Выбранная мною тема курсовой: «Оценка кредитного портфеля КБ», является актуальным на данный момент. Т.к. проводимые в России экономические реформы открыли новый этап в развитии банковского дела. Существенно расширяется спектр банковских услуг, внедряются новые формы управления банком, расчетов и кредитования. Однако именно при формировании кредитного портфеля возникают банковские риски, связанные с принятием ошибочных управленческих решений, незаконными манипуляциями с кредитами, непредвиденным экономическим спадом.
Кредитный портфель
В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение оценки кредитного портфеля банка, составной частью которого выступает оценка доходов коммерческого банка. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, доходов, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов.
Учитывая важность выбранной темы в курсовой работе, рассмотрено значение и сущность кредитного портфеля банка, рассмотрены кредитные операции, формирующие кредитный портфель коммерческого банка. Также приведена оценка кредитного портфеля ОАО «ЕАТП Банка».
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты оценки кредитного портфеля коммерческого банка.
1.1. Сущность кредитного портфеля банка
Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля.
Кредитный портфель, по сути, – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть охарактеризован объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату.
В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска. Уровень доходности кредитного портфеля банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. В качестве основных видов выделим следующие факторы:
Обязательные нормативы банков, регулирующие кредитную деятельность
... проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь. Воздействие центрального банка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным ... массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы для кредитных вложений в экономику. 3. Установление экономических нормативов ...
- Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
- Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
- Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;
- Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;
- Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с рисковыми операциями.
Кредитный портфель коммерческого банка формируется за счет кредитных операций.
Кредитные операции коммерческого банка – это вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, операций финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций РЕПО.
1.2.Оценка качества кредитного портфеля банка
Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.
В данном статье рассмотрим следующие направления оценки качества кредитного портфеля банка:
Оценка кредитной активности банка
Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен», Уровень кредитной активности банка
Ука = КВ/А,
где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней
Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.
Банки. Кредитно-финансовая система
... он является представителем правительства в финансовых операциях последнего. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику. Это самая важная его ... по поручению клиента. Факторские операции активно проводят коммерческие банки, организующие специализированные филиалы или компании. Доверительные(трастовые) операции - операции банков по управлению имуществом, выполнению ...
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет по методике Суховой Л.Ф. – 0,39-0,4. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука – 0,50-0,55.
В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Если расчетное значение Ука выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.
Коэффициент, Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики
Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Методикой Масленчинкова Ю.С. установлено, что:
— если Ка > 70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел – 78%, далее – неоправданно опасная кредитная деятельность);
— если Ка < 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; если значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).
Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка
Оптимальное значение показателя соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка установлено на уровне более 80%. В случае, если значение показателя выше 80%, это свидетельствует о недостаточности капитала банка и/или об его агрессивной кредитной политике.
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
