Введение
Сегодня очевидна важность потребительского кредита для банков. Более того, многие небанковские структуры (магазины) начали оказывать эту чисто банковскую услугу своим клиентам.
В банках всегда есть опасность потерять деньги. Опасность таких потерь представляют собой финансовые риски. Управление рисками имеет решающее значение для успеха в мире финансов и инвестиций.
В существующих условиях деятельность как зарубежных, так и отечественных коммерческих банков сопряжена с целым рядом рисков: кредитный, рыночный, операционный, риск ликвидности, страновой и др. В результате глобализации, усложнения и повышенной нестабильности финансовых рынков риски банковского рынка значительно возросли, включая процентные, валютные, фондовые и товарные риски. Финансовые инновации в виде создания новых сложных финансовых инструментов, в основном деривативов, привели к росту и усложнению рисков из-за растущей корреляции между различными типами банковских рисков. Особенно это относится к рыночным рискам. Эволюция рынков и банковского сектора породила ряд проблем банковского регулирования.
Актуальность процесса управления кредитными рисками обусловлена тем, что в настоящий момент кредиты представляют собой основу активных операций банка, приносят основной доход и одновременно являются главной причиной риска, и при ненадлежащем управлении могут привести к банкротству банков.
Данное исследование посвящено анализу риска, возникающему при кредитовании физических лиц. это наиболее интересно для целей данной работы, поскольку в последние годы ссуды становятся все более популярными среди граждан.
Привлекательность частных кредитов для банков обусловлена использованием высоких процентных ставок, что позволяет банкам получать высокую процентную маржу в достаточно короткие сроки. Поэтому основной способ борьбы за покупателя — ценовая конкуренция, а лидерство в инновациях, дающее не очень быстрый, но стабильный результат, еще не получило должного уровня развития.
Кредитование физических лиц — довольно рискованная операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка.
Одна из основных мер по предотвращению возможных убытков — правильно оценить способность заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для него был актуален во все периоды развития банковской деятельности и уже вошел в экономическую литературу как одна из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Не менее важна проблема правильной организации процедуры оценки кредитоспособности как наиболее важной в кредитном процессе.
Банковское дело : Кредиты и их экономическая сущность
... потребительских товаров. Сегодня банковский кредит стал обычной вещью. На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное ... с экономической точки зрения кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ... ресурсы, позаимствованные у других субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя временно свободные денежные ...
Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике выступает как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и формы кредитных отношений. Возможность погашения долга связана с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложений капитала в недвижимость, возможностью заработать средства на погашение кредита и другими обязательствами.
Перечень элементов кредитоспособности должника и характеризующих их показателей может быть расширен или сокращен в зависимости от целей анализа, видов ссуды, условий ссуды, состояния кредитных отношений банка с должником. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.
В условиях бума потребительского кредитования, который продолжается в России последние несколько лет, банки, с одной стороны, сформировали миллиардные кредитные портфели, а с другой — столкнулись с проблемой просроченной задолженности, сумма которой в отдельных случаях составляет более 20% от величины портфеля.
Кредитные операции всегда связаны с высоким кредитным риском. Это приводит к необходимости формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором доля более рискованных операций должна быть ниже, несмотря на то, что в некоторых случаях такие операции могут быть более прибыльными для банка.
Сегодня основная задача российских банков — выявить добросовестных заемщиков. Только при условии эффективного управления кредитным риском в целях повышения качества кредитного портфеля банковская система страны сможет избежать кризиса невозвратов, который уже преодолели ряд развитых стран (например, Германия и Южная Корея).
Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию управления рисками потребительского кредитования на примере коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть понятие и сущность потребительского кредитования.
2. Изучить виды рисков потребительского кредитования.
3. Раскрыть проблемы управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке.
4. Проанализировать деятельность ВТБ 24 (ЗАО).
5. Изучить особенности банковской политики управления рисками.
6. Разработать рекомендации по минимизации рисков потребительского кредитования в ВТБ 24 (ЗАО) и оценить их эффективность.
Предмет исследования — управление риском потребительского кредитования в коммерческом банке.
Потребительское кредитование на примере Сбербанка
... к потребительскому кредитованию значительно возрос. Банки активизировали работу в направлении потребительского кредитования. Однако, несмотря на положительную динамику, проблемы развития потребительского кредитования имеются и нуждаются в преодолении. Следует отметить, что опыт предоставления потребительских кредитов ...
Объектом исследования является офис «Нижегородский» Банка ВТБ 24 (ЗАО) (Н. Новгород, ул. Минина, д. 8а).
В качестве методологии исследования в диссертации использовались эмпирический, логико-абстрактный, экспертно-аналитический, аналитический и нормативный методы.
Теоретическую основу составили учебные материалы отечественных авторов в области изучения банковских рисков, а также материалы периодических изданий, Интернет-сайтов.
Практическая значимость работы заключается в том, что теоретические положения, разработанные для управления рисками в потребительском кредитовании, могут быть в дальнейшем использованы исследуемым банком.
1. Теоретические основы управления рисками потребительского кредитования в коммерческом банке
1.1 Потребительское кредитование: понятие и сущность
Потребительский кредит — кредит, предоставляемый населению. Другими словами это сумма денежных средств, переданных кредитной организацией (как правило, банком) на определенных условиях физическому лицу для приобретения тех или иных товаров или услуг. Иными словами, это заем, ссуда, одолжение или аванс. Основными отличительными чертами отечественного потребительского кредита являются:
- договорный режим отношений между кредитором и заемщиком;
- платность;
- срочность;
- целевой характер.
При этом:
- договорный режим отношений между кредитором и заемщиком обеспечивается посредством заключения между ними особого соглашения — кредитного договора;
- платность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим взиманием с заемщика процентной ставки по кредиту;
- срочность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим соблюдением заемщиком срока пользования кредитом (срока погашения кредиторской задолженности);
- наконец, целевое использование потребительского кредита обеспечивается систематическим контролем кредитора за операциями, совершаемыми заемщиками с кредитными средствами.
Потребительский кредит как форма кредитных отношений представляет собой относительно независимую экономическую категорию, ориентированную на инвестирование в человеческий капитал и удовлетворение социальных потребностей. К последним относятся потребности:
- в собственном жилье (доме, квартире, комнате).
И других объектах недвижимости (даче, коттедже, приусадебном участке и т.д.);
- в приобретении товаров длительного пользования (мебели, электронно-бытовой техники, автомобилей и т.п.), предметов роскоши;
- в образовании, отдыхе, туризме, лечении.
В отличие от других ссуд, потребительские ссуды могут быть как активами, так и деньгами. Товары, продаваемые в кредит, а также оплачиваемые банковскими ссудами, являются потребительскими товарами длительного пользования. Субъектами ссуды, с одной стороны, являются кредиторы, в данном случае это коммерческие банки, специальные потребительские кредитные учреждения, магазины, сберегательные кассы и другие компании, а с другой стороны, заемщики — физические лица. Но поскольку последние получают необходимые им средства в основном за счет банковских кредитов, фактически 90% от общей суммы потребительских кредитов предоставляется банками. Потребительский кредит погашается единовременно или в рассрочку. Население выступает заемщиком, а большую часть потребительского кредита выдают банки.
Формы предоставления кредита заемщику срочный кредит, контокоррентный, ...
... прочих документов. Заемщикам гарантируется, что пока они регулярно погашают основной долг и начисленные проценты, полученные ими кредиты не будут отозваны банком. Фактически срочные кредиты являются потребительскими кредитами, или, как ...
При получении потребительского кредита обычно существует посредническое или промежуточное звено между кредитором и заемщиком, например, таким звеном являются коммерческие организации, продающие товары в кредит. Они кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банка, как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. Промежуточным звеном при предоставлении потребительского кредита является предприятие или организация, в которой работает заемщик. В данном случае субъекты хозяйствования могут брать на себя обязательства по регулярному взысканию задолженности по потребительскому кредиту и возврату его банку, а также оказывать содействие своим работникам — получателям потребительского кредита в оформлении необходимой документации для его получения (в конкретных случаях).
Организации также имеют право оказывать материальную помощь определенным категориям работников в погашении задолженности по потребительскому кредиту.
Потребительские кредиты обычно сопровождаются дополнительными комиссиями и сборами, которые увеличивают реальную стоимость кредита и формируют так называемую скрытую процентную ставку. Поэтому выбор кредита в том или ином банке, исходя из заявленной процентной ставки по кредиту, не всегда может быть лучшим. С учетом вступившего в силу Федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» все банки Российской Федерации должны раскрывать эффективные процентные ставки по кредитам. К потребительскому кредиту не относятся ссуды, которые предоставляются гражданам — индивидуальным предпринимателям на производственные цели, т.е. для производства и реализации продукции с целью получения дохода, поскольку в данном случае кредит теряет главный отличительный признак потребительского кредита — удовлетворение личных потребностей ссудозаемщиков.
Потребительский кредит выступает в 2-х формах: денежной и товарной. Товарная форма имеет кредит, предоставляемый населению торгующими организациями под товары длительного пользования с рассрочкой платежа; кредит, предоставленный строительными компаниями на покупку квартиры с рассрочкой платежа, а также кредит в виде проката предметов потребления, предоставляемый отдельными компаниями. Денежная форма — это когда заключается договор между банком и заемщиком. В такой форме выдаются кредиты на строительство и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, квартир, приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, на неотложные нужды, а также на лечение, образование, приобретение туристических путевок и др.
Однако согласно установившейся практике потребительские кредиты следует различать по функциям и соответствующим функциональным группам.
1 группа — ипотечные кредиты, т.е. кредиты, предоставляемые гражданам под залог приобретаемой на кредитуемые средства недвижимости — квартиры, загородного дома, дачи, гаража, земельного участка и т.п..
2 группа — автокредиты, т. е. кредиты, предоставляемые гражданам на приобретение авто — и мототехники, а также вспомогательного оборудования к ней. Чаще всего, правда, на автокредит все же приобретают именно легковые автомобили, но по согласованию с кредитором предоставленные средства, в принципе, можно использовать на покупку мотоцикла, маунтин-байка или, скажем, трейлера (домика-прицепа).
Рефераты по деньгам кредитам и банками
... карта предназначена для оплаты товаров и услуг, а кредитная, для получения кредита в банке. Существует также понятие «электронные деньги».Электронные деньги означают перевод денег со счета ... имущественных сделок. Это чеки (расчетные, дорожные, еврочеки), векселя, закладные, залоговые свидетельства, сертификаты банков, а также банковские карты. Банковская карта — это средство для составления расчетных ...
3 группа — образуют «классические» потребительские кредиты. Они, в свою очередь, имеют довольно обширную классификацию:
1. по виду обеспечения обязательств заемщика — с обеспечением или без, при этом форма обеспечения опять-таки может быть различной
2. по принадлежности кредитуемого предмета потребления, который может относиться к категории товаров или услуг;
3. по скорости и содержанию процедуры предоставления кредита — экспресс-кредиты и обыкновенные или, если угодно, «медленные» кредиты;
4. по срокам предоставления, которые в зависимости от достигнутого сторонами консенсуса могут квалифицироваться как краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;
5. по кратности предоставления, т. е, предоставляемые однократно (на приобретение одного наименования товара или услуги), либо многократно (по кредитной карте в соответствии с принципом «возобновляемой кредитной линии»), что соответственно позволяет заемщику приобретать в кредит несколько наименований товаров или услуг одновременно, но в пределах овердрафта;
6. по размеру кредита — мелкие, средние и крупные;
7. по размеру ставки кредитования — недорогие, умеренно дорогие и дорогие;
8. по способу погашения — погашаемые аннуитетно, единовременно, либо в соответствии с индивидуальной схемой погашения.
Потребительский кредит — это форма кредита, которая служит средством удовлетворения разнообразных потребностей потребителей населения. В какой-то степени это помогает сбалансировать потребление групп населения с разным уровнем доходов.
Коллектив авторов под руководством О.И. Лаврушина отмечает, что соотношение, в котором население является заемщиком, составляет содержание потребительского кредита. Потребительская ссуда покрывает как ссуду, связанную с удовлетворением текущих потребностей, включая развитие производства в частном домохозяйстве, так и ссуду на строительство и обслуживание недвижимости. Кредит на текущие нужды способствует ускорению продажи акций, более полному и своевременному удовлетворению постоянно растущих потребностей населения. Кредит на текущие нужды также способствует развитию производства в одной семье, что в определенном смысле обуславливает понятие «потребительский кредит», точнее понятие «ссуды населению».
Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая понимает потребительский кредит как форму кредита, которая служит средством удовлетворения различных потребностей потребителей населения.
Формы проявления кредита как экономической категории, по мнению профессора Г. С. Пановой, можно классифицировать по разным признакам:
- а) в зависимости от материально-вещественной природы различают товарную, денежную и смешанную формы кредита;
- б) по функциональному признаку (с точки зрения удовлетворения потребностей экономики и клиентов банка) потребительную и производительную формы;
— в) по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как кредит юридическим и физическим лицам, а более подробно: ростовщический, коммерческий, банковский (прямой и косвенный), государственный, потребительский, ипотечный, личный, международный.
Институт Экономики и Финансов. Кафедра «Финансы и кредит» . «Деньги, ...
... Х денежных единиц сроком на n лет. Банк выдает кредиты заемщикам 1 класса под i1 годовых, 2 ... процентную ставку, если банк взимает комиссионные в размере h% от первоначальной суммы кредита и начисляет ... , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,0000 Итого: 1650, , ,5364 х 14 Задание 2.10 Составить план погашения кредита равными срочными выплатами, если долг выплачивается р раз в год при У ...
В дополнение к вышеизложенным определениям, Е.Ф. Жуков отмечает, что «потребительское кредитование тесно связано с банковским сектором в той мере, в какой коммерческие компании используют потребительский долг для получения кредитов в банках взамен».
Таким образом, мнения различных заинтересованных сторон относительно определения потребительского кредита и его форм существенно не совпадают. Это обстоятельство подтверждает, что на сегодняшний день вопрос об определении понятия потребительского кредита в России остается дискуссионным.
Особенности потребительского кредита:
Поставляется в рублях или иностранной валюте и только для граждан России.
Кредиты могут предоставляться как молодым гражданам (от 18 лет), включая студентов, так и пожилым людям (до 70 лет) учитывая, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет.
К потребительским кредитам относятся кредиты, предоставляемые населению: в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования; ипотечные кредиты; кредиты на неотложные нужды; на образование; на оказание услуг на прочие потребности, имеющие целью их удовлетворение; посредством необходимого дополнительного финансирования.
Потребность в ссуде вызвана не только удовлетворением потребностей потребителей населения, но и интересами производителей, чтобы гарантировать непрерывность воспроизводственного процесса при реализации товаров.
Коммерческие банки играют значительную роль в продаже потребительских кредитов. Приобретая кредитные договоры у различных предпринимателей, они выдают косвенные ссуды. Развитию косвенных кредитов способствуют способы продажи и характер спроса на товары длительного пользования. Большинство покупателей покупают продукт, а затем берут на себя финансовые обязательства. Это также выгодно для продавцов, которые предлагают товары в кредит для увеличения товарооборота и из-за ограниченных финансовых ресурсов обращаются к коммерческим банкам за кредитами для покрытия кредита по предоставленным кредитам.
Кредитная организация должна предоставлять ссуды населению с соблюдением важнейших принципов. Принципы ссуды — это основные условия предоставления ссуды заемщику. Такими принципами кредитованию являются:
- Срочность;
- Возвратность;
- Платность;
- Дифференцированность;
- Обеспеченность.
- Целевой характер кредита.
Рассмотрим значение вышеуказанных принципов кредитования:
Срочность ссуды означает, что наряду с условием погашения банк должен определить и установить конкретные условия в кредитных договорах с заемщиками для погашения предоставленных ссуд. Он должен быть установлен с учетом характера, сроков деятельности, подлежащей кредитованию, и формирования фактических источников погашения кредита. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком).
Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае не возврата кредита в срок заемщику начисляются пени (штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре.
Современные формы банковских кредитов в практике российских коммерческих банков
... заемщику только в безналичной форме. Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ... кредитов Рассмотреть принципы и функции кредитования; Раскрыть сущность кредитных рисков; Представить характеристику современного состояния кредитного рынка РФ; Определить пути совершенствования кредитной системы ...
Выплата кредита означает, что за предоставление кредита банк взимает с заемщика определенную комиссию, которая гарантирует возмещение его затрат на привлеченные ресурсы, на содержание самого банка и формирование прибыли банка. Плата за кредит взимается в форме процента. Процентная ставка устанавливается по взаимному соглашению сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной операции.
Дифференциация ссуды означает, что коммерческие банки индивидуально решают вопрос о выдаче ссуды каждому из своих клиентов, дифференцируя условия этой сделки в зависимости от ее платежеспособности, кредитной истории и других обстоятельств. Кредит должен выдаваться только тем экономическим агентствам, которые могут его своевременно погасить. Следовательно, дифференциация ссуды должна осуществляться на основе ссудных показателей, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика погасить ссуду в срок, указанный в соглашении.
Обеспечение ссуды означает, что в случае непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика, у банка должны быть вторичные источники погашения ссуды, к которым относятся: залог недвижимости, гарантии третьих лиц и банковская гарантия. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.
Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений. Он выражает необходимость целевого использования средств кредитора. В кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций.
Погашение кредитов и процентов по нему осуществляется следующими способами:
- списанием средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению;
- списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора.
В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;
- списанием средств со счёта заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
- перечислением средств со счетов заёмщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;
- взносом наличных в кассу банка-кредитора;
- удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).
16 стр., 7551 слов
Работа банка с кредитами курсовая
... фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные ... активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды; кредитная операция риск банк II. пассивные, когда банк выступает в ... директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и ...
В установленный в кредитном договоре день, (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счёта заёмщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета учёта просроченной задолженности.
Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемых на такой случай резервов, а при недостатке таких средств относится на убытки отчётного года.
1.2 Виды рисков потребительского кредитования
Банковские риски входят в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, одновременно являясь специфическими, самостоятельными рисками.
Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем. Выделяются два традиционных определения риска. Первое основано на неопределенности результата рискованных действий (например: я не знаю, как будет меняться процент).
Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск — это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают).
Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. Существуют различные подходы к классификации банковских рисков.
Традиционная классификация предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы: I группа — риски ликвидности; II группа — риски успеха.
Риски ликвидности включают: риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск); риск не возвращенного в срок кредита (кредитный риск); риск новых, непланируемых кредитов; риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.; прочие риски.
К рискам успеха относятся: отраслевой риск; страновой риск; процентный риск; валютный риск; прочие риски.
Основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому увеличивается значение рыночного риска.
Внутренние риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:
1) риски персонального вида (риски сотрудников), т.е. кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными рисками понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;
Системный анализ и управление кредитами
... лизинговых потерь и убытков» и др. Глава 1. Управление кредитами в банке. 1.1 Структура кредитного отдела и банка . Структура банка, количество отделов, специализация служб, состав руководства, распределение ... полную ответственность по своим обязательствам перед клиентами, и, конечно же, банки могут сконцентрировать многие риски на привлечении и распределении ресурсов. По этой причине банковская ...
2) риски материально-технического вида, связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем;
3) структурно-процессуальные риски представлены взаимодействием рисков первого и второго вида. Среди них выделяются особые риски:
- риск, связанный с применением машин в банковской деятельности. Клиенты, как правило, предпочитают «живой контакт». Чтобы не потерять клиентов, должен быть найден оптимум между индивидуальным обслуживанием клиентов и рационализацией банковской деятельности;
- риск, связанный с психологической подготовкой кадров, их компетентностью;
— организационный риск. Чтобы избежать этого риска, необходимы умелое распределение ответственности банковских кадров, их правильная расстановка. Каждый сотрудник четко должен знать свои обязанности и нести за них ответственность, в том числе и материальную. Поэтому нужны современные организационные банковские структуры и понимание всеми работниками банка его политики.
Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата кредита должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Однако сферой его возникновения являются не только ссуды, но и другое инвестирование или передача средств банком в соответствии с действующими или предполагаемыми соглашениями. Отсюда кредитный риск состоит в потенциальной неспособности какого-либо должника банка выполнить условия договора или действовать в соответствии с заключенным соглашением.
Коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению кредитного риска. Самым ответственным этапом является этап выдачи кредита, т.е. когда имеет место скрытая фаза риска. Банк должен выяснить для себя следующее: во-первых, насколько он (банк) хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения его возможностей; во-вторых, является ли цель кредита приемлемой для банка, т.е. банк должен определить, как изменится его кредитный портфель с новыми кредитами. Приведет ли это к дальнейшей диверсификации (разнообразию) кредитного портфеля, а отсюда и к снижению кредитного риска банка или наоборот — новый заем будет способствовать концентрации кредитного портфеля на какой-то одной отрасли или на одних сроках платежей, что увеличит его риск.
При оценке кредитного риска на предварительном этапе нужно пользоваться определенными критериями. Выделяются пять основных критериев оценки риска:
- репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика — банковского клиента с кредиторами (поставщиками).
Оценка данного состояния может производиться как на основе письменной информации, представленной заемщиком, так и устной беседы, и исходя из рекомендаций, представленных заемщиком;
- возможности, т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;
- капитал. Наличие собственного капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита;
- условия.
Выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно отраслевой, где работает и получает доходы заемщик;
- залог — это одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.
Регулирование кредитного риска можно проводить: во-первых, на макроуровне (в целом по стране с позиции Банка России как органа надзора за банковской деятельностью) и микроуровне, т.е. самостоятельные действия коммерческого банка по регулированию риска.
К методам регулирования риска кредитования на микроуровне можно отнести: диверсификацию (разнообразие) кредитного портфеля банка; предварительный анализ кредитоспособности клиента — заемщика; страхование кредита, привлечение достаточного обеспечения и др. На основе имеющейся информации о величине риска банки разрабатывают собственные методы управления кредитным риском. Среди них можно отметить следующие: разработку регламента процедур принятия решения о выдаче кредита; создание дополнительных резервов на случай непогашения кредитов (причем резервы создаются не только обязательные, но и добровольные); принятие решения о допустимых уровнях рисков, использование плавающих процентных ставок, продолжение работы с клиентом и после выдачи кредита.
Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины, мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска не возврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и степень управления кредитным риском в банке.
Для снижения данного риска банки вынуждены более тщательно подходить к выбору клиентов, ужесточая правила оценки заемщиков (например, увеличивая список необходимых для получения кредита документов).
Таким образом, увеличивается «уровень отсечения» клиентов, что ведет к снижению уровня одобрения кредитных заявок и, неминуемо, к снижению объемов кредитования. В то же время ужесточение кредитной политики и рост процентных ставок по кредитам способствуют формированию более осторожной кредитной политики со стороны банков. С этой точки зрения финансовый кризис должен оказать и положительное влияние на формирование качественных банковских портфелей по кредитам физическим лицам».
1.3 Проблемы управления рисками потребительского кредитования в коммерческом банке
Объект управления в системе управления риском кредитования частного лица включает в себя сам риск, порождающие его факторы внешней и внутренней среды риск-менеджмента, отношения, возникающие в результате взаимодействия внешней и внутренней среды, а также отдельных элементов внутри них.
Учитывая, что розничное кредитование является частным случаем кредита в целом, соответственно и риск кредитования частных лиц следует рассматривать как одну из форм кредитного риска. Кредитный риск в современной литературе определяется как вероятность полного, либо частичного не возврата кредита и установленных платежей по нему.
Рассмотрение кредитного риска с такой позиции абсолютизирует фактор времени, который также является неотъемлемой частью кредитных отношений (принцип возвратности).
Гораздо реже встречается определение кредитного риска как вероятности несвоевременного погашения кредита и платежей по нему. Если считать, что стремление срока просрочки платежа к бесконечности теоретически допустимо, то данное определение включает в себя и полный не возврат ссуды.
Источники риска не могут препятствовать выполнению указанных принципов и соответственно породить его без хотя бы одного из элементов кредитных отношений: кредитор, заёмщик и ссуженная стоимость.
Следует отметить, что специфические принципы кредитования населения — массовость, нефинансовая привлекательность, непроизводственное использование заёмных средств и социальная дифференциация — определяют особенности проявления риска в потребительском кредитовании, но их нарушение ведёт не к риску прямых убытков кредитора, а к искажению статуса кредитных отношений. Макроэкономический компонент показывает содержание в риске объективных и инертных черт и проявляется в первую очередь в форме экономического, фискально-монетарного и социально-политического рисков, называемых в современной научной литературе единым термином «страновой риск».
Страновой риск для макроуровня — это возможность изменения текущих и будущих экономических, социально-политических и фискально-монетарных условий в той степени, в которой они могут повлиять на способность государства, отрасли, фирмы и отдельного гражданина отвечать по своим обязательствам. Экономический риск на макроуровне формируется из условия общей экономической стабильности, действующей на банк через интенсивность конкуренции, ёмкость рынка кредитных ресурсов и величину спроса на розничный кредит.
Ввиду относительной дешевизны зарубежных финансовых ресурсов, можно ожидать синхронное снижение процентных ставок по кредитам населению, что означает постепенное снижение возможностей у российских банков компенсировать часть риска потребительского кредита его повышенной доходностью.
Кризисные и инфляционные процессы в экономике, с учётом того, что сумма выдаваемого кредита физическому лицу выражается в денежном эквиваленте в единицах определённой валюты. Также способны увеличивать кредитный риск путём изменения реальной стоимости кредита, которая может стать не только ниже уровня заданной доходности, но и ниже реальной стоимости первоначального объёма средств, предоставленных в кредит. Так, например, кредит на 5 лет в рублях под фиксированную процентную ставку и без права досрочного истребования всей суммы, выданный в преддверии кризиса начала 90-х гг., вполне может быть полностью и своевременно погашен заёмщиком без единого эпизода просрочки платежа. Но, несмотря на тот факт, что банк номинально вернул всю сумму кредита, установленный кредитным договором процент в реальном выражении понёс убытки, вызванные резким обесценением рубля. При этом в отсутствие нарушение сроков исполнения обязательства как с стороны кредитора, так и со стороны заёмщика не было совершено никаких действий, направленных на нарушение принципа возвратности ссуженной стоимости и условия платности кредита.
Фискально-монетарный риск, подобно экономическому, также влияет двояко: с одной стороны, он определяет степень кредитоспособности заёмщиков — физических лиц посредством регулирования уровня налогового бремени и социальных гарантий через фискальную и бюджетную политику. С другой — путём денежно-кредитного регулирования осуществляется влияние государства на стоимость услуг банков и мотивация хозяйствующих субъектов. В том числе экономически активного населения осуществлять действия, необходимые для достижения императивно заданных целей.
Социально-политический климат для кредитования физических лиц является одним из наиболее мощных рискообразующих факторов. Изменения в нём происходят относительно медленно, но их воздействие носит повсеместный и зачастую неодолимый характер. Для российской действительности по-прежнему негативной стороной кредитования населения является низкая кредитная культура россиян. Эту особенность нельзя назвать характерной чертой российского менталитета: все страны на этапе становления национального рынка розничного кредита проходили обусловленный данным обстоятельством период кредитного бума.
Тем не менее, важнейшим достижением в данном направлении стало законодательное закрепление института бюро кредитных историй. Отдельной составляющей риска кредитования физического лица на микроуровне является индивидуальный риск конкретного заёмщика.
Несмотря на то, что для кредитования населения, как говорилось ранее, характерен массовый подход, величина отдельного кредита напрямую определяет уровень влияния личностных свойств отдельных заёмщиков на общую величину риска в кредитном портфеле.
Группа рисков внутреннего происхождения формируется в результате выбора банком баланса между затратностью и рискованностью проводимой кредитной политики и включает в себя стратегический, операционный, технологический и репутационный риски.
Стратегический риск предполагает корректное целеполагание при построении риск-менеджмента.
Эффективное управление кредитными рисками осуществляется только в том случае, если оно в целом согласуется со стратегией банка. Банк, практикующий стратегию захвата рынка, не может делать основную ставку на методы текущего управления риском по причине «молодости» портфеля. Напротив, при выходе на стабильный объём розничного портфеля банк не может эффективно управлять общим уровнем кредитного риска упреждающими методами, поскольку большая часть риска формируется по уже выданным кредитам. Технологический риск представляет собой издержки ограниченной эффективности внутренних бизнес-процедур в системе управления риском.
Преследуя цели экономии затрат на формирование и модернизацию системы скоринга, текущего мониторинга кредитной сделки, а также желание повысить оперативность действия системы, например при выдаче кредита, банк неизбежно сталкивается с необходимостью пропорционально увеличить рискованность своих операций.
Величина данного риска также формируется при распределении сфер ответственности между подразделениями банка. Например, орган, мотивированный на максимизацию выдач кредитов, не может быть одновременно мотивирован на качество принятия решения и максимизацию возврата задолженности.
В целях повышения эффективности контроля над уровнем риска и экономии затрат на оплату труда, выполнение тех или иных функций может быть сконцентрировано в головном офисе либо для целей ускорения адаптации к региональной специфике распределено по внешним подразделениям. Банк также может отказаться от формирования соответствующих органов, предпочитая передачу операции внешнему исполнителю (аутсорсинг) менее рискованным, но более дорогим штатным подразделениям. Выбор банка в данном случае также во многом зависит от выбранной им стратегии поведения и целей развития деятельности.
Важным элементом реформирования банковского дела в России является совершенствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего системы управления всеми видами банковских рисков. Кредитные организации должны реализовать меры по формированию и совершенствованию системы управления рисками, адекватной характеру совершаемых операций, а также эффективных информационных систем мониторинга рисков, включая риски несоблюдения требований информационной безопасности, одним из которых является своевременное доведение необходимой и достаточной информации до сведения органов управления кредитных организаций и соответствующих уполномоченных сотрудников.
Созданные банками системы управления рисками должны не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер, оказывая активное влияние на определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций.
В условиях развития банковских операций с предприятиями и организациями реального сектора экономики особое значение приобретает управление кредитным риском и риском ликвидности, а также координация управления такими рисками. Сохраняет свою актуальность вопрос управления рыночными рисками (валютным, процентным и фондовым).
Помимо этого, кредитным организациям следует уделять больше внимания управлению операционными и правовыми рисками, а также рисками несоблюдения требований информационной безопасности. Существенное значение имеет также минимизация риска потери деловой репутации, важнейшим условием которой является соблюдение банками принципа «знай своего клиента».
Управление банковскими рисками должно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, должны уделять повышенное внимание вопросам управления рисками, связанными с деятельностью филиалов. Консолидированное управление рисками должно включать оценку рисков по банковской группе и комплексное управление финансовыми потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу, в целях достижения оптимальных результатов в системе «риск-доход» по банковской группе.
Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.
Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.
Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.
Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.
Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.
Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления: субъекты управления; идентификация риска; оценка степени риска; мониторинг риска.
Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка.
Управление кредитными рисками в розничном кредитовании в первую очередь требует высококвалифицированной работы кредитных инспекторов и аналитиков, а также использования профессиональных скоринговых решений.
Эти шаги необходимы, но недостаточны для достижения конкурентного преимущества (фактически именно управление рисками во многом определяет размер кредитных ставок банка, а, следовательно, и уровень его конкурентоспособности).
Ведь по причине массового характера операций и охвата банком значительной территории риски возникают и в результате неправильной оценки платежеспособности заемщика, и в результате некорректной работы кредитных инспекторов (например, ненамеренной подсказки «хороших» параметров для скоринговой карты), и, наконец, при неправильной организации действий на этапе сбора кредитов.
Согласованное управление кредитными рисками включает в себя целый ряд специализированных компонент:
1) Корректное целеполагание. Эффективное управление кредитными рисками осуществляется только в том случае, если оно в целом согласуется со стратегией банка.
Например, банк может рассматривать кредиты как высокодоходный и высокорисковый бизнес, риски которого хеджируются другими направлениями деятельности. Естественно, управление рисками существенно отличается от того случая, когда розничное кредитование — основная специализация банка. Если же банк ставит перед собой цели по «захвату» определенных сегментов розничного рынка — кредитная политика будет иной.
2) Управление рисками невозвратов. Безусловно, это одна из ключевых составляющих управления кредитными рисками. При построении скорингового решения (скоринговой карты) необходимо учитывать как опыт возврата кредитов конкретного банка, так и общую статистику по различным кредитным продуктам для конкретного региона (города) и по определенным рыночным сегментам розничного рынка, в которых позиционируется банк.
Преимуществом скорингового решения является возможность инкапсулировать в карту экспертизу кредитных аналитиков, особенно в том случае, когда в банке недостаточно информации по возвратам кредитов (более чем характерная ситуация для большинства российских банков).
3) Управление операционными рисками. Этот аспект, как правило, упускается из виду или ему не придается должного значения. По сути, речь идет о фиксации бизнес-правил, которые определяют технологию утверждения выдачи кредитов в зависимости от суммы и срока кредита, кредитного продукта, данных заемщика (в том числе и скорингового балла) и др. Это оптимизирует процесс принятия решений и фиксирует ответственность за определенным лицом или группой лиц.
Кроме этого, современное решение позволяет жестко зафиксировать те или иные действия операционистов (например, запретить им корректировку формируемых документов по кредитам) и тем самым избежать части рисков, связанных с их недостаточной квалификацией или злоупотреблениями.
4) Мониторинг процесса продаж кредитов. Мониторинг процесса продаж кредитов дает возможность выявить нетипичные процессы, связанные с обработкой заявок или прохождением договоров.
Например, он позволяет немедленно сообщать вышестоящему руководителю о выставлении нестандартных условий по кредитам (если по бизнес-технологиям банка это в принципе допустимо).
Благодаря такому подходу можно выявлять рискованные точки в режиме online и не только определять сотрудников и этапы бизнес-процессов, критичные с точки зрения рисков, но и блокировать выдачу слишком рискованных кредитов
5) Управление процессом возврата кредитов. Отдельным элементом управления рисками является технология поддержки возврата кредитов (debt collection).
Она включает весь цикл работ по возврату кредита — от «упреждающего контроля», то есть анализа факторов, вызывающих не возврат кредита (например, не продление договора страхования на купленный в кредит автомобиль).
До фиксации всех шагов, связанных с возвратом кредита (для обеспечения поддержки принятия решений о дальнейшей работе с кредитом), — обращения в суд, передачи кредита в коллекторское агентство и др.
Таким образом, в первой главе были подробно раскрыты понятие и сущность потребительского кредитования, были изучены виды рисков потребительского кредитования и рассмотрены проблемы управления рисками потребительского кредитования в коммерческом банке.
2. Исследование процесса управления рисками потребительского кредитования в Банке ВТБ24 (ЗАО)
2.1 Краткая финансово-экономическая характеристика Банка ВТБ24 (ЗАО)
ЗАО «Банк ВТБ 24» — один из крупнейших финансовых институтов России, «отвечающий» за розничное направление банковской группы «ВТБ». Почти 99 % акций контролирует ОАО «Банк ВТБ». Основная специализация — работа с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса.
Банк ВТБ 24 образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне ВТБ) при активном участии Банка России. В 2005 году Гута-Банк переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги», а в ноябре 2006 года — в ВТБ 24. Единственным акционером ВТБ 24 (ЗАО) является ОАО Банк ВТБ (100 % акций).
ВТБ 24 входит в международную банковскую группу «ВТБ», специализируясь на работе с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса. Сеть продаж банка состоит из 496 подразделений в 69 субъектах РФ, включая 9 филиалов в крупнейших городах страны. Численность персонала организации насчитывает более 17 тысяч человек.
Сеть банка формируют 1023 офиса в 72 регионах страны. Предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. ВТБ 24 предлагает своим клиентам широкий перечень стандартных банковских услуг, в том числе ипотечное кредитование, дистанционное банковское обслуживание, инвестиционные и лизинговые услуги, аренду сейфовых ячеек. Денежные переводы посредством систем «Western Union», «ВТБ 24 — Спринт» и «Анелик», выпуск банковских карт «Visa», «MasterCard» и «Diners Club», private banking и др. Количество действующих кредитных и дебетовых карт ВТБ 24 составляет около 6 млн. штук, собственная сеть банкоматов представлена порядка 3700 устройствами по всей стране. Более половины карт выпущено в рамках зарплатных проектов, ими пользуются сотрудники 27 тысяч предприятий. Общее количество частных клиентов банка превышает 4,7 млн. человек.
Около 59 % активов-нетто приходится на кредитный портфель, 6 % которого просрочено. Более 80 % всех ссуд выдано частным лицам, преимущественно на срок свыше 3 лет. 25 % активов-нетто занимают размещенные на внутреннем рынке межбанковские кредиты. 6 % вложено в долговые обязательства российских и зарубежных эмитентов. Структура пассивов тоже довольно слабо диверсифицирована в разрезе финансовых инструментов: 53 % — депозиты частных клиентов, 10 % — средства на счетах физлиц и частных предпринимателей, 6 % — остатки на расчетных и депозитных счетах негосударственных организаций. На внутреннем рынке межбанковских кредитов (МБК) в последнее время выступает нетто-донором.
Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России. Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 15.10.2012 г.
Основным акционером банка ВТБ 24 является ОАО «Банк ВТБ» 100 % акций. Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.
В числе предоставляемых услуг: услуги системы дистанционного банковского обслуживания (Система Телебанк); прием наличных платежей в адрес организаций; открытие и ведение счетов; операции с иностранной валютой; операции с дорожными и именными чеками; выпуск банковских карт; ипотечное и потребительское кредитование; автокредитование; услуги дистанционного управления счетами; кредитные карты с льготным периодом; срочные вклады; аренда сейфовых ячеек; денежные переводы.
