ЗНАЧЕНИЯ СТРАХОВАНИЯ В УПРАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

метки: Кредитный, Фактор, Топология, Способность, Обеспечение, Операция, Ссуда, Кредитование

Введение, Актуальность

Очевидно, что такая политика банка, при которой кредиты выдаются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самого финансово-кредитного учреждения.

В ряде случаев кредитный риск может перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.

Главной задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.

Сохранение позитивных тенденций роста основных отраслей экономики и стабильной ситуации на финансовом рынке, а также увеличение банковской депозитной базы способствовали значительному росту масштабов кредитной деятельности банков (более 65% всех банковских активов составляют кредиты), что актуализировало проблему управления кредитными рисками.

С учетом вышеизложенного, сложившаяся на сегодня ситуация в банковской системе России делает проблему управления кредитным риском одной из весьма актуальных.

Цель данной дипломной работы является раскрытие сущности кредитного риска и значения страхования, как метода управления кредитным риском.

Объект : кредитный риск, как явление, которое характеризует возможность неопределенности исхода некоторых ожидаемых событий в будущем, связанных с проведением кредитных операций.

Предмет : выступают экономические отношения, возникающие между хозяйствующими субъектами при осуществлении деятельности по управлению кредитным риском.

В соответствии с целью в исследовании поставлены следующие задачи :

1. Выявить сущность и типы кредитного риска.

2. Проанализироватьфакторы, повышающие и понижающие кредитный риск.

3. Рассмотреть возможности страхования, как средство управления кредитными рисками.

4. Разобрать управления кредитными рисками на примере филиала ОАО «….» в г. Уфа., Практическая значимость

Структура дипломной работы состоит из пояснительной записки, которая включает в себя введение, две главы, заключение, список использованных источников, приложения.

Управление рисками ипотечного кредитования на примере ОАО «Сбербанк ...

... изложены проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческих банков в современных условиях. Научная новизна исследования заключается в сочетании направлений, в которых совершенствуется система управления рисками банка, что позволяет повысить эффективность ...

1. Теоретические основы управления кредитными рисками

1.1. Сущность и типы кредитного риска

В экономической литературе риск определяется как стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям [15, с.79]. Между размером риска и прибыли существует прямая зависимость: риск потерь будет тем больше, чем больше возможность получить прибыль. Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных (фактических) данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям. Таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности коммерческих банков (получения прибыли) представляет собой управление банковскими рисками. Выбор тех или иных методов и способов управления банковскими рисками зависит от видов этих рисков.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентам.

Существует множество вариантов трактовки кредитного риска. Остановимся на некоторых [10, с.47]: опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку); риск непогашения ссуды — возможность того, что заемщик не выполнит обязательства; потенциальное изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций в результате невозврата ссуды; возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты).

Кредитный риск затрагивает коренные интересы и кредиторов, и заемщиков.

На движение денежных средств, которые могут быть использованы для обслуживания задолженности, воздействуют как общеэкономические условия, так и внутренняя среда в банке. Аналогичным образом на способность частного лица расплачиваться по долгам влияют степень его занятости, величина собственного капитала и т. д. По этой причине при каждом случае обращения за ссудой банк проводит кредитный анализ, выявляющий способность заемщика вовремя вернуть долг. Инвестиционные государственные ценные бумаги (их формально можно отнести к инструментам кредитования государства) обычно несут в себе меньшую долю риска, но бывали случаи неуплаты долга и по ним.

Фактор банковского кредитного риска — это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения.

При проведении кредитных операций и организации управления риском необходимо учитывать целый ряд факторов. Обычно все факторы делят на две большие группы: внешние (на макро- и мезоуровне) и внутренние (на уровне конкретного заемщика).

Кредитные риски и способы их снижения

... в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашению кредита. Кредитный риск банка включает риск конкретного заемщика и риск портфеля. Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в ...

Далее в зависимости от характера воздействия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять факторы прямого и косвенного воздействия. Важным признаком при группировке факторов, влияющих на величину банковского кредитного риска, является уровень анализа риска. Выделяют два уровня: уровень конкретной кредитной сделки и уровень кредитного портфеля банка а целом. По первому признаку факторы банковского кредитного риска подразделяются на следующие виды [23, с.199]:

– факторы индивидуальных кредитных рисков при кредитовании физических лиц. К ним относятся состояние экономической ситуации, материальное положение заемщика, кредитная история заемщика, качество обеспечения кредита, социальное положение заемщика, условия кредитного договора, личностный фактор.

– факторы индивидуальных кредитных рисков при кредитовании юридических лиц. К ним относятся состояние экономической ситуации, финансовое положение заемщика, кредитная история заемщика, качество обеспечения кредита, качество менеджмента предприятия-заемщика, условия кредитного договора, личностный фактор.

По второму признаку выделяют факторы совокупного кредитного риска банка (кредитного портфеля).

К ним относятся состояние экономической ситуации, денежно-кредитная политика центрального банка, кредитная политика анализируемого банка, личностный фактор.

При анализе факторов банковского кредитного риска необходимо соблюдать принципы системности, комплексности, выделяя причины, находящиеся в сфере хозяйственной деятельности заемщика, кредитной политики банка и общего экономического состояния отрасли, региона, государства в целом.

Учитывая специфику банковского кредитного риска и особенности современного развития Республики Беларусь, анализ кредитного риска целесообразно начать с факторов, связанных с кредитоспособностью заемщика. Кредитоспособность — это готовность и способность заемщика вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.

Репутация заемщика, способность получать доход, обеспечение кредита, общие экономические условия рассматриваются в качестве факторов, определяющих рейтинг кредита, т.е. кредитный риск.

Основополагающими принципами кредитования являются: возвратность, срочность, платность кредита и добровольность заключения кредитной сделки. В качестве принципов кредитования можно рассматривать также принципы эффективного использования кредита по целевому назначению, а также принципы качества заемщика, что обусловлено постоянно повышающимися требованиями банков к потенциальным клиентам.

В заключении на выдачу кредита по представленным заявкам на инвестиционный кредит должны быть отражены:

• анализ достаточности источников финансирования инвестиционного проекта;
• анализ реальности представленного клиентом бизнес-плана;
• анализ инвестиционной среды в конкретном регионе;
• анализ источников погашения кредита.

В случае представления заявки на кредит предприятием, работающим с убытками, заключение по выдаче кредита должно содержать оценку реальности представленной программы по выходу на рентабельную работу.

Кредитна політика банку

... часто потребує довгостроковому кредиті. Обмеженість комерційного кредиту долається бан ковским. Банківський кредит надається банками та інші кредитно-фінансовими установами предприни мателям та інших ... Заемщиком то, можливо фірма, держава, особистий сектор, а кредитором - кредитно-фінансові установи. Метою кредитора є отримання як відсотка. Банківський кредит долає кордону комерційного кредиту, ...

Таким образом, величина кредитного риска зависит от влияния как внешних, так и внутренних факторов. Но основные действия по управлению кредитным риском относятся к сфере внутренней политики банка.

Кредитный риск — это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный риск — это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком.

Кредитный риск определяется в первую очередь как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами.

Однако его специфической особенностью, отличающей от других видов экономических рисков, является то, что он зависит от движения кредита (рис. 1.1).

Рис. 1.1 Виды банковских кредитных операций

По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства другому лицу в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя правового титула, залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами.

Банки осуществляют активные кредитные операции при размещении имеющихся у них в распоряжении денежных средств и пассивные кредитные операции при формировании источников таких средств. Банк также привлекает на расчетные, текущие, депозитные и другие счета денежные средства частных вкладчиков и предприятий, что в своей основе имеет кредитный характер, так как осуществляется на принципах возвратности, срочности, платности и добровольности. При этом банк выступает в качестве заемщика у своих клиентов.

Активы в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на семь групп:

Первая группа со степенью риска ноль процентов, вторая -20%, третья — 35%, четвертая — 50%, пятая — 75%, шестая -100%), седьмая — 150%.

Различают совокупный и индивидуальный типы кредитного риска. Совокупный кредитный риск, на уровне кредитного портфеля банка, предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля. Банк, формируя портфель, стремится максимизировать ожидаемую доходность своих кредитных операций при приемлемом для них уровне риска. Портфель, удовлетворяющий этим требованиям, называется эффективным портфелем. Формирование эффективного портфеля требует анализа совокупного кредитного риска, который проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным категориям ссуд. Индивидуальный кредитный риск на уровне каждой конкретной ссуды характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создания различных методик его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов.

Кредитные риски в коммерческом банке

... и другим ценным бумагам. Кредитный риск - это риск того, что заемщик не выплатит кредитору основную сумму долга и проценты. Кредитный риск также включает риск события, при котором эмитент ... хозяйственного процесса. Таким образом, инвестирование капитала и риск всегда взаимосвязаны. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки успешны, когда риски, на которые они идут, разумны, поддаются ...

В зависимости от сферы возникновения кредитный риск подразделяется на риск заемщики, возникающий в сфере деятельности клиента банка, риск кредитного продукта, связанный с фракционированием самого банка, и риск изменения внешней среды банка и заемщика.

По типу заемщика выделяют три вида кредитного риска: риск страны, возникающий при зарубежном кредитовании; риск кредитования юридических лиц, имеющий место при финансировании деятельности акционерных обществ, предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны; риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны.

Каждый из перечисленных видов может подразделяться на подвиды. Например, в зависимости от характера проявления выделяют моральный, деловой, финансовый типы кредитного риска, а также риск обеспечения. Как правило, они принадлежат к сфере деятельности конкретного заемщика. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Цеповой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию. Финансовый риск обнаруживается при анализе финансового состояния и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности. В качестве критериев определения качества структуры баланса предприятия используются показатели текущей ликвидности, коэффициент обеспечения собственными оборотными средствами, показатель прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия. Для частных лиц выяснятся уровень и стабильность их доходов. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества в случае необходимости из-за его низкой ликвидности или завышенной залоговой стоимости. Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кредитной деятельности банка: структурно-процессуальные, персональные, технологические, незаконных манипуляций с кредитами, доступности кредита, досрочного платежа. Риски структурно-процессуального характера в широком понимании связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики. В более узком смысле они затрагивают проблемы организации кредитного процесса банка. Персональные риски характеризуются принятием ошибочных решений при оценке и подборе кредитных специалистов, назначении их на определенные должности и повышении профессионального уровня банковских служащих. В условиях недостаточного внимания руководства банка к вопросам развития и мотивации персонала, повышения квалификации банковских служащих влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно растет.

Устранение руководящих работников банка от проблем создания благоприятных условий труда, предусматривающих техническое обеспечение рабочих мест кредитных специалистов, использование современных информационных технологий являются причиной возникновения технологических рисков.

Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необходимость учета которых постоянно растет. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб.

Риск доступности кредита характеризуется отсутствием у кредитора средств для выдачи ссуды или нежеланием банка удовлетворить потребности в кредитовании всех обратившихся к нему заемщиков.

Риск досрочного платежа по кредитусвязан с досрочным погашением кредита, вследствие чего банк может быть вынужден реинвестировать возвращенную сумму по более низкой рыночной ставке, что приведет к меньшей прибыли от инвестирования, чем ожидавшаяся.

В зависимости от вида операции кредитный риск подразделяется на риски, возникающие при проведении ссудных, лизинговых, факторинговых операций, предоставлении банковских гарантий и поручительств, заключении сделок с использованием векселей.

В зависимости от характера действий заемщика можно рассматривать разные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.

В зависимости от степени риска выделяют три уровня риска: высокий, средний, низкий. При необходимости более точного определения степени риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.

В зависимости от степени управляемости риском различают локализованные (выявленные и контролируемые) риски, существование которых попало в поле зрения специалистов банка, и нелокализованные риски, т.е. те, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.

Приведенная классификация банковского кредитного риска затрагивает не только наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им. Вместе с тем она ориентирована на раскрытие содержания банковского кредитного риска как опасности неплатежа по ссуде, поскольку основные проблемы банков, как показала практика, связаны именно с осуществлением активных ссудных операций.

1.2. Механизм страхования кредитного риска

2.

2.1.

2.2.

Заключение

Управление кредитным риском является важнейшим элементом банковской работы. Только выбрав необходимую кредитную политику, максимально снижающую риск, банк может достичь наиболее эффективного использования своего капитала, получения наибольшей прибыли. В процессе управления риском определяют уровень кредитного риска по конкретной операции, рисковость кредитного портфеля в целом, а также уровень риска, который является оптимальным для данного банка.

Основными методами снижения риска кредитования является анализ кредито — и платежеспособности. Изучением и разработкой методик по этим вопросам занимались такие ученые как: Куштуев А.А. , Кузмин И.Г., Сазонов А.Ю., Ковалев В.В., Привалов В.П. и др. Анализ кредитоспособности позволяет сделать качественную оценку заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование. Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности заемщика, позволяют оценить готовность заемщика вернуть ссуду в означенный срок. Основными факторами являются: а) оценка дееспособности заемщика; б) способность компании получать доход; в) размер и структура активов; г) состояние конъюнктуры рынка. Складывающиеся экономические ситуации подсказывают, какой фактор, учитываемый при оценке кредитоспособности, имеет решающее значение. Однако, в любом случае, для банка остаются важным дееспособность и репутация заемщика.

Оценка дееспособности заемщика включает изучение сведений об учредителях, руководителе компании и наиболее общих сведений о компании, позволяет определить правомочность получения ссуды к сделке, меру ответственности и правопреемственности структурных подразделений компании при нарушении условий кредитной сделки. О репутации заемщика можно составить представление из информации об участии компании в судебных процессах, арбитражах, о выдвинутых против нее обвинениях, наличии закладных, наложенных штрафах, сведений об исполнении платежей в прошлом и настоящем.

Для оценки надежности и финансового положения будущего заемщика банк использует все доступные материалы, как полученные непосредственно от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве или поступившие от внешних источников. Но особенно важным является тщательное изучение финансовой отчетности и расчетных коэффициентов, применяемых в практике кредитного анализа.

Оценка уровня кредитоспособности заемщика определяется по определенным наборам показателей, характеризующих их самостоятельность и рассчитываемых по данным баланса. В зависимости от значения рассмотренных показателей и отраслевой принадлежности компании она может быть отнесена к одним из следующих классов:

• класс кредитоспособных предприятий ( высокий уровень ликвидности и обеспеченности собственными средствами);
• класс предприятий, характеризуемых достаточной степенью надежности;

— класс некредитоспособных предприятий (неликвидность баланса или низкая обеспеченность собственными средствами).

В последнем случае ссуда может быть выдана при дополнительных условиях, таких как, например: оформление залога, обеспечивающего банку в случае банкротства фирмы погашение ссуды в первую очередь, или наличие гарантий другой фирмы или страховых компаний.

Список использованных источников, Приложение А, Лабораторная работа 12, Проектирование локальной вычислительной сети, Введение.

1. Краткие теоретические сведения.
2. Топология ЛВС.
3. Выбор типов линий связи.
4. Выбор абонентских станций.
5. Выбор серверов.
6. Выбор сетевых адаптеров.
7. Выбор ретрансляторов.
8. Этапы конфигурирования ЛВС.

Содержание работы.

1. Исходные данные к заданию.
2. Перечень задач по проектированию ЛВС.
3. Содержание отчета.

Вычислительная сеть (ВС)

локальной вычислительной сетью (ЛВС)

ЛВС — это система, составленная из отдельных модулей, которые можно добавлять и выстраивать в нужной конфигурации. Основными составными частями сети являются:

• абонентские станции;
• серверы сети;
• сетевые адаптеры;
• линии связи;
• терминаторы;
• ретрансляторы;
• сетевое программное обеспечение.

Кроме основных компонент сеть может включать в состав блоки бесперебойного питания, резервные приборы, современные динамически распределяемые объекты и различные типы серверов (такие как файл-серверы, принт-серверы или архивные серверы).

Создавая ЛВС, разработчик стоит перед проблемой: при известных данных о назначении, перечне функций ЛВС и основных требованиях к комплексу технических и программных средств ЛВС построить сеть, то есть решить

• определить архитектуру ЛВС: выбрать типы компонент ЛВС;
• рассчитать количество компонент ЛВС;
• произвести оценку показателей эффективности ЛВС;
• определить стоимость ЛВС.

При этом должны учитываться правила соединения компонентов ЛВС, основанные на стандартизации сетей, и их ограничения, специфицированные изготовителями компонент ЛВС.

Конфигурация ЛВС для АСУ существенным образом зависит от особенностей конкретной прикладной области. Эти особенности сводятся к типам передаваемой информации (данные, речь, графика), пространственному расположению абонентских систем, интенсивностям потоков информации, допустимым задержкам информации при передаче между источниками и получателями, объемам обработки данных в источниках и потребителях, характеристикам абонентских станций, внешним климатическим, электромагнитным факторам, эргономическим требованиям, требованиям к надежности, стоимости ЛВС и т.д.

Исходные данные для проектирования ЛВС могут быть получены в ходе предпроектного анализа прикладной области, для которой должна быть создана АСУ. Эти данные уточняются затем в результате принятия решений на этапах проектирования ЛВС и построения все более точных моделей АСУ, что позволяет в «Техническом задании на ЛВС» сформулировать требования к ней. Лучшая ЛВС — это та, которая удовлетворяет всем требованиям пользователей, сформулированным в техническом задании на разработку ЛВС, при минимальном объеме капитальных и эксплуатационных затрат. Данная лабораторная работа посвящена практическому изучению методов проектирования конфигурации ЛВС.

1. Краткие теоретические сведения

Проектирование конфигурации ЛВС относится к этапу проектирования технического обеспечения автоматизированных систем и осуществляется на этом этапе после распределения функции автоматизированной системы по абонентским станциям ЛВС, выбора типов абонентских станций, определения физического расположения абонентских станций.

Задание на проектирование включает требования к ЛВС, указания о доступных компонентах аппаратных и программных средств, знания о методах синтеза и анализа ЛВС, предпочтения и критерии сравнения вариантов конфигурации ЛВС.

Рассмотрим варианты топологии и состав компонент локальной вычислительной сети.

2. Топология ЛВС.

Топология сети определяется способом соединения ее узлов каналами связи. На практике используются 4 базовые топологии:

• звездообразная (рис. 1 ,а , 1 ,б);
• кольцевая (рис. 2);
• шинная (рис. 3);
• древовидная или иерархическая (рис. 4).

Топология сети влияет на надежность, гибкость, пропускную способность, стоимость сети и время ответа [ 1, табл. 1 ].

Выбранная топология сети должна соответствовать географическому расположению сети ЛВС, требованиям, установленным для характеристик сети, перечисленным в табл. 1. Топология влияет на длину линий связи.

Топология звезда Топология распределенная звезда

Рис.1.

Сравнительные данные по характеристикам ЛВС Таблица 1.

Р5. Характеристика	Качественная оценка характеристик
	Шинной и древовидной сети	Кольцевой сети	Звездообразной сети
I. Время ответа Юта.	В маркерной шине t отв. предсказуемо и зависит от числа узлов сети. В случайной шине t отв. зависит от нагрузки	tотв. Есть функция от числа узлов сети	Toтв. зависит от нагрузки и временных характеристик центрального узла
2. Пропускная способность С	В маркерной шине зависит от количества узлов. В случайной шине С увеличивается при спорадических малых нагрузках и падает при обмене длинными сообщениями в стационарном режиме