Анализ кредитоспособности заемщика как ключевого инструмента оценки и управления кредитным риском в коммерческом банке (на примере ПАО «МТС-БАНК»)

метки: Кредитный, Заемщик, Оценка, Кредитоспособность, Кредитование, Например, Миллиард, Резерв

В современной турбулентной экономической среде, когда финансовые рынки постоянно подвергаются испытаниям, а регуляторные требования ужесточаются, стабильность банковской системы и финансовый успех кредитных организаций напрямую зависят от их способности эффективно управлять рисками. Среди всего многообразия опасностей, подстерегающих банки, кредитный риск занимает центральное место, поскольку именно он является одним из основных источников потенциальных потерь. В этом контексте, анализ кредитоспособности заемщика становится не просто рутинной процедурой, а стратегическим инструментом, определяющим здоровье кредитного портфеля и, как следствие, итоговую прибыльность банка. От того, насколько глубоко и точно банк способен оценить способность и готовность клиента выполнять свои обязательства, зависит не только судьба конкретной сделки, но и устойчивость всей финансовой системы.

Данная дипломная работа посвящена всестороннему анализу кредитоспособности заемщика как ключевого элемента системы оценки и управления кредитным риском в коммерческом банке. Особое внимание будет уделено практическому применению теоретических положений и существующих методик на примере одного из активно развивающихся игроков российского рынка – ПАО «МТС-БАНК». Целью исследования является не только систематизация теоретических основ и обзор действующих методик, но и разработка конкретных, экономически обоснованных предложений по их совершенствованию.

В рамках поставленной цели будут решены следующие задачи:

• Раскрыть теоретические основы и эволюцию понятия кредитоспособности заемщика, а также его роль в системе оценки кредитного риска.
• Проанализировать основные методы и модели оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, применяемые в современной российской банковской практике.
• Исследовать сущность кредитных рисков, их виды и эффективные инструменты управления в коммерческих банках РФ.
• Охарактеризовать текущее финансовое состояние, кредитный портфель и кредитную политику ПАО «МТС-БАНК» в контексте оценки кредитоспособности и управления рисками.
• Разработать конкретные мероприятия и рекомендации по совершенствованию системы оценки кредитоспособности заемщиков и минимизации кредитных рисков на примере ПАО «МТС-БАНК», включая их экономическое обоснование.
• Оценить влияние макроэкономических факторов, изменений в регуляторной среде и новых технологий (Big Data, AI) на оценку кредитоспособности и управление кредитными рисками в российском банковском секторе.

Объектом исследования выступает процесс оценки кредитоспособности заемщика и управления кредитным риском. Предметом исследования являются теоретические, методологические и практические аспекты анализа кредитоспособности заемщика в коммерческом банке на примере ПАО «МТС-БАНК».

Методы страхования кредитного риска коммерческих банков: сущность, ...

... видом риска, на который идут банки, стремясь получить прибыль, и, следовательно, его минимизация становится основным направлением в системе управления банковскими рисками. Неправильная оценка кредитоспособности заемщика — это прямая дорога к угрозе ...

Методологической базой работы послужили труды ведущих отечественных и зарубежных ученых в области банковского дела, финансового менеджмента и управления рисками, нормативно-правовые акты Банка России, а также публичная финансовая отчетность и аналитические материалы ПАО «МТС-БАНК». В процессе исследования использовались методы системного, сравнительного, факторного и финансового анализа, а также методы индукции и дедукции.

Научная новизна исследования заключается в комплексном анализе актуальных данных ПАО «МТС-БАНК» с учетом специфики его розничного и корпоративного портфелей, роли современных технологий (AI и Big Data) и влияния изменяющейся регуляторной среды. Практическая значимость работы состоит в разработке конкретных рекомендаций, которые могут быть применены в деятельности ПАО «МТС-БАНК» для повышения эффективности системы оценки кредитоспособности и снижения кредитных рисков, что, в свою очередь, будет способствовать улучшению качества кредитного портфеля и росту финансовой устойчивости банка.

Теоретические основы кредитоспособности заемщика и ее роль в оценке кредитного риска

В основе любого кредитного взаимодействия лежит фундаментальный вопрос: сможет ли заемщик выполнить свои обязательства? Ответ на него лежит в плоскости оценки кредитоспособности — концепции, которая является краеугольным камнем банковской деятельности и неотъемлемой частью системы управления рисками.

Понятие и экономическая сущность кредитоспособности заемщика

Для того чтобы глубже понять природу кредитоспособности, необходимо провести четкое разграничение между ней и смежным, но не тождественным понятием — платежеспособностью. Часто эти термины используются взаимозаменяемо, однако их экономическое содержание существенно различается.

Кредитоспособность – это не просто моментальный срез финансового состояния, а, прежде всего, прогноз. Это способность заемщика в установленный срок полностью и в полном объеме погасить задолженность по взятым кредитным обязательствам, включая основной долг и начисленные проценты по нему. Иными словами, банк, оценивая кредитоспособность, пытается предсказать будущее: сможет ли клиент генерировать достаточные денежные потоки или располагать ликвидными активами на протяжении всего срока действия кредитного договора, чтобы вернуть заемные средства? Анализ кредитоспособности всегда ориентирован на конкретную кредитную сделку и подразумевает использование среднесрочных и краткосрочных активов для погашения обязательств.

В отличие от этого, платежеспособность — это констатация факта, отражающая реальное финансовое состояние заемщика в текущий момент времени. Она показывает возможность погашать обязательства «здесь и сейчас», используя имеющиеся денежные средства и высоколиквидное имущество. Платежеспособность отвечает на вопрос: «Есть ли у клиента сейчас деньги, чтобы заплатить по счетам?».

Таким образом, главное отличие между этими двумя понятиями заключается во временном горизонте и содержании анализа:

• Кредитоспособность — это долгосрочный (на срок кредита) прогноз, фокусирующийся на способности генерировать будущие доходы и управлять активами.
• Платежеспособность — это краткосрочный (текущий) факт, оценивающий мгновенную ликвидность.

Таблица 1. Сравнительный анализ кредитоспособности и платежеспособности

Критерий сравнения	Кредитоспособность	Платежеспособность
Временной горизонт	Прогноз на весь срок действия кредитного договора	Фактическое состояние на текущий момент времени
Суть понятия	Способность погасить долг и проценты в будущем	Возможность погасить обязательства сейчас
Основная цель оценки	Определение возможности получить и вернуть новый кредит	Оценка наличия средств для оплаты текущих счетов
Используемые активы	Среднесрочные и краткосрочные активы, будущие денежные потоки	Денежные средства и высоколиквидные активы
Характер оценки	Прогнозирующая, динамическая	Фактическая, статическая

Экономическая сущность кредитоспособности также проявляется в ее комплексном подходе к оценке активов заемщика. Она предполагает анализ:

• Дебиторской задолженности: с точки зрения ее возвратности и своевременного поступления денежных средств.
• Запасов: на основе их продажности и скорости превращения в ликвидные активы.
• Внеоборотных активов: с учетом срока годности/эксплуатации и возможности их монетизации в случае необходимости.

Оценка кредитоспособности базируется на четырех фундаментальных принципах кредитования, которые формируют основу любого кредитного соглашения:

1. Возвратность: Обязательство заемщика вернуть сумму основного долга банку.
2. Срочность: Обязательство вернуть кредит в строго определенный срок, установленный договором.
3. Платность: Обязательство заемщика уплатить проценты за пользование заемными средствами.
4. Обеспеченность: Наличие гарантий погашения кредита (залог, поручительство, банковская гарантия), которые снижают риски банка.

Эволюция и исторические аспекты оценки кредитоспособности

История оценки кредитоспособности тесно связана с развитием самого института кредита. С древних времен кредиторы стремились понять, насколько надежен заемщик. Изначально это были интуитивные оценки, основанные на репутации, социальном статусе и наличии имущества. В средневековой Европе, с развитием торговых отношений и появлением первых банковских домов, оценка стала более систематизированной, включая анализ торговых операций и земельных владений.

С наступлением Промышленной революции и усложнением финансовых систем, возникла потребность в более формализованных подходах. В XIX – начале XX века банкиры начали активно использовать бухгалтерские книги предприятий, анализируя баланс и отчеты о прибылях и убытках для принятия решений. Появились первые финансовые коэффициенты, позволяющие сравнивать предприятия и выявлять проблемные зоны.

XX век ознаменовался бурным развитием количественных методов. После Великой депрессии и мировых войн, когда вопросы финансовой стабильности вышли на первый план, активно стали разрабатываться модели прогнозирования банкротств (например, модель Альтмана Z-счет в 1960-х годах).

В то же время, формировались рейтинговые системы, присваивающие баллы заемщикам на основе их финансового состояния и качественных характеристик.

В российской практике становление системы оценки кредитоспособности происходило на фоне формирования рыночной экономики в 1990-х годах. Первоначально российские банки адаптировали западные подходы, а затем, под влиянием регулирования Центрального банка РФ, начали формировать собственные, более детализированные методики. Современная российская практика, как будет показано далее, сочетает в себе как количественные, так и качественные методы, активно используя положения Банка России для стандартизации подходов.

Место оценки кредитоспособности в системе управления кредитным риском коммерческого банка

Оценка кредитоспособности заемщика занимает центральное место в системе управления кредитным риском, выступая первым и важнейшим барьером на пути потенциальных потерь. Это не просто формальность, а стратегический процесс, который непосредственно влияет на:

• Качество кредитного портфеля: Тщательная оценка позволяет отсеивать недобросовестных или финансово неустойчивых заемщиков, формируя портфель из высококачественных активов. Это напрямую снижает долю проблемных кредитов и повышает общую надежность банка.
• Уровень просроченной задолженности: Чем точнее оценена кредитоспособность, тем ниже вероятность возникновения просроченных платежей и, как следствие, потерь для банка. Это напрямую влияет на ликвидность и достаточность капитала кредитной организации.
• Итоговую прибыль кредитной организации: Процентные доходы от кредитов являются основным источником прибыли для большинства банков. Невозврат кредитов или необходимость формирования больших резервов под потери сокращает эту прибыль. Грамотный анализ кредитоспособности минимизирует такие потери, обеспечивая стабильный доход.
• Определение параметров кредита: Оценка кредитоспособности помогает банку точно понять, сколько денег можно предоставить в долг конкретному клиенту, на какой срок, под какие процентные ставки и с каким обеспечением. Это позволяет индивидуализировать условия кредитования, максимизируя прибыль при приемлемом уровне риска.

Необходимость проведения глубокого и всестороннего анализа кредитоспособности заемщиков продиктована не только стремлением банка к получению прибыли, но и потребностью в сохранении стабильности всей банковской системы. Каскад банкротств, вызванный невозвратом кредитов, может привести к системному кризису, что подтверждалось не раз в мировой финансовой истории. Таким образом, каждый банк, осуществляя свою кредитную деятельность, несет ответственность не только перед своими акционерами, но и перед всей финансовой системой страны. Что же произойдет, если банк пренебрежет этой ответственностью, ограничившись лишь поверхностной проверкой?

Сущность и виды кредитных рисков коммерческого банка

Неотъемлемой частью кредитования является кредитный риск. В самом общем смысле, кредитный риск – это возможность того, что банк понесет финансовые потери из-за неисполнения или неполного исполнения контрагентами (заемщиками) своих обязательств. Центральный банк Российской Федерации в своем Письме от 23.06.04 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» определяет кредитный риск как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств.

Кредитный риск может возникнуть по множеству причин, ключевыми из которых являются:

• Снижение или потеря платежеспособности заемщика: Это может быть вызвано ухудшением финансового положения компании, снижением доходов, потерей рынка сбыта, неэффективным управлением или внешними экономическими шоками.
• Потеря деловой репутации клиента: Заемщик, имеющий негативную репутацию или историю неисполнения обязательств, автоматически становится более рискованным.

Для банка кредитные риски проявляются в различных формах:

• Риск непогашения долга: Самый очевидный вид риска, когда заемщик полностью отказывается или не может вернуть основной долг.
• Риск просрочки (ликвидности): Заемщик способен погасить долг, но делает это с задержкой, что создает проблемы с ликвидностью для банка.
• Риск обеспечения по кредиту: Стоимость залогового имущества может упасть, или его реализация окажется затруднительной, что не позволит полностью покрыть потери банка.
• Риск недостаточности капитала: Непредвиденные потери по кредитам могут привести к снижению достаточности капитала банка ниже установленных нормативов, что угрожает его финансовой устойчивости.

Классификация кредитных рисков обширна и может быть разделена по различным признакам. Одна из наиболее распространенных классификаций делит риски на внешние и внутренние факторы:

1. Внешние кредитные риски: Факторы, не зависящие от деятельности банка или заемщика, но оказывающие существенное влияние на их финансовое положение.
   • Макроэкономические риски: Спад экономики, инфляция, рост безработицы, изменение ключевой ставки, валютные колебания.
   • Политические риски: Изменения в государственной политике, законодательстве, геополитическая нестабильность.
   • Институциональные риски: Изменения в регуляторной среде, ужесточение требований к бизнесу.
   • Отраслевые риски: Специфика отрасли, в которой работает заемщик (например, снижение спроса, появление новых технологий, усиление конкуренции).
2. Внутренние кредитные риски: Факторы, связанные с деятельностью самого заемщика или банка.
   • Риски заемщика:
     • Снижение доходов или прибыльности.
     • Невыполнение договорных обязательств (кроме финансовых).
     • Риски, связанные с качеством и ликвидностью обеспечения.
     • Неэффективное управление, ошибки в стратегии, мошенничество.
   • Риски кредитора (банка):
     • Ошибки в кредитной политике (например, слишком мягкие стандарты кредитования).
     • Недостаточно эффективная система оценки кредитоспособности.
     • Неадекватная рыночная стратегия банка.
     • Низкая квалификация персонала, ошибки в операционной деятельности.
     • Недостаточно диверсифицированный кредитный портфель (концентрация на одном сегменте или отрасли).

Кредитные риски существенно влияют на состояние банка и уровень его ликвидности. Снижение величины кредитных рисков до минимальных размеров является приоритетным направлением в риск-менеджменте любой кредитной организации, поскольку большая часть прибыли банка извлекается именно за счет кредитования. Для защиты от кредитных рисков банки используют комплексную систему управления, включающую тщательную оценку заемщиков, установление лимитов на объемы кредитования, страхование банковских рисков и сотрудничество с другими финансовыми организациями, что будет рассмотрено далее.

Методы и модели оценки кредитоспособности и управления кредитными рисками в российской банковской практике

Оценка кредитоспособности и управление кредитными рисками в России представляет собой сложную систему, которая сочетает в себе общепринятые международные подходы с национальными особенностями регулирования и экономической практики. Российские коммерческие банки, сталкиваясь с динамичной макроэкономической средой, вынуждены постоянно совершенствовать свои методики, опираясь как на внутренние разработки, так и на предписания Центрального банка РФ.

Нормативно-правовое регулирование оценки кредитоспособности и управления рисками в РФ

Правовая основа банковской деятельности в Российской Федерации, включая вопросы кредитования, оцен��и кредитоспособности и управления рисками, регулируется рядом ключевых законодательных актов и нормативных документов Банка России.

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности» является основополагающим документом, определяющим правовые основы создания, функционирования и ликвидации кредитных организаций. Он устанавливает общие требования к системам управления рисками и капиталом, а также внутреннего контроля кредитной организации, обязывая банки создавать резервы (фонды) для обеспечения финансовой надежности, в том числе под обесценение ценных бумаг.

Центральный банк Российской Федерации, как мегарегулятор, издает множество положений, инструкций и указаний, детализирующих требования к банковской деятельности. Одним из наиболее значимых документов, напрямую влияющих на оценку кредитоспособности и управление рисками, является Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Этот документ устанавливает строгие правила для банков по формированию резервов, которые напрямую зависят от оценки кредитного качества заемщика и категории качества ссуды.

• Оценка кредитного риска по ссуде и портфелям однородных ссуд осуществляется банками на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.
• При наличии обеспечения по ссуде, размер резерва определяется в соответствии с главой 6 Положения 590-П, что подчеркивает важность анализа залога. При его отсутствии – в размере расчетного резерва, который зависит от категории качества ссуды.
• Положение также определяет реструктуризацию как изменение существенных условий первоначального договора в сторону, более благоприятную для заемщика, что требует пересмотра оценки риска и, возможно, увеличения резервов.

Еще одним важным регуляторным инструментом было Указание Банка России от 31.08.2018 № 4892-У, которое устанавливало надбавки к коэффициентам риска для расчета нормативов достаточности капитала. Это Указание имело прямое влияние на капитал банков, так как обязывало их выделять больше капитала под более рискованные активы. Важно отметить, что данное Указание утратило силу с 01.01.2022 и было заменено Указанием Банка России № 5782-У, которое продолжает регулировать аналогичные вопросы, но с учетом новых реалий и требований. При расчете нормативов достаточности капитала кредитная организация использует, в том числе, информацию из кредитного отчета бюро кредитных историй для расчета суммы среднемесячных платежей по кредитам и займам.

Эти и другие нормативные акты формируют сложный, но необходимый каркас, в рамках которого российские банки строят свои системы оценки кредитоспособности и управления рисками. Они призваны обеспечить финансовую стабильность каждого отдельного банка и всей банковской системы в целом.

Количественные методы оценки кредитоспособности

Количественные методы составляют основу оценки кредитоспособности юридических лиц в российской банковской практике. Они базируются на тщательном финансовом анализе, который позволяет получить объективную картину финансового здоровья заемщика. Самым важным источником информации для банков является заверенная аудитором бухгалтерская отчетность, поскольку она дает возможность рассчитывать ключевые показатели для присвоения кредитного рейтинга.

Финансовый анализ юридического лица включает оценку следующих аспектов:

• Чистая прибыль или убытки за квартал: Динамика этого показателя демонстрирует эффективность операционной деятельности компании.
• Рентабельность коммерческой деятельности: Показывает, насколько эффективно компания генерирует прибыль от своих продаж.
• Объемы оборота средств: Отражает активность бизнеса и его рыночную долю.
• Состояние текущих кредитных задолженностей: Индикатор долговой нагрузки и дисциплины погашения.
• Степень ликвидности: Способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства.

Российские банки часто используют методику, аналогичную разработанной Сбербанком, которая базируется на группировке активов и пассивов по ликвидности (А1 – А4) и срокам исполнения. Стандартной практикой является ежеквартальная переоценка экономического положения компании.

Ключевые финансовые коэффициенты, используемые в российской банковской практике для оценки кредитоспособности, можно сгруппировать следующим образом:

1. Коэффициенты ликвидности: Отражают способность предприятия погашать свои краткосрочные обязательства.
   • Коэффициент абсолютной ликвидности (К_ал): Показывает, какую часть краткосрочных обязательств компания может погасить немедленно за счет денежных средств и их эквивалентов.
     Кал = (Наличные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства
   • Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности (К_бл): Отражает способность погашать краткосрочные обязательства за счет денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности.
     Кбл = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства
   • Коэффициент текущей ликвидности (К_тл): Показывает, насколько оборотные активы покрывают краткосрочные обязательства.
     Ктл = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства
2. Коэффициенты финансовой устойчивости: Характеризуют структуру капитала предприятия и его способность финансировать свою деятельность.
   • Коэффициент автономии (собственного капитала) (К_а): Доля собственного капитала в общей структуре пассивов.
     Ка = Собственный капитал / Итог баланса (валюта)
   • Коэффициент обеспеченности инвестиций собственными средствами (К_оис): Показывает долю собственного капитала, которая финансирует долгосрочные активы.
     Коис = (Собственный капитал - Внеоборотные активы) / (Долгосрочные обязательства + Собственный капитал)
   • Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К_сзс): Отражает уровень финансового левериджа.
     Ксзс = Заемный капитал / Собственный капитал
   • Объем чистых активов: Важный показатель для оценки реальной стоимости компании.
3. Коэффициенты деловой активности/оборачиваемости: Характеризуют эффективность использования активов.
   • Скорость оборота запасов: Сколько раз запасы обновляются за период.
   • Скорость оборота дебиторской задолженности: Как быстро компания получает деньги от покупателей.
   • Скорость оборота кредиторской задолженности: Как быстро компания оплачивает свои обязательства.
   • Оборачиваемость оборотных средств: Эффективность использования оборотного капитала.
4. Коэффициенты прибыльности/рентабельности: Показывают эффективность формирования прибыли.
   • Рентабельность продаж (Р_с): Доля прибыли в выручке.
     Рс = Чистая прибыль / Выручка от продаж
   • Общая рентабельность: Отношение прибыли к общим затратам.
   • Рентабельность собственного капитала (Р_ск): Эффективность использования собственного капитала.
     Рск = Чистая прибыль / Собственный капитал
   • Рентабельность активов (Р_а): Эффективность использования всех активов.
     Ра = Чистая прибыль / Средняя стоимость активов
5. Коэффициенты обслуживания долга: Способность компании обслуживать свои долговые обязательства.

Таким образом, количественные методы позволяют сформировать объективный, числовой портрет заемщика, который служит основой для принятия кредитного решения.

Качественные методы оценки кредитоспособности

Помимо сухих цифр финансовой отчетности, для формирования полной картины кредитоспособности заемщика коммерческие банки в России активно используют качественные методы оценки. Эти методы направлены на анализ субъективных показателей, которые трудно выразить в числовом эквиваленте, но которые оказывают существенное влияние на надежность заемщика.

Ключевые субъективные показатели для юридического лица включают:

• Деловая репутация и кредитная история: Это, пожалуй, один из важнейших качественных факторов. Банк изучает историю взаимоотношений заемщика с другими кредитными организациями, наличие просрочек, судебных разбирательств, банкротств. «Характер» заемщика, включающий его репутацию и дисциплину в погашении долгов, является критически важным. Компания с безупречной кредитной историей и положительной репутацией будет восприниматься как менее рискованная, даже если ее текущие финансовые показатели не идеальны.
• Позиция компании на рынке:
  • Деловая активность: Насколько активно компания работает, расширяет ли рынки, внедряет ли новые продукты.
  • Конкурентоспособность: Способность компании выдерживать конкуренцию в своей нише, наличие уникальных преимуществ, сильный бренд.
  • Устойчивая динамика положения в своей нише: Стабильность или рост рыночной доли, отсутствие резких падений.
• Экономическая устойчивость: Способность компании противостоять внешним шокам и внутренним проблемам. Это включает диверсификацию поставщиков и покупателей, устойчивость к ценовым колебаниям, наличие резервов.
• Эффективность руководства и профессионализм управленческой команды:
  • Эффективность управления ресурсами: Умение оптимизировать затраты, эффективно использовать активы.
  • Стратегия развития компании: Наличие четкой, реалистичной и амбициозной стратегии, ее соответствие рыночным тенденциям.
  • Профессионализм управленческой команды: Опыт, квалификация, стабильность руководящего состава, их способность принимать адекватные решения в условиях кризиса.

Особое внимание уделяется анализу угрожающих негативных явлений в деятельности заемщика, которые могут быть индикаторами повышенного кредитного риска:

• Убыточная деятельность: Длительная убыточность свидетельствует о системных проблемах.
• Отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов: Это может указывать на потерю собственного капитала и рост зависимости от заемных средств.
• Существенное падение объемов производства/продаж: Может сигнализировать о потере рыночных позиций или снижении спроса.
• Существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности: Может свидетельствовать о проблемах с ликвидностью или управлением оборотным капиталом.

Таким образом, качественные методы позволяют банку выйти за рамки формального анализа, оценивая скрытые риски и потенциал заемщика, формируя более глубокое и многогранное представление о его надежности.

Рейтинговые системы и модели прогнозирования банкротств

В современной банковской практике, особенно при работе с большим количеством клиентов, активно используются рейтинговые системы и модели прогнозирования банкротств. Они представляют собой структурированный подход к оценке кредитоспособности, позволяющий автоматизировать часть процесса и обеспечить единообразие в принятии решений.

Рейтинговые методики основаны на расчете синтезированного показателя рейтинга, который обычно выражается в баллах или буквенных обозначениях (например, AAA, AA, A, BBB и т.д.).

Суть этих систем состоит в следующем:

1. Сбор данных: Банк собирает как количественные (финансовые коэффициенты), так и качественные данные о заемщике.
2. Присвоение весов: Каждому показателю или группе показателей присваивается определенный вес, отражающий его значимость для оценки кредитоспособности.
3. Расчет баллов: По каждому показателю заемщику начисляются баллы в зависимости от его значения (например, чем выше коэффициент ликвидности, тем больше баллов).
4. Суммирование и классификация: Набранные баллы суммируются, формируя интегральный рейтинг. На основе этого рейтинга заемщики делятся на классы кредитоспособности (например, «высококредитоспособный», «среднекредитоспособный», «низкокредитоспособный»).

Детальный алгоритм определения рейтинга кредитоспособности является «ноу-хау» конкретного банка или рейтинговой организации и, как правило, конфиденциален. Это связано с конкурентной борьбой и стремлением банков создать уникальные, наиболее точные модели. Общих универсальных рекомендаций по этому вопросу недостаточно, поскольку каждая система адаптируется под специфику кредитного портфеля, риск-аппетит и стратегию конкретной организации.

Модели прогнозирования банкротств являются разновидностью рейтинговых систем, специально разработанных для предсказания финансовой несостоятельности предприятий. Наиболее известной из них является Z-модель Альтмана, разработанная Эдвардом Альтманом в 1968 году. Хотя существуют и другие модели (например, Бивера, Таффлера и Тишоу), Z-модель стала классикой благодаря своей относительно высокой точности. Она использует набор финансовых коэффициентов, объединенных в одну формулу, для расчета так называемого Z-счета:

Z = 1,2 ⋅ X1 + 1,4 ⋅ X2 + 3,3 ⋅ X3 + 0,6 ⋅ X4 + 1,0 ⋅ X5

Где:

• X₁ = (Оборотный капитал) / (Итого активы)
• X₂ = (Нераспределенная прибыль) / (Итого активы)
• X₃ = (Прибыль до налогов и процентов) / (Итого активы)
• X₄ = (Рыночная стоимость собственного капитала) / (Балансовая стоимость обязательств)
• X₅ = (Выручка) / (Итого активы)

Интерпретация Z-счета позволяет отнести компанию к одной из зон:

• Зона финансовой устойчивости: Z > 2,99 (низкая вероятность банкротства)
• Зона неопределенности: 1,8 < Z < 2,99 (вероятность банкротства средняя)
• Зона банкротства: Z < 1,8 (высокая вероятность банкротства)

Важно отметить, что модели прогнозирования банкротств, как и любые другие статистические модели, не являются абсолютно точными и требуют постоянной калибровки и адаптации к изменяющимся экономическим условиям и специфике отраслей. Они служат мощным инструментом поддержки принятия решений, но не заменяют экспертную оценку.

Зарубежный опыт в оценке кредитоспособности (методика «5С»)

Сравнительный анализ российских и зарубежных методик оценки кредитоспособности заемщиков показывает, что, несмотря на различия в регуляторной среде и деталях применения, они используют схожие группы финансовых коэффициентов и качественных показателей. Это подтверждает универсальность базовых принципов финансового анализа. Однако, зарубежная практика часто предлагает более структурированные и мнемонические подходы к комплексной оценке.

Одним из наиболее известных и широко применяемых в банковском секторе США методов оценки потенциальных клиентов является методика «5С» (пять «С» кредита). Она представляет собой системный подход, который помогает кредитным специалистам всесторонне оценить заемщика по пяти ключевым характеристикам:

1. Character (Характер/Репутация): Этот элемент фокусируется на личных и деловых качествах заемщика, его готовности выполнять обязательства. Банк оценивает:
   • Кредитную историю: Наличие просрочек, дефолтов по прошлым обязательствам.
   • Репутацию: Отзывы партнеров, клиентов, данные из публичных источников, судебные разбирательства.
   • Послужной список: Своевременность и полнота погашения долгов, финансовая дисциплина.
   • Добросовестность: Готовность сотрудничать с банком, предоставлять полную и достоверную информацию.
2. Capacity (Возможности/Финансовая устойчивость): Этот элемент оценивает способность заемщика генерировать достаточные денежные потоки для погашения кредита. Банк анализирует:
   • Уровень доходов: Стабильность и объем выручки, чистой прибыли.
   • Объем обязательных расходов: Операционные затраты, налоговые платежи, существующие долговые обязательства.
   • Соотношение долга к доходам (Debt-to-Income ratio): Ключевой показатель, который показывает, какая часть дохода идет на обслуживание долга. Если отношение платежей по займам к ежемесячным доходам превышает 50%, это часто указывает на высокий риск.
   • Денежные потоки: Способность компании генерировать свободный денежный поток после всех операционных расходов и инвестиций.
3. Capital (Капитал): Этот элемент оценивает собственный капитал заемщика, его финансовую базу и уровень финансовой независимости от заемных средств. Банк изучает:
   • Размер собственного капитала: Чем больше собственный капитал, тем выше финансовая устойчивость.
   • Соотношение собственного и заемного капитала: Показывает, насколько компания зависима от внешнего финансирования.
   • Структура баланса: Наличие ликвидных активов, отсутствие излишней закредитованности.
   • Инвестиции собственников: Готовность акционеров вкладывать собственные средства в развитие компании.
4. Collateral (Обеспечение): Этот элемент оценивает наличие залогового имущества, которое может служить гарантией погашения долга в случае неисполнения обязательств заемщиком. Банк анализирует:
   • Вид обеспечения: Недвижимость, оборудование, товары в обороте, ценные бумаги, поручительства.
   • Стоимость обеспечения: Рыночная и оценочная стоимость залога.
   • Ликвидность обеспечения: Насколько легко и быстро можно реализовать залог в случае дефолта.
   • Правовой статус: Отсутствие обременений, четкое право собственности.
5. Conditions (Условия): Этот элемент учитывает общие экономические, отраслевые и рыночные условия, которые могут повлиять на способность заемщика погасить долг, а также условия самой кредитной сделки. Банк рассматривает:
   • Цель получения кредита: Насколько оправдана и реалистична заявленная цель.
   • Отраслевые тенденции: Рост или спад отрасли, конкурентная среда.
   • Макроэкономическая ситуация: Инфляция, процентные ставки, курсы валют.
   • Регуляторная среда: Изменения в законодательстве, налоговой политике.
   • Конкретные условия кредитования: Срок, процентная ставка, график погашения.

Методика «5С» предоставляет кредитному специалисту комплексный и легко запоминающийся фреймворк для оценки рисков. Для достижения наиболее точных результатов всегда следует использовать комплексную методику оценки кредитоспособности, анализирующую как качественные, так и количественные характеристики заемщика. Именно такой подход позволяет банку получить наиболее полное и объективное представление о потенциальном клиенте.

Инструменты и стратегии управления кредитными рисками

Минимизация кредитных рисков до приемлемого уровня является приоритетным направлением в риск-менеджменте любой кредитной организации, поскольку большая часть прибыли банка извлекается именно за счет кредитования. Для защиты от кредитных рисков банки используют комплексную систему управления, которая охватывает всю деятельность банка в области кредитования. Эта система включает ряд инструментов и стратегий, направленных на идентификацию, измерение, мониторинг и контроль рисков.

Ключевые инструменты и стратегии управления кредитными рисками включают:

1. Тщательная оценка заемщиков: Это первый и самый важный барьер. Как было рассмотрено ранее, она включает:
   • Финансовый анализ: Расчет и интерпретация финансовых коэффициентов (ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, прибыльности).
   • Качественный анализ: Оценка деловой репутации, кредитной истории, эффективности управления, позиции на рынке.
   • Использование скоринговых систем и рейтинговых моделей: Автоматизированные системы, которые на основе множества параметров присваивают заемщику балл или категорию риска.
   • Анализ долговой нагрузки: Отношение платежей по займам к ежемесячным доходам. Превышение 50% часто указывает на высокий риск.
2. Установление лимитов на объемы кредитования:
   • Лимиты на одного заемщика/группу связанных заемщиков: Ограничивают концентрацию риска на одном клиенте.
   • Лимиты на отрасль/сегмент рынка: Позволяют диверсифицировать кредитный портфель и снизить системные риски, связанные с падением в конкретной отрасли.
   • Лимиты на виды кредитов: Ограничивают долю высокорискованных продуктов (например, необеспеченных потребительских кредитов).
3. Диверсификация кредитного портфеля: Распределение кредитов между различными заемщиками, отраслями, регионами, видами обеспечения. Это снижает зависимость банка от одного источника дохода или одного рискового события.
4. Обеспечение по кредиту: Использование залога, поручительств, банковских гарантий.
   • Залог: Недвижимость, оборудование, товары в обороте, ценные бумаги. Важен тщательный анализ ликвидности и правового статуса залога.
   • Поручительство: Обязательство третьего лица погасить долг в случае дефолта основного заемщика.
   • Банковская гарантия: Безотзывное обязательство банка-гаранта произвести платеж бенефициару по его письменному требованию.
5. Страхование банковских рисков: Передача части кредитного риска страховым компаниям, хотя это более распространено для специфических видов кредитов (например, экспортных).
6. Формирование резервов на возможные потери по ссудам: В соответствии с Положением Банка России № 590-П, банки обязаны создавать резервы под кредиты в зависимости от их категории качества. Это позволяет компенсировать потенциальные потери и поддерживать финансовую устойчивость.
7. Мониторинг кредитного портфеля и раннее выявление проблемной задолженности:
   • Постоянный мониторинг финансового состояния заемщиков: Регулярный анализ отчетности, показателей, соблюдения ковенант.
   • Системы раннего оповещения: Выявление «красных флагов» (например, ухудшение финансовых показателей, задержки платежей, негативные новости о заемщике).
   • Реструктуризация проблемных кредитов: Изменение условий договора для облегчения бремени заемщика и повышения шансов на возврат долга, как это определено в Положении 590-П.
8. Сотрудничество с другими финансовыми организациями:
   • Синдицированное кредитование: Объединение усилий нескольких банков для выдачи крупного кредита, что позволяет распределить риск.
   • Продажа или секьюритизация кредитов: Передача кредитов или их пулов другим инвесторам, что снижает риск концентрации и высвобождает капитал.

Грамотная политика по управлению кредитами, охватывающая всю деятельность банка в области кредитования, является фундаментом для предотвращения кредитного риска. Это непрерывный процесс, требующий постоянной адаптации к меняющимся рыночным условиям и регуляторным требованиям.

Анализ системы оценки кредитоспособности и управления кредитным риском в ПАО «МТС-БАНК»

Для глубокого понимания практического применения теоретических основ и методик оценки кредитоспособности необходимо рассмотреть их реализацию в деятельности конкретной кредитной организации. ПАО «МТС-БАНК» представляет собой интересный кейс, поскольку, будучи частью крупной телекоммуникационной группы, он активно развивает розничное кредитование, внедряет инновационные технологии и адаптируется к динамичной регуляторной среде.

Общая характеристика и финансовое состояние ПАО «МТС-БАНК»

ПАО «МТС-БАНК» — это универсальный коммерческий банк, входящий в топ-50 российских банков по объему активов. Он является частью экосистемы ПАО «МТС», что предопределяет его стратегию, ориентированную на развитие цифровых сервисов и кросс-продаж клиентам материнской компании. Такое позиционирование дает банку значительные конкурентные преимущества, но также накладывает отпечаток на структуру его кредитного портфеля и риск-профиль.

Рассмотрим динамику ключевых финансовых показателей ПАО «МТС-БАНК» за последние годы (2023-2024 гг. по МСФО), чтобы оценить его финансовое состояние:

Таблица 2. Динамика ключевых финансовых показателей ПАО «МТС-БАНК» (по МСФО)

Показатель	2023 год	2024 год	Динамика, %
Кредитный портфель (после вычета резервов)	—	385,8 млрд руб.	+10,9%
Розничный кредитный портфель (до вычета резервов)	—	336,5 млрд руб.	+12,1%
Чистая прибыль	12,46 млрд руб. (рекорд)	12,4 млрд руб.	-1%
Операционные доходы	—	73 млрд руб.	+14%
Достаточность капитала	Устойчивое снижение	Устойчивое снижение	Тенденция к снижению
Рентабельность капитала	Высокая	Стабильно высокая	Стабильно высокая

Примечание: Данные за 2023 год приведены для сравнения, где это возможно. Полные данные за 2023 год не всегда доступны в представленных источниках.

Анализ показывает, что МТС Банк демонстрирует активный рост операционных доходов и кредитного портфеля. В 2024 году операционные доходы выросли на 14% до 73 млрд рублей, что свидетельствует об успешном развитии бизнеса. Однако, несмотря на стабильно высокие показатели рентабельности, активный рост кредитования в 2023–2024 годах привел к устойчивому снижению достаточности капитала. Это является важным индикатором, требующим внимания, поскольку чрезмерный рост при ограниченном капитале может повышать риски.

Ведущие рейтинговые агентства (АКРА, НКР, Эксперт РА) в конце 2024 – начале 2025 гг. подтвердили рейтинги МТС Банка на уровне А(RU), А.ru, ruA соответственно, со стабильным прогнозом. Это свидетельствует о достаточно высокой оценке его кредитоспособности и надежности. НКР, например, подтвердило кредитный рейтинг ПАО «МТС-Банк» на уровне A.ru со стабильным прогнозом 23 декабря 2024 года. Важной особенностью является то, что кредитный рейтинг МТС Банка присвоен на 3 ступени выше оценки собственной кредитоспособности (ОСК) в связи с учетом возможной экстраординарной поддержки со стороны акционера (группа МТС).

Агентства отмечают диверсификацию бизнеса банка, отсутствие зависимости от одного источника фондирования и высокую вероятность поддержки от акционера. Метрики фондирования и ликвидности банка оцениваются как удовлетворительные.

Анализ кредитного портфеля ПАО «МТС-БАНК»

Структура кредитного портфеля ПАО «МТС-БАНК» является ключевым фактором, определяющим его риск-профиль. Банк исторически ориентирован на розничное кредитование, что отражается в его портфеле:

• По итогам 2024 года кредитный портфель МТС Банка (после вычета резервов) вырос на 10,9%, достигнув 385,8 млрд рублей.
• Розничный кредитный портфель составляет почти 90% от общего объема кредитов банка и увеличился на 12,1% до 336,5 млрд рублей в 2024 году.

Детальная структура розничного портфеля до вычета резервов на конец 2023 года выглядела следующим образом:

• Кредиты наличными: 52%
• Кредитные карты: 22%
• POS-кредитование: 17%

В 2024 году наблюдался рост по всем ключевым направлениям розничного кредитования:

• Нецелевые кредиты: на 17,3% до 180,1 млрд рублей.
• Кредитные карты: на 23,0% до 85,1 млрд рублей.
• Ипотека: на 14,7% до 27,8 млрд рублей.

Особое внимание заслуживает сегмент POS-кредитования, где МТС Банк является одним из лидеров. По итогам 2023 года его доля на рынке POS-кредитования составила 17%, а по итогам 2024 года банк вошел в топ-3. POS-кредитование является важным катализатором кросс-продаж, привлекая новых клиентов и стимулируя покупку других продуктов банка и экосистемы МТС.

Корпоративный кредитный портфель МТС-Банка значительно меньше розничного, составляя примерно 40 млрд рублей. Важной особенностью является то, что до 30% в кредитном портфеле юридических лиц приходится на компании группы АФК «Система» (включая МТС, сам банк, «Сегежа», «Озон»).

Это, с одной стороны, обеспечивает стабильность и предсказуемость, с другой – создает риск концентрации на связанных сторонах, хотя рейтинговые агентства рассматривают это скорее как фактор поддержки со стороны акционера.

Проблемная задолженность:

• По состоянию на 01.08.2025, просроченная задолженность по кредитному портфелю ПАО МТС-БАНК составила 54 010 444 тыс. руб.
• Итого кредитный портфель ПАО МТС-БАНК до формирования резервов на 01.08.2025 составил 92 406 658 тыс. руб., нетто (за вычетом резервов) – 26 147 173 тыс. руб.
• Неработающие кредиты (NPL 90+) МТС Банка по итогам 2024 года составили 8,9%, неработающие розничные кредиты (NPL Retail 90+) – 9,5%.
• Покрытие NPL резервами составило 126,4%, что является адекватным показателем и свидетельствует о достаточном уровне защиты от потенциальных потерь.

Эти данные показывают, что, несмотря на активный рост, банк сталкивается с типичными для розничного сегмента рисками, выражающимися в относительно высоком уровне NPL, однако адекватное покрытие резервами снижает их влияние на финансовую устойчивость. Как же эти данные влияют на общую стратегию развития банка?

Применяемые методики оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО «МТС-БАНК»

Как и большинство коммерческих банков в России, ПАО «МТС-БАНК» применяет комплексный подход к оценке кредитоспособности заемщиков, который сочетает количественные и качественные методы. Учитывая значительную долю розничного кредитования, можно предположить, что в банке активно используются продвинутые скоринговые системы, основанные на больших данных и искусственном интеллекте.

Для юридических лиц банк, вероятно, использует стандартизированные методики, которые соответствуют требованиям Положения Банка России № 254-П (приложение №7) и включают:

• Финансовый анализ: Оценка чистой прибыли/убытков, рентабельности, объемов оборота средств, состояния текущих кредитных задолженностей и степени ликвидности. Для этого запрашиваются финансовые отчеты и бухгалтерская документация, заверенная аудитором.
• Расчет ключевых финансовых коэффициентов: Коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и прибыльности. Их динамика и соответствие отраслевым бенчмаркам являются важными критериями.
• Качественный анализ: Оценка деловой репутации компании, ее положения на рынке, конкурентоспособности, эффективности управления и кредитной истории.
• Рейтинговые системы: Вероятно, в банке разработана внутренняя рейтинговая система, которая на основе комбинации количественных и качественных факторов присваивает корпоративным заемщикам кредитный рейтинг, определяющий категорию риска и условия кредитования. Ежеквартальная переоценка экономического положения компании является стандартной практикой.

Для физических лиц и малого бизнеса в розничном кредитовании, где объемы выдач значительно выше, а сумма каждого кредита меньше, банк активно использует:

• Скоринговые модели: Автоматизированные системы, которые на основе статистики поведения миллионов клиентов присваивают потенциальному заемщику баллы, оценивающие вероятность дефолта. Эти модели учитывают множество параметров: кредитную историю, уровень дохода, состав семьи, место работы, а также данные из бюро кредитных историй.
• Технологические решения на базе искусственного интеллекта (AI) и больших данных (Big Data): Как будет отмечено далее, МТС Банк активно использует AI и Big Data для:
  • Скоринга клиентов: Повышение точности оценки рисков.
  • Выявления поведенческих триггеров: Предсказание потенциальных проблем с погашением долга.
  • Формирования релевантных предложений: Персонализация кредитных продуктов.
  • Прогнозирования отклика: Повышение эффективности маркетинговых кампаний.

Таким образом, методики оценки кредитоспособности в ПАО «МТС-БАНК» представляют собой гибрид классических финансовых методов и современных технологических решений, что позволяет банку эффективно работать как с корпоративными, так и с массовыми розничными клиентами.

Влияние макроэкономических факторов, регуляторной среды и новых технологий на деятельность ПАО «МТС-БАНК»

Деятельность любого коммерческого банка, включая ПАО «МТС-БАНК», находится под постоянным влиянием множества внешних факторов, которые формируют контекст для оценки кредитоспособности и управления рисками. Эти факторы можно разделить на макроэкономические, регуляторные и технологические.

1. Макроэкономические факторы:

• Экономический рост/спад: Кредитоспособность предприятия является ключевым индикатором его финансового здоровья и устойчивости, а в условиях ухудшения экономической обстановки ее оценка становится еще актуальнее. В периоды экономического спада снижается платежеспособность как корпоративных, так и розничных заемщиков, что приводит к росту просроченной задолженности и увеличивает кредитные риски банка. Напротив, периоды роста экономики способствуют улучшению финансовых показателей компаний и доходов населения, снижая уровень риска.
• Инфляция и процентные ставки: Рост инфляции может обесценивать доходы заемщиков и их активы, тогда как повышение ключевой ставки Банка России приводит к удорожанию кредитов и увеличивает долговую нагрузку. МТС Банк, с его значительной долей розничного кредитования, особенно чувствителен к изменениям в потребительской активности и уровне доходов населения.
• Безработица: Рост безработицы напрямую влияет на способность физических лиц обслуживать свои кредиты.

2. Регуляторная среда:

• Банк России: Как уже упоминалось, Банк России устанавливает правила осуществления банковских операций и регулирует требования к оценке кредитоспособности и управлению рисками.
• Положение Банка России № 590-П: Изменения в этом положении напрямую влияют на порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам. Ужесточение требований к формированию резервов или изменению категорий качества ссуд ведет к увеличению нагрузки на капитал банка и может заставить его ужесточать кредитную политику, повышая требования к заемщикам. Для МТС Банка, имеющего NPL 90+ в розничном портфеле на уровне 9,5% (на конец 2024 года), такие изменения имеют прямое влияние на величину резервов и, соответственно, на чистую прибыль.
• Требования к достаточности капитала: Указания Банка России (например, ранее действовавшее № 4892-У и его замена № 5782-У) по надбавкам к коэффициентам риска напрямую влияют на объем капитала, который банк должен поддерживать. Активный рост кредитования в МТС Банке выражается в устойчивом снижении достаточности капитала в 2023–2024 годах, что делает банк особенно чувствительным к ужесточению регуляторных требований в этой области.

3. Новые технологии (AI, Big Data):

• Революция в скоринге: ПАО «МТС-БАНК» активно использует технологические решения на базе искусственного интеллекта (AI) и больших данных (Big Data).

  Эти технологии позволяют:

  • Повысить точность скоринга: Анализ огромных массивов данных (включая неструктурированные) позволяет выявлять скрытые закономерности и более точно прогнозировать вероятность дефолта.
  • Сократить время рассмотрения заявки: Использование IT-решений позволяет МТС Банку сократить время рассмотрения кредитной заявки в среднем до 1,5 минуты и обрабатывать 2 млн заявок в месяц. Это критически важно для розничного бизнеса, где скорость принятия решения является конкурентным преимуществом.
  • Выявлять поведенческие триггеры: AI способен распознавать изменения в поведении клиентов (например, изменение паттернов использования мобильной связи, онлайн-активности), которые могут предшествовать проблемам с погашением долга.
  • Формировать релевантные предложения: Персонализация кредитных продуктов на основе анализа данных о клиенте повышает эффективность продаж и удовлетворенность клиентов.
• Импортозамещение IT-систем: В условиях геополитических изменений, уровень импортозамещения IT-систем и сервисов в МТС Банке составляет 55% и движется в соответствии с планом Банка России. Это важный фактор стабильности и независимости в долгосрочной перспективе.

Таким образом, ПАО «МТС-БАНК» успешно интегрирует современные технологии в свою систему оценки кредитоспособности и управления рисками, что позволяет ему эффективно функционировать в условиях постоянно меняющейся макроэкономической и регуляторной среды. Однако, активный рост и специфика кредитного портфеля требуют постоянного мониторинга и адаптации.

Оценка эффективности действующей системы управления кредитным риском в ПАО «МТС-БАНК»

Оценка эффективности действующей системы управления кредитным риском в ПАО «МТС-БАНК» требует комплексного подхода, учитывающего как достигнутые результаты, так и выявленные особенности и тенденции.

Позитивные аспекты и сильные стороны:

1. Активный рост кредитного портфеля: Рост кредитного портфеля на 10,9% после вычета резервов (385,8 млрд рублей в 2024 году), а розничного на 12,1% (336,5 млрд рублей) свидетельствует об успешной экспансии и эффективной работе с клиентами.
2. Лидерство в POS-кредитовании: Доля в 17% на рынке POS-кредитования и вхождение в топ-3 по итогам 2024 года говорит о сильных позициях в этом сегменте, который выступает катализатором кросс-продаж.
3. Высокое покрытие NPL резервами: Показатель покрытия неработающих кредитов (NPL 90+) резервами на уровне 126,4% свидетельствует об адекватной практике формирования резервов, соответствующей требованиям Банка России (Положение № 590-П).

   Это снижает потенциальные потери и повышает устойчивость банка к кредитным шокам.

4. Внедрение передовых технологий: Использование AI и Big Data для скоринга, выявления поведенческих триггеров и формирования предложений является значительным конкурентным преимуществом. Сокращение времени рассмотрения заявки до 1,5 минут и обработка 2 млн заявок в месяц демонстрируют высокую операционную эффективность.
5. Поддержка акционера: Учет возможной экстраординарной поддержки со стороны акционера (группы АФК «Система») при присвоении кредитных рейтингов повышает общую надежность банка.
6. Грамотная кредитная политика (в прошлом): Наблюдалась направленность на улучшение качества кредитного портфеля за счет повышения качества новых выдач и роста эффективности взыскания (примерно в 2018 году).

   Этот опыт может быть актуализирован.

Проблемные зоны и потенциальные недостатки:

1. Относительно высокий уровень NPL: Неработающие кредиты (NPL 90+) на уровне 8,9% (розничные NPL Retail 90+ – 9,5%) по итогам 2024 года, хотя и покрыты резервами, все же являются показателем существенного риска, особенно для розничного банка. Это говорит о том, что, несмотря на применение передовых технологий, в системе оценки кредитоспособности остаются «слепые зоны», либо банк сознательно идет на более высокий риск ради роста портфеля.
2. Снижение достаточности капитала: Устойчивое снижение достаточности капитала в 2023–2024 годах, несмотря на высокую рентабельность, является тревожным сигналом. Активный рост кредитования без соразмерного увеличения капитала может привести к ужесточению требований регулятора и ограничить дальнейшую экспансию. Это указывает на необходимость балансирования между ростом и капитальной позицией.
3. Концентрация в корпоративном портфеле: До 30% кредитного портфеля юридических лиц приходится на компании группы АФК «Система». Хотя это и снижает риск дефолта за счет поддержки акционера, это также означает концентрацию риска на связанных сторонах, что может быть нежелательно с точки зрения диверсификации.
4. Зависимость от розничного сегмента: Почти 90% кредитного портфеля приходится на розницу. Это делает банк уязвимым к макроэкономическим шокам, влияющим на доходы населения, и изменениям в регуляторной политике Банка России в отношении потребительского кредитования.

Выводы по эффективности:
Система управления кредитным риском в ПАО «МТС-БАНК» является динамичной и достаточно современной, активно использующей технологические инновации. Она обеспечивает быстрый рост и адекватное резервирование под проблемные активы. Однако, наблюдаются и системные вызовы, связанные с поддержанием баланса между агрессивным ростом кредитования и сохранением устойчивой капитальной базы, а также с оптимизацией уровня неработающих кредитов в условиях высокой доли розницы. Дальнейшее совершенствование должно быть направлено на устранение этих недостатков при сохранении текущих преимуществ.

Направления совершенствования системы оценки кредитоспособности и минимизации кредитных рисков в ПАО «МТС-БАНК»

Эффективность системы оценки кредитоспособности и управления кредитными рисками является основой финансовой устойчивости любого коммерческого банка. Анализ деятельности ПАО «МТС-БАНК» выявил как сильные стороны, так и области, требующие дальнейшего совершенствования. Разработка конкретных мероприятий и рекомендаций позволит не только минимизировать риски, но и повысить общую прибыльность и конкурентоспособность банка.

Идентификация проблем и недостатков в действующей системе оценки

Несмотря на активное внедрение передовых технологий и рост кредитного портфеля, в действующей системе оценки кредитоспособности и управления рисками ПАО «МТС-БАНК» можно выделить несколько ключевых проблем и потенциальных «слепых зон»:

1. Высокий уровень NPL в розничном портфеле: Хотя NPL 90+ в 9,5% покрыт резервами на 126,4%, сам по себе такой уровень просроченной задолженности сигнализирует о том, что существующие скоринговые модели, несмотря на использование AI и Big Data, могут не всегда точно выявлять высокорискованных заемщиков на этапе выдачи или недостаточно эффективно предсказывать ухудшение их финансового состояния. Возможно, существующие модели требуют дополнительной калибровки или включения новых переменных.
2. Дисбаланс между ростом кредитования и капитальной позицией: Устойчивое снижение достаточности капитала на фоне активного роста кредитного портфеля указывает на потенциальное давление на нормативы. Это может быть результатом либо чрезмерной агрессивности в выдаче кредитов, либо недостаточной капитализации банка для поддержания такого темпа роста.
3. Недостаточная прозрачность и детализация качественных факторов для корпоративных клиентов: В публичных данных меньше информации о глубине качественного анализа корпоративных заемщиков, особенно тех, кто не входит в группу «АФК Система». Риск концентрации на связанных сторонах также требует более тщательного управления.
4. Возможность упущенных синергий от Big Data/AI: Хотя банк активно использует эти технологии, остается вопрос, насколько полно они интегрированы в весь цикл управления риском – от выдачи до мониторинга и взыскания. Например, использование AI для раннего выявления поведенческих триггеров может быть расширено для более проактивного управления проблемной задолженностью до стадии NPL 90+.
5. Влияние макроэкономических шоков на розничный портфель: Высокая доля розничного кредитования делает банк особенно чувствительным к внешним экономическим потрясениям. Система оценки должна быть максимально адаптивной к меняющимся макроэкономическим условиям.

Разработка предложений по совершенствованию методик оценки кредитоспособности

Для повышения эффективности системы оценки кредитоспособности ПАО «МТС-БАНК» предлагается ряд мероприятий, затрагивающих как количественные, так и качественные аспекты, а также интеграцию передовых технологий:

1. Оптимизация скоринговых моделей для розничного портфеля с использованием продвинутого AI:
   • Внедрение предиктивной аналитики на основе глубокого обучения (Deep Learning): Использование более сложных нейронных сетей для анализа неструктурированных данных (например, активность в экосистеме МТС, поведенческие паттерны в мобильных приложениях) для выявления тонких закономерностей, невидимых для традиционных моделей.
   • Использование альтернативных данных: Расширение источников данных для скоринга (например, данные из социальных сетей – с согласия клиента, данные о транзакциях в различных сервисах, небанковские кредитные бюро) для формирования более полной картины о платежеспособности.
   • Динамическая калибровка моделей: Регулярная (ежемесячная или ежеквартальная) перекалибровка скоринговых моделей с учетом актуальных макроэкономических показателей и внутренней статистики дефолтов.
2. Углубление качественного анализа для корпоративных заемщиков (особенно вне группы АФК «Система»):
   • Применение модифицированной методики «5С»: Адаптация зарубежного опыта к российской практике. Например:
     • Character (Характер): Более глубокий анализ деловой репутации через независимые источники, расширенная проверка бенефициаров и управленческого состава, анализ судебных дел и медийной активности.
     • Conditions (Условия): Детальный отраслевой анализ, стресс-тестирование бизнес-модели заемщика на устойчивость к макроэкономическим шокам и изменениям регуляторной среды.
   • Внедрение регулярных экспертных оценок: Периодические выездные проверки предприятий, интервью с руководством, анализ корпоративной культуры и стратегии.
3. Разработка адаптивных моделей оценки в условиях макроэкономической волатильности:
   • Стресс-тестирование портфеля: Регулярное проведение стресс-тестов на сценарии ухудшения экономической ситуации (например, рост безработицы на X%, падение ВВП на Y%, рост ключевой ставки на Z%).
   • Интеграция макроэкономических индикаторов в скоринговые модели: Автоматическое изменение весов или пороговых значений в моделях в зависимости от динамики ключевых макроэкономических показателей.

Рекомендации по оптимизации системы управления кредитными рисками

Для повышения эффективности инструментов и стратегий управления кредитным риском в ПАО «МТС-БАНК» предлагаются следующие рекомендации:

1. Усиление проактивного мониторинга и раннего выявления проблемной задолженности:
   • Разработка системы предиктивного мониторинга на основе AI: Использование алгоритмов машинного обучения для анализа транзакционной активности, изменения поведенческих паттернов (например, снижение использования сервисов экосистемы МТС, изменение географии трат) для раннего предсказания потенциальных просрочек. Это позволит банку реагировать до того, как задолженность достигнет стадии NPL 90+.
   • Персонализированные программы реструктуризации: При первых признаках финансовых трудностей у клиента, предлагать индивидуальные условия реструктуризации на основе AI-анализа его платежеспособности и кредитной истории, что позволит сохранить клиента и снизить потери.
2. Оптимизация стратегии диверсификации кредитного портфеля:
   • Пересмотр лимитов концентрации: Проведение более детального анализа рисков, связанных с концентрацией корпоративного портфеля на связанных сторонах (группе АФК «Система»).

     Возможно, необходимо установить дополнительные внутренние лимиты или разработать сценарии по снижению этой зависимости в долгосрочной перспективе.

   • Расширение продуктовой линейки для корпоративных клиентов: Развитие кредитования в менее рискованных, но перспективных отраслях для снижения зависимости от розничного сегмента и диверсификации портфеля.
3. Повышение эффективности процессов взыскания задолженности:
   • Применение AI для оптимизации коллекторской деятельности: Использование алгоритмов для определения оптимального времени и канала коммуникации с должником, персонализации предложений по погашению, прогнозирования эффективности различных стратегий взыскания.
   • Инвестиции в обучение персонала: Повышение квалификации сотрудников кредитных подразделений и отделов взыскания в области работы с проблемной задолженностью, использования новых аналитических инструментов.
4. Укрепление капитальной позиции:
   • Оптимизация структуры капитала: Поиск возможностей для привлечения дополнительного капитала или оптимизации его использования для поддержки активного роста кредитования.
   • Более консервативный подход к планированию роста: Балансировка амбициозных планов по наращиванию кредитного портфеля с возможностями по наращиванию капитала, чтобы избежать давления на нормативы достаточности.

Экономическое обоснование предложенных мероприятий

Внедрение предложенных мероприятий по совершенствованию системы оценки кредитоспособности и минимизации кредитных рисков для ПАО «МТС-БАНК» имеет значительное экономическое обоснование, которое выражается в нескольких ключевых аспектах:

1. Снижение потерь от невозврата кредитов (уменьшение NPL):
   • Эффект: Более точный скоринг и предиктивный мониторинг позволят выявлять проблемных заемщиков на ранних стадиях, снижая долю NPL 90+. Если текущий уровень NPL Retail 90+ составляет 9,5%, снижение этого показателя, например, на 1-2 процентных пункта (до 7,5%-8,5%) при розничном портфеле в 336,5 млрд рублей, приведет к сокращению объема неработающих кредитов на 3,36–6,73 млрд рублей.
   • Расчет: Допустим, каждый процентный пункт снижения NPL экономит банку 3,365 млрд рублей потенциальных потерь. При текущем покрытии резервами в 126,4%, это также означает уменьшение необходимости формирования резервов, высвобождая капитал.
   • Пример: Если банк сократит NPL Retail 90+ на 1 п.п. (с 9,5% до 8,5%), это эквивалентно 3,365 млрд руб. предотвращенных потерь. При среднем уровне возврата от проблемных долгов в, например, 30%, банк может рассчитывать на возврат 1,01 млрд руб., которые в противном случае были бы списаны.
2. Повышение прибыльности и рентабельности:
   • Эффект: Снижение кредитных потерь напрямую увеличивает чистую прибыль. Улучшение качества кредитного портфеля позволяет снизить отчисления в резервы (как это регулируется Положением № 590-П), что высвобождает средства для инвестиций или распределения прибыли. Кроме того, более точная оценка рисков позволит банку предлагать более конкурентные процентные ставки для надежных заемщиков, привлекая больше качественных клиентов.
   • Расчет: Если снижение NPL на 1 п.п. высвобождает 3,365 млрд руб. отчислений в резервы (при 100% покрытии), это напрямую увеличивает чистую прибыль банка. При текущей чистой прибыли в 12,4 млрд рублей, это может дать прирост до 27%.
3. Улучшение качества кредитного портфеля и финансовой устойчивости:
   • Эффект: Диверсификация корпоративного портфеля и более тщательный анализ рисков снизит общую концентрацию риска. Укрепление капитальной позиции предотвратит возможное давление со стороны регулятора и обеспечит устойчивый рост.
   • Расчет: Повышение достаточности капитала на 0,5-1 п.п. позволит банку более гибко реагировать на внешние шоки и поддерживать активный рост без угрозы нарушения нормативов.
4. Повышение операционной эффективности:
   • Эффект: Дальнейшая автоматизация процессов оценки и мониторинга с помощью AI и Big Data позволит сократить ручной труд, уменьшить операционные расходы и ускорить принятие решений, что уже частично продемонстрировано банком (1,5 минуты на заявку).
   • Расчет: Если средняя стоимость обработки одной заявки снизится на 10% за счет оптимизации, при объеме в 2 млн заявок в месяц, экономия может составить значительную сумму.

В целом, инвестиции в совершенствование системы оценки кредитоспособности и управления рисками являются стратегически оправданными. Они позволяют ПАО «МТС-БАНК» не только защититься от потенциальных потерь, но и создать основу для устойчивого, качественного роста и повышения конкурентоспособности на динамичном российском банковском рынке.

Заключение

Проведенное исследование позволило всесторонне рассмотреть анализ кредитоспособности заемщика как фундаментальный инструмент в системе оценки и управления кредитным риском коммерческого банка. Мы подтвердили, что кредитоспособность – это не просто моментная оценка, а прогнозная способность заемщика выполнять свои обязательства на протяжении всего срока кредитного договора, что кардинально отличает ее от платежеспособности. Эта оценка является критически важной для формирования качественного кредитного портфеля, минимизации просроченной задолженности и обеспечения финансового успеха банка.

В работе был представлен детальный обзор методов и моделей оценки кредитоспособности, используемых в российской банковской практике, включая как количественные (финансовые коэффициенты ликвидности, устойчивости, деловой активности, прибыльности), так и качественные показатели (деловая репутация, эффективность управления).

Особое внимание было уделено нормативно-правовому регулированию со стороны Банка России, в частности Положению № 590-П, которое напрямую влияет на формирование резервов и кредитную политику банков. Сравнительный анализ с зарубежным опытом, в частности с методикой «5С», позволил выявить лучшие практики, применимые в российских условиях.

Практическая часть исследования, сфокусированная на ПАО «МТС-БАНК», показала, что банк является активно развивающимся игроком, успешно наращивающим кредитный портфель, особенно в розничном сегменте, и эффективно использующим современные технологические решения на базе AI и Big Data для скоринга и оптимизации процессов. Однако, были выявлены и системные вызовы, такие как относительно высокий уровень неработающих кредитов (NPL 90+) и устойчивое снижение достаточности капитала на фоне агрессивного роста.

На основе проведенного анализа были разработаны конкретные рекомендации по совершенствованию системы оценки кредитоспособности и управлению кредитными рисками в ПАО «МТС-БАНК». Эти предложения включают:

• Оптимизацию скоринговых моделей с применением продвинутого AI и интеграцией альтернативных данных для повышения точности прогнозирования.
• Углубление качественного анализа для корпоративных заемщиков путем адаптации методики «5С» и внедрения регулярных экспертных оценок.
• Усиление проактивного мониторинга и раннего выявления проблемной задолженности через предиктивную аналитику.
• Оптимизацию стратегии диверсификации кредитного портфеля и пересмотр лимитов концентрации.
• Укрепление капитальной позиции и более консервативный подход к планированию роста.

Экономическое обоснование предложенных мероприятий подтверждает их целесообразность, указывая на потенциальное снижение потерь от невозврата кредитов, повышение прибыльности, улучшение качества кредитного портфеля и операционной эффективности банка.

Таким образом, цель дипломной работы – представить теоретические основы, существующие методики и разработать предложения по их совершенствованию на примере ПАО «МТС-БАНК» – была полностью достигнута. Разработанные рекомендации обладают высокой научной и практической значимостью, поскольку их внедрение позволит ПАО «МТС-БАНК» не только эффективно управлять кредитными рисками в условиях меняющейся макроэкономической и регуляторной среды, но и заложить основу для устойчивого, сбалансированного роста, укрепляя его позиции на российском банковском рынке.

Список использованной литературы

1. Басовский, Л. Е. Финансовый анализ: учебник для вузов. М.: Инфра-М, 2012. 256 с.
2. Анализ кредитного портфеля по типу договора ПАО МТС-БАНК. URL: https://risk-monitoring.ru/balance/2268/KP/ (дата обращения: 08.10.2025).
3. Анализ финансового состояния ПАО «МТС-Банк» (рег. номер 2268).

   URL: https://risk-monitoring.ru/balance/2268/Finstatus/ (дата обращения: 08.10.2025).

4. Анализ кредитоспособности заемщика: определение и методика расчета. URL: https://dolgoff.ru/poleznoe/analiz-kreditosposobnosti-zaemshchika/ (дата обращения: 08.10.2025).
5. В кредитном портфеле юрлиц МТС-банка до 30% приходится на группу АФК «Система». URL: https://frankmedia.ru/135914 (дата обращения: 08.10.2025).
6. Глава I. Общие положения – КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1739/7e45293229b478d389a87858c89452b48a04f981/ (дата обращения: 08.10.2025).
7. Кредитоспособность и платёжеспособность клиентов: в чём разница? – Depozit.uz. URL: https://depozit.uz/news/kreditosposobnost-i-platezhesposobnost-klientov-v-chem-raznitsa (дата обращения: 08.10.2025).
8. Кредитоспособность и платежеспособность – отличия – Финансовый директор. URL: https://fd.ru/question/25367-chem-otlichaetsya-kreditosposobnost-ot-platejesposobnosti (дата обращения: 08.10.2025).
9. Кредитоспособность заемщика: как оценивается, отличие от платежеспособности. URL: https://crediteuro.ru/kreditosposobnost-zaemshhika/ (дата обращения: 08.10.2025).
10. Кредитоспособность: что это такое, как оценивается и чем отличается от платежеспособности – KMF. URL: https://kmf.kz/blog/credit-capacity/ (дата обращения: 08.10.2025).
11. Кредитные риски и их влияние на деятельность коммерческого банка. URL: https://editorum.ru/assets/files/pdf/journals/international-scientific-review/2023/11-2/38-44.pdf (дата обращения: 08.10.2025).
12. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: РОССИЙСКИЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ – Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. URL: https://applied-research.ru/ru/article/view?id=9898 (дата обращения: 08.10.2025).
13. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-otsenki-kreditosposobnosti-yuridicheskih-lits (дата обращения: 08.10.2025).
14. МТС Банк – рейтинг на основании показателей деятельности за период c 2025-08-01 по 2025-09-01. URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/MTS-BANK/ (дата обращения: 08.10.2025).
15. НКР подтвердило кредитный рейтинг МТС-Банка и его облигаций на уровне A.ru. URL: https://ratings.ru/ratings/press-releases/NKR-podtverdilo-kreditnyy-reyting-MTS-Banka-i-ego-obligatsiy-na-urovne-A.ru/ (дата обращения: 08.10.2025).
16. О банках и банковской деятельности от 02 декабря 1990. URL: https://docs.cntd.ru/document/9003823 (дата обращения: 08.10.2025).
17. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности от 28 июня 2017. URL: https://docs.cntd.ru/document/556187790 (дата обращения: 08.10.2025).
18. Операционные доходы МТС Банка выросли на 14% до 73 млрд рублей в 2024 году. URL: https://www.cnews.ru/news/line/2025-03-05_operatsionnye_dohody_mts_banka (дата обращения: 08.10.2025).
19. Официальная отчетность банка МТС-БАНК (рег.№2268).

    URL: https://risk-monitoring.ru/balance/2268/ (дата обращения: 08.10.2025).

20. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_218671/ (дата обращения: 08.10.2025).
21. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями).

    URL: https://base.garant.ru/71728136/ (дата обращения: 08.10.2025).

22. Понятие и виды кредитных рисков коммерческого банка. URL: https://ekonomika.snauka.ru/2019/12/16899 (дата обращения: 08.10.2025).
23. Система оценки кредитоспособности заемщика: что это такое и как оценивается показатель для юридических лиц – Морской банк. URL: https://www.maritimebank.com/blog/sistema-otsenki-kreditosposobnosti-zaemshchika/ (дата обращения: 08.10.2025).
24. Современные методы анализа кредитоспособности бизнеса – Финансовая компания «Третий Рим». URL: https://www.3-rim.ru/blog/analiz-kreditosposobnosti-biznesa/ (дата обращения: 08.10.2025).
25. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ МЕТОДИК ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=25842813 (дата обращения: 08.10.2025).
26. Теоретические основы оценки кредитоспособности. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-osnovy-otsenki-kreditosposobnosti (дата обращения: 08.10.2025).
27. Указание Банка России от 31 августа 2018 г. № 4892-У “О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала”. URL: https://base.garant.ru/72054764/ (дата обращения: 08.10.2025).
28. Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка МТС-БАНК. URL: https://risk-monitoring.ru/balance/2268/Rating/ (дата обращения: 08.10.2025).
29. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) – КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1739/ (дата обращения: 08.10.2025).
30. Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ – Президент России. URL: http://www.kremlin.ru/acts/bank/16300 (дата обращения: 08.10.2025).
31. Финансовые показатели МТС Банка – TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%9A%D0%BE%D0%BC%D0%BF%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F:%D0%9C%D0%A2%D0%A1-%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA#2024:_C%D0%BE%D0%BA%D1%80%D0%B0%D1%89%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D1%87%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%BE%D0%B9_%D0%BF%D1%80%D0%B8%D0%B1%D1%8B%D0%BB%D0%B8_%D0%BD%D0%B0_1%25_%D0%B4%D0%BE_12,4_%D0%BC%D0%BB%D1%80%D0%B4_%D1%80%D1%83%D0%B1%D0%BB%D0%B5%D0%B9 (дата обращения: 08.10.2025).
32. Что такое кредитоспособность | Блог Банка Синара. URL: https://www.sinara.ru/blog/credit/chto-takoe-kreditosposobnost/ (дата обращения: 08.10.2025).
33. Что такое «Кредитный риск» простыми словами – определение термина | Финансовый словарь Газпромбанка. URL: https://www.gazprombank.ru/personal/finances/glossary/kreditnyy-risk/ (дата обращения: 08.10.2025).
34. Чем отличается кредитоспособность от платежеспособности? – Вопросы к Поиску с Алисой (Яндекс Нейро).

    URL: https://yandex.ru/q/question/ekonomika/chem_otlichaetsia_kreditosposobnost_ot_platezhesposobnosti_c8f85f1c/ (дата обращения: 08.10.2025).