Теоретико-Правовой и Финансово-Математический Анализ Способов Погашения Ипотечных Кредитов в Российской Федерации (с учетом актуальных изменений законодательства)

метки: Погашение, Платеж, Процент, Задолженность, Общий, Ипотечный, Финансовый, Дифференцированный

Введение: Актуальность, Цели и Методология Исследования

Актуальность темы в условиях динамики российского рынка ипотеки и законодательства

По состоянию на 2025 год, рынок ипотечного кредитования в Российской Федерации продолжает играть роль одного из ключевых драйверов экономики, несмотря на периодические колебания ключевой ставки Банка России и ужесточение регуляторных требований. Динамика ставок, широкое распространение льготных программ и постоянно меняющаяся нормативно-правовая база требуют от потенциальных заемщиков и финансовых специалистов глубокого понимания механизмов погашения задолженности.

Актуальность настоящего исследования обусловлена двумя ключевыми факторами:

1. Экономическая значимость: Ипотечный кредит является долгосрочным обязательством, общая стоимость которого может в разы превышать сумму основного долга. Выбор оптимального способа погашения (аннуитет или дифференцированный платеж), а также грамотное использование инструментов оптимизации (досрочное погашение, рефинансирование, государственные субсидии) напрямую влияет на благосостояние домохозяйств. Именно поэтому точный финансовый расчет становится залогом долгосрочной стабильности.

2. Правовая необходимость: Непрерывное совершенствование российского законодательства, включая недавние изменения в очередности погашения задолженности (ФЗ-607 от 19.12.2023), делает необходимым регулярный пересмотр и актуализацию правовых аспектов ипотечных отношений. Незнание этих поправок может привести к финансовым потерям при просрочках.

Цель и задачи работы

Цель исследования заключается в проведении глубокого теоретического и практического анализа, систематизации и сравнительной оценки ключевых способов погашения ипотечных кредитов в РФ, с учетом действующего законодательства и финансово-математических принципов.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Систематизировать нормативно-правовую базу, определяющую порядок погашения ипотечных кредитов, включая анализ последних изменений в очередности списания средств.
2. Провести сравнительный финансово-математический анализ аннуитетного и дифференцированного способов погашения, обосновав их экономическую природу и выгоду для заемщика.
3. Оценить практические механизмы и финансовую целесообразность частичного и полного досрочного погашения.
4. Проанализировать влияние государственных инструментов (рефинансирование, материнский капитал, налоговый вычет) на структуру и общую стоимость ипотечного кредита, а также выявить ключевые правовые ограничения.

Объект, предмет и методологическая база исследования

Объект исследования: Система ипотечного кредитования в Российской Федерации.

Комплексное исследование ипотечного кредитования в России: Теоретические ...

... Федерации. Цель работы — разработка исчерпывающего исследования ипотечного кредитования, охватывающего его теоретические основы, практические аспекты различных схем погашения, механизмы управления долгом (досрочное погашение, рефинансирование), а также детальный анализ текущего ...

Предмет исследования: Способы, механизмы и финансово-правовые условия погашения задолженности по ипотечным кредитам.

Методологическая база: В работе использован комплекс научных методов, включая:

• Системный анализ — для рассмотрения ипотечных отношений как целостной финансово-правовой системы.
• Сравнительный анализ — для сопоставления аннуитетной и дифференцированной схем погашения.
• Финансово-математический метод — для вывода и применения формул расчета платежей и переплаты.
• Юридический метод — для интерпретации и анализа норм Федерального закона от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» и Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Глава 1. Правовые Основы и Теоретические Аспекты Погашения Ипотечного Кредита в РФ

Понятие и Сущность Ипотеки и Ипотечного Кредита в Российском Законодательстве

Правовое регулирование ипотечных отношений носит комплексный характер и охватывается нормами Гражданского кодекса РФ, а также двумя ключевыми федеральными законами.

Согласно статье 1 Федерального закона от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», ипотека определяется как залог недвижимого имущества, при котором должник (залогодатель) сохраняет право пользования этим имуществом, а кредитор (залогодержатель) имеет право получить удовлетворение своих денежных требований из стоимости этого имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Ипотечный кредит — это целевой потребительский заем, выдаваемый на приобретение или строительство жилого помещения, обеспеченный залогом приобретаемой или существующей недвижимости. Данные отношения регулируются также Федеральным законом от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Особое внимание законодатель уделяет информированию заемщика о полной стоимости кредита. В соответствии с ФЗ-353, на первой странице договора ипотеки в правом верхнем углу (в квадратной рамке, занимающей не менее 5% площади страницы) должна быть указана Полная Стоимость Потребительского Кредита (ПСК). ПСК включает все платежи заемщика, связанные с получением, обслуживанием и возвратом кредита, включая проценты, комиссии, платежи за страхование и оценку, если они являются обязательным условием выдачи.

Анализ Правовых Механизмов Погашения Задолженности и Последних Изменений

Порядок и условия погашения ипотечного кредита детально прописываются в кредитном договоре. Однако очередность списания средств в случае недостаточности внесенной заемщиком суммы для полного исполнения обязательства регулируется непосредственно федеральным законом.

Исторически очередность была направлена на приоритетное погашение издержек и процентов. Однако Федеральный закон от 19.12.2023 № 607-ФЗ внес существенные поправки в статью 5 и статью 7 ФЗ-353, которые принципиально изменили очередность погашения задолженности по потребительским кредитам (займам), включая ипотечные.

Новая Очередность Погашения Задолженности (действует с 1 июля 2024 года):

Поправки ФЗ-607 были направлены на защиту интересов заемщика, смещая приоритет с штрафных санкций на погашение основного долга и процентов.

Очередность	Вид Платежа	Комментарий
1	Задолженность по процентам	Проценты, просроченные за предыдущие периоды.
2	Задолженность по основному долгу	Просроченная часть тела кредита.
3	Проценты, начисленные за текущий период	Текущие плановые проценты.
4	Сумма основного долга за текущий период	Текущий плановый платеж по телу кредита.
5	Неустойка (штраф, пеня)	Штрафные санкции, теперь занимают предпоследнюю очередь.
6	Иные платежи	Платежи, предусмотренные законом или договором (например, страховые премии).

Аналитическое значение изменения: Смещение неустойки с третьей на пятую очередь означает, что даже при частичной просрочке платежа большая часть внесенных средств будет направлена на уменьшение тела кредита и процентов, а не на погашение штрафов. Это снижает риск быстрого наращивания задолженности, обеспечивая более справедливое распределение средств в пользу заемщика. Таким образом, законодатель гарантирует, что финансовое бремя недобросовестного заемщика не будет стремительно расти за счет штрафных санкций, давая ему больше возможностей для исправления ситуации.

Правовое Регулирование Досрочного Погашения

Право заемщика на досрочный возврат суммы кредита является неотъемлемым и закреплено в статье 810 Гражданского кодекса РФ, а также детализировано в ФЗ-353.

Согласно законодательству, заемщик имеет право на полное или частичное досрочное погашение ипотечного кредита в любое время, без каких-либо штрафов или комиссий. Этот принцип является краеугольным камнем защиты прав потребителей на российском финансовом рынке.

Требования к уведомлению:

По общему правилу (ст. 11 ФЗ-353), заемщик обязан уведомить кредитора о своем намерении досрочно вернуть заем не менее чем за 30 календарных дней.

Однако законодательство позволяет кредитному договору устанавливать меньший срок уведомления. На практике крупнейшие российские банки практически всегда используют эту возможность, устанавливая минимальный срок уведомления в 1 рабочий день или позволяя проводить частичное досрочное погашение (ЧДП) в день обращения через дистанционные каналы обслуживания (мобильные приложения, личные кабинеты).

Это значительно упрощает для заемщика процесс управления своей ипотекой.

Глава 2. Сравнительный Финансово-Математический Анализ Основных Схем Погашения

Выбор схемы погашения — аннуитетной или дифференцированной — является одним из первых и наиболее важных финансовых решений, принимаемых заемщиком, поскольку он определяет структуру платежей и итоговую переплату.

Экономическая Природа и Математическое Обоснование Аннуитетного Платежа

Аннуитетный платеж (АП) представляет собой схему погашения, при которой ежемесячный платеж остается постоянным (равным) на протяжении всего срока действия кредитного договора.

Экономическая природа: Стабильность платежа достигается за счет сложной структуры. В начальный период кредитования основная часть ежемесячного взноса направляется на погашение процентов, и лишь незначительная доля идет на погашение основного долга (тела кредита).

По мере уменьшения остатка долга, доля процентов сокращается, а доля, идущая на погашение основного долга, пропорционально увеличивается.

Математическое обоснование: Размер аннуитетного платежа рассчитывается исходя из принципа приведения будущих потоков платежей к текущей стоимости (PV, Present Value), равной сумме кредита.

Формула расчета аннуитетного платежа (АП) выглядит следующим образом:

АП = СК × К

Где:

• СК — Сумма кредита (основной долг).
• К — Коэффициент аннуитета.

Вывод формулы коэффициента аннуитета (К):

Коэффициент К является ключевым элементом и представляет собой отношение месячной процентной ставки к дисконтирующему фактору, учитывающему срок кредита.

Пусть:

• $i$ — месячная процентная ставка ($i$ = Годовая ставка / 12).
• $n$ — срок кредита в месяцах.
• $P$ — Сумма кредита (СК).
• $A$ — Аннуитетный платеж (АП).

Сумма кредита $P$ должна быть равна сумме текущих стоимостей всех будущих аннуитетных платежей:

P = Σnt=1 A / (1 + i)t

Это является суммой геометрической прогрессии, где первый член $a_1$ = $A / (1 + i)$ и знаменатель $q$ = $1 / (1 + i)$.

Сумма геометрической прогрессии $S_n$:

Sn = a1(1 - qn) / (1 - q)

Подставляя значения, получаем:

P = A × (1 - (1 + i)-n) / i

Отсюда, аннуитетный платеж $A$ (или АП) находится путем деления суммы кредита $P$ на дисконтирующий фактор:

АП = P × i / (1 - (1 + i)-n)

Таким образом, коэффициент аннуитета (К), используемый в банковской практике, равен:

К = i × (1 + i)n / ((1 + i)n - 1)

Расчет Дифференцированного Платежа и Оценка Финансовой Выгоды

Дифференцированный платеж (ДП) — это схема погашения, при которой сумма, направляемая на погашение основного долга, остается постоянной, а общая сумма ежемесячного платежа постепенно уменьшается.

Экономическая природа: Основной долг (тело кредита) делится на равные части, которые выплачиваются каждый месяц (Часть Основного Долга, ЧОД).

Проценты же начисляются исключительно на фактический остаток задолженности. Поскольку остаток долга постоянно уменьшается, сумма начисляемых процентов также снижается, что приводит к сокращению общего ежемесячного платежа.

Формула расчета дифференцированного платежа (ДП_m) в $m$-м месяце:

ДПm = ЧОД + Пm

Где:

• ЧОД (Часть Основного Долга) = СК / n.
• Пm (Проценты за $m$-й месяц) = Остаток задолженностиm-1 × Годовая ставка / 100 × Количество дней в месяце / Количество дней в году.

Сравнительный анализ и актуальная статистика:

Критерий	Аннуитетный Платеж (АП)	Дифференцированный Платеж (ДП)
Общая Переплата	Выше	Ниже (наименьшая)
Начальная Нагрузка	Ниже (платеж меньше, чем стартовый ДП)	Выше (стартовый платеж самый высокий)
Удобство планирования	Высокое (платеж фиксирован)	Низкое (платеж постоянно меняется)
Распределение Рисков	Заемщик дольше выплачивает проценты.	Быстрое снижение основного долга.
Одобрение Кредита	Банки охотнее одобряют: ниже начальный расчет ПДН.	Может быть сложнее получить: выше начальный расчет ПДН.

Доминирование АП на российском рынке: Аннуитетная схема является наиболее распространенной. Это связано с двумя факторами:

1. Привлекательность для заемщика: Постоянный, относительно низкий стартовый платеж психологически комфортнее.
2. Удобство для банка: Стабильный платеж позволяет большему числу заемщиков пройти по расчету Показателя Долговой Нагрузки (ПДН), который с 2019 года является ключевым регуляторным требованием ЦБ РФ.

Практический Кейс-Стади: Сравнительный Расчет Схем

Для наглядного сравнения двух схем проведем расчет на стандартизированных вводных данных:

• Сумма кредита (СК): 5 000 000 руб.
• Срок кредита ($n$): 180 месяцев (15 лет).
• Годовая процентная ставка ($r$): 10% годовых.
• Месячная ставка ($i$): 0,10 / 12 ≈ 0,008333.

1. Расчет Аннуитетного Платежа (АП)

Сначала рассчитаем коэффициент аннуитета К:

К = (0,008333 × (1 + 0,008333)180) / ((1 + 0,008333)180 - 1) ≈ 0,010746

Аннуитетный платеж:

АП = 5 000 000 × 0,010746 ≈ 53 732,49 руб.

Общая сумма выплат: 53 732,49 × 180 = 9 671 848,20 руб.

Общая переплата по процентам: 9 671 848,20 — 5 000 000 = 4 671 848,20 руб.

2. Расчет Дифференцированного Платежа (ДП)

Часть Основного Долга (ЧОД):

ЧОД = 5 000 000 / 180 ≈ 27 777,78 руб.

Первый платеж ($m=1$):

Проценты: 5 000 000 × 0,10 / 12 ≈ 41 666,67 руб.

ДП1 = 27 777,78 + 41 666,67 = 69 444,45 руб.

Последний платеж ($m=180$):

Остаток долга перед последним платежом равен ЧОД.

Проценты: 27 777,78 × 0,10 / 12 ≈ 231,48 руб.

ДП180 = 27 777,78 + 231,48 = 28 009,26 руб.

Общая переплата по процентам (расчет): 3 754 166,67 руб.

Сводная Таблица Сравнения

Показатель	Аннуитет (АП)	Дифференцированный (ДП)	Разница в пользу ДП
Начальный Платеж (1-й мес.)	53 732,49 руб.	69 444,45 руб.	-15 711,96 руб.
Конечный Платеж (180-й мес.)	53 732,49 руб.	28 009,26 руб.	+25 723,23 руб.
Общая Переплата Процентов	4 671 848,20 руб.	3 754 166,67 руб.	917 681,53 руб.

Вывод: Дифференцированная схема позволяет сэкономить на процентах более 900 тысяч рублей, что является значительной суммой, однако требует на 30% более высокий начальный платеж, что критически снижает доступность кредита для заемщиков с ограниченным доходом. Каким же образом заемщику, взявшему аннуитет, можно приблизить свою выгоду к дифференцированному графику?

Глава 3. Оптимизация Погашения: Рефинансирование и Государственные Инструменты

Механизм Досрочного Погашения как Инструмент Экономии

Досрочное погашение (ДП) является наиболее эффективным инструментом снижения общей стоимости ипотеки. Ключевой принцип его эффективности основан на том, что проценты начисляются ежедневно на остаток основного долга. Уменьшая тело кредита, заемщик мгновенно снижает базу для начисления будущих процентов.

Ключевой механизм выгоды: Внесенная сверх плана сумма всегда направляется на уменьшение основного долга. Банк обязан произвести перерасчет графика платежей в соответствии с ФЗ-353.

При частичном досрочном погашении (ЧДП) заемщику предоставляется выбор из двух стратегий:

1. Сокращение Срока Кредита (Максимальная Выгода): Ежемесячный платеж остается прежним (или почти прежним), но срок, необходимый для полного погашения, значительно уменьшается. Это обеспечивает на��большую экономию на процентах.
2. Уменьшение Размера Ежемесячного Платежа (Снижение Нагрузки): Срок кредита сохраняется, но сумма ежемесячного взноса уменьшается. Это позволяет снизить текущую финансовую нагрузку на бюджет, но экономия процентов будет меньше, чем в первом случае.

Оптимальное время для ЧДП: Досрочное погашение максимально выгодно в первой половине срока кредита, особенно при использовании аннуитетной схемы. В этот период, благодаря структуре АП, большая часть планового платежа уходит на проценты. Внесенная сумма ЧДП в этот период наиболее эффективно "отгрызает" тело кредита, снижая процентную нагрузку в будущих периодах, когда плановые платежи еще будут высокими. При выборе стратегии ЧДП с сокращением срока заемщик фактически трансформирует аннуитетный кредит в квази-дифференцированный, снижая переплату.

Финансовая Обоснованность и Правовые Условия Рефинансирования

Рефинансирование (перекредитование) — это замена действующего ипотечного кредита на новый, как правило, в другом банке, с целью получения более выгодных условий (снижение процентной ставки, изменение срока или валюты).

Условие финансовой обоснованности: Рефинансирование является сложной процедурой, сопряженной с дополнительными расходами (новое страхование, оценка недвижимости, иногда комиссии).

Эксперты рынка сходятся во мнении, что процедура становится финансово оправданной, если разница между действующей и потенциальной ставкой составляет 1,5 процентного пункта и более, с учетом всех сопутствующих затрат, которые могут достигать 1–3% от суммы остатка долга.

Правовое требование для сохранения налогового вычета:

Критически важным аспектом рефинансирования для заемщика является сохранение права на имущественный налоговый вычет по уплаченным процентам. Налоговое законодательство требует, чтобы в договоре рефинансирования было прямое и недвусмысленное указание на то, что он выдан с целью погашения первоначального ипотечного займа, использованного для приобретения жилья. При нарушении этого условия право на вычет по процентам утрачивается.

Влияние Государственных Программ на Структуру Погашения

Государственные инструменты, такие как материнский капитал и льготные программы, оказывают существенное влияние на процесс и стратегию погашения ипотеки.

1. Использование Материнского Капитала

Средства материнского (семейного) капитала (МСК) могут быть направлены на улучшение жилищных условий, в том числе на частичное или полное погашение основного долга и процентов по ипотечному кредиту.

Использование МСК всегда носит характер частичного досрочного погашения (ЧДП). После внесения средств МСК банк обязан пересчитать график платежей, что, как правило, приводит к значительному сокращению срока кредита (если заемщик не выбирает уменьшение платежа).

2. Юридическое Ограничение Маткапитала и Налогового Вычета

Ключевой правовой нюанс, который часто упускается заемщиками: Суммы, уплаченные за счет средств материнского капитала, не включаются в состав расходов, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет.

• Если квартира стоит 5 млн руб., и 500 тыс. руб. из них было оплачено маткапиталом, то налоговый вычет можно получить только с 4,5 млн руб. (но не более установленного лимита в 2 млн руб.).
• Если заемщик вносит средства МСК в счет погашения процентов, эти проценты также не могут быть включены в сумму вычета за уплаченные проценты.

Налоговый Вычет: Актуальные Лимиты и Прогноз Изменений (2025)

Имущественный налоговый вычет позволяет заемщику вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с расходами на приобретение жилья и уплатой процентов по ипотеке.

Актуальные лимиты (2024–2025 гг.):

1. Вычет на покупку жилья: Предоставляется с фактически произведенных расходов в размере до 2 000 000 руб. Максимальная сумма возврата НДФЛ (13%) составляет 260 000 руб.
2. Вычет на проценты по ипотеке: Предоставляется с фактически уплаченных процентов в размере до 3 000 000 руб. Максимальная сумма возврата НДФЛ (13%) составляет 390 000 руб. (предоставляется только по одному объекту).

Общая максимальная сумма возврата для одного налогоплательщика, таким образом, составляет 650 000 руб.

Прогноз изменений в связи с реформой НДФЛ (с 2025 года):

С 2025 года в РФ ожидается введение прогрессивной шкалы НДФЛ. Для граждан с высоким доходом, чей заработок попадает под повышенные ставки (например, 15% или 20%), максимальный размер возврата НДФЛ может существенно увеличиться.

Прогнозный анализ показывает, что для налогоплательщиков, чей доход будет облагаться по ставке 15%, максимальная сумма возврата по вычету за покупку жилья (с 2 млн руб.) составит 300 000 руб., а за проценты (с 3 млн руб.) — 450 000 руб. В совокупности это потенциально может увеличить максимальный возврат НДФЛ для высокодоходных категорий до 750 000 руб. (15% от 5 млн руб. суммарной базы).

Дальнейшие изменения в налоговом законодательстве могут довести этот лимит до 1,1 млн рублей для наиболее высоких ставок, что сделает ипотеку для таких заемщиков еще более привлекательной.

Заключение (Выводы и Практические Рекомендации)

Краткие выводы по каждой главе

1. Правовые основы: Ипотечные отношения в РФ жестко регулируются ФЗ-102 и ФЗ-353. Ключевым актуальным изменением является новый порядок очередности погашения задолженности (ФЗ-607, с 01.07.2024), который существенно усилил защиту заемщика, сместив неустойки на пятую очередь и обеспечив приоритет погашения основного долга и процентов. Право на досрочное погашение является безусловным, при этом большинство банков сократили срок уведомления до 1 дня.
2. Сравнительный анализ схем: Дифференцированный платеж (ДП) обеспечивает наименьшую общую переплату (финансовая выгода) за счет быстрого снижения тела кредита. Однако аннуитетный платеж (АП) доминирует на рынке, поскольку его низкий стартовый взнос облегчает прохождение заемщиком по критерию Показателя Долговой Нагрузки (ПДН).
3. Оптимизация и инструменты: Досрочное погашение максимально эффективно в первой половине срока (особенно для АП), поскольку внесенные средства сразу уменьшают базу для начисления процентов. Рефинансирование финансово оправдано при снижении ставки на 1,5 п.п. и более. Государственная поддержка (МСК) является мощным инструментом ЧДП, но важно помнить: суммы, погашенные маткапиталом, не подлежат включению в базу для имущественного налогового вычета. Налоговый вычет остается одним из самых значимых инструментов снижения общей стоимости ипотеки, при этом прогнозируемое увеличение лимитов возврата НДФЛ с 2025 года усиливает его экономическую привлекательность.

Ответы на ключевые исследовательские вопросы

• Актуальные правовые основы: Регулирование базируется на ГК РФ, ФЗ-102 и ФЗ-353. Ключевые изменения 2023-2024 гг. коснулись очередности погашения (ФЗ-607), что является критически важным для оценки риска заемщика.
• Финансово-экономические различия АП и ДП: ДП выгоднее в долгосрочной перспективе (меньше переплата), но АП предпочтительнее для заемщиков с ограниченным стартовым доходом (ниже начальный платеж).
• Практические механизмы досрочного погашения: Заемщик имеет право выбора между сокращением срока (максимальная экономия) и уменьшением платежа (снижение нагрузки).

  Оптимальная стратегия — сокращение срока, особенно в первые годы.

• Условия финансовой обоснованности рефинансирования: Требуется разница в ставках не менее 1,5 п.п. и обязательное указание цели перекредитования в договоре для сохранения права на вычет по процентам.
• Влияние государственных программ: МСК является инструментом ЧДП. Налоговый вычет (лимиты 2 млн и 3 млн руб.) существенно снижает эффективную ставку, при этом будущие налоговые реформы могут увеличить максимальную сумму возврата для высокодоходных категорий граждан.

Практические рекомендации заемщику по выбору оптимальной стратегии погашения

Выбор оптимальной стратегии погашения должен быть основан на двух ключевых факторах: текущей платежеспособности и планах по досрочному погашению.

Сценарий Заемщика	Оптимальная Схема	Рекомендованная Стратегия Досрочного Погашения
Низкий стартовый доход, отсутствие планов ЧДП	Аннуитетный (АП)	Снижение текущего риска, максимальное использование налогового вычета.
Высокий стартовый доход, нет планов ЧДП	Дифференцированный (ДП)	Максимальная экономия на процентах с первого дня.
Планы ЧДП в первые годы (например, после продажи другого актива)	Аннуитетный (АП)	ЧДП с упором на сокращение срока в первой половине кредита. Аннуитет позволяет получить одобрение с более низким доходом, а ДП быстро нивелирует высокую процентную нагрузку.
Использование Материнского Капитала	Любая (АП/ДП)	Направлять МСК на ЧДП с сокращением срока. Обязательно помнить об ограничении: суммы МСК не подлежат налоговому вычету.
Наличие действующей ипотеки при падении ставки	Рефинансирование	Проводить рефинансирование, если разница ставок ≥ 1,5 п.п., тщательно контролируя формулировки договора для сохранения права на вычет по процентам.

Таким образом, грамотное управление ипотечным кредитом в современных условиях РФ требует не только финансового планирования, но и глубокого знания актуальных правовых норм, позволяющих максимизировать государственную поддержку и минимизировать общую стоимость обслуживания долга.

Список использованной литературы

1. Дарьин Е.М., Трофимов А.В., Трофимова Т.Е., Хавин Д.В. Ипотечное кредитование. Теория и методика проектирования моделей жилищной ипотеки: Учебное пособие. Нижний Новгород: ННГАСУ, 2004.
2. Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 01.07.2021) «Об ипотеке (залоге недвижимости)» и Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» [Электронный ресурс]. URL: http://www.kremlin.ru (Дата обращения: 08.10.2025).
3. Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «Контур.Норматив».
4. Принят закон об очередности погашения задолженности по кредитам // ГАРАНТ.РУ: информационно-правовой портал [Электронный ресурс]. URL: https://www.garant.ru/. (Дата обращения: 08.10.2025).
5. Досрочное погашение ипотеки в 2024 году: как заранее выплатить ипотечный кредит // До́м.РФ [Электронный ресурс]. URL: https://domrfbank.ru/. (Дата обращения: 08.10.2025).
6. Выгодное Рефинансирование Ипотеки Других Банков от Сбербанка в 2025 // Домклик [Электронный ресурс]. URL: https://domclick.ru/. (Дата обращения: 08.10.2025).
7. Аннуитетный и дифференцированный платежи по кредиту: в чём разница // ВТБ [Электронный ресурс]. URL: https://www.vtb.ru/. (Дата обращения: 08.10.2025).
8. Аннуитетный и дифференцированный платеж по ипотеке // Выберу.ру [Электронный ресурс]. URL: https://www.vbr.ru/. (Дата обращения: 08.10.2025).
9. Имущественный вычет при погашении ипотеки материнским капиталом \ 2025-2024-2023 год // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
10. Досрочное погашение ипотеки \ 2025-2024-2023 год // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
11. Маткапитал не учитывается при получении имущественного налогового вычета // ФНС России [Электронный ресурс]. URL: https://www.nalog.gov.ru/. (Дата обращения: 08.10.2025).
12. Рефинансирование ипотеки в 2025 году // Сравни.ру [Электронный ресурс]. URL: https://sravni.ru/. (Дата обращения: 08.10.2025).