Современные способы кредитования заемщиков

метки: Кредит, Товар, Средство, Обеспечение, Процент, Залог, Имущество, Структура

Кредит возник на определенном этапе развития общества сначала как случайное явление, обусловленное особыми взаимоотношениями между товаропроизводителями: когда продавцу необходимо было продавать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить (так как он не произвел свой товар или произвел, но не продал его).

В результате этого возникла потребность в передаче продавцом покупателю товар с отсрочкой платежа, в кредит. В этом и лежит наиболее общая причина необходимости в кредите.

Кредит, безусловно, необходим уже и функционирующему товаропроизводителю. Однако еще больше он нужен тому, кто только стремится организовать производство, но не имеет собственных средств. Для получения кредита необходимо, чтобы тот, кто его предоставляет, доверял тому, кто хочет им воспользоваться. Отсюда и термин “ кредит ”, который происходит от латинского “credo ”, и означает “верю ”. Когда же одного доверия не достаточно, так как существует большой риск относительно своевременного и полного возврата кредита, необходимы определенные гарантии того, у кого есть соответствующие средства, или страховой компании. Экономической предпосылкой существования кредита является получение регулярных доходов теми, кто хочет им воспользоваться.

С развитием товарного производства, особенно когда оно приобретает общий характер, кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Поясняется это тем, что вследствие специализации производителей на производстве определенных товаров и вызванной ней кооперации, общественное производство превращается в огромную замкнутую цепь тесно связанных между собой звеньев. Малейшее нарушение в каком-нибудь из звеньев может остановить нормальный обмен товарами между отдельными производителями. Именно в этом лежит абстрактно-теоритическая возможность кризиса сбыта товаров в обществе, которая стает реальностью, когда подобные нарушения приобретают массовый характер. Кредит помогает избежать кризисных ситуаций, бесперебойно осуществлять производство товаров и обмен ими. Следовательно, без кредита нормального функционирования товарного производства вообще невозможно.

1. Основные определения и характеристика кредитных

Кредитные операции

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на: активные и пассивные.

Кредитные операции

Таблица 1.1

Активные операции	Пассивные операции
Кредитование клиентов. Кредитование других банков. Депозиты в других банках. Средства на резервном корсчете в НБУ. Средства на корсчетах в других банках.	Депозиты клиентов. Депозиты банков. Кредиты банков, в том числе НБУ.

Иначе говоря, кредитные операции содержат в себе: ссудные операции и депозитные операции.

Ссудные операции

Основной предмет ссудных операций:

• кредит (ссуда), как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается и оплачивается;
• взнос (депозит), как сумма денег и (или) других ценностей (ценных бумаг), который размещается, возвращается, в необходимых случаях оплачивается.

Положением Национального банка Украины «О кредитовании» предусмотрена классификация кредитов, которые предоставляются банками, по таким признакам:

а) по срокам кредитования :

• краткосрочные кредиты — до 1 года,
• среднесрочные кредиты — до 3 лет,
• долгосрочные кредиты — свыше 3 лет.

Срок кредита, а также проценты за его пользование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитываются с момента получения (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов со ссудного счета заемщика) к полному погашению кредита и процентов за его пользование.

Краткосрочные кредиты

Среднесрочные кредиты

Долгосрочные кредиты

б) по обеспечению:

• обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
• гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
• с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
• необеспеченные (бланковые).

Наиболее распространенными являются следующие носители обеспечения кредитов:

Гарантия (поручительство)

Переуступка контрактов

Переуступка дебиторской задолженности

Обеспечение товарными запасами

Вексель заемщика

Обеспечение дорожными документами

Обеспечение недвижимым имуществом

• земельные участки, сельскохозяйственные здания, помещения.
• жилые дома, квартиры.

Обеспечение кредита оформляется долговыми обязательствами продавца — ипотекой. По некоторым видам ипотечных займов банк может выдавать ипотеки индивидуальным инвесторам. Это осуществляется путем выпуска ценных бумаг (облигаций), которые обеспечиваются ипотеками. Доход банка состоит из разности между ссудным процентом, который платит заемщик банку и процентом по ценным бумагам, что банк выплачивает их держателям.

Обеспечение движимым имуществом

• оборудование, машины, механизмы;
• для индивидуальных заемщиков — товары продолжительного пользования (в том числе автомобили).

Обеспечение ценными бумагами

Обеспечение драгоценными металлами

Таким образом, объектом залога может быть любое имущество (основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, ценные бумаги – акции, облигации, сертификаты), другое имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности и может быть отчуждено им в соответствии с законодательством и, на которое может быть осуществлено взыскание.

в) по степени риска:

• стандартные кредиты;
• кредиты с повышенным риском.

г) по методу предоставления:

• в разовом порядке;
• в соответствии с открытой кредитной линией;
• гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, при возникновении потребности, с взысканием комиссии за обязательство).

д) по срокам погашения:

• погашаемые единовременно;
• в рассрочку;
• досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
• с регрессией платежей;
• после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).

Рассмотрим виды кредитов, которые предоставляют банки Украины в зависимости от обеспечения.

В зависимости от обеспечения различают такие виды кредитов:

обеспеченные залогом

гарантированные

с другим обеспечением

необеспеченные (бланковые).

Основными формами залога есть залог имущества, имущественных прав, залог ценных бумаг. Вся юридическая сторона залога регулируется Законом Украины «О залоге».

Банки при работе с залогом стараются перестраховаться, поэтому в залог принимается имущество:

• стоимость, которого можно оценить;
• которое может долго сохраняться и его сохранение относительно недорогое;
• цены, на которое стабильные;
• реализовать которое можно по возможности меньший срок.

Залог признается как способ обеспечения возврата кредита. Банк-кредитор, в случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и уплате процентов по нему, имеет преимущество перед другими кредиторами удовлетворить свои требования из стоимости залогового имущества, в соответствии с действующим законодательством.

Соглашение о залоге должно составляется в письменной форме между банком-залогодержателем и залогодателем и предусматривать:

• сущность обеспечения залогом требования;
• его размер;
• сроки выполнения обязательства по возврату кредита и процентов по нему;
• состав (описание) и стоимость заставленного имущества;
• вид залога (должно быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя или передается в пользование залогодержателя);
• место нахождения предмета залога;
• обязательство по страхованию заставленного имущества, а также другие условия.

Залогодателем может быть не заемщик, а третье лицо (имущественный поручитель), которому предмет залога принадлежит на правах собственности или полного хозяйственного ведения.

При определении стоимости имущества, которое передается в залог, следует выходить из его балансовой стоимости (с учетом уценки) и возможной цены реализации.

Стоимость заложенного имущества должна быть достаточной для погашения ссуды, процентов за ее использование, неустойки, предусмотренных кредитным договором, затрат на сохранение заложенного имущества, а также предусматривать налог на добавленную стоимость, уплата которого проводится с оборота по реализации предмета залога, и прочие затраты.

Сроки пользования ссудами определяются в кредитном договоре, исходя из сроков проведения мероприятия, которое кредитуется, его окупаемости и других условий.

В случае невозможности погашение заемщиком задолженности по ссуде и процентов по ней в сроки, установленные кредитным договором, и если принятые меры по своевременному погашению кредита оказались безрезультными, банк может предоставить заемщику, в отдельных случаях, пролонгацию погашения долга по письменному ходатайству заемщика. Одновременно с ходатайством заемщик подает в банк конкретные мероприятия по погашению кредита с указанием сумм и сроков осуществления. Если соответствующим учреждением банка принято решение о пролонгации погашения кредита, то составляется дополнительное кредитное соглашение, переоформляются сроки действия гарантии, поручительства, пересматривается реальность реализации залога и так далее. Процентная ставка по отсроченным кредитам увеличивается в соответствии с кредитным договором.

При отказе банка в предоставлении пролонгации погашения кредита банк реализует свое право на взыскание кредита и процентов по нему с направлением взыскания на обеспечение, принятое при его выдаче, в установленном законодательством порядке. При этом на необеспеченную возвратом ссудную задолженность устанавливается повышенный процент. В случае отказа в уплате долгов по ссудам банк изымает долги в претенциозно-позывном порядке. Если разработанные при предоставлении пролонгации погашения кредита мероприятия не обеспечили погашения долга, то его относят на счет просроченных кредитов.

В случае возникновения просроченной задолженности учреждение банка в этот же день осуществляет погашение долга за счет средств гаранта или поручителя. Если кредитным соглашением не предполагалось предоставление гарантии или поручительства, банк на следующий день предъявляет заемщику претензию о погашении просроченных долгов и реализацию залога. Одновременно банк сообщает клиенту о ежедневном взыскании пени за несвоевременный возврат кредита и процентов в размере, предусмотренном договором и действующим порядком, и предлагает немедленно (на протяжении пяти дней) подать мероприятия по погашению просроченных долгов не позднее чем через 30 календарных дней и предупреждает, что в случае непогашения долга в этот срок материалы будет передан в суд.

2. Классификация кредитных операций.

Главными звеньями кредитной системы являются банки и кредитные учреждения, которые одновременно выступают в роли покупателя и продавца, существующих в обществе временно свободных средств.

Банковская система путем предоставления кредитов организовывает и обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и перераспределение в те сферы производства и оборота, где возникает дефицит капитала.

2.1 Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляе­мый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательство должника (покупа­теля) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начис­ленные проценты.

Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточ­ного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

• вексельный способ;
• скидка при условии оплаты в определенный срок;
• открытый счет;
• сезонный кредит;
• консигнация.

вексельном способе

скидка при условии оплаты в определенный срок

договору об открытом счете

Сезонный кредит, Консигнация

Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффектив­ного способа — главная задача кредитной политики каждого субъекта хозяйственной деятельности.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги.

Основная цель этого кредита — ускорение процесса реализации товара, а, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Он оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через банк.

Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от другого кредита — банковского следующим:

• в роли кредитора выступают неспециализированные кредитно-финансовые организации, связанные с производством, либо реализацией товаров и услуг;
• предоставляется исключительно в товарной форме;
• ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым. Это в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например: через фиксированный процент от базовой суммы;

— В развитых странах коммерческий кредит составляет 20 – 30 процентов всех кредитных сделок. Например: в Италии — 85 % от суммы всех сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

С формированием и развитием рыночной экономики использование коммерческого кредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщиков. Это значит, что специализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия в сделке не принимают. Однако на практике большинство случаев коммерческий кредит переплетается с банковским кредитом: кредитор, имея обязательства заемщика – вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита – предоставление взаймы средств одной коммерческой структурой другой коммерческой структуре.

Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:

• уплаты должником по векселю;
• передачи векселя в соответствии с действующим законодательством другому юридическому лицу;
• переоформление коммерческого кредита на банковский кредит.

В случае оформления коммерческого кредита с помощью векселя, другие соглашения о предоставлении кредита не составляются.

В случае оформления коммерческого кредита не с помощью векселя, погашение такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон.

2.2 Лизинговый кредит.

Лизинг

Лизинговый кредит

Объектом лизинга является:

• разное движимое имущество (машины, оснащение, транспортные средства, вычислительная и другая техника);
• недвижимое имущество (дома, сооружения, система телекоммуникаций и прочее).

Субъектами лизинга могут быть:

• лизингодатель (субъект хозяйствования, который является собственником объекта лизинга и сдает его в аренду);
• пользователь (субъект, который заключает соглашение с лизингодателем на аренду и обретение права владения и распоряжения объектом лизинга, в установленных лизинговым соглашением границах);

— производитель (предприятие, организация и прочие субъекты хозяйствования, которые осуществляют производство или реализацию товарно-материальных ценностей).

Лизингополучатель (арендатор, пользователь)

Банк

Производитель предмета лизинга (поставщик)

кредит

оплата

объекта погашение

лизинга

лизинговые

платежи

отгрузка

товара,

оборудования

Специфика лизинговых отношений., Лизинговые операции подразделяются на несколько групп в зависимости от:

• характера отношений собственности :

Оперативный лизинг –, Финансовый лизинг, Поворотный лизинг, Чистый лизинг, Револьверный лизинг

• По природе арендованного объекта лизинг делится на :

1. Лизинг движимого имущества.

2. Лизинг недвижимого имущества.

3. Лизинг потребительских товаров длительного использования.

4. Лизинг секонд-хенд.

• В зависимости от лизингового рынка лизинг классифицируют как:

1. Внутренний.

прямой лизинг

непрямой лизинг

международный лизинг

Экспортный лизинг, Транзитный лизинг, Импортный лизинг

2.3 Ипотечный кредит.

Ипотека

Ипотека может использоваться в обеспечении любого денежного обязательства, в том числе и обязательства по кредитному договору, что обуславливает существование ипотечного кредита.

Ипотечный кредит

Выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Кредиторами могут быть банки, ипотечные банки, специальные ипотечные компании. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, имеющие в собственности объекты ипотеки, или имеющие поручителей, которые предоставляют в залог объекты ипотеки в пользу заемщика.

Объектами ипотеки выступают : земельные участки, предприятия, здания, сооружения, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома и гаражи.

Кредит выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более. В современной зарубежной практике ипотечные кредиты получили очень широкое распространение.

Ипотечное кредитование

• должны иметься долгосрочные финансовые ресурсы, которые можно предоставлять клиентам в виде кредитов;
• должны иметься потенциальные клиенты, способные подтвердить, что их доходы достаточны для погашения кредита;
• должна иметься юридическая возможность использования жилья в качестве залога.

Если хотя бы одно из этих условий не выполняется — массовая ипотека невозможна: давать ипотечные кредиты либо не из чего, либо некому, либо не под что.

Основными документами, определяющими взаимоотношения банка и заемщика при предоставлении ссуды, является кредитный договор и договор о залоге (об ипотеке).

Договор об ипотеке заключается в письменной виде и должен быть нотариально заверен.

Договор об ипотеке должен содержать:

• наименование залогодателя и залогодержателя и места их нахождения;
• название кредитного договора или иного обязательства, исполнение которого обеспечивается данной закладной, с указанием даты и места заключения договора;
• указание суммы основного обязательства, обеспеченного ипотекой;
• описание закладываемого имущества и его денежную оценку, место его нахождения;
• наименование документов, подтверждающих права собственника на закладываемое имущество;
• указание на то, что закладываемое имущество не обременено другими обязательствами;
• подписи залогодателя и залогодержателя;
• наименование органа, зарегистрировавшего ипотеку с указанием даты, места регистрации и номера в Едином залоговом реестре.

По соглашению сторон в закладную могут быть включены иные условия.

2.4. Потребительский кредит.

Потребительский кредит

Главный отличительный его признак – целевая форма кредитования физических лиц.

Потребительские кредиты по срокам погашения классифицируются:

• кредиты в рассрочку;
• револьверные кредиты;
• кредиты одноразового погашения;

Кредиты в рассрочку предполагают погашение его и процентов по нему ежемесячно равными частями. Срок погашения таких кредитов – от 2 до 5 лет. Суммы кредита зависят от объекта кредитования, кредиты выдаются под обеспечение гарантов.

В странах западной Европы и США кредиты в рассрочку подразделяются на: прямые и непрямые банковские потребительские кредиты. При прямом кредитовании составляется договор между банком и заемщиком. При непрямом – посредник имеет договор с банком, получает кредит от банка и передает его потребителю.

В группу револьверных кредитов включают кредиты, предоставленные заемщику по единому активно-пассивному текущему счету в виде овердрафта или по кредитной карточке. Предоставление овердрафта осуществляется под обеспечение сберегательным вкладом или ценными бумагами, или без обеспечения путем выдачи чековой книжки.

Суть револьверного кредита по кредитной карточке имеет свою особенность.

Ежемесячная передача счетов за купленные товары

Магазин

Заемщик

Покупка товаров по карточке

Выдача Возврат перерасчет передача

кредитной средств средств торговых

карточки на текущий счетов

счет

Кредитные отношения при предоставлении револьверного кредита.

Доходы за пользование этим кредитом банки получают в виде процентов, которые удерживаются с торговых предприятий за оплату торговых счетов, процентной суммы за кредит и платы за карточку.

бриджинг-кредиты.

Кроме указанных кредитов, индивидуальным заемщикам предоставляют так же учетный краткосрочный кредит (дисконт векселя), кредит с индивидуальными условиями для приобретения дорогих товаров, на обучение детей, персональные кредиты студентам и прочее.

Банк предоставляет кредиты физическим лицам в размерах, которые определяются исходя из стоимости товаров и услуг, которые являются объектом кредитования. Размер кредита на ремонт жилых домов, садовых домов, дач и других зданий определяется в границах стоимости имущества, имущественных прав, которые могут быть переданы физическим лицом банку в качестве обеспечения, и суммой его текущих доходов, за исключением обязательных платежей. Срок кредита устанавливается в зависимости от целей объекта кредитования, размера займа, платежеспособности заемщика, причем он не должен превышать 10 лет со дня его предоставления.

Физические лица погашают кредиты путем перечисления средств с личного вклада, депозитного счета, переводами по почте или наличными.

Например, в настоящее время Приватбанк предоставляет потребительский кредит населению под 23% годовых. Договор заключается на 1 год, а проценты начисляются на сумму непогашенной части кредита на конец месяца.

Для получения кредита необходимо предоставить:

• справку о месте работы;
• выписку о полученной заработной плате за последние 6 месяцев;
• заверенную копию паспорта.

Банк может предоставлять бланковый кредит только надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах (без залога имущества или других видов обеспечения — только под обязательство возвратить кредит) с применением повышенной процентной ставки.

Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке и используют в потребительских целях.

С помощью такого кредита реализуются товары длительного использования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника).

Срок кредита составляет от трех лет, процент – от 10 до 20%. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему, имущество изымается кредиторами.

Банкам Украины целесообразно использовать опыт зарубежных стран для осуществления потребительского кредитования.

2.5. Кредит по овердрафту.

Разновидностью многоцелевого кредита является овердрафт.

Овердрафт

При данной форме текущий счет клиента не только сохраняется, но на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков денежных средств и поступлений средств на текущий счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.

Овердрафт, как форма кредитования вводится для первоклассных клиентов и чаще всего при соблюдении, по крайней мере, двух условий:

• в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения;
• требуется, иногда, согласие клиента вложить в банк на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств.

Обычно на срочный депозит. Возникает депозитная гарантия, которая является одной из форм обеспечения возврата кредита.

Например, владельцам карточек УкрСиббанка, в том числе карточек зарплатного проекта, предлагается кредит по овердрафту до 50% от заработной платы. Для получения этого кредита необходимо обратиться в ближайшее отделение УкрСиббанка и составить дополнительный договор, к договору на открытие и обслуживание карточного счета, на установление лимита по овердрафту, и в период с 15.12.2003 года по 15.01.2004 года процентная ставка составляет всего 0.1% годовых, а после 15.01.2004 года – 24% годовых.

В Приватбанке кредит по овердрафту можно получить до 50% от средней заработной платы за последние 3 месяца, при чем, если клиент снимает деньги наличными, то процентная ставка составляет 20% годовых, а если рассчитывается за купленные товары карточкой через систему электронных платежей – то процентная ставка составляет 13% годовых.

2.6. Кредит по контокорренту.

Данный кредит носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы.

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных затрат, в том числе сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершенное производство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская задолженность) и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности. Если оборотные средства по балансу предприятия на 1 января планируются в размере 5.000.000 гривен, а источник их формирования – 4.000.000 гривен, то кредитная линия на планируемый год составит 1.000.000 гривен.

Контокоррент

Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, то текущий счет заемщика закрывается.

Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и по существу кредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту является кредитная линия . В каждом отдельном случае режим ее превышения может быть различным. Каждый банк самостоятельно регулирует взаимоотношения с клиентом, дифференцирует кредитные отношения в зависимости от кредитоспособности заемщика, прежнего опыта работы с ним, степени доверия, качества форм обеспечения возврата кредита, объема превышения кредитной линии.

В отношении клиента первого класса кредитоспособности, при отсутствии у него в прошлом систематической потребности в сверхплановом кредите, банк может ограничиться наблюдением за кредитной линией. Последняя превращается в своеобразную контрольную цифру, которую можно превышать.

Возможен и второй вариант, когда банк также жестко не ограничивает платежи за счет кредита, допускает превышение кредитной линии, но до определенного уровня. Чаще всего допускается 10%-ное превышение кредитной линии, хотя следует принимать во внимание и индивидуальный уровень, учитывающий специфику колебаний потребности в оборотных средствах.

Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более высокого риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.

Кредитование по контокорренту является достаточно рискованной формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая строго целевые ссуды. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия.

2.7. Консорциальный кредит.

При переходе к рыночным отношениям возникает необходимость объединения деятельности банков в различных секторах рынка и, особенно в сфере кредитных отношений. Цели создания объединений носят самый разнообразный характер, но не всегда они связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку. В рамках такого объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.

Особое место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам , которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций.

Консорциум

По достижении цели – финансирование реализации намеченных инвестиционных, экологических, социальных, научно-технических или иных программ – консорциум либо прекращает свою работу, либо заключает новый консорциальный договор.

Консорциальные кредиты выступают только одной из форм консорциальных сделок. Они используются в основном при финансировании масштабных сделок. Заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.

Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых нашему государству, осуществлялась на консорциальной основе. Обычно к консорциальному кредиту привлекается большое количество участников. В последнее время особенно широко распространены консорциумы, в которые входят банки различных стран.

Потребности в консорциальных кредитах у государства связаны, прежде всего, с необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестированием средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяйства.

Консорциальный кредит не является особым видом кредита, поэтому он предоставляется на обычных условиях, исходя из коммерческих интересов заемщика и кредитора (консорциума).

Отношения по консорциальному кредиту оформляются рядом договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством. Начальным договором является консорциальный договор. В нем фиксируется факт создания консорциума, его цели, состав участников, определяется консорциальное участие в кредитной сделке – квоты ресурсов, порядок руководства консорциумом (им может быть один или несколько банков, при длительности консорциальной сделки руководство консорциума может меняться), обязанности и права участников консорциума.

Кредитные отношения между консорциумом и заемщиком регулируются стандартным кредитным договором , содержащим основные экономические условия и юридический аспект операций, определяющим права и обязанности сторон.

В договоре указывается: цель, направление кредита, его обеспечение, срок, сумма, валюта кредита, условия установления, размер и порядок начисления процентной ставки, содержатся обязательства кредитора (кредиторов) своевременно предоставлять кредит, а заемщика – своевременно и полностью погашать кредит, оговариваются механизм кредитования, порядок использования и погашения кредита, условия его досрочного погашения, порядок компенсации заемщиком увеличения стоимости проекта, сроки уплаты процентов, уровень штрафных санкций, порядок взыскания и размеры всех видов комиссий и расходов. В качестве обеспечения кредита необходимо предусматривать залог или поручительство. Договора о залоге и поручительстве оформляются в соответствии с юридическими нормами.

При наступлении сроков погашения кредита заемщик возвращает кредиторам не только позаимствованные средства и процент за кредит, но и возмещает все издержки, связанные с организацией и осуществлением кредитной операции в сроки, установленные договором.

Возврат кредита, уплата процентов, комиссионных, покрывающих издержки банков-участников кредитной операции, осуществляются пропорционально их роли и суммы участия в консорциальной операции.

Банк-руководитель консорциума получает специальное вознаграждение за организацию и руководство консорциумом, помимо процентов и комиссионных, покрывающих его непосредственные расходы.

3. Факторинг, как особая форма кредитования.

Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита, который предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Изменение требований к расчетам с точки зрения ускорения оборота средств вызвали необходимость для поставщиков искать пути решения проблемы дебиторской задолженности.

Термин «факторинг» от английского — посредник, агент.

Факторинг

Факторинг является одним из наиболее перспективных видов банковских услуг. Факторинг — рискованный, но высоко прибыльный бизнес, эффективное финансового маркетинга, одна из форм интег рирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.

Факторинг является сравнительно новой эффективной системой улучшения ликвидности и уменьшения финансового риска при организации платежей. Банки, развивая эти операции, дополняют их элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания клиентов. Это позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать связь с ними, увеличивать прибыль банка за счет расширения операций.

операция считается факторингом

• наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;
• ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации;
• инкассирование его зад лженности;
• страхование поставщика от кредитного риска.

Финансовые институты, которые предоставляют факторинговые услуги, называются фактор — фирмами . Они создаются крупнейшими банками (или сами банки выполняют функции фактор — фирм), что обеспечивает высокую надежность факторинговых сделок и минимальные издержки для клиентов.

Разветвленная сеть ализированных фили алов для факторингового обслуживания предприятий в различных странах соз дана крупными транснациональными корпорациями. На между народном уровне действует ассоциация «Фэкторз чейн интернэшл», членами которой яв ляются 95% факторин говых компаний из 40 стран мира.

В операции факторинга обычно участвуют три лица:

• фактор (банк) — покупатель требования;
• первоначальный кредитор (клиент);
• должник, получивший от клиента товары с тсрочкой платежа.

Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета факторинга, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел.

Покупатель
	Поставщик

1

2 3 5

Банк (фактор – фирма)

4

Последовательность осуществления факторинговой операции.

1 – отгрузка товара и выставление покупателю счетов;

2 – пересылка счета фактору;

3 – оплата счетов поставщика (80-90%);

4 – перечисление покупателем суммы задолженности;

5 – оплата оставшейся стоимости минус комиссионные.

Факторинговому обслуживанию не подлежат:

• предприятия с б льшим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой;
• предприятия, занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции;
• строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчиками;
• предприятия, реализующие свою продукцию на условиях обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки;
• предприятия, заключающие со своими клиентами контракты и выставляющие счета по завершению определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

Факторинговые операции также не производятся по долговым обязательствам физических лиц, филиалов или отделений предприятия.

Подобные ограничения обусловлены тем, что в указанных случаях факторинговой компании достаточно трудно оценить кредитный риск или невыгодно брать на себя повышенный объем работ, а также дополнительный риск, возникающий при переуступке таких требований, оплата которых может быть не произведена в срок по причине невыполнения поставщиком каких-либо своих договорных обязательств.

Помимо этого, поставщик должен производить товары или оказывать услуги высокого качества, иметь перспективы быстрого расширения производства и увеличения прибыли (только в этом случае предприятию будет выгодно оплачивать достаточно высокую услуг фактори н говой компании) и сугубо временные причины нехватки денежных средств — из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами, а также недостаточного уровня прибыли, чрезмерных товарных запасов и трудностей, связанных с производственным процессом.

В основе факторинга лежит переуступка неоплаченных долговых требований факторинговой компании, что является общим элементом для всех видов факторинга, описанных ниже.

Факторинговые операции банков классифицируются как:

Внутренние

Открытый факторинг

С правом р гре сса

в форме оп ат ы требований к определ енной дате

РАСЧЁТ СТОИМОСТИ ФАКТОРИНГОВЫХ УСЛУГ.

Как уже было сказано выше, банк-фактор оплачивает единовременно 80-90% стоимости выставленного поставщиком счёта-фактуры. 10-20% — это резерв, который будет возвращён поставщику после погашения дебитором всей суммы долга. Но при возврате этого резерва он будет дисконтирован на сумму комиссии за факторинговое обслуживание.

В качестве заключения делаем вывод, что факторинг выгоден и поставщику, и покупателю, и фактору.

С его помощью поставщик может следующее:

• увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность, предоставив покупателям, льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надежную гарантию;
• получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что ускорит оборачиваемость средств.

Покупатель может:

• получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);
• избежать риска получения некачественного товара;
• увеличить объем закупок;
• улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.

Основными доходами фактора (как уже говорилось выше) являются:

• проценты по кредиту;
• комиссионное вознаграждение.

Таким образом, можно выделить главные экономические достоинства факторинга , как особой формы кредитования:

• увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;
• превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;
• возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;
• независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;
• возможность расширения объемов оборота;
• повышение доходности;
• экономия собственного капитала;
• улучшение финансового планирования;
• уменьшение рисков неплатежей.

Факторинг является рискованным, но высоко прибыльным видом кредитования, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интег­рирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития мировой экономики.

К сожалению, в настоящее время, факторинг развивается медленно. И в первую очередь это связано с тем, что банки несут повышенный риск, который в условиях нестабильности неоправдан. А вторая причина — это недостаточное развитие реального сектора экономики, в котором применение факторингового кредитования наиболее эффективно. Но у украинской экономики есть серьёзные тенденции к стабилизации и потенциал для развития всех отраслей производства. И, конечно же, хотелось бы верить, что вместе со стабилизацией экономики будет бурно развиваться факторинг, как особая форма кредитования предприятий, такая привлекательная для всех сторон, принимающих в нём участие.

4. Краткая характеристика деятельности

украинских банков в сфере кредитования

за период 2001-2003 годы.

2001 год:

По состоянию на 1.07.2001 года структура общих активов банков Украины была такой:

8 130,3 млн. грн.

• средства в банках – 6,8%;
• наличные средства и средства в НБУ – 11,1%

28 627,1 млн. грн.

2 398,2 млн. грн.

2 022,3 млн. грн.

3 321,5 млн. грн.

6.

915,0 млн. грн.

Структура активов банков Украины.

кредитный портфель

Структура кредитного портфеля состоит из :

23 372,9 млн. грн.

3 988,2 млн. грн.

1 149,2 млн. грн.

4.

116,8 млн. грн.

Структура кредитного портфеля по направлениям кредитования.

Основные факторы, которые препятствуют развитию кредитования физических лиц – низкий уровень доходов населения, большие проценты за пользование кредитными средствами, несовершенство схем долгосрочного кредитования физических лиц.

Заметим, что преобладающее большинство (96.8%) кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования, это кредиты негосударственным предприятиям.

1 112,2 млн. грн.

Активы и кредитный портфель банков.

Структура активов морского транспортного банка по состоянию на 1.07.2001 года.

Примечание : данные взяты из журнала “Вісник НБУ”, сентябрь 2001 года

(стр. 12; 15;24-27;).

2002 год:

5 511,5 млн. грн.

5 514,0 млн. грн.

1 051,6 млн. грн.

По состоянию на 01.07.2002 года структура активов отечественных банков была такой:

8 762,6 млн. грн.

37 376,7 млн. грн.

2 952,4 млн. грн

1 7769,4 млн. грн

4 198,8 млн. грн.

1 173,3 млн. грн.

банка по состоянию на года 1">

Структура активов банков Украины.

кредитный портфель,

1293,8 млн. грн.

30 748,5 млн. грн.

Структура кредитного портфеля банков Украины по направлениям кредитования на 1.07.2002 года.

4 709 558 тыс. грн.

Доли прибыли банков Украины за первое полугодие 2002 года по видам деятельности.

446 623 тыс. грн.

Структура активов морского транспортного банка по состоянию на 1.07.2002 года.

32 665 тыс. грн.

Доли прибыли морского транспортного банка по видам деятельности за первое полугодие 2002 года.

Примечание : данные взяты из журнала “Вісник НБУ”, сентябрь 2002 года

(стр. 5; 6;10-13;22-25).

2003 год:

По состоянию на 1.07.2003 года структура общих активов банков Украины была такой:

7 102 358 тыс. грн.

2. казначейские и прочие ценные бумаги, которые рефинансируются НБУ –

2 363 053 тыс. грн.

10 918 435 тыс. грн.

1 350 484 тыс. грн.

48 292 533 тыс. грн.

1 693 220 тыс. грн.

145 115 тыс. грн.

5 279 323 тыс. грн.

981 989 тыс. грн.

1 792 255 тыс. грн.

79 918 765 тыс. грн.

Структура активов банков Украины.

Структура активов морского транспортного банка по состоянию на 1.07.2003 года.

733 127 тыс. грн.

3 712 123 тыс. грн.

2 011 042 тыс. грн.

Доли прибыли банков Украины за первое полугодие 2003 года.

33 043 тыс. грн.

Доли прибыли морского транспортного банка за первое полугодие 2003 года.

Примечание : данные взяты из журнала “Вісник НБУ”, сентябрь 2003 года

(стр. 24-27;36-39).

Доля кредитного портфеля банков Украины по состоянию на 1.07.2002 года.

Доля кредитного портфеля банков Украины по состоянию на 1.07.2003 года., Заключение.

Предоставление кредитов – это главная экономическая функция банков. Но эта функция также связана с риском, поскольку действия как внешних (экономические условия в стране), так и внутренних факторов (ошибки в руководстве) могут принести значительный убыток банку.

Кредит – это перераспределительная категория, и используется он как инструмент перераспределения уже существующих благ и ценностей, то есть, чтобы кредит выполнял свои функции в современных условиях и оказывал содействие перераспределению капитала с целью развития производства необходимо, прежде всего, сделать действующими отечественные предприятия.

Сектор кредитования был первым сектором, который быстро вырос в Украине в условиях инфляции и отсутствия конкурентоспособности. В 1991-1993 годах банки активно предоставляли кредиты, но, из-за своей неопытности, мало беспокоились об обеспечении предоставленных кредитов. Банк прекращал операции лишь тогда, когда долги признавались безнадежными. Проблема безнадежных долгов обострялась из-за несовершенного законодательства о залоге имущества.

Допускалась практика предоставления кредитов и совсем без обеспечения, а также кредитов под страхование или гарантию без надлежащей проверки уставных документов и финансового состояния фирм-гарантов.

Все это привело к резкому возрастанию безнадежных кредитов в “кредитных портфелях” банков, многие из них оказались на границе банкротства.

Кредитование прибыльный вид деятельности, но достаточно рискованный, особенно в нестабильной экономике. Для того чтобы перераспределительная функция кредита действовала более эффективно необходимо: снизить нормы обязательного резервирования; НБУ проводить политику “дешевых денег”, а именно, уменьшить учетную ставку НБУ, вследствие чего кредиты, предоставляемые банками, станут более дешевыми, а, следовательно, более доступными. Что же касается микрокредитования, то в нашей стране это направление кредитования только начинает набирать обороты, и чтобы оно и дальше развивалось необходимо, опять же, сделать кредиты более дешевыми и улучшить уровень благосостояния общества.

получение прибыли и минимизация риска убыточности кредитных операций.

Тезис о том, что любые органы хозяйственной деятельности или граждане могут получить кредит в банке, не имеет практического применения. При принятии решения о том, предоставлять или не предоставлять кредит заемщику, банк принимает во внимание большое количество факторов, среди которых: порядочность и честность клиента, состояние его здоровья, платежеспособность, наличие определенной квалификации и так далее. То есть кредит может получить только тот клиент банка, который имеет реальные предпосылки к его возврату и возможность уплатить за его пользование проценты!

Студент IV курса, коммерческого факультета, 48 группы

А.Н. Ворона

“ 12 ” декабря 2003 года.

Список использованной литературы.

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/sovremennyie-sposobyi-kreditovaniya/

1. Банківський менеджмент / О.В. Васюренко /, Київ, “Академія” 2001 рік.

2. Вісник НБУ, вересень 2001 року (таблиці: структура активів банків України, доходи і витрати у розрізі банків України).

3. Вісник НБУ, вересень 2002 року (таблиці: структура активів банків України, доходи і витрати у розрізі банків України).

4. Вісник НБУ, вересень 2003 року (таблиці: структура активів банків України, доходи і витрати у розрізі банків України).

5. Гроші та кредит, Київ, “Либідь” 1992 рік.

6. Операції комерційних банків, Львів, “ЛБІ НБУ” 2003 рік.

7. Банковское дело / под ред. Лаврушина О.И. / Москва, “Финансы и статистика“ 2000 год.

8. Банковское дело / под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. / Москва, “Финансы и статистика” 1996г.

9. Банковское дело / под ред. Бабичевой Ю.А. / Москва, “Экономика” 1993г.

10. Банковское и кредитное дело / Гамидов Г.М. / Москва, ЮНИТИ “Банки и биржи” 1994г.

11. Закон Украины “О банках и банковской деятельности” от 7.12.2000 года.

12. Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков / Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г./ Москва, “ДеКА” 1995г.