчивости Банка, удобные для клиента условия сотрудничества, оперативное обслуживание и качественный сервис делают его весьма привлекательным кредитным учреждением и компетентным партнером для проведения финансовых операций.

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода чистая ссудная задолженность. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

В период с 2014 по 2015 год активы снизились на 8,5 % с 2015 по 2016 продолжили снижение на 11,9% и составили 758 431 804 тысяч рублей.

В 2015 году наблюдается снижение по следующим видам активов :

• денежные средства на 27,3 %;
• обязательные резервы на 27,6 %
• финансовые активы на 60,5 %;
• средства в кредитных организациях на 73,6%
• требования по текущему налогу на прибыль на 98,6%
• прочие активы на 29,1%.

В 2014 году на 9,6 процентных пункта наблюдалось снижение средств кредитных организаций, и на 9,3 процентных пункта снижение чистых вложений в ценные бумаги. Что касается 2015 года, можно сделать вывод о том, что увеличение наблюдалось по следующим активам:

• средства кредитных организаций на 58,7%;
• чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи на 32,7 %;
• прочие активы на 38,4 %;
• чистая ссудная задолженность

Проведенный анализ показал, что за анализируемый период с 2014 по 2015 год происходит рост пассивов баланса на 18,7%,но в период с 2015 по 2016 происходит снижение пассивов на 14,6%.Наибольшее влияние оказали кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ, которые снизились в 2016 году на 18 110 104 тысяч рублей или на 98,9%

8. Анализ динамики объема и структуры доходов и расходов банка за 2014-2017гг.

Таблица 8. Анализ динамики объема и структуры доходов и расходов банка за 2014-2017гг.

В 2016 году произошло сокращение процентных доходов на 8,413,789 тыс. р. или 11,7%. Это обусловлено тем, что в отчетном году сократились доходы от размещения средств в кредитных организациях (на 946,433 тыс. р. или 12,2%), доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями (на 7,892,703 тыс. р. или 13,93%).

На протяжении трех лет, доходы от вложений в ценные бумаги имели тенденцию к росту и в 2016 году возросли на 425, 347 тыс.руб или на 5,92%. Процентные расходы в 2016 году сократились на 11,361,775 тыс. р. или 24,2%, а в 2015 году выросли на 47,097,953 тыс. р. или 51,18%. Такое сокращение объясняется увеличением расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющимися кредитными организациями.

Чистые процентные доходы в 2016 году составили 36,279,418 тыс. р., что на 2,947,986 тыс. р. или 12,04% больше, чем в 2015 году. Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери по ссудам имеют ярковыраженную тенденцию направленную на улучшение, так в 2016 году этот показатель составил 10,317,819 тыс.руб или на 39,74% больше, по сравнению с предыдущими показателями, где значение принимало даже отрицательный характер. Доходы от операций с ценными бумагами для продажи в 2016 году уменьшились на 0,05%. Чистые доходы от операций с иностранной валютой, а также чистые доходы от переоценки иностранной валюты сократились на 0,15 и -59,80, соответственно.

Комиссионные доходы в отчетном году возросли на 234,256 тыс. р. или 2,9%, а комиссионные расходы в 2016 году уменьшились на 298,822 тыс. р. или 11,2%. Чистые доходы банка увеличились в отчетном периоде на 6,459,221 тыс. р. или 14,45%.

Операционные расходы имели противоположную динамику и в 2016 году возросли на 5,887,176 тыс. р. или 12,33%. Исходя из этого, прибыль до налогообложения возросла почти в 3 раза. Налог на прибыль в 2016 году составил 1,580,751 тыс. р., а в 2015 году — 433 тыс. р. Таким образом, данная динамика повлияла на прибыль после налогообложения, которая в 2015 году уменьшилась на -3,066,983 тыс. р. и в 2016 году показатель отражает еще более негативный результат. По итогам 2016 года банк заработал 7,699,096 тыс. р. чистой прибыли.

9. Анализ кредитоспособности заемщика банка

Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других, под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги.

Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита.

Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.

В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.

Нужно отдельно рассматривать оценку кредитоспособности физических и юридических лиц.

Для физических лиц:

При кредитовании физических лиц проводится процедура оценки их кредитоспособности, которая может осуществляться на основании уровня дохода заемщика, изучения его кредитной истории, а также стандартизированной скоринговой оценке.

Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.

Кредитная история представляет собой сведения о получении и погашении потенциальным кредитополучателем кредитов в прошлом. С целью формирования кредитных историй в странах создаются и функционируют кредитные бюро.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный показатель. Данный показатель сравнивается с неким числовым порогом, который, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых выше этой линии.

Таким образом, скоринг не отвечает на вопрос, почему заёмщик не платит. Он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер скоринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной историей, скорее всего, получить кредит не сможет

Для юридических лиц:

Оценка кредитоспособности кредитополучателя — юридического лица включает два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

Качественный анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли, текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.).

Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.

Финансовый анализ является, как правило, завершающим этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости ирентабельности.

По результатам расчета этих показателей банк делает заключение о классе кредитоспособности потенциальных кредитополучателей, который, в свою очередь, зависит от класса каждого рассчитанного показателя. Определенная сложность в отнесении клиента к тому или иному классу кредитоспособности возникает в случае значительной разбежки в уровнях фактических значений коэффициентов. Поэтому банки используют рейтинговую оценку, в основе которой лежит следующий принцип: банки самостоятельно определяют круг наиболее значимых с их точки зрения показателей и присваивают им определенный вес (в баллах или процентах).

В дальнейшем класс кредитоспособности заёмщика принимается банками во внимание при разработке шкалы процентных ставок, определении условий и режима кредитования, оценке качества кредитов, составляющих кредитный портфель банка.

10.Описание нормативной основной документации, регламентирующей работу банка

юридический банк акционерный

В своей деятельности ПАО «Росбанк» полагается на следующие виды основной нормативной документации регламентирующие его работу:

• Устав;
• Изменение №1 в устав;
• Положение о совете директоров;
• Положение о правлении;
• Положение о ревизионной комиссии;
• Перечень информации относящейся к инсайдерской информации;
• Кодекс этических принципов и поведения работников ПАО Росбанк;
• Политика ПАО Росбанк в отношении обработки персональных данных и сведения о реализуемых требованиях к защите персональных данных;
• Антикоррупционная политика;
• Гражданский кодекс РФ;
• ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 01.12.1990 №395-1;
• ФЗ от 07.08.2001 № 115ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма;
• Положение Банка России от 29.08.2008 № 262-П «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений предусмотренных ФЗ « О противодействии легализации доходов полученных преступным путем;
• ФЗ от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»;
• Инструкция Банка России № 153-И от 30.05.2014г.

«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитных счетов»;

• Положения Банка России от 02.09.2013г. № 407-П «О порядке предоставления кредитными организациями по запросам федеральной службы по финансовому мониторингу информации об операциях клиентов, о бенефициарных владельцах клиентов и информации о движении средств по вкладам клиентов в электронном виде»;
• Положение Банка России № 39-П от 26.06.1998г.

«О порядке начисления процентов по операциям связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».

Заключение

Я проходила практику в течение 4 недель в структурном подразделении ПАО «Росбанк» Моим руководителем на протяжении всей практики являлась руководитель отдела продаж Лукьянова Ольга Владимировна.

Именно на практике в ПАО «Росбанк» мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

В зависимости от клиентов банк предоставляет различные кредиты под индивидуальные процентные ставки в зависимости от статуса, социального положения, заработной платы и т.д.

Все нормативы банка находятся в пределах нормативных значений.

В ходе работы были оценены взаимоотношения организации с внешней средой. Также я изучила коммерческую деятельность банка,мною была рассмотрена организация и оплата труда в банке: способы начисления заработной платы, премирование. В заключении, провела финансовый анализ банка.

По итогам пройденной практики считаю, что данная организация работает достаточно эффективно и качественно, выполняет нормативы центрального банка.

Библиографический список

[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/otchet/kreditnaya-karta-rosbanka/

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации.//СПС «ГАРАНТ» (дата обращения 21.07.2016г.)

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. От 28.06.2016) «О Центральном банке Российской Федерации»//СПС «ГАРАНТ» (дата обращения 25.07.2016г.);

3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 05.04.2016) «О банках и банковской деятельности»//СПС «ГАРАНТ» (дата обращения 25.07.2016г.)

4. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (в ред. от 02.06.2016) «Об акционерных обществах»//СПС «ГАРАНТ» (дата обращения 27.07.2016г.)

5. Банковские рейтинги. Банки.ру // [Электронный ресурс] / Режим доступа: www.banki.ru

6. Официальный сайт ПАО «Росбанк» // [Электронный ресурс] / Режим доступа: www.rosbank.ru