Тема является актуальной потому, что на государственном уровне признана особая значимость кредитных институтов, банковской системы для национальной безопасности, экономики, общества и государства в целом. Необходимость формирования мощной банковской системы как надежной основы для развития национальной экономики, совершенствования банковской системы, обеспечения устойчивости банковской сферы приобрели стратегически важный характер.
Кредитные организации играют значительную роль в развитии банковской системы, которая является значимой для экономики страны, а ее нормальная, полноценная финансово-хозяйственная деятельность обеспечивает поступательное развитие предприятий реальной экономики и социальное благополучие населения.
Целью курсовой работы является исследование понятия кредитной организации, специфики правового положения кредитных организаций в РФ и в иностранных правопорядках.
Задачами работы являются:
- Определение понятия, признаков кредитных организаций;
- Изучение видов кредитных организаций;
- Анализ создания кредитной организации;
- Рассмотрение полномочий кредитной организации;
- Анализ правового положения кредитных организаций в зарубежных странах.
Предметом работы являются правовые нормы, а также теоретический материал, посвященный понятию кредитной организации, специфики правового положения кредитных организаций в РФ и в иностранных правопорядках.
Методологической основой для написания курсовой работы послужили следующие методы научного познания: анализ и синтез, формально-логический, формально-юридический, сравнительно-правовой, системный методы.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, четырех параграфов, заключения, списка использованных источников и литературы.
1. Общая характеристика кредитных организаций
1.1 Понятие, признаки кредитных организаций
Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого государства, напрямую связана с бюджетными отношениями. Ведь кредитные организации не только обеспечивают аккумуляцию свободных денежных средств, но и являются «механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны».
Другими словами, и формирование бюджета путем перечисления его налоговых и неналоговых доходов, и доведение бюджетных средств до получателей в современном государстве невозможно без участия кредитной организации. Более того, кризис, возникший в банковской системе страны, может полностью парализовать всю систему бюджетных платежей: как платежи в бюджет, так и бюджетные платежи получателям бюджетных средств.
Анализ организации банковских услуг потребительского кредитования ...
... компании, рекламные материалы банка, которые содержат характеристики кредитных продуктов, также на сайте действую калькулятор стоимости кредитных продуктов и словарь банковских терминов. Клиент может обратиться по любому вопросу ...
По сути своей кредитные организации играют роль посредника между налогоплательщиками, налоговыми агентами и бюджетом, а также между бюджетом и получателями бюджетных средств. И именно от того, насколько грамотно законодатель устанавливает права, обязанности и ответственность этого посредника в бюджетных, налоговых и административных правоотношениях, зависит как бесперебойное формирование бюджета, так и движение бюджетных средств.
Таким образом, деятельность кредитной организации как юридического лица, осуществляющего безналичные расчеты, является предметом регулирования различных отраслей законодательства. Так, законодательство о банках и банковской деятельности регулирует вопросы соблюдения норм и правил банковской деятельности в процессе осуществления безналичных расчетов.
В ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» определяется понятие кредитной организации. Итак, «кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество».
Исходя из этого, признаками понятия кредитной организации являются:
- статус юридического лица, т.е. кредитная организация имеет обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (п.1 ст.48 ГК РФ) ;
- основная цель деятельности — получение прибыли, т.е. любая кредитная организация является коммерческой организацией;
- наличие специального разрешения (лицензии Банка России) на право совершения банковских операций.
Основным является третий признак. Именно из него вытекает, что отличительной особенностью понятий «кредитная организация» и соответственно «банковская деятельность» является осуществление деятельности за счет средств, привлеченных на счета и во вклады, поскольку это основные банковские операции, образующие денежные средства, с которыми работают кредитные организации.
Теоретически кредитная организация может осуществлять размещение и собственных средств. Однако на корреспондентском счете кредитной организации отражается лишь остаток временно свободных денежных средств. Средства на счетах клиентов этой кредитной организации, которые отражаются в пассивной части баланса кредитной организации, в активной части баланса могут с равной долей вероятности отражаться и как числящиеся на корреспондентском счете кредитной организации, и как числящиеся в иной дебиторской задолженности, и как вложения в ценные бумаги. Иными словами, как активы кредитной организации эти средства, во-первых, обезличиваются, во-вторых, приобретают вид либо прав требования кредитной организации к иным лицам, в том числе банкам-корреспондентам, либо объектов прав собственности самой кредитной организации. Поэтому определить, за счет какого источника образовался остаток средств на корреспондентском счете кредитной организации, невозможно.
Лизинг как инструмент предпринимательской деятельности
... операции. Поэтому лизинг как экономико-правовая категория представляет собой особый вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда арендодатель (лизингодатель) ...
Отличительная особенность деятельности кредитных организаций (банковской деятельности) является основополагающей и, в свою очередь, предопределяет все остальные особенности правосубъектности и деятельности кредитных организаций, которые носят производный характер.
Е.А. Павлодский выделяет другие признаки кредитной организации, Так, первым признаком кредитных организаций является предмет их деятельности. Помимо денег его составляют иные финансовые активы, а именно ценные бумаги и драгоценные металлы. Однако указанный критерий является недостаточным для разграничения кредитных и некредитных организаций. Например, ценные бумаги составляют предмет деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, а операциями с денежными средствами в той или иной форме занимаются, допустим, страховые компании. Перечисленные организации не являются кредитными ни по сути, ни по закону. Вероятно, более общим по сравнению с термином «кредитная организация» является понятие «финансовая организация». Именно финансовые организации могут быть выявлены по предмету своей деятельности: деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, иные финансовые активы. В этом отношении кредитные организации являются одной из существующих разновидностей финансовых организаций.
Вторым признаком кредитных организаций следует считать характер их деятельности по поводу указанных финансовых активов. Исходя из названия рассматриваемой группы финансовых организаций, следует сделать вывод, что они должны заниматься предоставлением указанных активов взаймы, т.е. в кредит. Учитывая, что речь идет об особом виде предпринимательской деятельности, предоставление кредита может осуществляться ими только на профессиональной постоянной основе.
Также признаком кредитной организации, и банка в частности, нередко называют совершение ею указанных выше операций от своего имени и за свой счет. В этом отношении общество, которое ограничило свою деятельность операциями по фидуциарному размещению в кредит принятых от клиентуры вкладов, не может рассматриваться в качестве банка по швейцарскому законодательству. В качестве другого признака кредитной организации в зарубежной литературе назван также платный характер выдаваемого кредита.
Итак, в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» закреплены понятие, структура, полномочия, цель кредитной организации. Из определения кредитной организации вытекают три признака: является юридическим лицом, цель которого — извлечение прибыли, осуществляет банковские операции, имеет специальное разрешение (лицензию) ЦБ РФ. Кредитная организация занимает важное место в банковской системе и играет значительную роль в экономике государства России, помогает развиваться рыночным отношениям.
1.2 Виды кредитных организаций
Согласно ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» в структуру кредитных организаций входят: банки, небанковские кредитные организации и иностранные банки.
Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Банки и небанковские кредитные организации
... ассоциации, кредитные союзы); ломбарды, т. е. все организации, выполняющие функций посредников в кредите. Однако главными финансовыми посредниками выступают коммерческие банки. Слово «банк» происходит от ... обслуживающие только фирмы, обслуживающие только население и др. Коммерческие банки являются частными организациями, которые имеют законное право привлекать свободные денежные средства и ...
Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Иностранный банк — банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Классификация видов кредитных организаций может осуществляться по самым различным основаниям. Наиболее часто используется классификация по функциональному признаку.
При классификации кредитных организаций по юридическому статусу в зависимости от круга осуществляемых банковских операций и банковских сделок выделяют банки и небанковские кредитные организации.
Банки — кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Соответственно иностранным считается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Среди банков во всем мире традиционно выделяют эмиссионные (государственные) и частные (коммерческие).
В нашей стране единственным эмиссионным банком является Банк России.
В зависимости от организационно-правовой формы, в которой созданы частные кредитные организации, различают банки — закрытые и открытые акционерные общества, банки — общества с ограниченной ответственностью и банки — общества с дополнительной ответственностью. Наиболее распространенной формой создания банков, естественно, является акционерное общество. В зарубежных государствах создаются также кооперативные банки.
По территории обслуживания клиентов экономисты различают местные, региональные, общенациональные и международные (транснациональные) банки. Как правило, к местным относят небольшие городские банки, обслуживающие население одного муниципального образования. Соответственно региональными являются банки, обладающие разветвленной филиальной сетью на территории одного или нескольких сопредельных субъектов Федерации (например, на юге России Крайинвестбанк и Югбанк).
Национальными являются банки, охватывающие филиалами практически всю территорию страны (например, Сбербанк России).
К международным банкам в нашей стране, как правило, относят Внешторгбанк и Внешэкономбанк.
По источнику уставного капитала различают национальные банки, банки с иностранным капиталом и иностранные банки. В зависимости от наличия или отсутствия филиалов выделяют многофилиальные или бесфилиальные банки.
Наконец, в зависимости от объемов собственных активов различают мелкие, средние и крупные банки.
Основы организации международных финансово-кредитных отношений
... юридическим лицом. К финансовым международным организациям относятся банки, страховые и другие финансовые компании, созданные резидентами разных стран и выполняющие функции финансовых посредников. Международная банковская ... долл.). Глава 3. Проблемы и пути реформирования международных финансово-кредитных организаций Кризис мировой финансовой системы обусловил изменение формата встречи руководителей ...
В силу особого положения в экономической системе общества на банковские институты могут возлагаться порой не свойственные им публично-правовые функции: бюджетно-правовые и налогово-правовые.
Важность роли кредитных организаций как участников любых правоотношений заключается в экономическом значении банковских институтов для финансовой системы любого государства и его экономики в целом. Банки — это главные финансовые посредники, обеспечивающие функционирование системы безналичных банковских расчетов между всеми хозяйствующими субъектами (организациями и индивидуальными предпринимателями).
В силу специфики своего функционального экономического положения налоговым законодательством эти субъекты наделяются дополнительными обязанностями публично-правового характера. Одновременно кредитные организации, как и другие хозяйствующие субъекты, сами являются и налогоплательщиками.
Под небанковской кредитной организацией следует понимать кредитную организацию, которая имеет право осуществлять исключительно следующие банковские операции: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов); переводы денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов); инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц (в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов); переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
В зависимости от конкретной функциональной специализации небанковские кредитные организации подразделяются на расчетные, депозитные и кредитные, а также организации инкассации.
Расчетными являются небанковские кредитные организации, которые вправе открывать и вести банковские счета юридических лиц, а также осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
Расчетные небанковские кредитные организации могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также предоставлять кредиты клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности в пределах, установленных Банком России. Временно свободные денежные средства расчетные небанковские кредитные организации вправе размещать только в виде вложений в ценные бумаги Правительства РФ с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.
Денежно-кредитная система и денежно-кредитная политика государства
... использования. Эти временно свободные денежные средства могут появиться у населения, фирм, общественных организаций, у бюджетов различных ... страны; государство может проводить активную денежно - кредитную политику путем воздействия на денежное предложение, тем самым оказывая ... специфики процесса кредитования различают: коммерческий и банковский кредит. Коммерческий кредит обслуживает отношения между ...
Расчетные небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.
кредитная организация правовое положение
Депозитными и кредитными являются небанковские кредитные организации, которые вправе осуществлять следующие банковские операции: привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок); размещать привлеченные во вклады денежные средства юридических лиц от своего имени и за свой счет; совершать куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет); выдавать банковские гарантии.
Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции, не вправе осуществлять следующие банковские операции: привлекать денежные средства физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; производить инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; производить куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Кроме того, для небанковских кредитных организаций этого вида установлен запрет на открытие филиалов и создание дочерних организаций за рубежом.
Организации инкассации вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Так как деятельность организаций инкассации связана с возникновением преимущественно операционных рисков, требования по минимальной величине капитала для них не устанавливаются.
Итак, кредитные организации классифицируются по юридическому статусу в зависимости от круга осуществляемых банковских операций и банковских сделок выделяют банки и небанковские кредитные организации; в зависимости от конкретной функциональной специализации небанковские кредитные организации подразделяются на расчетные, депозитные и кредитные, а также организации инкассации; в зависимости от объемов собственных активов различают мелкие, средние и крупные банки; по территории обслуживания клиентов экономисты различают местные, региональные, общенациональные и международные (транснациональные) банки; по источнику уставного капитала различают национальные банки, банки с иностранным капиталом и иностранные банки.
2. Правосубъектность кредитной организации
Российские кредитные организации как юридические лица по своей организационно-правовой форме являются коммерческими организациями в виде хозяйственных обществ: общества с ограниченной ответственностью (ООО), общества с дополнительной ответственностью (ОДО), акционерного общества (АО) в форме закрытого акционерного общества (ЗАО) и открытого акционерного общества (ОАО).
Наряду с Законом <garantF1://10005800.0> о банках и банковской деятельности правовой основой создания российских кредитных организаций, их государственной регистрации и лицензирования выступает Инструкция <garantF1://490359.0> Центрального банка РФ от 2 апреля 2010 г. №135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Организация кредитного процесса в коммерческом банке
... средствами. Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются. увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, ... в повышении уровня организации кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный процесс позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному ...
Учредителями кредитной организации могут быть юридические и/или физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации (п.2.1 <garantF1://490359.21> Инструкции №135-И).
Учредитель кредитной организации — юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уcтавный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Федерации и местным бюджетом за последние три года. Финансовое положение банка-учредителя должно определяться его отнесением к первой <garantF1://12060685.21> или второй классификационной группе <garantF1://12060685.22> согласно Указанию <garantF1://12060685.0> ЦБ РФ от 26 мая 2008 г. №2005-У «Об оценке экономического положения банков». Финансовое положение небанковской кредитной организации-учредителя должно определяться в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим критерии определения финансового состояния кредитной организации. При этом небанковская кредитная организация должна относиться к категории финансово стабильных кредитных организаций.
Финансовое положение учредителя не может быть признано удовлетворительным, если кредитная организация не выполняет обязательные резервные требования Банка России и имеет просроченные денежные обязательства перед Банком России. Достаточность средств учредителя определяется, исходя из показателя собственных средств (капитала) (п.2.2.1 <garantF1://490359.2201> Инструкции №135-И).
Учредитель кредитной организации должен соответствовать вышеуказанным требованиям в течение последних шести месяцев, предшествующих дате представления документов для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, а также до принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитной организации (п.2.2.2 <garantF1://490359.2202>).
Порядок и критерии оценки финансового положения учредителей КО — юридических лиц определяются Положением ЦБ РФ от 19 июня 2009 г. №337-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитной организации». Согласно данному документу, если одно или несколько лиц, входящих в состав группы лиц (группы юридических и физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группы юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу), имеет намерение (имеют намерение) приобрести акции (доли) кредитной организации, оценка финансового положения осуществляется в отношении юридических лиц, оплачивающих акции (доли) КО (п.4.1.1 <garantF1://489746.411> Положения №337-П).
Организация кредитной работы в банках
... в обеспечении кредитными ресурсами других банков, предприятий, организаций и населения. Таким образом, банк выступает в качестве финансового посредника, осуществляющего перераспределение денежных средств, временно высвобождающихся ... товары и услуги, улучшение финансового состояния отдельных отраслей. Таким образом, банковский кредит непосредственно влияет на рост валового внутреннего продукта, на ...
Финансовое положение юридического лица признается удовлетворительным при условии достаточности чистых активов (собственных средств) юридического лица и при отсутствии иных оснований для признания финансового положения юридического лица неудовлетворительным (п.1.2 <garantF1://489746.12>
- . Для целей оценки финансового положения юридических лиц Банк России (территориальное учреждение Банка России) вправе запрашивать у учредителей кредитной организации любую информацию о финансовом положении и деятельности лиц, способных прямо или косвенно (через третьих лиц) определять решения, принимаемые учредителями кредитной организации (п.2.3 <garantF1://490359.23>
- Инструкции №135-И).
Порядок и критерии оценки финансового положения учредителей кредитной организации физических лиц определяются Положением <garantF1://12068664.11> ЦБ РФ от 19 июня 2009 г. №338-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц — учредителей (участников) кредитной организации». Согласно данному документу оценка финансового положения физического лица, которое единолично или в составе группы юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, становится учредителем (участником) создаваемой путем учреждения кредитной организации, осуществляется в целях установления:
- достаточности собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации в целях контроля за отсутствием фактов приобретения акций (долей) кредитной организации за счет привлеченных средств;
- отсутствия оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением физического лица.
Финансовое положение физического лица признается удовлетворительным, если собственных средств (имущества) физического лица достаточно для приобретения акций (долей) кредитной организации и отсутствуют иные основания, предусмотренные законодательством Российской Федерации для признания его финансового положения неудовлетворительным (п.1.1 <garantF1://12068664.11> Положения №338-П).
Порядок контроля за оплатой акций (долей) кредитной организации за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления, устанавливается Указанием ЦБ РФ от 14 августа 2002 г. №1186-У «Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления». Согласно данному документу Российская Федерация (федеральные органы государственной власти, осуществляющие в рамках своей компетенции от имени Российской Федерации права собственника имущества) вправе выступать в качестве приобретателя акций (долей) кредитной организации за счет средств федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, в случаях, предусмотренных федеральными законами (п.1 <garantF1://12028416.1>
Кредитный мониторинг в банке
... операций коммерческого банка, то особое внимание Банку России следует уделять мониторингу кредитной деятельности банка. Поэтому кредитный мониторинг занимает особое место в мониторинге банковских операций. 3) Банк банков, организация рефинансирования коммерческих банков. Качественное выполнение Банком России ...
- . Субъекты Федерации (органы государственной власти, осуществляющие в рамках своей компетенции от имени субъектов Федерации права собственника имущества) вправе выступать в качестве приобретателей акций (долей) кредитной организации за счет средств бюджетов субъектов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов, на основании соответствующего законодательного акта субъекта Федерации (п.2 <garantF1://12028416.2>
- . Муниципальные образования (органы местного самоуправления, осуществляющие в рамках своей компетенции от имени муниципальных образований права собственника имущества) вправе выступать в качестве приобретателей акций (долей) кредитной организации на основании решения органа местного самоуправления (п.3 <garantF1://12028416.3>).
Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы:
- заявление <#»justify»>Итак, создание кредитной организации — это сложный с экономической и юридической точек зрения процесс. До момента представления в Банк России документов Банк России в целях проверки соблюдения учредителями кредитной организации требований, установленных федеральными законами, в том числе в целях установления наличия идентичных наименований иных кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, устанавливает возможность использования кредитной организацией предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований. После получения документов кредитная организация осуществляет действия, предусмотренные инструкциями Банка России. Кредитная организация должна иметь круглую печать со своим фирменным (полным официальным) наименованием на русском языке и указанием своего местонахождения. Эта печать может содержать также сокращенное наименование кредитной организации.
2.2 Полномочия кредитной организации
Основное целевое назначение кредитных организаций состоит в том, что они создаются для извлечения прибыли. То есть кредитные организации можно рассматривать как соответствующую разновидность коммерческих организаций, играющих значительную роль в экономике страны. При этом основная цель — получение прибыли — достигается путем осуществления банковских операций, перечень которых предусмотрен Федеральным законом «»О банках и банковской деятельности».
Функцией кредитной организации является получение прибыли вследствие осуществления производимых банком операций.
Статья <garantF1://10005800.5> 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» раскрывает функциональную составляющую банковской деятельности в Российской Федерации — содержит перечень банковских операций и банковских сделок.
Часть 1 <garantF1://10005800.50001> называет 9 банковских операций, которые вправе осуществлять кредитные организации. Указанные банковские операции условно можно разделить на 3 группы: банковские операции с участием физических лиц (осуществление переводов денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов)); банковские операции с участием физических лиц, имеющих статус индивидуального предпринимателя (инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание); банковские операции с участием юридических лиц (открытие и ведение банковских счетов).
Данная классификация является условной, так как некоторые виды банковских операций могут осуществляться с участием нескольких из перечисленных субъектов, так, например, привлечение средств во вклады (до востребования и на определенный срок) может осуществляться и от физических и от юридических лиц.
К банковским операциям относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных в пункте 1 части первой статьи 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Понятие сделки содержится в ст.153 <garantF1://10064072.153> ГК РФ. Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Таким образом, исторически банковские операции ближе к правовой природе банка, они составляют основу банковской деятельности, банковские же сделки осуществляются кредитными организациями дополнительно, они носят в большей степени гражданско-правовой характер.
Часть 3 <garantF1://10005800.5002> статьи 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» содержит перечень сделок, которые кредитная организация вправе осуществлять помимо перечисленных в части первой <garantF1://10005800.50001> статьи 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» банковских операций. Приведенные сделки осуществляются кредитными организациями в рамках их профессиональной деятельности, однако они не требуют получения лицензии на осуществление банковских операций. К ним относится: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством <garantF1://12011066.22> Российской Федерации; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.
Таким образом, статья 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» установила перечень операций и сделок, которые вправе совершать банки и кредитные организации. Каждый вид сделки и операции имеет свои особенности, которые регулируются нормативно-правовыми актами.
3. Правовое положение кредитных организаций в зарубежных странах
Банк общепризнанно считается профессиональным финансовым посредником на рынке капиталов. Поэтому основным признаком банка (кредитной организации) в доктрине и законодательстве многих стран считается посреднический характер их деятельности. При этом понятие «посредническая деятельность кредитных организаций» понимается одинаково и заключается в привлечении ими временно свободных денежных средств (кредитных ресурсов) одних лиц для предоставления их в форме кредитов другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах. Однако юридическая форма привлечения кредитных ресурсов, как известно, может быть различной. Поэтому при определении круга юридических конструкций, допустимых для привлечения кредитными организациями денежных средств, можно выявить разные теоретические подходы. Один из них, назовем его экономическим, допускает привлечение кредитными организациями денежных средств как на основе использования различных конструкций, опосредующих как заемные отношения (договор займа, договор банковского счета, договор банковского вклада, продажа векселей, облигаций и т.п.), так и на основе членства, которое предполагает внесение взносов в ее уставный капитал. Так, например, по законодательству США кредитными организациями считаются так называемые кредитные общества, капитал которых образуется за счет взносов их членов, которых эти общества и кредитуют. Аналогом рассматриваемых организаций по российскому законодательству следует считать кредитные потребительские кооперативы, которые, однако, не рассматриваются российским законодателем в качестве кредитных организаций в узком смысле слова.
Рассмотренный экономический подход следует считать исключением, поскольку в большинстве других стран привлечение свободных средств допускается только с использованием конструкций, опосредующих заемные отношения. Причем иногда все они сводятся только к договору вклада <1>. Имеются авторы, которые называют несколько другие признаки «банковского» привлечения средств. Во-первых, банки привлекают средства «от широкой публики» (т.е. от неопределенного круга лиц) на профессиональной постоянной основе, во-вторых, с обязательством их возврата и, в-третьих, в форме депозита, толкуемого широко: как договор классического вклада, как договор займа или как договор счета либо иной аналогичный договор. Нередко для определения банка к указанным выше двум видам банковских операций добавляют третью — «управление средствами платежа». Аналогичный подход используется в банковском законодательстве Европейского сообщества. В соответствии со ст.1 Первой директивы 77/780, принятой Советом 12 декабря 1977 г., о координации норм законов, постановлений и административных актов, касающихся допуска к банковской деятельности, ведения банковского бизнеса, кредитной организацией следует считать предприятие, деятельность которой заключается в приеме вкладов от публики или других активов на возвратной основе и в выдаче кредитов за свой счет. Такая же правовая позиция сформулирована в ст.1 Директивы 2000/12/СЕ Европейского парламента и Совета от 20 марта 2000 г. о допуске и осуществлении деятельности кредитных учреждений. Указанный выше основной формальный признак банка (круг выполняемых операций) в ряде стран сопровождается дополнительным — наличие разрешения на осуществление банковской деятельности, выданного компетентным органом. Последний признак банка (кредитной организации) существует, например, в законодательстве США и Швейцарии, законодательстве стран Европейского сообщества.
Именно посреднический характер (предоставление кредитов за счет привлеченных средств) деятельности банков (кредитных организаций) на финансовых рынках является тем критерием, который позволяет иностранному законодателю разграничивать банк (кредитную организацию) и небанковскую организацию, которой разрешено выполнять отдельные банковские операции (включая кредитование).
Так, ст.3 Директивы 2000/12/СЕ Европейского парламента и Совета от 20 марта 2000 г. о допуске и осуществлении деятельности кредитных учреждений предусмотрено, что организации, не имеющие статуса кредитного учреждения, не вправе заниматься деятельностью по приему вкладов или других активов на возвратной основе от неопределенного круга лиц. Эти операции могут монопольно осуществляться только банками (кредитными организациями).
Понятие банка (кредитной организации) определяется иностранным законодателем путем перечисления основных банковских операций, выполнение которых признается в каждой конкретной стране социально значимым и нуждается в специальном контроле со стороны государства. Получается, что банк — это организация, выполняющая банковские операции, перечень которых определяется не столько экономической сутью их деятельности, сколько волей законодателя. Поэтому круг банковских операций не совпадает в различных странах. По такому пути пошли практически все страны, за исключением Великобритании, которая избежала этой необходимости, учитывая, что ее банковское законодательство сложилось только с 1979 г.
Рассмотрим структуру банковской системы на примере одной из зарубежных стран — Великобритании. Как и подавляющее большинство банковских национальных систем, банковская система Великобритании имеет двухуровневую структуру. В отличие от российской банковская система Великобритании не формировалась за короткий срок в условиях относительно стабильного законодательства, а стихийно складывалась на протяжении последних веков с последующей регламентацией выработанных форм и правил в нормативных документах и банковской практике.
Банк Англии в течение длительного времени представлял собой единственный институт, относящийся к первому уровню этой системы, управляя разветвленной сетью коммерческих банков и других расчетно-кредитных учреждений. Наибольшие полномочия, сравнимые с полномочиями Банка России, он получил в 1987 г., но такое положение менее чем за десять лет привело к крупнейшему банковскому кризису, принявшему международный характер и начавшемуся с краха британского банка «Беррингс» из-за финансовых спекуляций одного из его филиалов. Это показало Правительству Великобритании необходимость кардинальной реформы банковской системы, и уже с 1997 г. надзорные функции в отношении банков и иных расчетно-кредитных организаций, а также элементов финансовой системы страны были переданы специально созданной Администрации финансовых услуг, часть же иных полномочий поступила в ведение Министерства финансов.
Этот относительно «свежий» пример демонстрирует неэффективность предельного управленческого централизма в организации банковской системы в условиях, когда в стране достаточно активен иностранный капитал, а национальные коммерческие банки интегрированы в международную финансовую систему.
В наиболее стабильных и эффективных банковских системах мира также помимо центральных банков присутствуют иные полномочные органы: в Германии одновременно с Немецким федеральным банком существует Федеральное ведомство надзора за кредитным делом; во Франции — дополнительно к Банку Франции — Комитет по банковской регламентации, Комитет по кредитным учреждениям и Банковская комиссия; в США управление банковской системой осуществляют Совет управляющих Федеральной резервной системой, окружные Федеральные резервные банки, Служба контроля денежного обращения и Федеральная корпорация страхования депозитов.
Кроме того, банковская система Великобритании основывается на гораздо большем по сравнению с российским банковским сектором разнообразии форм расчетно-кредитных организаций. Конечно, в последнее время в Великобритании, как и везде в мире, идет активный процесс универсализации банковской деятельности, но он не отменяет банковской специализации отдельных типов организаций — специализации, которая сложилась в ходе многолетней практики в условиях свободного и почти свободного рынка и, мы полагаем, оправдала себя исторически.
В банковской системе Великобритании выделяют: депозитные банки (клиринговые банки (весь спектр банковских услуг), финансовые дома (преимущественно потребительское кредитование), торговые банки (в основном управление ценными бумагами и кредитование торговли)), учетные (дисконтные) дома (оперируют ликвидными фондами для банков и векселями государства), акцептные дома (привлекают средства через краткосрочные займы), иностранные банки, прочие расчетно-кредитные учреждения (Доверительно-сберегательный банк, Национальный сберегательный банк (почтовые переводы), Национальный жиробанк, строительные общества (ипотечное кредитование), страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные тресты, доверительные паевые фонды, финансовые корпорации, фирмы венчурного финансирования).
При этом в стране отсутствует жесткая граница между расчетно-кредитной и другими формами бизнеса, так как отдельные организации могут их совмещать в своей деятельности, что добавляет системе адаптивности. В результате банковская система Великобритании обладает значительной гибкостью, способна активно отвечать на вызовы рынка и приспосабливаться к специфическим запросам клиентов.
Коммунистическая партия Китая по-прежнему управляет всеми основными процессами в стране, но это не мешает новому поколению китайских руководителей следовать определенным законам рынка при проведении экономической политики. Изначально перед ними стояли следующие проблемы: как сохранить государственное управление экономикой при предельно возможном для существующей социальной системы развитии рыночных отношений, а также как максимально «запустить» на отечественный банковский рынок иностранный капитал (что необходимо для вступления в ВТО), не допустив захват этим капиталом управления над банковским сектором, что уже происходило в истории Китая до социалистической революции.
Первая проблема была решена, с одной стороны, запретом создания частных банков, а с другой — формированием сложной банковской системы, в которой были гармонично связаны государственные интересы и рыночные механизмы.
Важным элементом банковской системы Китая является «большая четверка» — коммерческие государственные банки, которые аккумулируют в своих руках основную массу китайского банковского капитала. Благодаря своему размеру они играют доминирующую роль в банковской системе, задавая вместе с центральным банком расчетно-кредитную политику, но в отличие от центрального банка рыночными механизмами.
При этом банки «большой четверки» работают согласно рыночным законам и практически не несут на себе бремя экономической политики в других сферах. В целях развития и поддержки отдельных отраслей в соответствии с потребностями государства существуют политические банки, которые ориентированы на проведение политики государства по кредитованию в областях, где выдача кредитов заведомо невыгодна и уровень невозврата очень высок. Эти банки занимаются финансированием экспорта оборудования (Банк кредитования импорта и экспорта), кредитованием наиболее крупных проектов (Государственный банк развития), обслуживанием сельскохозяйственных закупок (Китайский банк развития сельского хозяйства), снимая бремя государственной политики с банков «большой четверки». Часть обязательного государственного кредитования банки «большой четверки» все же несут, но со временем эта часть все более сокращается.
Таким образом, в банковской сфере Китая четко разделены банки, проводящие государственную «некоммерческую» политику кредитования, несущие политические издержки и не ориентированные на получение прибыли, и рыночные коммерческие банки, притом в рыночном сегменте доминируют мощные государственные банки, которые благодаря своему «весу» играют, по сути, роль проводника политики государства.
При этом деятельность всех банков «большой четверки» специализированна; каждый из них занимает свое место в банковской системе Китая и выполняет свои функции. Это понятно даже по их названиям: «Промышленно-торговый банк Китая», «Строительный банк Китая», «Сельскохозяйственный банк Китая», «Банк Китая» (внешняя торговля).
Они имеют отраслевую окраску, хотя способны выполнять все банковские операции.
Прочие коммерческие банки Китая не несут на себе бремя государственной политики, и в их формировании может принимать участие не только частный капитал, но и местные власти. Эти банки также специализированны, и в их числе выделяются национальные и региональные банки, выполняющие принципиально разные функции. В целом они вынуждены действовать в условиях, которые задаются центральным банком, банками «большой четверки» и «политическими банками». А один из них — Китайский инвестиционный банк — напрямую подчинен Госсовету КНР (он ориентирован на привлечение иностранного капитала в инвестиционные проекты на территории Китая).
Для Китая не характерны организации, занимающиеся банковской и небанковской коммерческой деятельностью, но это связано с тем, что государство не видит в этом необходимости, так как проблемы, решаемые таким образом в Великобритании, не свойственны китайской экономике. Как ни странно, это несколько иначе, но приводит опять к тому самому сочетанию универсальности со специализацией, которое характеризует и совокупность организаций банковского сектора Великобритании.
В таких условиях иностранный капитал, действующий на территории Китая, вынужден ориентироваться на политику государства, которая «предлагается» ему при помощи рыночных, а не административных механизмов.
Банковские системы развитых стран с рыночной экономикой имеют как общие черты, связанные с общим направлением развития экономики, так и специфические, вызванные особенностями эволюции национальных экономик и национальных денежных рынков. Общие признаки построения банковских систем следующие: двухуровневый характер банковских систем развитых стран: первый уровень представлен центральным банком или аналогичным органом (органами) регулирования денежно-кредитной сферы и банковского надзора, второй уровень — кредитные и финансовые учреждения, непосредственно удовлетворяющие потребности экономических субъектов в банковском обслуживании (финансовые посредники); система надзора за деятельностью коммерческих банков. Можно выделить три группы стран, отличающихся способами построения надзорных структур, местом и ролью центральных банков в этих структурах:
- страны, в которых надзор осуществляет центральный банк, страны, в которых надзор осуществляют другие органы, которым государство делегировало эти полномочия;
— страны, в которых надзор осуществляют центральный банк совместно с другими органами государственного управления, формы и методы регулирования банковской деятельности и денежно-кредитной сферы в целом: лицензирование, нормы пруденциального надзора за деятельностью банковских учреждений, операции центральных банков на денежном рынке, унификация форм расчетов.
Итак, под кредитной организацией признается профессиональный финансовый посредник на рынке капиталов, который выполняет основные банковские операции, круг которых зависит только от соображений публичного порядка и может отличаться в разных странах. Однако постоянно усиливающаяся интернационализация банковского дела обеспечивает в этом вопросе некоторую унификацию. Кредитные организации играют важную роль в развитии рыночных отношений, а также занимают важное место в банковской системе.
Заключение
Исследовав правовые нормы, а также теоретический материал, посвященный кредитным организациям можно сделать следующие выводы.
Во-первых, в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» закреплены понятие, структура, полномочия, цель кредитной организации. Из определения кредитной организации вытекают три признака: является юридическим лицом, цель которого — извлечение прибыли, осуществляет банковские операции, имеет специальное разрешение (лицензию) ЦБ РФ. Кредитная организация занимает важное место в банковской системе и играет значительную роль в экономике государства России, помогает развиваться рыночным отношениям.
Кредитные организации классифицируются по юридическому статусу в зависимости от круга осуществляемых банковских операций и банковских сделок выделяют банки и небанковские кредитные организации; в зависимости от конкретной функциональной специализации небанковские кредитные организации подразделяются на расчетные, депозитные и кредитные, а также организации инкассации; в зависимости от объемов собственных активов различают мелкие, средние и крупные банки; по территории обслуживания клиентов экономисты различают местные, региональные, общенациональные и международные (транснациональные) банки; по источнику уставного капитала различают национальные банки, банки с иностранным капиталом и иностранные банки.
Во-вторых, создание кредитной организации — это сложный с экономической и юридической точек зрения процесс. До момента представления в Банк России документов Банк России в целях проверки соблюдения учредителями кредитной организации требований, установленных федеральными законами, в том числе в целях установления наличия идентичных наименований иных кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, устанавливает возможность использования кредитной организацией предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований. После получения документов кредитная организация осуществляет действия, предусмотренные инструкциями Банка России. Кредитная организация должна иметь круглую печать со своим фирменным (полным официальным) наименованием на русском языке и указанием своего местонахождения. Эта печать может содержать также сокращенное наименование кредитной организации.
Статья 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» установила перечень операций и сделок, которые вправе совершать банки и кредитные организации. Каждый вид сделки и операции имеет свои особенности, которые регулируются нормативно-правовыми актами.
В-третьих, под кредитной организацией признается профессиональный финансовый посредник на рынке капиталов, который выполняет основные банковские операции, круг которых зависит только от соображений публичного порядка и может отличаться в разных странах. Однако постоянно усиливающаяся интернационализация банковского дела обеспечивает в этом вопросе некоторую унификацию. Кредитные организации играют важную роль в развитии рыночных отношений, а также занимают важное место в банковской системе.
Таким образом, кредитные организации имеют не только теоретический интерес со стороны ученых но и практический со стороны учредителей, желающих создать кредитные организации и для практикующих юристов.
Список использованных источников и литературы
[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/pravovoe-polojenie-kreditnyih-organizatsiy-2/
Нормативно-правовые акты
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. — 05.12.1994. — №32. — ст.3301.
- Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей // Собрание законодательства РФ.
— 13.08.2001. — № 33 (часть I).
— ст.3431.
- Федеральный закон О банках и банковской деятельности №395-1 от 02.12.1990 // Российская газета. — 10.02.1996. — №27.
- Положение ЦБР от 19 июня 2009 г. №337-П О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитной организации // Система Гарант, 2013.
- Положение ЦБР от 19 июня 2009 г. № 338-П О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц — учредителей (участников) кредитной организации // Система Гарант, 2013.
- Указание ЦБР от 30 апреля 2008 г. №2005-У Об оценке экономического положения банков // Система Гарант, 2013.
— Указание ЦБР от 14 августа 2002 г. № 1186-У Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления // Система Гарант, 2013.
- Инструкция ЦБР от 2 апреля 2010 г. №135-И О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций // Система Гарант, 2013.
Литература
[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/pravovoe-polojenie-kreditnyih-organizatsiy-2/
9. Добрынин И.Н. Функционирование банковских систем Российской Федерации <consultantplus://offline/ref=60BFD1EC25D90F30A813929DFC2EFA9057D74C4A59795434AC40FB17F4EC826B8846737F5AC689vAg7I>, Великобритании и Китая: сравнительно-правовой анализ [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс. — Комментарии законодательства. — 2013.
- Емельянова Е.С. Ответственность кредитной организации за нарушение бюджетного законодательства [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс. — Комментарии законодательства. — 2013.
- Ерпылева Н.Ю.
Создание, регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций в российском банковском праве // Законодательство и экономика. — 2011. — №6. — С. 20-24.
- Ефимова Л.Г. Банковское право. — М.: Статут, 2010. Т.1: Банковская система Российской Федерации. — 404 с.
- Кавелина Н.Ю.
Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-I О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] // Система Гарант, 2013.
- Павлодский Е.А. Кредитные организации в России: правовой аспект/ Е.А. Павлодский. — М.: Волтерс Клувер, 2006. — 356 с.
- Парыгина В.А., Тедеев А.А.
Финансовое право. — М.: Эксмо, 2006. — 320 с.
- Поллард А.М., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П. Банковское право США. — М.: Прогресс;
- Универс, 1992. — 768 с.
- Пулова Л.А. Кредитные организации. Виды кредитных организаций [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс. — Комментарии законодательства. — 2013.
- Семкин А.А.
К вопросу о структуре банковской системы в Российской Федерации и зарубежных странах // Международное публичное и частное право. — 2011. — № 4. — С.41 — 43.
- Шаповалов М.А., Бородина Н.М., Миронов В.Ю., Рыбакова С.В. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-1 О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] // Система Гарант, 2013.
