Курсовая работа проблемы кредитования малого бизнеса

метки: Кредит, Кредитный, Бизнес, Таблица, Средство, Малое, Кредитование, Рубль

Одной из важнейших проблем малого бизнеса в России является кредитование. Кредиты выдаются только под залог или поручительство, которые не всегда могут предоставить индивидуальные предприниматели и малые предприятия. На сегодняшний день развитие малого бизнеса является одной из приоритетных задач государства, так как это создает дополнительные рабочие места, что положительно сказывается на развитие экономики страны. Цель исследования заключается в совершенствовании кредитования АО «Альфа-Банк». Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:  рассмотреть теоретические аспекты малого бизнеса;  оценить финансовое состояние банка и провести анализ кредитования малого бизнеса на примере АО «Альфа-Банк»;  дать рекомендации по совершенствованию кредитования малого бизнеса. Предметом исследования является система кредитования малого бизнеса. В качестве обьекта исследования был выбран действующий в настоящее время банк – АО «Альфа-Банк». Основой для написания теоретической части исследования послужили работы российских и зарубежных ученых и экономистов в области изучения банковских рисков. Начало исследованию проблем и аспектов кредитования малого бизнеса положили такие зарубежные экономисты, как М. Вебер, А. Маршалл, Д. Рикардо, А. Смит, Й. Шумпетер и др. Для написания практической части исследования была использована официальная финансовая отчетность банка, а так же, федеральные законодательные акты, нормативные документы, регулирующие деятельность банков.

1 МАЛЫЙ БИЗНЕС КАК ОБЪЕКТ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Кредитование малого бизнеса: его состояние и оценка

Предприятие малого бизнеса предстает самостоятельной и наиболее характерной формой организации бизнеса в условиях современной экономики РФ. Данные предприятия имеют свои отличительные особенности, преимущества и недостатки. Эти предприятия определяются исходя из следующих характеристик: – объема прибыли, полученного предприятием за отчетный год; – количества рабочих мест, которые дает предприятие; – профиля деятельности предприятия. В размере ВВП в нашей стране на долю лиц малого бизнеса приходится почти 20%, а за рубежом эта цифра достигает 50% ВВП страны [16].

В последнее время бизнес малых предприятий активно поддерживается различными государственными программами. Причем эти программы существуют во всех регионах страны. В Челябинской области также существует Государственная программа «Комплексная поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Челябинской области на 20152017 годы». На рисунке 1.1 указаны мероприятия входящие в данную программу. Повышают устойчивость малых предприятий на рынке по сравнению с предприятиями крупного бизнеса, такие черты как:  функционирование на определенном рынке, который для крупного бизнеса может быть очень мал;  быстрое реагирование на любое изменение конъюнктуры рынка, что позволяет некоторым предприятиям выстоять в периоды кризиса;  непосредственная и более близкая связь с потребителем, что позволяет лучше удовлетворять их потребности;  возможность создать предприятие, имея небольшой начальный капитал. Мероприятия Государственной программы «Комплексная поддержка и развитие ма лого и среднего предпринимательства в Челябинской области на 2015-2017 годы»

Кредитование внешнеэкономической деятельности предприятия

... необходимостью развития и совершенствования системы кредитования внешнеэкономической деятельности предприятий в России. Объектом исследования является деятельность банков по кредитованию внешнеэкономической деятельности. Предметом исследования являются различные формы кредитования, как разновидность экономической категории ...

Предоставление субсидий субъектам малого и среднего предпринима тельства на возмещение затрат на уплату первого взноса (аванса) по до говорам лизинга

Предоставление субсидий местным бюджетам на содействие развитию

малого и среднего предпринимательства

Предоставление субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства

на возмещение затрат на уплату процентов по кредитам

Предоставление субсидий субъектам малого и среднего предприниматель ства на возмещение затрат субъектов малого и среднего предприниматель ства, связанных с приобретением оборудования в целях создания, и (или)

развития, и (или) модернизации производства товаров

Предоставление субсидий субъектам малого и среднего предпринима тельства, осуществляющим деятельность в сфере народных художе ственных промыслов и ремесленной деятельности, на возмещение затрат

по реализации предпринимательских проектов

Предоставление субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства,

осуществляющим социально ориентированную деятельность

Развитие Фонда содействия кредитованию малого предпринимательства

Предоставление субсидий в виде имущественного взноса Фонду содействия

кредитованию малого предпринимательства Челябинской области на разви тие Регионального интегрированного Центра – Челябинская область

Предоставление субсидий в виде имущественного взноса Фонду содействия

кредитованию малого предпринимательства Челябинской области на созда ние и развитие Центра инжиниринга – Челябинская область

Развитие бизнес — инкубаторов для начинающих предпринимателей

Рисунок 1.1 – Мероприятия Государственной программы «Комплексная

поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в

Челябинской области на 2015-2017 годы». На рисунке 1.2 приводятся основные проблемы, с которыми сталкиваются предприниматели в России:

Проблемы малого предпринимательства

Низкий уровень квалификации персонала предприятия, так как уровень

оплаты труда в данных предприятиях может быть значительно ниже, чем в

крупных корпорациях

Для ведения полноценного бизнеса нехватка изначального капитала и

собственных оборотных средств

Коррупция в органах власти, которая создает проблемы при ведении и

регистрации малого бизнеса

Из-за осторожности банков возникают проблемы с получением бан ковских кредитов

Низкий уровень социальной безопасности и личной безопасности соб ственников и сотрудников малых предприятий

Какие бывают кредиты на открытие и развитие малого бизнеса с ...

... млрд рублей под процентную ставку 11% годовых для малого бизнеса . Срок кредитования различен. Он зависит от направления предпринимательства. Срок льготного фондирования составляет 3 года. в ... ЦНЗ необходимо будет отчитываться о ведении бизнеса. Также, помимо субсидий, государство обеспечивает и иную поддержку малого предпринимательства, оказывает помощь в открытии бизнеса с нуля . можно взять в ...

Рост давления преступных структур на ведение бизнеса

Проблемы с поиском помещений и большая аренда

Ограниченный потенциал получения лизинговых услуг

Скромность денежных средств у предприятия

Сложность с регистрацией бизнеса

Высокий уровень налогов и др.

Рисунок 1.2 – Проблемы предпринимательства в России Наиболее серьезная проблема для субъектов данного бизнеса заключается в том, что они не имеют достаточного объема денежных ресурсов для ведения своего бизнеса. Поэтому остро возникает потребность в привлечении дополнительных средств для своего бизнеса, которыми являются займы и кредиты банков [11].

Кредитованием субъектов предпринимательства занимаются около 200 крупнейших банков РФ [16] В таблице 1.1 представлены проблемы кредитования лиц малого бизнеса в России. Таблица 1.1  Проблемы кредитования лиц малого бизнеса

Кредитор Заемщик Непрозрачность заемщика малого бизнеса Недостатки необходимых условий для

развития малого бизнеса Дефицит залогового обеспечения у компаний Проблема в предоставлении залога и малого бизнеса гарантий Нуждаемость организовывать увеличенные за- Административные барьеры при полупасы по ссудам, выданным заемщикам малого чении кредитов на льготных условиях бизнеса, из-за неполноты отчетности или искажения финансового результата субъекта Нехорошая кредитная история заемщика или Не всегда прозрачная и достоверная ее отсутствие отчетность Неразвитость законодательства на должном Высокий уровень налогов уровне Отсутствие у агентов малого бизнеса осозна- Невысокий уровень юридической грания сути банковских продуктов мотности заемщика Высокие процентные ставки по кредитам ма- Высокие процентные ставки по кредилого бизнеса там Скудность приобретенного банками опыта кредитования агентов малого бизнеса С точки зрения агентов малого бизнеса проблема их кредитования имеет две причины: 1) суровость кредитно-денежной политики в стране; 2) дискриминация по отношению к малому бизнесу со стороны кредитных организаций в силу объективных и субъективных причин. Банки становятся более заинтересованными в увеличении объемов кредитования компаний малого бизнеса по нескольким моментам:  прибыльность от инвестиций в программы малого бизнеса превосходит сходный индекс в секторе крупного бизнеса;  диверсификация рисков;  малый бизнес при превосходной организации и своевременном кредите через некоторое количество лет делается средним бизнесом, при этом у него уже будет кредитная история и некоторая финансовая компетентность;  работа в секторе малого бизнеса предстает незанятой нишей и должна стать фундаментом для деятельности малых и средних банков;  малый бизнес предстает наиболее подвижным сектором экономики, быстрее всех приспосабливающимся к обстоятельствам рынка. На рисунке 1.3 приводятся факторы, которые препятствуют развитию кредитных проектов для малого бизнеса. Основными факторами, ограничивающими интенсивное развитие кредитования малого бизнеса, являются:  многие территориальные банки в России не владеют необходимой ресурсной базой для выдачи долговременных кредитов Это связано с тем, что множество кредитных учреждений формирует свои ресурсы за счет краткосрочных вкладов. Поэтому учитывая это, кредиторы не могут предоставлять долговременные займы предпринимателям для обновления основных фондов:  при сравнимых операционных издержках на сопровождение крупного и мелкого заемщика солидному банку невыгодно работать с агентами малого и среднего бизнеса;

«Оценка кредитоспособности заемщика — физического лица»

... также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. 1.2 Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика Наиболее важным принципом, используемым при ... Изучить методологические основы оценки кредитоспособности физических лиц; Проанализировать методы оценки кредитоспособности физических лиц; Рассмотреть возможность модернизации процесса оценки кредитоспособности; ...

Факторы, препятствующие развитию кредитных

проектов для малого бизнеса

Невысокая информативность официальной отчетности заемщика

Наличие соединенных между собой компаний в малом бизнесе

Тесная связь финансовых потоков бизнеса с семейным бюджетом

Отсутствие у заемщика должного обеспечения взятого кредита,

удовлетворяющего требованиям банка

Недостаток необходимого размера статистических сведений для

применения скоринга из-за небольшого навыка кредитования ма лого бизнеса

Неустойчивая макроэкономическая ситуация экономики

Рисунок 1.3  Факторы, препятствующие развитию кредитных проектов для

малого бизнеса Для кредитования лиц малого бизнеса необходимы такие процедуры, которые бы дали возможность незамедлительно и с минимальными затратами проводить мелкие сделки и тем самым, обеспечивать качественный уровень кредитного портфеля. Для решения этой трудности солидные кредитные учреждения разрабатывают скоринговые системы оценки партнеров:  суровым препятствием для роста размеров кредитования малого бизнеса являются высокие риски, которые обусловлены непрозрачностью малого бизнеса, и трудности залогового обеспечения сделки. У тех банков, которые занимаются кредитованием малого бизнеса на сегодняшний день, можно определить следующие важнейшие условия получения кредита и требования к заемщику по большинству программ:  срок работы предприятия более года;  наличие в настоящее время работающего бизнеса;  предоставление личных поручительств владельцами бизнеса;  предоставление залога имущества с его последующим страхованием [7].

Модернизация системы кредитования малого бизнеса является довольно трудной проблемой, решать которую обязаны не только органы государственной власти, но и сами банки, работающие с данным сегментом бизнеса.

1.2 Основные особенности кредитования малого бизнеса кредитными

учреждениями Российской Федерации

Для получения кредита в банк нужно предъявить ряд документов для определения кредитоспособности клиента. Свидетельствуют о кредитоспособности заемщика следующие документы: 1) удостоверение о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя; 2) паспорт гражданина РФ; 3) лицензия или ее копия на ведение отдельных видов деятельности, подлежащих лицензированию; 4) карточка с образцом подписи предпринимателя, удостоверенная нотариусом; 5) копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, также засвидетельствованная нотариусом. На рисунке 1.4 приводится список финансовых документов, необходимых для оценки кредитоспособности заемщика. К документам по технико-экономическому обоснованию кредита относятся: 1) бизнес-план на период пользования кредитом или технико-экономическое обоснование, подтверждающее эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита; 2) копии документов, подтверждающих доходную и расходную части ТЭО.

Финансовые документы

налоговая декларация за последние индивидуальные предприниматели, четыре отчетных периода (при перешедшие на УСН на основе патен уплате ЕНВД) та – действующий на момент рас смотрения кредитной заявки патент

Бюро кредитных историй

... кредитных историй"[3]. Согласно ему, кредитная история - это совокупность информации о заемщике и заключенных им кредитных договорах, состоящая из открытой (титульной) и закрытой (конфиденциальной) частей и хранящаяся в бюро кредитных историй; бюро кредитных историй - юридическое лицо, ...

книга учета доходов и расходов за период не менее шести последних индивидуальные предпринимате месяцев для заемщиков, годовая вы- ли, уплачивающие налоги в соот ручка которых не превышает 60 млн. ветствии с гл. 23 НК РФ «Налог на руб. и не менее 12 последних месяцев доходы физических лиц» – налого для заемщиков с годовой выручкой вую декларацию за последний более 60 млн. руб. налоговый период (один год)

справки банков об остатках на справки банков о суммарных ежеме расчетных счетах и наличии тре- сячных оборотах по расчетным сче бований к ним там за последние шесть месяцев

документально подтвержденные подписанное руководителем Заем данные об остатках на ссудных щика – предпринимателем заявле счетах Заемщика в Банке или ние о наличии или отсутствии по других кредитных организациях ручительств или предоставленном

имущественном залоге по обяза тельствам третьих лиц сельскохозяйственные производите ли, уплачивающие налоги в соответ ствии с гл. 26.1 НК РФ, предостав- кредитная история в других бан ляют налоговую декларацию за по- ках, как минимум, за последний следние два отчетных периода год (при ее наличии)

Рисунок 1.4 – Финансовые документы, необходимые для оценки

кредитоспособности заемщика Сотрудник банка, принимающий решение о выдачи кредита имеет право запросить у Заемщика любую другую информацию, касающуюся его финансового положения и хозяйственной деятельности. Любой банк на каждого своего должника заводит кредитную историю. Согласно Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. № 218ФЗ «О кредитных историях», кредитная история субъекта – юридического лица состоит из: 1) титульной части; 2) основной части; 3) дополнительной (закрытой) части. В титульной части кредитной истории содержится следующая информация о субъекте: 1) полное и сокращенное наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов РФ или иностранном языке (в последнем случае – написанное буквами латинского алфавита); 2) местонахождение постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, по которому осуществляется связь с юридическим лицом, его телефон; 3) единый государственный регистрационный номер юридического лица; 4) идентификационный номер налогоплательщика; 5) сведения о реорганизации юридического лица: а) полное и сокращенное наименования реорганизованного юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов РФ или иностранном языке; б) единый государственный регистрационный номер реорганизованного юридического лица. На рисунке 1.5 приводятся сведения, которые содержаться в основной части кредитной истории юридического лица. В дополнительной части кредитной истории юридического лица содержится следующая информация:

Основная часть кредитной истории

в отношении обязательства заемщика в отношении субъекта кредитной (для каждой записи кредитной истории) истории

указание суммы обязательства о процедурах банкротства юри заемщика на дату заключения дического лица

кредитного договора

основные части кредитных ис указание срока исполнения обя- торий реорганизованных юри зательства заемщика в полном дических лиц, прекративших

размере в соответствии с кре- существование, – если юридиче дитным договором ское лицо было создано путем

реорганизации

Кредитные истории: сущность и назначение

... в бюро кредитных историй [1]. Субъект кредитной истории - физическое или юридическое лицо, которое является заемщиком по договору займа (кредита) и в отношении которого формируется кредитная история. Кредитная история заемщика предопределяет уровень доверия банка к нему, ...

указание срока уплаты процентов

в соответствии с кредитным до говором

о внесении изменений и дополнений к кредитному договору, в том

числе касающихся сроков исполнения обязательств

о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в

полном или неполном размерах

о погашении кредита за счет обеспечения в случае неисполнения

заемщиком своих обязательств по договору

о фактах рассмотрения судом споров по кредитному договору и

содержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в

законную силу, за исключением информации, указанной в закры той части кредитной истории

иная информация, официально полученная из государственных

органов (п. 7 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»)

Рисунок 1.5 – Элементы основной части кредитной истории юридического лица 1) в отношении источника формирования кредитной истории: а) полное и сокращенное наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов РФ и или иностранном языке; б) единый государственный регистрационный номер юридического лица; в) идентификационный номер налогоплательщика; г) код ОКПО; 2) в отношении пользователей кредитной истории: а) в отношении пользователя кредитной истории – ИП:  сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;  фамилия, имя, отчество на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством РФ);  идентификационный номер налогоплательщика;  данные паспорта гражданина РФ или, при его отсутствии, иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);  дата запроса; б) в отношении пользователя кредитной истории – юридического лица: – полное и сокращенное наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации или иностранном языке;  единый государственный регистрационный номер юридического лица;  идентификационный номер налогоплательщика;  код ОКПО;  дата запроса (п. 8 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

В основной части кредитной истории также может содержаться индивидуальный рейтинг субъекта кредитной истории, рассчитанный на основании методик, утвержденных соответствующим бюро кредитных историй. В состав кредитной истории включается информация обо всех изменениях, содержащихся в ней сведений (п. 10 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

После принятия решения о выдаче кредита наступает следующая стадия правоотношений по кредитованию  контроль за исполнением условий договора. При этом важно выделить три группы условий договора, исполнение которых контролируется банковскими работниками: 1) исполнение обязательства по платежам (погашение долга); 2) исполнение обязательства по последующему залогу предмета залога; 3) исполнение обязательства по целевому использованию кредита. Кредитная история субъекта – индивидуального предпринимателя состоит из тех же частей, что и кредитная история юридического лица. В титульной части кредитной истории предпринимателя содержится следующая информация о субъекте кредитной истории: 1) фамилия, имя, отчество на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность), дата и место рождения; 2) данные паспорта гражданина Российской Федерации или, при его отсутствии, иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ; 3) идентификационный номер налогоплательщика; 4) страховой номер индивидуального лицевого счета, указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования (п. 2 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

Банки. Кредитно-финансовая система

... выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Банк не может избежать риска, он обязан взять его на себя. Банк должен выбрать вид и об"ем риска. Например, банк выбирает между двумя р ... бюджетного дефицита с вытекающим отсюда падением доверия к национальной валюте. Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны. Главное их предназначение - привлекать сбережения и распределять их между ...

На рисунке 1.6 приводятся сведения, которые содержит основная часть кредитной истории индивидуального предпринимателя.

Основная часть кредитной истории

в отношении обязательства заемщика в отношении субъекта кредитной (для каждой записи кредитной истории) истории

указание суммы обязательства за- указание места регистрации и

емщика на дату заключения дого- фактического места жительства

вора займа (кредита)

сведения о государственной ре указание срока исполнения обяза- гистрации физического лица в

тельства заемщика в полном раз- качестве индивидуального

мере в соответствии с договором предпринимателя

кредита

указание срока уплаты процентов в соот ветствии с договором займа (кредита)

о внесении изменений и дополнений к договору займа, в том числе

касающихся сроков исполнения обязательств

о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в

полном или неполном размерах

о погашении займа за счет обеспечения в случае неисполнения

заемщиком своих обязательств по договору

о фактах рассмотрения судом, арбитражным или третейским судом спо ров по договору кредита и содержании резолютивных частей судебных

актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, вхо дящей в состав дополнительной части кредитной истории

иная информация, официально полученная из государственных

органов (п. 3 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»)

Рисунок 1.6 – Элементы основной части кредитной истории индивидуального

предпринимательства В дополнительной части кредитной истории индивидуального предпринимателя содержатся следующие сведения: 1) в отношении источника формирования кредитной истории: а) полное и сокращенное наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке; б) единый государственный регистрационный номер юридического лица; в) идентификационный номер налогоплательщика; г) код основного классификатора предприятий и организаций (далее – ОКПО); 2) в отношении пользователей кредитной истории: а) в отношении пользователя кредитной истории – юридического лица: – полное и сокращенное наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации или иностранном языке; – единый государственный регистрационный номер; – идентификационный номер налогоплательщика; – код ОКПО; – дата запроса; б) в отношении пользователя кредитной истории – индивидуального предпринимателя: – сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; – фамилия, имя, отчество на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность); – идентификационный номер налогоплательщика; – данные паспорта гражданина Российской Федерации или, при его отсутствии, иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации; – дата запроса (п. 4 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

Анализ кредитных операций коммерческого банка

... целях осуществления осторожн ой кредитной политики, обеспечения эффективной кредитной деятельности с учетом минимального риска должен регулярно проводить анализ кредитных операций. Анализ кредитных операций банка занимает одно из ключевых мест в процессе принятия управленческих решений. ...

В настоящее время банки для предоставления кредита могут потребовать от представителей малого бизнеса наличие поручителей. Поручительство представляет собой один из возможных способов обеспечения надлежащего исполнения предпринимателем своего обязательства по кредиту. В силу обязательства по поручительству, в случае, если вдруг основной должник не исполняет своего обязательства перед банком по возврату суммы долга, процентов за пользование и других платежей, то банк вправе требовать уплаты всех недостающих сумм с поручителя. Правовой статус поручителя в правоотношениях полностью определяется договором кредитования и договором поручительства, прилагаемым к нему. Так, поручитель может быть обязан полностью возместить всю недостающею сумму долга основного должника только после того, как должник трижды не сможет в срок исполнить обязательства по оплате суммы долга или процентов. Банк при определении кредитоспособности поручителя фактически может запрашивать у поручителя ту же документацию, что и при определении кредитоспособности должника. Банк должен проверить, сможет ли поручитель надлежаще исполнить обязательство в случае, если исполнить его не сможет предприниматель. Вместе с тем, банк сам может выступать поручителем предпринимателя. Эти правоотношения урегулированы положениями ст. 368–378 ГК РФ. После того как банк принимает положительное решение по кредиту с заемщиком заключается кредитный договор (Приложение А).

1.3 Риски кредитования малого бизнеса и методы их снижения

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций банком. Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям. Степень риска возрастает, если:  проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям банка;  руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовым проблемам (ухудшению возможностей получения необходимой или дополнительной прибыли);  поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;  существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер. Анализируя риски российским банкам в настоящее время, важно учитывать следующее:  кризисное состояние экономики, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;  неустойчивость политического положения в стране и за рубежом;  отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;  инфляцию в стране и в регионе развития и др. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Большинство экспертов оценивают кредитные риски, возникающие при финансировании субъектов малого бизнеса коммерческими банками, значительно выше рисков кредитования крупных предприятий. Специфика риска банковских операций заключается в том, что степень риска, которую банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он получает от своих клиентов. Чем выше степень риска, соответствующего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами [10].

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «Банк АВБ»)

... Осуществляя анализ и оценку качества кредитного портфеля банка, менеджеры получают возможность управлять его ссудными операциями. Цель работы – раскрыть основные аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка и ... юридическим лицам банк формирует свой кредитный портфель. Кредитный портфель выступает не только основным источником доходов банка, но также главным источником риска размещения ...

Поэтому в настоящее время повышаются требования к используемым методикам оценки кредитоспособности заемщиков, применяемыми российскими банками. Для правильного выбора необходимой методики измерения и управления кредитными рисками, сначала необходимо определить с какими видами кредитного риска банк может столкнуться. Существует трехуровневая структура кредитного риска. Первый уровень представлен транзакционным риском. Данный риск связан с изменением кредитоспособности отдельных заемщиков, которое возникает в ответ на изменение влияющих на нее факторов среды. Второй уровень кредитного риска составляет портфельный риск. В портфель объединяют кредита, подверженных влиянию одинаковых факторов риска. Третий уровень риска представлен аллокационным кредитным риском, т.е. риском обусловленным распределением активов банка по отраслям, регионам его присутствия и продуктам банка. Таким образом, вложение в разных пропорциях средств в кредитование одного и того же состава отраслей, которым предлагаются одни и те же кредитные продукты, а отрасли находятся в одних и тех же регионах увеличивает наступление данного вида риска. Управление банковскими рисками протекает по следующим этапам: 1. Оценка конкретного риска, которая делается на основе анализа всей совокупности рискообразующих факторов и прогноза ее изменения. 2. Установление на основе данной оценке оптимального уровня риска. 3. Анализ отдельных операций с точки зрения их соответствия приемлемому уровню риска. 4. Разработка конкретных мер по снижению риска возможного риска. Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и насколько он способен им качественно и эффективно управлять. В банке должна действовать эффективная система критериев предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:  степень концентрации кредитной деятельности банка в определенной отрасли;  принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка;  четкое понимание деятельности заемщика;  удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихся на клиентов с финансовыми трудностями;  порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;  цель кредита, структура и график платежей по нему;  источник погашения основной суммы долга и процентов по нему. Для минимизации кредитного риска банк должен разработать систему управления данным риском. Система управления кредитным риском формируется в согласовании с тенденциями работы и масштабами операций, установленными стратегическим планом формирования банка. В этом плане формируются основные цели банка согласно предоставлению кредитов, первенствующие ориентированности кредитования и создаваемые портфели на финансовый год, ориентиры согласно доходам и увеличению размеров портфелей, а также отражаются допускаемые для банка границы риска и уровень прибыльности. На рисунке 1.7 показаны основные инструменты регулирования кредитных рисков банка. Последовательность управления кредитным риском та же, что и по другим видам риска: Инструменты регулирования кредитных рисков банка

анализ экономического капитала клиентов и анализ возможного риска в

период выдачи кредита

анализ экономического капитала клиентов и анализ возможного риска в

период выдачи кредита

систематический контроль финансового состояния кредитополучателя с

целью своевременного формирования резервов на вероятные потери

согласованность структуры кредитного портфеля согласно срокам раз мещения и привлечения средств

развитие портфелей однородных кредитов, утверждение ориентиров

согласно качеству портфелей, доходам и увеличению размеров

портфелей

осуществление стресс-тестирования при оценке кредитного риска со гласно разным тенденциям

утверждение ограничения кредитного риска

управление кредитным портфелем

Рисунок 1.7 – Основные инструменты регулирования кредитных рисков банка 1. Выявление кредитного риска. Выявление рисков – это одна из важных стадий цикла анализа и управления рисками. Она состоит в разработке перечня возможных рисковых ситуаций, а также прогнозировании причин и последствий их возникновения. Кроме того, она заключается в классификации и определения критериев риска [8].

2. Всесторонняя оценка риска. Она заключается в создании методик расчета значения риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и установлении способов сокращения степени рисков. 3. Планирование риска. При переходе данному этапу, рассчитанный резерв по плановому кредитному портфелю должен сопоставляться с суммой, которая, согласно политике в области рисков, представляет собой предел потерь для данной операции. 4. Установление лимита риска. Установление ограничений кредитных рисков включает несколько составляющих: 1) установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска. Задача банка заключается в установлении процентного соотношения таким образом, чтобы не превысить запланированного предела потерь; 2) ограничение кредитных рисков конкретных заемщиков; 3) установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций. Создание системы процедур, обращенных на поддержание запланированного уровня риска В состав данной системы входят следующие мероприятия: 1) создание системы делегирования ответственности, то есть «матрицы полномочий»: Создание данной матрицы необходимо для того, чтобы правильно распределить силы без ущерба для процесса управления рисками. Контроль за возможным уровнем риска должен осуществляться на всех этапах кредитования, начиная с этапа установления лимита и заканчивая этапом перевода средств. 2) введение дополнительного контроля на стадии выдачи кредита: Для дополнительного контроля в совершении сделки необходимо участие Службы внутреннего контроля. Данная служба предполагает контроль за выполнением всех существенных условий сделки и ее оформлением. 3) систематический мониторинг уровня риска по портфелю в целом: Данный мониторинг уровня кредитного риска по портфелю необходим как при выдаче новых кредитов, так и без выдачи новых кредитов. В конечном итоге это актуально в связи с тем, что уровень риска может измениться с изменением финансового положения заемщика под действием различных факторов. Наиболее распространенными мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска банка являются: Качественная оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются. Снижение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Выдача дисконтных ссуд. Данный вид ссуд лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой прием предоставления кредитов обеспечивает лишь получение платы за кредит. Поэтому наряду с выдачей дисконтных ссуд необходимо использовать другие способы защиты от кредитного риска. Страхование кредитов. Страхование подразумевает полную передачу риска его невозврата страховой организации. В соответствии с этим кредитная организация и сам заемщик застрахованы от финансовых потерь. Привлечение достаточного обеспечения. Данный метод почти обеспечивает банку возврат выданной суммы и получение процентов. Преимущество при защите от кредитного риска отдается исследованию кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих потерь, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена в соответствии с договором займа. Определением степени кредитного риска и подготовкой результатов исследования кредитного риска в кредитной организации занимается служба рискменеджмента. Таким образом, кредитование малого бизнеса  это особый элемент кредитной системы банка. Данный бизнес имеет ряд особенностей, которые осложняют получение им кредита. Прежде всего, это связано с тем, что их финансовая отчетность не всегда отражает реальное положение дел и банку приходится опираться в основном на кредитную историю заемщика. Поэтому кредитование данного вида бизнеса имеет ряд проблем и связано с высоким банковским риском. Во второй главе будет проведен анализ кредитования малого бизнеса банком.

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА НА ПРИМЕРЕ

АО «АЛЬФА-БАНК»

2.1 Экономическая характеристика банка АО «Альфа-Банк»

АО «АЛЬФА-БАНК», основанный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и так далее. Головной офис «АЛЬФА-БАНКА» располагается в Москве. В банке работает около 21 тысячи сотрудников. В 2014 году в связи с принятием Банком России решения о санации и победой на тендере, в состав Банковской Группы «АЛЬФАБАНК» вошел ПАО «Балтийский Банк». Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания АО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка. Банковская группа «АЛЬФА-БАНК» сохраняет позицию одного из крупнейших российских частных банков по размеру совокупного капитала, кредитному портфелю и средствам клиентов. Кроме того, Альфа-Банк входит в список топ -10 системно значимых кредитных организаций, который был опубликован Центральным банком РФ во второй половине 2015 года. К концу 2016 года клиентская база Альфа-Банка составила около 334 100 корпоративных клиентов и 14,3 миллионов физических лиц. В 2016 году Группа продолжила свое развитие как универсальный банк по основным направлениям:  корпоративный и инвестиционный бизнес;  малый и средний бизнес (МСБ);  розничный бизнес (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты); торговое и структурное финансирование;  лизинг и факторинг. Стратегическими приоритетами Банковской Группы «АЛЬФА-БАНК» на 2017 год являются поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса. В 2016 году Банковская группа «АЛЬФА-БАНК» успешно осуществила выпуск бессрочных еврооблигаций общей суммой 700 млн. долларов США. Данная сделка является уникальной на российском рынке. Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Банковской Группе «АЛЬФА-БАНК» одни из самых высоких рейтингов среди российских банков. Среди российских частных банков рейтинги банка являются наивысшими. По мнению рейтинговых агентств, кредитная организация имеет масштабную филиальную сеть в России, бизнес банка диверсифицирован, банк имеет сильную капитальную базу. В 2016 году стал лауреатом премии «Финансовый Олимп» в номинации «Надежный банк». Также банк одержал победу в номинации «Лучший розничный клиентский сервис», как банк, отличающийся клиентоориентированностью и безупречным отношением с клиентами  физическими лицами. Банк получил награду за проект внедрения стандартов Базельского комитета по банковскому надзору. Банковская Группа «АЛЬФА-БАНК» является социально — ориентированной организацией. Важным направлением ее благотворительной деятельности является помощь социально незащищенным слоям населения. Альфа-Банк активно развивает собственную стипендиальную программу для талантливых российских студентов «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительному фонду «Линия жизни» и является членом Корпоративного клуба WWF России. Таким образом, успешность банка зависит от его финансовой устойчивости и качества активов. Финансовая устойчивость банка подтверждается оценкой финансового состояния кредитной организации. Для проведения данной оценки банка используется его бухгалтерская отчетность за 2015 и 2016 гг. (приложение Б, В).

Анализ финансово-экономической деятельности банка начнем проведения вертикального анализа активных операций банка представленного в таблице 2.1. По данным таблицы можно сделать ряд выводов. Во-первых, в течение анализируемых периодов наблюдается увеличение активов банка с 2 157 376 149 тыс. руб. до 2 246 840 199 тыс. руб., т.е. за 3 года их рост составил 89 464 050 тыс. рублей. Рост активов происходит за счет увеличения сумм средств кредитных организаций в ЦБ РФ и чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющихся в наличии для продажи. Во-вторых, решающей частью активных операций банка является чистая ссудная задолженность, причем ее доля за три года уменьшилась с 68,2 % до 66,4 %. Снижение данного показателя говорит о том, что у банка уменьшились суммы по не возврату оформленных кредитов. Проведем горизонтальный анализ активных операций банка, который представлен в таблице 2.2. Горизонтальный анализ активных операций банка показывает:  на протяжении всего анализируемого периода наблюдается снижение суммы денежных средств банка, что означает постоянное движение денег, которое приносит банку доход;  наблюдается ежегодное увеличение сумм на основные средства, материальные запасы и нематериальные активы банка. В 2015 году они возросли на 1 207 599 тыс. рублей, а в 2016 году данное увеличение составило 7 704 487 тыс. рублей. Это является плохим показателем, так как вложения в основные средства не приносят банку доходов. На рисунке 2.1 приводится анализ по статье «Чистая ссудная задолженность». В 2015 году наблюдается снижение размера чистой ссудной задолженности на 72 443 484 тыс. рублей, что говорит о снижении вероятности наступления кредитного риска. Тем не менее, в 2016 году ее размер возрастает на 92 753 908 тыс. рублей, что говорит о вероятном увеличении неуплат по кредитам, а, следовательно, о возрастании величины кредитного риска банка. В целом стоимость активных операций банка в 2015 году сократилась на 98 817 294 тыс. руб., а в 2016 году возросла на 188 281 344 тыс. руб. Причем данное увеличение произошло за счет статей приносящих доход банку. Далее проанализируем состав и структуру пассивных операций банка. В первую очередь проведем вертикальный анализ пассивных операций банка, который представлен в таблице 2.3. По данным таблицы можно сделать ряд выводов. Во-первых, в течение анализируемых периодов произошло увеличение пассивов банка с 1 981 585 417 тыс. руб. до 2 019 315 105 тыс. руб., т. е. на 37 729 688 тыс. руб. Во-вторых, решающей частью пассивных операций банка являются средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, при этом их доля за три года увеличилась с 56,1 % до 76,7 %. Данный показатель говорит о том, что банк в своей работе делает основной акцент на работу с предприятиями и физическими лицами. В-третьих, за анализируемый период наблюдается увеличение доли средств кредитных организаций с 10,5 % до 11,3 %, что говорит о том, что в банк увеличили свои вложения другие банки. Проведем горизонтальный анализ пассивных операций банка, который представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.1 – Вертикальный анализ структуры активных операций банка

31.12.2014 г. 31.12.2015 г. 31.12.2016 г.

состав, в состав, в состав, в

Вид операций структура, в структура, в структура, в

тысячах тысячах тысячах

процентах процентах процентах

рублей рублей рублей

1 2 3 4 5 6 7

Денежные средства 104 917 438 4,7 92 549 420 4,5 83 834 980 3,7

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 47 568 231 2.2 31 662 813 1,5 108 753 021 4,8

Средства в кредитных организациях 67 851 759 3,1 31 112 867 1,5 51 492 905 2.3

Финансовые активы, оцениваемые по справедли 232 161 326 10,8 147 502 294 7,2 99 666 940 4.4

вой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность 1 471 399 625 68,2 1 398 956 141 68,0 1 491 710 049 66,4

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финан 110 149 526 5,1 190 263 930 9,2 209 630 077 9,3

совые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Чистые вложения в ценные бумами, удерживаемые

55 606 635 2,6 83 743 599 4,1 115 260 664 5,1

до погашения

Отложенный налоговый актив 3 258 156 0,2 0 0 15 550 915 0,7

Требование по текущему налогу на прибыль 1 298 362 0.1 3 432 845 0,2 4 057 661 0,2

Основные средства, нематериальные активы и

17 811 828 0,8 19 019 427 0,9 26 723 914 1,2

материальные запасы

Долгосрочные активы 0 0 0 0 2000 0

Прочие активы 45 353 260 2,2 60 314 889 2,9 40 147 073 1,9

Всего активов 2 157 376 149 100 2 058 558 855 100 2 246 840 199 100

Таблица 2.2 — Горизонтальный анализ структуры активных операций банка

Относительное откло Абсолютное отклонение, в

Значение показателя, в тысячах рублей. нение,

тысячах рублей

Актив в процентах

31.12 31.12 31.12 за за за за

2014 г. 2015 г. 2016 г. 2015 год 2016 год 2015 год 2016 год

1 2 3 4 5 6 7 8

Денежные средства 104 917 438 92 549 420 83 834 980 -12 368 018 -8 714 440 -0,2 -0,8

Средства кредитных организаций в

47 568 231 31 662 813 108 753 021 -15 905 418 77 090 208 -0,7 3,3

Центральном банке РФ

Средства в кредитных организациях 67 851 759 31 112 867 51 492 905 -36 738 892 20 380 038 -1,6 0,8

Финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости через при- 232 161 326 147 502 294 99 666 940 -84 659 032 -47 835 354 -3,6 -2,8

быль или убыток

Чистая ссудная задолженность 1 471 399 625 1 398 956 141 1 491 710 049 -72 443 484 92 753 908 -0,2 -1,6

Чистые вложения в ценные бумаги и

другие финансовые активы, имею- 110 149 526 190 263 930 209 630 077 80 114 404 19 366 147 4,1 0.1

щиеся в наличии для продажи

Чистые вложения в ценные бумаги,

55 606 635 83 743 599 115 260 664 28 136 964 31 517 065 1,5 1,0

удерживаемые до погашения

Требование по текущему налогу на

1 298 362 3 432 845 4 057 661 2 134 483 624 816 0,1 0

прибыль

Отложенный налоговый актив 3 258 156 0 15 550 915 -3 258 156 15 550 915 -0,2 0,7

Основные средства, нематериаль 17 811 828 19 019 427 26 723 914 1 207 599 7 704 487 0,1 0,3

ные активы и материальные запасы

Долгосрочные активы 0 0 2000 0 2000 0 0

Прочие активы 45 353 260 60 314 889 40 147 073 14 961 629 -20 167 816 0,7 -1,0

Всего активов 2 157 376 149 2 058 558 855 2 246 840 199 -98 817 294 188 281 344

1500 000 1 491 710 049

1480 000 1 471 399 625

Тысячи рублей

1460 000

1440 000

1420 000

1 398 956 141

1400 000

1380 000

1360 000

1340 000

2014 г. 2015 г. 2016 г.

Рисунок 2.1  Анализ по статье «Размер чистой ссудной задолженности» По результатам горизонтального анализа пассивных операций банка можно сделать ряд выводов: В течение всего анализируемого периода наблюдается рост средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Увеличение данного показателя говорит о том, что у банка хорошая репутация и в дальнейшем рост данных средств может принести банку дополнительный доход через вложение их в доходные активы. Доля средств кредитных организаций в 2015 году снижается на 0,9 % , а в 2016 году возрастает 1,7 %. Рост данного показателя говорит о том, что банк имеет устойчивое положение на рынке и выгодно вкладывает свои активы. В целом стоимость пассивных операций банка в 2015 году сократилась на 149 571 450 тыс. руб., а в 2016 году возросла на 187 301 138 тыс. руб. Далее проведем анализ собственных средств банка, представленный в таблице 2.5. Таблица 2.5 – Анализ собственных средств банка

Значение показателя, в тысячах Абсолютное отклонение,

рублей в тысячах рулей

Актив

31.12. 31.12. 31.12 за за

2014 г. 2015 г. 2016 г. 2015 год 2016 год Средства акционеров 59 587 623 59 587 623 59 587 623 0 0 Эмиссионный фонд 1 810 961 1 810 961 1 810 961 0 0 Резервный фонд 2 979 381 2 979 381 2 979 381 0 0 Окончание таблицы 2.5 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имею- -6 279 291 -469 585 2 250 387 -6 748 876 2 719 972 щихся в наличии для продажи Переоценка основных средств 1 924 275 1 923 030 5 207 289 -1245 3 284 259 Нераспределенная прибыль

72 253 696 116 879 028 150 703 892 44 625 332 33 824 864 прошлых лет Неиспользованная прибыль

44 624 087 43 825 450 4 985 561 -798 637 -38 839 889 (убыток) за отчетный период Всего источников собственных средств группы и малых акцио- 176 900 732 226 544 888 227 525 094 49 644 156 980 206 неров

По данным проведенного анализа, представленным в таблице можно сделать ряд выводов. На рисунке 2.2 приводится анализ собственных средств банка.

Основной

Основной

Основной

Основной

Основной

2016 г.

Основной 2015 г.

Основной 2014 г.

Основной

Рисунок 2.2 – Анализ собственных средств банка

Таблица 2.3 – Вертикальный анализ структуры пассивных операций банка

31.12. 2014 г. 31.12. 2015 г. 31.12. 2016 г.

состав, в ты- структура, состав ,в ты- структура, состав, в ты- структура,

Вид операций

сячах рублей в процен- сячах рублей в процен- сячах рублей в процен тах тах тах

1 2 3 4 5 6 7

Кредиты, депозиты и прочие средства цен 338 547 002 17,1 26 860 955 1,5 16 707 736 0,8

тральных банков

Средства кредитных организаций 208 426 055 10,5 176 516 775 9,6 228 711 699 11,3

Средства клиентов, не являющихся кредит 1 110 177 453 56,1 1 424 717 125 77,8 1 548 772 391 76,7

ными организациями

Финансовые обязательства, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль или 157 320 523 7,9 57 139 861 3,1 93 848 525 4,7

убыток

Выпущенные долговые обязательства 109 988 998 5,6 78 316 348 4,3 67 846 090 3,4

Обязательства по текущему налогу на прибыль 1 233 837 0,1 1 789 713 0,1 8 361 228 0,4

Отложенное налоговое обязательство 483 458 0 7 316 847 0,4 1 301 822 0,1

Прочие обязательства 38 634 616 1,9 49 509 256 2,7 46 992 881 2,3

Резервы на возможные потери по условным

обязательствам кредитного характера, прочим

16 773 475 0,8 9 847 087 0,5 6 772 733 0,3

возможным потерям и по операциям с резиден тами оффшоных зон

Всего обязательств 1 981 585 417 100 1 832 013 967 100 2 019 315 105 100

Таблица 2.4 — Горизонтальный анализ структуры пассивных операций банка

Относительное

Абсолютное отклонение,

Значение показателя, в тысячах рублей отклонение, в

в тысячах рублей

Пассив процентах

31.12. 31.12. 31.12. за за за за

2014 г. 2015 г. 2016 г. 2015 год 2016 год 2015 год 2016 год

1 2 3 4 5 6 7 8

Кредиты, депозиты и прочие средства

338 547 002 26 860 955 16 707 736 -311 686 047 -10 153 219 -15,6 -0,7

центральных банков

Средства кредитных организаций 208 426 055 176 516 775 228 711 699 -31 909 280 52 194 924 -0,9 1,7

Средства клиентов, не являющихся

1 110 177 453 1 424 717 125 1 548 772 391 314 539 672 124 055 266 21,7 -1,1

кредитными организациями

Финансовые обязательства, оцени ваемые по справедливой стоимости 157 320 523 57 139 861 93 848 525 -52 849 137 36 708 664 -4,8 1,6

через прибыль или убыток

Выпущенные долговые обязатель 109 988 998 78 316 348 67 846 090 -31 672 650 -10 470 258 -1,3 -0,9

ства

Обязательства по текущему налогу

1 233 837 1 789 713 8 361 228 555 876 6 571 515 0 0,3

на прибыль

Отложенное налоговое обязательство 483 458 7 316 847 1 301 822 6 833 389 -6 015 025 0,4 -0,3

Прочие обязательства 38 634 616 49 509 256 46 992 881 10 874 640 -2 516 375 0,8 -0.4

Резервы на возможные потери 16 773 475 9 847 087 6 772 733 -6 926 388 -3 074 354 0,3 -0,2

Всего обязательств 1981585417 1 832 013 967 2 019 315 105 -149 571 450 187 301 138 Величина нераспределенной прибыли ежегодно возрастает. Исходя из этого, можно сказать, что банк не направляет данные средства на страхование своей деятельности в будущем, а может привести к определенным проблемам в дальнейшем. В течение анализируемых периодов произошло увеличение собственных средств банка с 176 900 732 тыс. руб. до 227 525 094 тыс. руб., т.е. на 50 624 362 тыс. руб. Данное увеличение происходит за счет роста нераспределенной прибыли, что сказывается положительно на деятельность банка. В таблице 2.6 представлена матрица SWOT-анализа. В нее включаются наиболее сильные и слабые стороны предприятия, а также наиболее значимые факторы угроз и возможностей, выявленные при анализе внешней среды организации. Проведем количественную оценку сторон, возможностей и угроз (таблица 2.7).

Таблица 2.6 – Матрица SWOT – анализа АО «АЛЬФА-БАНК» Возможности Сильные стороны 1. Принятие законодательства в области поддержки 1. Большой спектр предоставляемых услуг малого бизнеса 2. Высококвалифицированный персонал 2. Ухудшение финансового состояния конкурентов 3. Хорошая репутация банка 3. Улучшение покупательской способности населения Угрозы Слабые стороны 1. Наличие более сильных конкурентов на рынке 1. Высокая процентная ставка по кредитам 2. Экономическая нестабильность в стране 2. Низкий уровень устойчивости банка 3. Снижение ЦБ РФ ставки рефинансирования 3. Высокий уровень кредитного риска

Количественная оценка дает возможность расставить приоритеты и распределить ресурсы на решение различных проблем. Данная оценка представлена в таблице 2.8. Данная матрица позволяет выделить приоритетные факторы SWOT с помощью совокупной количественной оценки. Таблица 2.7  Количественная оценка взаимодействия сильных и слабых сторон,

возможностей и угроз

S W

Большой Хорошая Высокок Высокая Низкий Высокий

спектр пре- репутация валифици процентная уровень уровень

доставляе- банка рованный ставка по устойчи кредитно

мых услуг персонал кредитам вости банка го риска Принятие законодатель ства в области поддерж- 5 5 4 2 4 4 ки малого бизнеса Ухудшение финансового О 5 5 4 4 5 5 состояния конкурентов Улучшение покупательс кой способности населе – 5 5 3 5 4 5 ния Наличие более сильных

5 4 4 5 5 5 конкурентов на рынке Экономическая нестаТ 5 4 3 5 5 5 бильность в стране Снижение ЦБ РФ ставки

4 4 2 5 5 5 рефинансирования

По данным таблицы 2.8, можно сделать следующие выводы: 1) наиболее сильная сторона банка — большой спектр предоставляемых услуг; 2) недостатком – высокий уровень кредитного риска; 3) возможности, которые может использовать банк – ухудшение финансового состояния конкурентов; 4) главной угрозой для банка на данный момент является наличие более сильных конкурентов на рынке.

После определения количественных характеристик сформируем проблемные поля в рамках SWOT-анализа. Результаты формирования проблемных полей представим в таблице 2.9. Таблица 2.8 – Совокупная количественная оценка SWOT

Сильные стороны Слабые стороны

Большой спектр предоставляемых услуг 29 Высокая процентная ставка по кредитам 26

Хорошая репутация банка 27 Низкий уровень устойчивости банка 28

Высококвалифицированный персонал 20 Высокий уровень кредитного риска 29

Угрозы Возможности Наличие более сильных конкурентов на 28 Принятие законодательства в области под- 24 рынке держки малого бизнеса Экономическая нестабильность в стране 27 Ухудшение финансового состояния конку- 28

рентов Снижение ЦБ РФ ставки рефинансиро- 25 Улучшение покупательской способности 27 вания населения

Дадим количественную оценку проблем предприятия и сведем их в таблицу 2.10. Таблица 2.9 – Формирование проблемного поля в рамках SWOT — матрицы

S W

Большой Хорошая Высоко- Высокая Низкий Высокий

спектр репутация квалифи- процент- уровень уровень

предостав- банка ци ная став- устойчи кредитно ляемых рованный ка по вости банка го риска

услуг персонал кредитам

1 2 3 4 5 6 7 Принятие законодатель ства в области поддержки малого бизнеса Сохранение постоянной кли Ухудшение финансового Сохранение благоприятного ентуры за счет снижения проО состояния конкурентов имиджа у клиентов центной ставки и увеличения Улучшение покупатель- ставки по вкладам ской способности населе ния Окончание таблицы 2.9 Наличие более сильных конкурентов на рынке

Привлечение новых клиентов Совершенствование методики Экономическая нестабильТ через проведение различных выдачи кредитов для сниже ность в стране

мероприятий ния кредитного риска Снижение ЦБ РФ ставки рефинансирования

Таблица 2.10 – Количественная оценка проблем компании

Проблема Оценка Совершенствование методики выдачи кредитов для снижения кредитного 45 риска Сохранение благоприятного имиджа у клиентов 41 Сохранение постоянной клиентуры за счет снижения процентной ставки 38 и увеличения ставки по вкладам Привлечение новых клиентов через проведение различных маркетинговых 35 мероприятий

По данным таблицы 2.10 можно сказать, что главной проблемой предприятия является совершенствование методики выдачи кредитов для снижения кредитного риска, вторая проблема, с которой сталкивается предприятие – сохранение благоприятного имиджа у клиентов.

2.2 Анализ кредитования малого бизнеса на примере АО «АЛЬФА-БАНК»

В АО «Альфа-банке» создана своя уникальная программа кредитования малого бизнеса, учитывающая индивидуальный подход к любому из клиентов:

•  кредит выдаётся для реализации любых планов, направленных на дальнейшее успешное развитие малого бизнеса;
•  все вопросы по кредиту, от подачи заявки до выдачи кредита, решаются при участии закреплённого менеджера;
•  реальные данные об истинном положении дел в бизнесе помогают принять правильное решение о предоставлении кредита;
•  имеется возможность установить график выплаты кредита персонально для каждого клиента, учитывая сезонность его бизнеса;
•  сразу же после беседы с экспертом по кредитам объявляется предварительный вердикт о возможности предоставления кредита;
•  предоставляется возможность отсрочить оплату первого взноса на период до 6 месяцев. Необходимые требования к получателю кредита:  российское гражданство;
•  заёмщик должен быть зарегистрирован как частный предприниматель или юридическое лицо;
•  начало предпринимательской деятельности должно быть не позднее 9 месяцев до даты обращения за кредитом;
•  местоположение бизнеса и его регистрация должны быть в едином регионе с банком;
• доля государства или иностранных граждан в уставном капитале должна составлять не более 49 %;
•  наличие динамично развивающегося бизнеса, приносящего стабильный доход;
•  положительная кредитная история;
•  на момент оформления заявки заёмщик не должен быть задействован в судебных разбирательствах. Альфа-Банк предоставляет возможность использовать два вида кредитования малого бизнеса – это «Партнер», «Авансовый овердрафт» и «Овердрафт клиентам Альфа-Банка». Кредит «Партнер» выдаётся:  для дополнительного финансового вливания в развитие бизнеса, в связи с ожидаемой прибылью;
•  для покупки или реконстуирования нового оборудования, транспортных средств, объектов недвижимости;
•  на какие-либо другие варианты развития малого бизнеса. В таблице 2.11 представлены условия по данному кредиту Таблица 2.11 – Условия по кредиту «Партнер» на 01.01.2017 г.

Условия Сумма кредита 500 000 – 6 000 000 руб. Срок кредита 13, 18, 24, 30 и 36 мес. Процентная ставка 13 мес.  12,5 % годовых

более 13 месяцев  17,5 % годовых

на срок 18 или 24 месяца – 18,5 % годовых;

• на срок 30 или 36 месяцев – 19,5 %. Обеспечение по кредиту — обязательно поручительство любого физиче ского лица в возрасте от 22 до 60 лет включи тельно (на дату подачи заявки на предоставле ние кредита) Обеспечение по кредиту без залога;

если заемщиком является один учредителей юри дического лица, доля которого составляет не более

50 % от его уставного капитала, обязательство по ручительство соучредителей данного предприятия;

• для заемщиков, состоящих в браке, обязательно

поручительство супруга/ супруги.

Для оформления кредита необходимы следующие документы: 1. Заявка на предоставление кредитного продукта. Содержит информацию об участниках сделки, а также параметры запрашиваемого кредита. 2. Анкета физического лица. Содержит информацию об участниках сделки – поручителей (соответственно числу поручителей по кредиту).

3. Анкета предприятия. Содержит информацию о заемщике. 4. Заявление о присоединении к Договору о комплексном банковском обслуживании физических лиц в АО «АЛЬФА-БАНК» и согласие на обработку персональных данных. 5. Копии всех страниц паспортов участников сделки – физических лиц. 6. Копия свидетельства о государственной регистрации заемщика или предприятия заемщика с прочими кредиторами или справка из банка, подтверждающая информацию о сумме задолженности, сумме ежемесячного платежа и сроках выплат по кредиту (при наличии).

«Авансовый овердрафт» и «Овердрафт» клиентам Альфа-Банка Такой вид кредита для малого бизнеса выдаётся на короткое время для восполнения средств на счетах предпринимателя при их отсутствии или недостаточном количестве. Рассмотрим условия кредита в таблице 2.12 Таблица 2.12 – Условия предоставления кредита овердрафт на 01.01.2017 г.

Овердрафт клиентам

Авансовый овердрафт

Альфа-Банка Сумма кредитной линии 500 000 -6 000 000рублей. 300 000 -6000 000 рублей. Срок кредита 12-24 месяца 12-24 месяца Процентная ставка 15 % — 18 % 15 % — 18 % Комиссия за открытие 1 % от суммы кредитного 1 % от суммы кредитного лимита овердрафта лимита, но не менее лимита, но не менее

10 000 руб. 10 000 руб. Окончание таблицы 2.12

Обеспечение кредита не требует залогового обеспечения, но нуждается в

поручительстве со стороны учредителя малого

бизнеса

Процентная ставка устанавливается персонально для каждого клиента, но не превышает 18 %. Разработаны две схемы погашения кредита: внесение каждый месяц процентов и списание основного долга банком с расчетного счета предпринимателя при поступлении на него средств. Для Альфа-Банка кредитование малого бизнеса является одним из приоритетных и перспективных направлений. Постепенно, в течение двух лет, рост доли кредитования такого вида достигнет 70 – 100 % в год. Также запланировано увеличение точек выдачи кредитов малому бизнесу в регионах, где открыты филиалы Альфа-Банка. При проведении анализа конкурентных позиций банка было выявлено, что основными конкурентами банка являются: ПАО «Сбербанк», АО «Банк ВТБ 24», АО «Газпромбанк» и АО «Райффайзенбанк». У крупного конкурента банка АО «Сбербанк» также имеется ряд программ кредитования малого бизнеса: кредит «Экспресс под залог», кредит «Бизнес — доверие» и кредит «Доверие», Кредит «Бизнес-Оборот», кредит «ЭкспрессОвердрафт» и кредит «Бизнес — Овердрафт». В таблице 2.13 представлены условия таких кредитов как: кредит «ЭкспрессОвердрафт» и кредит «Бизнес — Овердрафт». Таблица 2.13 – Условия предоставления кредитов на 01.01.2017 г.

Экспресс-Овердрафт Бизнес — Овердрафт Сумма кредитной линии 50 000 — 2 000 000 рублей. 100 000 — 17 000 000 рублей. Срок кредита До 12 месяцев До 12 месяцев Процентная ставка 15,5 От 12,73 Окончание таблицы 2.13 Комиссия за открытие лими- 1,2 % от суммы кредитного 1,2 % от суммы кредитного та овердрафта лимита, но не менее лимита, но не менее

7 900 руб. и не более 11 900 8 500 руб. и не более 60 000

руб. руб. Обеспечение кредита Если заемщик ООО — требует- Поручительство физических

ся поручительство собствен- лиц – основных владельцев

ника бизнеса. бизнеса, а также юридических

Если заемщик индивидуаль- лиц, взаимосвязанных с заем ный предприниматель – не щиком

требуется

В таблице 2.14 представлены условия по кредитам «Бизнес — доверие» и «Доверие». Таблица 2.14 – Условия предоставления кредитов на 01.01.2017 г.

Бизнес — доверие Доверие Сумма кредитной линии Минимальная сумма – 100 000 — 3 000 000

500 000 рублей. рублей.

Максимальная сумма не

должна превышать:

• От 60 % оценочной стои мости объекта жилой не движимости;

От 50 % оценочной стои мости объекта коммерче ской и производственной

недвижимости. Срок кредита От 3 мес. до 36 мес. От 6 мес. до 36 мес. Процентная ставка От 14,52 % От 12,73 % Окончание таблицы 2.14

Обеспечение кредита Коммерческая, производ- Поручительство физиче ственная и жилая недви- ского или юридического

жимость лица

В таблице 2.15 представлены условия по кредитам «Экспресс под залог» и «Бизнес-Оборот». Таблица 2.15 – Условия предоставления кредитов на 01.01.2017 г.

Экспресс под залог Бизнес-Оборот

Минимальная сумма 150 000 рублей Сумма кредитной линии 300 000 – 5 000 000 руб. Максимальная сумма

ограничена финансовым

состоянием заемщика

От 6 мес. до 4 лет (вклю Срок кредита От 1 мес. до 48 мес.

чительно) Процентная ставка 16,0 – 19,0 От 11,8 Отсрочка погашения ос — До 6 месяцев новного долга Обеспечение кредита Залог оборудования, при надлежащего заемщику

Залог имеющегося иму и/или поручителю

щества

Залог недвижимого иму Поручительство

щества, принадлежащего

Гарантии АО «Феде заемщику и/или поручи ральная корпорация по

телю

развитию малого и сред Поручительство физиче него бизнеса»

ского или собственника

бизнеса Окончание таблицы 2.16

Дополнительные расхо- Страхование объекта зады лога, оценка объекта не Залоговое имущество

движимости, предостав подлежит обязательному

ляемого в залог, реги страхованию

страция обременения на

объект недвижимости

Другой конкурент банка АО «ВТБ24» тоже имеет ряд программ кредитования малого бизнеса: кредит «Овердрафт», кредит «Инвестиционный», Кредит «Оборотный» и экспресс — кредит «Коммерсант». В таблице 2.16 представлены условия по кредитам «Инвестиционный» и «Оборотный». В таблице 2.17 представлены условия по кредитам «Овердрафт» и экспресс кредит «Коммерсант». Таблица 2.16 – Условия предоставления кредитов на 01.01.2017 г.

Оборотный Инвестиционный Сумма кредитной линии От 850 000 рублей. От 850 000 рублей. Срок кредита До 36 мес. До 10 лет Процентная ставка 11,8 11,8 Комиссия оформление

От 0,3 % От 0,3 % кредита Отсрочка погашения ос — До 6 мес. новного долга Обеспечение кредита Залог – товары в обороте, Залог – товары в обороте,

оборудование, недвижи- оборудование, недвижи мость, залог третьих лиц, мость, залог третьих лиц,

поручительство фонда поручительство фонда

поддержки малого бизнеса поддержки малого бизнеса Таблица 2.17 – Условия предоставления кредитов на 01.01.2017 г.

Овердрафт Коммерсант Сумма кредитной линии От 850 000 рублей. 500 000 – 5 000 000 рублей. Срок кредита До 24 мес. До 5 лет Процентная ставка От 12,9 % 14 % — 19 % Обеспечение кредита — Залог – товары в обороте, обору дование, недвижимость, залог

третьих лиц, поручительство

фонда поддержки малого бизнеса

По результатам анализа программ кредитования малого бизнеса АО «Альфа-банка» и его основных конкурентов можно отметить, что у конкурентов банка достаточно большой выбор различных программ кредитования. Самый большой выбор программ кредитования у АО «Сбербанка». Кредит можно взять на любые цели и даже с отсрочкой платежа, что для малого бизнеса является важным аспектом. Таким образом, можно отметить, что банку необходимо расширить свой перечень программ. Проведем анализ по процентным ставкам для малого бизнеса и представим в таблице 2.18. Таблица 2.18 –Сравнение процентных ставок для малого бизнеса Год ПАО «Сбербанк» АО «Альфа-Банк» АО «Банк ВТБ 24» 31.12.2014 18,5 18,99 18,0 31.12.2015 17,5 18,99 15,0 31.12.2016 11,8 15,0 11,8

Исходя из данных таблицы, можно отметить, что в АО «Альфа-Банк» самые высокие процентные ставки по кредитам, для малого бизнеса. За анализируемый период произошло снижение процентных ставок во всех банках. Самые низкие процентные ставки наблюдаются в АО «Банк ВТБ 24» и это свя зано с тем, что банк не так давно существует на рынке и таким наращивает кли ентскую базу. Другие банки уже заработали на рыке свою репутацию и могут позволить держать процентные ставки на более высоком уровне. Проведем количественный анализ субъектов малого бизнеса в РФ за период 2014-2016 гг. и сведем все полученные результаты в таблицу 2.19. Таблица 2.19 – Число зарегистрированных предприятий малого бизнеса в России,

(тысячах предприятий) [9]

Период

31.12.12016

31.12.2014 г. 31.12.2015 г.

г. Общее количество субъектов МБ 43 71 600 45 17 600 55 03 420 Микро предприятия 17 80 600 1868200 2335580 Малые предприятия 230400 235600 238800 Индивидуальные предприниматели 2360600 2413800 2929040

По данным таблицы 2.19 можно отметить, что численность предприятий мало го бизнеса с каждым годом увеличивается. Это положительно сказывается на дея тельности банков, так как данный сектор не имеет собственных больших ресурсов на ведение бизнеса и поэтому постоянно обращается к кредитным учреждениям. Следовательно, у банка существует возможность расширить свою деятельность в данном сегменте. Малый бизнес берет кредиты на следующие основные цели:  на организацию нового бизнеса;  для дополнительного финансового вливания в развитие бизнеса;  для покупки или реконстуирования нового оборудования, транспортных средств, объектов недвижимости. В таблице 2.20 приводится структура по кредитованию малого и среднего бизнеса в отраслевом разрезе за 2014-2016 гг. в целом по всему АО «Альфа-Банк». Таблица 2.20 – Структура кредитного портфеля Альфа-Банка по кредитованию

малого бизнеса

Сумма, в тысячах рублей

2014 год 2015 год 2016 год

Отрасль Доля, Доля,

Сумма, в В Сумма, в Доля, Сумма, в В

тысячах про- тысячах В про- тысячах про

рублей цен- рублей центах рублей цен тах тах Оптовая и розничная торговля 3 166 619 63,2 3 014 663 80,9 4 356 306 26,3

Транспорт и связь 88 495 1,8 260 675 7,0 684 145 4,1

Прочие виды деятельности 1 513 169 30,2 39 095 1,1 2 251 470 13,6 Производство пищевых про 155 436 3,1 176 543 4,7 8 490 396 51,3 дуктов Сельское хозяйство, охота и представление услуг в этих 84 000 1,7 235 724 6,3 755 770 4,7 областях Итого (чистая ссудная за 5 007 719 100 3 726 700 100 16 538 087 100 долженность)

Таким образом, по данным таблицы 2.14 можно отметить, что в целом сумма по кредитованию малого бизнеса возросла с 5 007 719 тыс. руб. до 16 538 087 тыс. руб., т.е. увеличилась на 11 530 368 тыс. руб. Это является хорошим показателем для деятельности банка. Исходя из этого, можно отметить, что банк стал развивать свою работу не только с корпоративными клиентами, но и с малым бизнесом. На рисунке 2.3 приводится структура кредитного портфеля по отраслям за 2014-2016 года. По рисунку 2.3 можно отметить, что в 2014 году предприятия малого бизнеса брали кредиты на развитие таких отраслей как: оптовая и розничная торговля и прочие отрасли к которым относятся адвокатские конторы, парикмахерские, сервисные центры и др. В 2015 году ситуация кардинально изменилась и основная доля кредитов стала приходиться на оптовую и розничную торговлю.

Рисунок 2.3  Структура кредитного портфеля по отраслям за 2014-2016 года По результатам 2016 года можно отметить, что большая доля кредитов предприятий малого бизнеса в основном приходятся на такие отрасли как производство пищевых продуктов, оптовая и розничная торговля и прочие виды деятельности. В 2016 году наиболее выгодная структура кредитного портфеля для банка, так как основная доля приходится на отрасли, которые развиваются даже в период кризиса. Это защищает банк от наступления кредитного риска при структурных кризисах в экономике, когда ряд отраслей начинает испытывать трудности. Тем не менее, АО «Альфа-Банк» необходимо провести ряд мероприятий для увеличения клиентов малого бизнеса.

2.3 Разработка рекомендаций по совершенствованию кредитования малого

бизнеса АО Альфа-Банк

На состояние малого бизнеса существенное влияние оказывает готовность

банков работать с данным сегментом рынка. Несмотря на возрастание кредитования малых предприятий, платежеспособный спрос на кредитные ресурсы со стороны предпринимателей остается неудовлетворительным. Поэтому у банков существует потенциал роста кредитования малого бизнеса. Для выявления потенциальных клиентов и разработки рекомендаций по совершенствованию кредитования малого бизнеса проводилось анкетирование представителей малого бизнеса в г. Челябинске. Анкета, используемая при опросе респондентов, представлена в приложении Г. Опросу подверглись 150 респондентов. В таблице 2.21 приводятся результаты, полученные в ходе исследования. Таблица 2.21 – Результаты анкетирования респондентов

Доля в

Вопрос Количество человек

процентах 1 Считаете ли Вы, что АО «Альфа-Банк» необходимо расширить ассортимент программ кредитования малого бизнеса 117 78  Да 33 22  Нет 2 На какой срок Вы бы взяли кредит на развитие бизнеса  Не более 6 месяцев 22 14,7 Окончание таблицы 2.21  От 6 месяцев до 1 года 34 22,7  От 1 до 3 лет 36 24,0  Более 3 лет 58 38,6

3 На какую сумму Вы взяли бы кредит  Не более 100 000 рублей 4 2,7  100 000 – 1 000 000 рублей 38 25,3  1 000 000 – 3 000 000 рублей 45 30

 3 000 000 – 5 000 000 рублей 63 42,0

4 Через какие средства рекламы Вы бы хотели узнать о предлагаемых программах  Телевидение 19 12,7  Радио 12 8,0  Наружная реклама 78 52,0

 Раздаточный материал 41 27,3

5 Какие дополнительные условия вы можете предложить банку  Предоставление отсрочки 106 70,7

Таким образом, по результатам таблицы 2.22 можно сделать вывод, что 78% респондентов считают, что банку необходимо расширить свой ассортимент предлагаемых программ для кредитования малого бизнеса. При этом большинство опрашиваемых предпочли бы взять кредит на срок более года и на сумму свыше 3000 000 рублей. 52 % респондентов хотели бы узнавать о новых кредитных программах через наружную рекламу. Кроме того, 70,7 % человек высказались за предоставление отсрочки по кредиту. Таким образом, в целях улучшения конкурентных преимуществ и увеличения клиентов банка можно предложить внедрить новую программу кредитования малого бизнеса под названием «Малый бизнес». Новую программу планируется внедрить с 1 января 2018 года. Срок предполагаемой реализации программы 5лет. В таблице 2.22 –Условия представления кредита по программе «Малый бизнес»

Условия предоставления кредита Сумма кредитной линии 100 000 – 6 000 000 рублей срок кредита От 6 месяцев до 5 лет Процентная ставка 15,0 – 18,0 % Отсрочка погашения

до 6 месяцев основного долга Обеспечение кредита 1. Залог имеющегося имущества.

2. Поручительство.

3. Гарантии АО «Федеральная корпорация по

развитию малого и среднего бизнеса». Дополнительные расходы Страхование объекта залога, оценка объекта не движимости, предоставляемого в залог, регистра ция обременения на объект недвижимости

При получении кредита необходимо предоставить в банк следующие официальные бумаги:  заявка на предоставление кредитного продукта;  анкета индивидуального предпринимателя и всех поручителей, участвующих в процессе кредитования;  анкета предприятия;  гарантии АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего бизнеса»;  копии паспортов всех участников сделки – физических лиц;  заявление о присоединении к Договору о комплексном банковском обслуживании физических лиц в АО «АЛЬФА-БАНК» и согласие на обработку персональных данных;  документы, подтверждающие кредитоспособность заемщика;  копия свидетельства о государственной регистрации заемщика (предприятия заемщика) или справка из банка, подтверждающая информацию о сумме задолженности, сумме ежемесячного платежа и сроках выплат по кредиту (при наличии).

По кредитной программе «Малый бизнес» процентная ставка начисляется индивидуально по каждому кредиту. Ее размер зависит от следующих факторов:  срока кредитования;  размера кредита;  срока отсрочки;  кредитоспособности заемщика и поручителей;  стоимости объекта залога;  рискованности бизнеса. Чем выше степень риска по кредиту, тем выше размер процентной ставки. По программе «Малый бизнес» отсрочка по кредиту предоставляется:  индивидуальным предпринимателям и предприятиям, только начинающим свой бизнес;  индивидуальным предпринимателям и предприятиям, у которых временно возникли финансовые трудности;  индивидуальным предпринимателям, у которых возникли проблемы со здоровьем, что сказывается на развитии их бизнеса. Для предоставления отсрочки требуются следующие документы:  финансовые документы, подтверждающие сложное финансовое положение;  справка о состоянии здоровья или больничный лист. По данному опросу, респонденты считают, что наиболее предпочтительным способом узнавать о продукте банка являются наружная реклама (51%), раздаточный материал (77,3%).

Поэтому, до конца 2017 года банку необходимо разработать рекламные мероприятия и внедрить их в действие на всех филиалах банка. В таблице 2.23 приводится смета расходов на проведение рекламных мероприятий. Таблица 2.23 – Расходы на рекламные мероприятия

Название Количество Цена, в руб- Сумма, в

лях рублях Разработка дизайна наружной рекламы и

В шт рублях 15000 листовок Обработка фотоизображения В шт рублях 25000 Материалы на наружную рекламу 1000 м2 2400 за м2 2 400 000 Информационные стенды 110 шт. 2500 275 000 Плакаты 3500 шт. 50 175 000 Печать листовок 15 000 шт. 10 150 000 Монтажные работы по установке 1000 м2 400 за м2 400 000 Итого 3 440 000

Таким образом, для проведения рекламных мероприятий во всех филиалах банка потребуется 3 440 000 руб. Предположим, что введение новой программы позволит банку увеличить в течение 5 лет сумму выданных кредитов малому бизнесу в среднем на 1 % по сравнению с предыдущим периодом. Исходя из этого рассчитываем экономический эффект С новыми программами банку можно выйти на бизнес-инкубаторы для начинающих предпринимателей. Данные компании могут заинтересоваться новыми продуктами в связи с тем, что данные программы предлагают отсрочку основного долга, что является условием для представителей только организующих свой бизнес. Произведем расчет суммы дохода (Д) полученного в ходе внедрения новых программ:

Д = 16 538 087·1% = 165 380,87 тыс руб. Произведем расчет суммы основного долга (До) по выданным кредитам при условии, что процентная ставка равна в среднем 15%:

До = 165 380,87 ·100/115 = 143809,45 тыс руб. Произведем расчет прибыли (П), полученной от внедрения новых программ:

П = 165 380,87 — 143809,45 = 21571,42 тыс руб. Произведем расчет срока окупаемости (Т) новых программ кредитования:

Т = 3 440 000 / 21 571 420 = 0,2 года или 2,5 мес. Таким образом, можно отметить, что расходы на рекламные мероприятия окупятся за 2,5 месяца, а за 5 лет чистый доход банка от внедрения новых программ кредитования составит 21571,42 тыс. руб. Исходя из полученных результатов, можно сказать, что новая программа будет работать эффективно, но чтобы рынок не стоял и развивался можно предложить еще одну программу кредитования – «Бизнес — Партнер». Данную программу предлагается запустить с 1 января 2019 года. В таблице 2.24 представлены условия нового кредитного продукта. Таблица 2.24 – Условия предоставления кредита по программе «Бизнес- Партнер»

Условия предоставления кредита Сумма кредитной линии 150 000 – 2 000 000 рублей Срок кредита От 1 месяца до 36 месяцев Процентная ставка 14,5 % Отсрочка погашения основного долга До 3 месяцев Обеспечение кредита Залог имеющегося имущества

Поручительство

Гарантии АО «Федеральная корпорация по

развитию малого и среднего бизнеса»

По программе «Бизнес-Партнер» отсрочка по кредиту будет предоставляться:  индивидуальным предпринимателям и предприятиям, только начинающим свой бизнес;  индивидуальным предпринимателям и предприятиям, у которых временно возникли финансовые трудности. Для предоставления отсрочки требуются следующие документы:  финансовые документы, подтверждающие сложное финансовое положение;  справка о состоянии здоровья или больничный лист. Внедрение второй программы кредитования требует также проведения рекламных мероприятий. В таблице 2.25 приводится смета расходов на проведение рекламных мероприятий. Таблица 2.25 – Расходы на рекламные мероприятия программы «Бизнес-Партнер»

Название Количество Цена, в руб- Сумма, в

лях рублях Разработка дизайна наружной рекламы

— — 15000 и листовок Обработка фотоизображения — — 25000 Материалы на наружную рекламу 500 м2 2400 за м2 1 200 000 Информационные стенды 110 шт. 2500 275 000 Плакаты 3500 шт. 50 175 000 Печать листовок 10 000 шт. 10 100 000 Монтажные работы по установке 500 м2 400 за м2 200 000 Итого 1 990 000

Таким образом, для проведения рекламных мероприятий во всех филиалах банка по второй программе потребуется 1 990 000 руб. Введение второй программы позволит банку увеличить в течение 5 лет сумму выданных кредитов малому бизнесу в среднем еще на 0,4 % по сравнению с предыдущим периодом. Произведем расчет суммы дохода (Д) полученного в ходе внедрения новых программ:

Д = 16 538 087·0,4% = 66152,35 тыс. руб. Произведем расчет суммы основного долга (До) по выданным кредитам при условии, что процентная ставка равна в среднем 15%:

До = 66152,35 ·100/115 = 57523,78 тыс. руб. Произведем расчет прибыли (П), полученной от внедрения новых программ:

П = 66152,35 — 57523,78 = 8628,57 тыс. руб. Произведем расчет срока окупаемости (Т) новых программ кредитования:

Т = 1 990 000 / 8 628 570 = 0,23 года или 3 мес. Таким образом, можно отметить, что расходы на рекламные мероприятия окупятся за 3 месяца, а за 5 лет чистый доход банка от внедрения новых программ кредитования составит 8628,57 тыс. руб. Исходя из полученных результатов, можно сказать, что новая программа будет работать эффективно. Определим общий размер прибыли, полученной банком при внедрении новых программ кредитования:

Побщ = 8628,57 + 21571,42 = 30 199,99 тыс. руб. Таким образом, выяснили что 78% респондентов считают что банку необходимо расширить свой ассортимент предлагаемых программ для кредитования для малого бизнеса. В целях улучшение конкурентных преимуществ банку можно предложить внедрить следующие программы: «Малый Бизнес» и «Бизнес- партнер». Введение новых программ позволит банку выйти на бизнес-инкубаторы для начинающих предпринимателей. Данные компании могут заинтересоваться новыми продуктами в связи с тем, что данные программы предлагают отсрочку основного долга, что является условием для представителей только организующих свой бизнес.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе написания выпускной квалификационной работы можно сделать вывод о том что, понятие «банковское кредитование малого бизнеса» неразрывно связано с понятиями «предпринимательство» и «малый бизнес». Кредитование малого бизнеса — это особый элемент кредитной системы банка. Данный бизнес имеет ряд особенностей, которые осложняют получение им кредита. Прежде всего, это связано с тем, что их финансовая отчетность не всегда отражает реальное положение дел и банку приходится опираться в основном на кредитную историю заемщика. В работе исследования подвергался один из современных универсальных банков – АО «Альфа – Банк».

Он входит в число 100-105 крупнейших банков России и 10 крупнейших банков Уральского региона по основным направлениям банковской деятельности. Это обусловлено преимуществами малого бизнеса как формы организации деятельности хозяйствующих субъектов и наличием уязвимых мест, повышающих риск кредитования. В данной работе исследованию подвергалась система кредитования АО «Альфа-Банк». В ходе исследования был проведен финансовый анализ деятельности банка путем проведения вертикального и горизонтального анализа баланса за 2014-2016 гг. Данный анализ выявил следующее: 1. У банка хорошая репутация на рынке банковских услуг, что подтверждается ростом вложений в банк своих активов другими кредитными организациями и юридическими лицами; 2. Рост активов банка происходит за счет вложения средств в доходные активы, что положительно сказывается развитие банка. Кроме того, анализу подвигалась система кредитования малого бизнеса. В ходе проведенного анализа можно отметить, что в целом сумма по кредитованию малого бизнеса возросла с 5 007 719 тыс. руб. до 16 538 087 тыс. руб., т.е. увеличилась на 11 530 368 тыс. руб. Это является хорошим показателем для деятельности банка. Исходя из этого, можно отметить, что банк стал развивать свою работу не только с корпоративными клиентами, но и с малым бизнесом. В целях улучшения конкурентных преимуществ и увеличения клиентов банку было предложено внедрить новые программы кредитования малого бизнеса под названием «Бизнес-Партнер» и «Малый бизнес». Таким образом, выяснили, что 78% респондентов считают, что банку необходимо расширить свой ассортимент предлагаемых программ для кредитования малого бизнеса. В целях улучшения конкурентных преимуществ и увеличения клиентов банка можно предложить внедрить новую следующие программы: «Малый бизнес» и «Бизнес Партнер». Введение новых программы позволит банку выйти на бизнесинкубаторы для начинающих предпринимателей. Данные компании могут заинтересоваться новыми продуктами в связи с тем, что данные программы предлагают отсрочку основного долга, что является условием для представителей только организующих свой бизнес.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/diplomnaya/na-temu-problemyi-kreditovaniya-malogo-biznesa/

1 Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005− У «Об оценке экономического положения банков» (с изменениями и дополнениями) 2 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395−1 (ред.от 05.04.2016) 3 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86−ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» 4 Агафонов, А.А., Иванченко И.С. Анализ факторов, влияющих на динамику банковского кредитования малого бизнеса в России // Научное обозрение. – 2015. − № 8. – С.312−317. 5 Быканова, Н.И. Формирование эффективной системы финансирования малого бизнеса путем совершенствования кредитования и развития технологии микрофинансирования: автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10 / Быканова Наталья Игоревна – Орѐл, 2012. – 23 с. 6 Воеводская, П.О. Современные тенденции развития банковских рисков / П.О. Воеводская // Банковские услуги. – 2014. − № 7. – С.25−30. 7 Глянько, Д.А. Банки в системе финансирования начинающих предпринимателей /Д.А. Глянько// Банковское дело. − 2013. − №1. − С.81−84. 8 Давыденко, И.Г. Концептуальные подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка: сравнительный анализ / И.Г. Давыденко // Экономика и упр. – 2014. – № 5. – С. 50 − 54 9 Девятаева, Н.В., Трифонова И.В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России // Молодой ученый. – 2013. – №6. – С. 317–320. 10 Дресвянкин П.В. Анализ существующих проблем кредитования банками малых предприятий // Евразийский научный журнал. – 2016. – №5. – С. 73–75. 11 Дунько, Э.М. Повышение эффективности управления деятельностью коммерческого банка / Э.М. Дунько // Вестн. Белорусского гос. экон. ун-та. – 2014. − № 6. С. 58 – 64 12 Единый реестр субъектов малого предпринимательства 13 Иващенко, Т.Н. Кредитование малого и среднего бизнеса // в сборнике: Экономика предпринимательства: теория и практика. – 2015. − С.135−136. 14 Иевлева, А.А. Формирование портфеля розничных кредитных продуктов коммерческим банком: дис. канд. эк. наук: 08.00.10 / Иевлева Анна Александровна.– Волгоград, 2015. – 197с. 15 Костыкова, М.Ю. Кредитование малого бизнеса как ключевой элемент стратегии развития активных операций отечественных коммерческих банков / М.Ю. Костыкова // Научно−практический журнал «Современная экономика: проблемы и решения». – 2014. − №4(52).

– С. 62−73. 16 Костыкова, М.Ю. Механизм банковского кредитования субъектов малого предпринимательства в России / М.Ю. Костыкова // Международное научное издание «Современные фундаментальные и прикладные исследования»/ Материалы II международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы современности» (17−18 августа 2013).

– Кисловодск: УЦ «Магистр», 2013. – С.140−142. 17 Костюченко, Н.С. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. – М.: Скифия, 2012. 18 Кредитование малого и среднего бизнеса в России. Рейтинговое агентство «Эксперт. [Электронный ресурс]. − Режим доступа: http://raexpert.ru/ratings/ bank/frb_2013. 19 Лаврушин, О.И. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебное пособие / О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. − М.: КНОРУС, 2011. − 304 с. 20 Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина. − 10−е изд., перераб. и доп. − М. : КНОРУС, 2013. − 800 с. 21 Малиновская, В.В., Шнайдер О.В. Развитие малого бизнеса: проблемы и решения // Карельский научный журнал. – 2014. − №3 – С. 81−83 22 Максимчук, Е.В., Суворова А.А. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в условиях низких темпов роста экономики // Социально−гуманитарные знания. – 2014. − №8. − С. 288−296. 23 Мусаева,Р.А. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков: учеб. пособие / Р.А. Мусаева. −Казань: Изд−во Казанского гос. техн. Ун−та, 2013. – 77с. 24 Оценка состояния и динамики кредитования малого и среднего бизнеса. // Финансы и кредит. – 2014. – №14(590).

– С. 52 – 60 25 Попов, Г.П. Как повысить уровень кредитования малого и среднего бизнеса // Деньги и кредит. – 2014. − № 12. – С.32−35. 26 Ситдикова, И.Д. Проблемы комплексной устойчивости коммерческих банков / И.Д. Ситдикова // Молодой ученый. − 2013. − №12. − С. 358−360. 27 Уксусова, М.С. Анализ проблем и тенденций развития рынка кредитования малого и среднего бизнеса // Становление и развитие предпринимательства в России: история, современность и перспективы: сборник материалов ежегодной международной научно-практической конференции. – 2016. – С. 269–273. 28 Федеральный портал малого и среднего предпринимательства. Статистика и аналитика [Электронный ресурс]. − Режим доступа: http://smb.gov.ru/statistics. 29 Финк, Т.А. Малый и средний бизнес: зарубежный опыт развития / Т.А. Финк // Молодой ученый. − 2014. − №4. − С. 177−181. 30 Анализ банков. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс]. − Режим доступа: http: // analizbankov.ru/ 31 Банковские рейтинги [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www. cfin.ru/finanalysis/banks/bank_ratings.shtml#45 32 Программа «Национальная банковская система России 2010-2020» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://arb.ru/arb/management/congresses/2. 33 Альфа−Банк [Электронный ресурс]. − Режим доступа: http://www.banki.ru/ banks/bank/alfabank/ Интернет − ресурс: www.business.gov.au 34 Анализ банков. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс]. − Режим доступа: http: // analizbankov.ru/

35 Банковские рейтинги [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/bank_ratings.sht 36 Буров, В. Ю. Малое предпринимательство в системе обеспечения экономической безопасности // Изв. ИГЭА. − 2014. − № 5. − С. 101−108; [Электронный ресурс]. − URL: https://cyberleninka.ru/article/n/maloe-predprinimatelstvo-v-sistemeobespecheniya-ekonomicheskoy-bezopasnosti 37 Вершинина, А. П. Роль малого предпринимательства в обеспечении экономической безопасности государства [Электронный ресурс] // Науковедение : интернет-журн.−2015.−Т. 7, № 5. − URL: http://naukovedenie.ru/PDF/148EVN515.pdf 38 Кумпилова, А. Р. Тенденции развития регионального малого предпринимательства в экономике России [Электронный ресурс] // Современные проблемы регионов : I Междунар. заоч. науч.-практ. конф. дек. 2015 г. / Рос. Акад. Естествознания. − М., 2015. − URL: http://econf.rae.ru/pdf/2015/12/5073.pdf 39 Матвеев, В. В. Влияние малых предприятий промышленности на уровень экономического развития / В. В. Матвеев, А. В. Овчинникова // Экон. анализ: теория и практика. − 2014. − № 21 (372).

− С. 2−10; [Электронный ресурс].− URL: http://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-malyh-predpriyatiy-promyshlennosti-nauroven-ekonomicheskogo-razvitiya 40 Синетова, Р. Г. Развитие малого бизнеса как основа обеспечения сбалансированного социального развития // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук : журн. науч. публикаций. − М., 2014. − С. 184−186; [Электронныйресурс]. − URL: http://publikacia.net/archive/uploads/pages/2014_9/48.pdf

ПРИЛОЖЕНИЯ