а) собственные средства;
- б) кредиты банков;
- в) привлечение средств партнеров;
- г) привлечение средств акционеров и так далее.
3. Срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них. Рекомендуется включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложений.
Перед тем как представить бизнес – план на рассмотрение кредитору или инвестору необходимо показать его двум или трем незаинтересованным лицам. Далее, рекомендуется обсудить все нюансы налогообложения с бухгалтером, а юрист должен подробно объяснить все последствия от закладывания предпринимателем его имущества в сравнении с размером займа и существующего риска.
Хорошее знание бизнес – плана увеличивает шансы на получение займа и в то же время даст понять, какие перспективы открывают бизнесу ваши финансовые установки.
Сущность кредита, Условия существования, функции и формы кредита.
1) Несовпадение по времени индивидуальных кругооборотов и оборотов производственных фондов отдельных товаропроизводителей.. У предприятий бывают периоды, когда собственные денежные средства оказываются свободными и когда их недостаточно для обеспечения непрерывного организационного процесса. Так как эти периоды у отдельных товаропроизводителей не совпадают, то у банков есть возможность, аккумулируя свободные денежные ресурсы одних предприятий, дать их взаймы другим.
2) Кредитор и заемщик должны быть юридически самостоятельными организациями, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитных отношений.
3) Кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в кредитных отношениях. Данную функцию выполняет банковская процентная ставка. С одной стороны, она должна обеспечить максимальную прибыль кредитору, а с другой — возможность уплаты данных процентов без ущерба для заемщика, размер процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами (масштабом производства, размером денежных накоплении всего общества, темпами инфляции, циклическими колебаниями производства, сезонными условиями, международными факторами и др.).
Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства.
Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и с его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Оценка собственной кредитоспособности, как элемента системы управления ...
... В настоящее время большинство предприятий, осуществляющих производственную деятельность, не имеют возможности финансировать полностью эту ... повысить рыночную стоимость предприятия. Хотя основу любого бизнеса составляет собственный капитал, на предприятиях ряда отраслей экономики ... являются долгосрочные кредиты банков и долгосрочные заемные средства (задолженность по налоговому кредиту; задолженность по ...
перераспределительная функция.
экономия издержек обращения.
стимулирует развитие производственных сил,
Это основные функции кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения.
В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы. Если рассматривать с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить следующие формы кредита (табл. 1).
Таблица — Формы кредита
| Участники кредитных отношений | Форма кредита |
| Предприятие — предприятие | Коммерческий |
| Банк – предприятие, банк, государство | Банковский |
| Банк, торгующая организация — физическое лицо | Потребительский |
| Население, банк, предприятие — государство | Государственный |
| Банк — банк | Межбанковский |
| Банк, государство — банк, государство | Международный |
Коммерческим кредитом, Банковский кредит
потребительский кредит
Государственный кредит
Каждая форма кредитов имеет большое число видов. Особое разнообразие приносит деление кредитов в зависимости от обеспечения. В качестве обеспечения используются векселя, имущество и др.
Также кредиты различаются по характеру взаимоотношений между субъектами (например, контокоррентный — соглашение двух сторон о взаимном кредитовании) и по методу кредитования.
Организация кредитования.
Процесс кредитования предусматривает несколько этапов. На первом этапе осуществляется рассмотрение кредитной заявки и изучение кредитоспособности потенциального заемщика.
Кредитная заявка содержит сведения о требуемой ссуде: цель и размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. К заявке прилагаются следующие документы:
4) финансовые отчеты за ряд лет;
5) бизнес-планы;
6) прогноз финансирования;
7) налоговые декларации и др.
Немаловажное значение имеет предварительная беседа работника кредитного отдела с будущим заемщиком. Эта беседа позволяет уточнить детали кредитной заявки, составить психологический портрет заемщика, выяснить перспективу развития.
Если в результате предварительной беседы банк решает продолжить работу с клиентом, то следующим шагом является анализ кредитоспособности предприятия.
Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Для оценки используется сложная система показателей. Она дифференцирована в зависимости от категории заемщика. В основном банки используют такие финансовые показатели: коэффициент ликвидности, коэффициент эффективности, коэффициент финансового левериджа, операционный коэффициент и др.
В России чаще всего используют такие показатели, как коэффициенты ликвидности, покрытия и обеспеченности собственными средствами.
Коэффициент ликвидности, Коэффициент покрытия, Показатель обеспеченности собственными средствами
Предприятия в зависимости от величины коэффициентов, как правило, распределяются на три класса.
Практика применения коэффициентов кредитоспособности позволяет выявить тенденции, сложившееся в финансовой деятельности предприятия, причины возникновения потребности в кредитных ресурсах. Более полное представление о возможности предприятия дает анализ бизнес-плана, договоров с заказчиками, спроса на продукцию и т.д.
Для определения кредитоспособности существуют и другие методы, например, анализ денежного потока или анализ делового риска (риска, связанного с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом.
В случае благоприятного заключения по определению кредитоспособности заемщика банк приступает к разработке условий кредитного договора.
Кредитный договор
Кредитный договор как основной источник информации о кредите — правовой документ, определяющий способ, формы, сроки взаимоотношений банка и заемщика, а также количественные объемы взаимных платежей по предоставленному кредиту.
Кредитный договор отражает выданный кредит в своих основных формах, а именно как денежную ссуду и платежное обязательство. Из этого вытекает обязательное условие кредитного договора: его двусторонний характер.
Как документ правового характера кредитный договор имеет обязательные разделы и реквизиты. К ним относят:
Предмет договора,, Условия предоставления кредита., Условия расчетов и платежей., Обязательства и права сторон.
«прочие условия»
Адреса и реквизиты сторон
Кредитный договор подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и заемщика на каждой странице и скрепляется оттисками мастичной печати сторон.
Кроме описанной формы кредитных договоров, двусторонние кредитные отношения, такие, как денежные ссуды и платежные обязательства, могут оформляться и многими другими способами.
При предоставлении контокоррентных кредитов основные условия кредитного договора описываются в договоре на обслуживание банковского счета клиента.
Кредиты по кредитным карточкам клиентов регламентируются соответствующими разделами в документах на выдачу и обслуживание кредитных карт.
Контрольные вопросы:
1. Поясните: предпринимательство как систему взаимодействия хозяйственной, финансовой и инвестиционной деятельности.
2. Назовите основные источники формирования капитала предприятия
3. Какие отличительные особенности собственного и заемного капиталов?
4. Как учитываются материальные расходы?
5. Амортизация: сущность, понятие.
6. Какие затраты относятся к прочим расходам?
7. Этапы формирования прибыли на предприятии.
8. Понятие точки безубыточности, ее назначение.
9. Управленческий учет. Маржинальный анализ. Сущность.
10. Операционный рычаг. Запас финансовой прочности.
11. Оборотные средства предприятия: понятие, состав, структура.
12. Основные разделы бизнес – плана инвестиционного проекта.
13. Основные преимущества бизнес-планирования.
14. Какие виды кредитов Вы знаете?
15. Назовите обязательные разделы кредитного договора.
16. Основные этапы оформления кредитного договора.
17. Сущность кредита как экономической категории.
