Банки — центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности — необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформы банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Долгое время банки были государственными органами и выступали одним из «носителей административно-командирской системы управления экономикой. В результате банковская организация в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня в экономике мы вынуждены быстро выйти на уровень современного мирового уровня банковской организации.
Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых
В последнее время наблюдается значительный прогресс в развитии российской банковской системы. Определены основные банки, сформированы основные направления банковской специализации и завершено подразделение клиентов по финансовым организациям.
Современная банковская система — важнейшая сфера национальной экономики любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.
Выход России на рынок во многом связан с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одной из предпосылок формирования рынка является радикальная перестройка денежно-кредитного обращения. Основная задача реформы — максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к их преимущественно горизонтальному движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает коренное изменение роли кредитных организаций в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее работы, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе результатов научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом
Kредитная операция является одной из главных банковских операций. Статья «Ссуды выданные» занимает значительную часть активной части баланса любого коммерческого банка. Доля доходов от кредитных операций (полученных процентов за пользование кредитом) в общем объеме доходов банка колеблется в зависимости от типа банка, приоритетов его деятельности. Одна из важных функций банковского кредита — обеспечение непрерывности деятельности юридических лиц. именно благодаря банковскому кредиту предприятия и предприятия имеют возможность, не нарушая оборачиваемости платежей, продолжать осуществлять свою основную деятельность.
Банковская система и кредитно-денежная политика ЦБ России
... материальных ценностей. 1.2 Структура банковской системы Российской Федерации В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» [4] банковская система Российской Федерации двухуровневая, включает в себя: Банк России, кредитные организации, а также ...
Обратите внимание, что кредитный бизнес — это бизнес, для которого банк был создан как кредитная организация. И хотя со временем банки, несомненно, расширяют спектр предоставляемых услуг, именно доход от кредитных операций остается для них основным источником прибыли.
Актуальность проблемы банковского кредитования в современных условиях связана с несколькими факторами.
Во-первых, эффективное осуществление кредитных операций приводит к получению банками прибыли, что способствует повышению надежности и стабильности кредитора.
Во-вторых, банковский заем имеет важное преимущество, заключающееся в гибкости в удовлетворении меняющихся потребностей заемщиков в денежных средствах. Поэтому и сами банки, и заемщики заинтересованы в развитии системы банковского кредитования.
Конечно, денежные средства способны перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков: между хозяйствующими субъектами могут возникать эпизодические отношения по поводу предоставления займов, но при этом резко возрастают риски, потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, общие издержки по их перемещению, так как кредиторы и заемщики не располагают полной и достоверной информацией о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств могут не совпадать с размерами и сроками потребности в них. Такая ситуация и объясняет предпочтительность использования банковского кредита, а это в свою очередь требует от коммерческих банков постоянного анализа ситуации на рынке, создания такой системы кредитования, которая бы позволяла оптимизировать соотношение «прибыльность – риск».
Банк как коммерческая организация нацелен на получение прибыли, которая обеспечивает стабильность и надежность его работы и может быть использована для расширения его деятельности. Но внимание к прибыльности операций всегда связано с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к убыткам. Таким образом, каждый банк, определяя свой бизнес, формирует систему мер, которая, с одной стороны, направлена на получение прибыли, а с другой стороны, учитывает возможности предотвращения потерь при ведении банковского бизнеса как насколько это возможно.
Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «доходность — риск» при осуществлении кредитных операций банка во многом определяется использованием эффективного кредитного механизма.
Однако любая ссуда сопряжена с определенным риском, особенно в условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе может возникнуть риск.
Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя изначально банки принимали только депозиты, они стали посредниками при переводе средств, взяв на себя другие риски, например, кредитные. Кредит стал основой банковского дела и основой для оценки качества и работы банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, ведь от его качества зависит успех банка. Исследования банкротств банков по всему миру показывают, что основной причиной было низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Управление кредитными рисками в коммерческом банке
... управлении рисками. Задачи курсовой работы: рассмотреть сущность кредитного риска; указать виды кредитного риска и проанализировать специфику управления ими; выделить принципы и этапы политики управления банковскими рисками; рассмотреть процесс управления совокупными кредитными рисками. ... и этапы политики управления банковскими рисками Управление рисками является основным содержанием работы банка в ...
конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта управления банковскими рисками, который накоплен банками в развитых
Целью данной работы является анализ теории банковских рисков. Объект исследования и объект исследования — это в основном виды риска и их оценка. Основная задача работы — определение наиболее эффективных методов управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявление проблем управления рисками, связанных с профессиональным банкингом и российской национальной спецификой, определение путей совершенствования банковских технологий, а также определение перспектив банковского менеджмента в управлении рисками.
работы представлена образом:
- В первой главе дается понятие «банковских рисков» и их классификация;
- Во второй главе рассматриваются методологические основы анализа и оценки рисков;
- в третьей главе определяются наиболее эффективные методы управления банковскими рисками на примере одного из коммерческих банков г. Москвы.
Для написания дипломной работы был использован 23 первоисточника.
Диссертация состоит из введения, трех глав и заключения, содержит 21 таблицу, 4 диаграммы.
Глава1. Банковские риски: классификация, факторы и параметры.
1.1. ПОНЯТИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ И ПРИЧИНЫ ИХ ВОЗНИКНОВЕНИЯ
Под риском понимается возможная опасность потерь, обусловленная особенностями определенных природных явлений и деятельности человеческого общества.
Риск- это историческая и экономическая категория.
Риск как историческая категория представляет собой потенциальную опасность, воспринимаемую человеком. Это свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.
Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л.Морганом и Ф.Энгельса, прошли три эпохи: свирепость, варварство, цивилизация, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех фаз: нижней, средней и верхней.
Риск как историческая категория возник на низшей стадии цивилизации с появлением чувства страха смерти.
По мере развития цивилизации возникают товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. Как экономическая категория риск — это событие, которое может произойти, а может и не произойти. В случае такого события возможны три экономических исхода: отрицательный, нулевой, положительный.
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.
Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительных, так и отрицательных результатов. Эти риски включают финансовые риски, которые являются частью коммерческих рисков.
Кредитная система. Место и роль в ней центрального банка и коммерческих банков
... методах кредитования; совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.). Первое понятие обычно связано с обращением ссудного капитала в форме различных форм ... денежными отношениями. Банковская система в экономике, связанной рыночными отношениями, исполняет три главные роли: 1. Развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей. В развитых ...
Коммерческие риски связаны с риском потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неуверенность в исходе конкретной бизнес-операции.
признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые и финансовые.
Имущественные риски это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т.п.
Производственные риски-риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудования, сырья, транспорта и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п.
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств).
Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).
Риски, связанные с покупательной способностью денег, включают различные риски: риски инфляции и дефляции, риски обменного курса, риски ликвидности, инвестиционные риски.
Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция — это процесс, противоположный инфляции, выражающийся в снижении цен и, как следствие, в повышении покупательной способности денег.
Инфляционный риск — это риск того, что по мере роста инфляции полученный денежный доход обесценится с точки зрения реальной покупательной способности и будет расти. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.
Дефляционный риск — это риск того, что при росте дефляции цены упадут, экономические условия для предпринимательства ухудшатся, а доходы упадут.
Риски обменного курса представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной валюты по отношению к другой, во время внешнеэкономических, кредитных и других операций.
Риски ликвидности — это риски, связанные с возможностью потерь при продаже ценных бумаг или других активов из-за изменений в оценке их качества и потребительской ценности.
Инвестиционные риски включают следующие виды рисков: риск потери прибыли, риск снижения прибыльности, риски прямых финансовых потерь.
Риск упущенной выгоды — это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, хеджирование, инвестирование и т.п.).
Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения суммы процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, депозитам и кредитам.
Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин «портфель» происходит от итальянского «portofoglio», что означает набор ценных бумаг, которыми владеет инвестор.
Коммерческие банки и их роль в экономической системе
... частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае ... предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления. Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая ...
Риск снижения доходности включает следующие виды: процентные риски и кредитные риски.
Риски процентных ставок включают риск потерь кредитных организаций, инвестиционных организаций в результате превышения выплачиваемых ими процентных ставок по заемным средствам над ставками по выданным кредитам. Риски процентных ставок также включают риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.
Кредитный риск — это риск того, что заемщик не выплатит кредитору основную сумму долга и проценты. Кредитный риск также включает риск события, при котором эмитент долговых ценных бумаг не сможет выплатить проценты по ним или основную сумму долга.
В любом инвестировании капитала всегда присутствует риск. Место риска в капитальных вложениях определяется существованием и развитием самого экономического процесса. Риск является обязательным элементом любой экономики. Проявление риска является неотъемлемой частью экономического процесса — объективным экономическим законом. Существование этого закона обусловлено элементом конечности любого явления, в том числе экономического процесса. Ограниченность (конечность) материальных, трудовых, финансовых, информационных и других ресурсов вызывает в реальности их дефицит и способствует появлению риска как элемента хозяйственного процесса. Таким образом, инвестирование капитала и риск всегда взаимосвязаны.
Принятие рисков — основа банковского дела. Банки успешны, когда риски, на которые они идут, разумны, поддаются контролю и находятся в пределах их финансовых возможностей и опыта.
Банки получить наибольшую прибыль. Но это ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковского бизнеса и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется ниже ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Взаимосвязь между прибыльностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена как прямолинейная зависимость.
Уровень риска увеличивается, если:
- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой иили дополнительной прибыли);
- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка
Вот несколько актуальных примеров из западной банковской практики.
В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.
В феврале 1990 г. После неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert ,который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.
В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и помощь банка в размере 2,3 миллиарда долларов. Долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.
Есть общие причины возникновения банковских рисков и тенденции их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:
- нестабильность российской экономики переходного периода, которая выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
- неустойчивость политического положения;
- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
- инфляцию, и др.
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка рисков в значительной степени основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности возникновения события в будущем. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может быть выполнена, если будут разработаны критерии риска, позволяющие классифицировать альтернативные события по степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.
1.2. КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ.
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.
Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.
Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.
Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.
Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.
Классификация №1 1
кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)
процентный (колебания рыночных ставок)
рыночный (падение курса ценных бумаг)
валютный (колебания курсов валют).
К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.
Классификация №2 2
кредитный;
- риск ликвидности;
- валютный;
- процентный;
- риск неплатежеспособности.
Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски).
Она связана с выделением:
- зон рисков по видам банковских операций;
- рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;
- рисков финансовых услуг (организационных).
Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.
Классификация №3 3
Финансовые риски
кредитный;
- риск ликвидности;
- процентный;
- ценовые риски;
- валютный риск;
- рыночный риск;
- риск инфляции;
- риск неплатежеспособности;
Функциональные риски
операционные;
- технологические;
- риски инноваций;
Внешние риски
макроэкономические;
- конкурентные;
- законодательные;
- Эта классификация отличается В ее основу легли три источника возникновения рисков, которые представлены различными, конкретными видами рисков.
К достоинствам классификации относятся:
- выделение новых источников рисков (финансовых услуг) и установление видов рисков, характерных для этих зон;
- расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).
Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного выделения рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые, по финансовым гарантиям, по инвестиционной деятельности и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).
Представленная здесь классификация нуждается в некоторых пояснениях и конкретизации.
Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:
связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)
связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)
связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)
связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).
Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).
К технологическим относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).
Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.
Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.
— это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.
Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.
Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи,
Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.
Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций в экономике неблагоприятных финансовых факторов.
К рискам перевода можно отнести:
- отсутствие валюты;
- риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;
- отказ от выполнения обязательств;
- невыполнение обязательств в будущем;
- пересмотр договора;
- пересмотр плана;
- изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.
Организационные риски включают:
- отсутствие квалифицированного персонала;
- отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.
Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам или группам данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной зрения банковской деятельности. Выражение “ (региональный) риск” означает только этот аспект, но не содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими, политическими и иными внешними рисками.
Риски состава клиента связаны с маркетингом банковских услуг и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента с неизбежностью определяет и степень самого риска. Так, мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств.
Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.
Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска.
Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.
Низкий риск — незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.
Одна и та же операция может быть связана с различными степенями риска. Например, в таблице 1 предоставлены кредиты в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными.
Таблица 1
Сравнительная характеристика степеней риска
| Клиент 1 | Клиент 2 |
|
Давно действующая фирма |
Новая фирма |
| Хорошо подобранная команда руководителей | Один предприниматель |
| Обширный рынок продукции (продовольствие) | Специализированный рынок продукции (электроника) |
| Клиенты в России | Клиенты за рубежом |
|
Риск небольшой (низкий) |
Риск повышенный (умеренный или полный) |
Основные операции банка подвержены текущему риску, а в отдельных случаях и риску будущему. С текущими рисками связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама возможность получения оплаты за эти операции только через определенное время подвергает их и будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем длительнее время операции.
Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.
Также риски можно разделить по типу банка. От вида банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.
Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.
Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать риски, связанные с долго — и среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии).
В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю).
При этом, наибольший риск несет освоение технологического новшества без качественной предварительной оценки, ожидаемой экономической эффективности от его использования, то есть, если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и т.д.
Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном риски:
- экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);
- перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
- сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте);
- политические.
Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.
Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.
Обязательства коммерческих банков Российской Федерации объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска представлена ниже:
Таблица 2
| Группировка обязательств | Шкала риска |
| Операции с государственными ценными бумагами | 0 |
| Краткосрочные межбанковские депозиты | 1 |
| Остатки средств на корреспондентских счетах | 1 |
| Остальные операции | 2 |
Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.
Глава 2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ РИСКОВ.
2.1. ПРИНЦИПЫ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКА
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем — от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.
Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков — это борьба за снижение потерь, иначе называемая УПРАВЛЕНИЕМ РИСКАМИ. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Все это предполагает разработку каждым банком собственной управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения потребности предприятий в оборотном капитале и изменения финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.
В основу банковского управления рисками должны быть положены принципы:
- прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
- финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
- координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.
Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками — предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.
Кредитный риск – риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Американский финансист Питер Роуз так оценил кредитный риск: «это прежде всего вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня »4
Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как:
- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике.
- удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности.
- деятельность банка в малоизученных сферах.
- внесение частых или существенных изменений в кредитную политику банка.
- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов.
- формы залога и его качество.
- срок ссуды.
- компетентность руководства фирмы – заемщика.
- цель кредита.
- размер кредита.
- кредитоспособность заемщика.
- ситуация в отрасли, где функционирует заемщик.
Очевидно, что наибольшее влияние на степень кредитного риска оказывают факторы кредитоспособности клиента, а также те изменения, которые затрагивают конъюнктуру рынков, на которых действует кредитуемая компания. Именно по причине неплатежеспособности заемщики не могут выполнять обязательства по кредитному договору, заставляя банк искать пути решения вопросов, касающихся погашения проблемных ссуд.
Управление кредитным риском
