В сфере деятельности коммерческих банков основным видом предоставляемых услуг с точки зрения получения дохода является кредитование физических и юридических лиц.
Выбранная тема исследования является актуальной, так как для успешного развития и продуктивности любому предприятию необходимы материальные ресурсы, как правило, данными ресурсами выступаю привлеченные заемные средства. Именно по этой причине кредитование юридических лиц крайне необходимо, коммерческий банк, кредитуя юридические лица, помогает расширить деятельность предприятия и улучшить его положение на экономическом рынке.
Цель бакалаврской работы провести анализ и разработать мероприятия по оптимизации кредитования юридических лиц. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы организации кредитования юридических лиц в Российской Федерации;
- провести анализ организации кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк»;
- разработать мероприятия по оптимизации кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк».
Объектом исследования бакалаврской работы выступает публичное акционерное общество «Сбербанк», сокращенное наименование ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования выступает организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех основных глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
В первой главе рассматриваются теоретические основы организации кредитования юридических лиц в Российской Федерации, а именно понятие, виды и методы кредитования юридических лиц, нормативно – правовая база, регулирующая кредитование юридических лиц в Российской Федерации.
Во второй главе проводится оценка организации кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк», дается характеристика банку, проводится анализ финансового состояния и анализ кредитования юридических лиц.
Третья глава включает в себя разработку мероприятий по оптимизации кредитования юридических лиц и оценку эффективности предлагаемых мероприятий.
В качестве теоретической и методологической основы используются труды зарубежных и российских ученных в области банковской деятельности, таких как Кабушкин С.Н., Савинов О.Г., Федоров А.Ю., Шевченко Е.С. и другие.
Нормативно – правовой базой послужили законодательные акты РФ и нормативные документы Банка России.
Практическая значимость бакалаврской работы заключается в использовании рекомендаций по оптимизации кредитования юридических лиц в коммерческом банке с целью увеличения его эффективности.
Инвестиционное кредитование предприятий коммерческими организациями
... статистических данных и научно-методической литературы сущности инвестиционного кредитования предприятий коммерческими организациями. Для достижения поставленной цели автором предполагается решить следующие ... именно: абстрактно-логические суждения, анализ и синтез, группировки, экономико-статистические сравнения, системный подход. Изучению инвестиционного кредитования предприятий посвящены работы ...
1 Теоретические основы организации кредитования юридических лиц в
Российской Федерации
1.1 Понятие кредитования юридических лиц и виды выдаваемых
кредитов в коммерческом банке
Процесс кредитования в России представляет собой передачу денежных средств одной стороны другой стороне на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит в данном случае предоставляется в качестве договора займа, в котором определены условия, такие как выплата процентов по пользованию кредитом и срок возвратности.
Одной из услуг предлагаемой коммерческим банком является кредитование юридических лиц, которое представляет собой предоставление ссуды на определенный срок с условием получения за это оговоренного процента.
Кредиты, выдаваемые юридическим лицам, имеют классификацию, представленную на рисунке 1.1.
Классификация кредитов юридическим
лицам
По цели предоставления По срокам предоставления
По технике предоставления По способу возврата
Рисунок 1.1 – Классификация кредитов юридическим лицам
По цели предоставления: связные и несвязные. Связные предоставляются для определенной цели, оговоренной в договоре. Несвязные кредиты предоставляются на усмотрении заемщика.
По срокам предоставления: краткосрочные до года, среднесрочные от года до двух лет и долгосрочные более двух лет.
По технике предоставления: кредиты одной суммой, кредиты через овердрафт, кредитные линии. Кредиты одной суммой выдаются заемщику один раз и в полном объеме. Кредитная линия представляет собой получение заемщиком в определенном объеме кредита в течение оговоренного срока предоставления, представлены на рисунке 1.2.
Кредитная линия
Простые (не возобновляемые) Револьверные (возобновляемые)
Рамочные Онкольные
С лимитом задолженности С лимитом выдачи
Контокоррентные
Рисунок 1.2 – Классификация кредитной линии
При разрешении коммерческим банком расходовать денежные средства в большем объеме, чем есть у заемщика на расчетном счете, оформляются кредиты через овердрафт. В данном случае заемщику разрешают иметь дебетовое сальдо.
«Овердрафт – кредитование банком расчетного счета клиента для оплаты им расчетных документов при недостаточности или отсутствия на расчетном счете клиента – заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически представляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток денежных средств» [27; с. 456].
По способу возврата: досрочное погашение кредита, в конце периода кредитования, в течение всего срока кредитования равными долями, иным способом, оговоренным в кредитном договоре.
Многие коммерческие банки имеют отдельные программы кредитования малого и среднего бизнеса, микрокредитования и другие.
«Микрокредитование – небольшие займы на сумму до миллиона рублей, выдаются в основном на развитие малого бизнеса» [19; с. 105].
В коммерческих банках условия кредитования юридических лиц во многих случаях индивидуальны. Процентные ставки определяются от возможностей заемщиков, рентабельности окупаемости предприятия или размеров предприятия.
Доклад: Модели ипотечного кредитования
... сложились два классических способа ипотечного кредитования: одноуровневая модель ипотечного кредитования (немецкая модель); двухуровневая модель ипотечного кредитования (американская модель). В одноуровневой модели ипотечного кредитования кредитом связаны заемщик и кредитор. Данная ...
В коммерческом банке кредиты юридическим лицам предоставляются в
виде дифференцированного платежа или аннуитетного платежа по кредиту.
Дифференцированный платеж выглядит следующим образом – платеж по кредиту в течение срока погашения уменьшается. Формулы расчета:
, (1)
где ОД – возврат основного долга по кредиту;
- СК – первоначальная сумма потребительского кредита;
- КП – количество периодов.
Формула расчета размера ежемесячных процентов, исходя из того что в году 12 месяцев:
, (2)
где НП – ежемесячные начисленные проценты;
- ОК – сумма кредита на конец месяца;
- ПС – годовая процентная ставка кредита.
Формула расчета размера ежемесячных процентов, исходя из того что в году 365 дней:
, (3)
где НП – начисленные проценты по кредиту;
- ОК – сумма кредита на конец месяца;
- ПС – годовая процентная ставка кредита;
- ЧДМ – число дней в месяце.
Аннуитетный платеж выглядит следующим образом – равные платежи в течение всего периода кредитования. Формула кредитования:
, (4)
где АП – размер аннуитетного платежа;
- ПС – процентная ставка за период кредитования;
- СК – первоначальная сумма кредита;
- КП – количество периодов (в месяцах).
При сравнении аннуитетного платежа и дифференцированного платежа, есть свои различия. Положительным моментом является тот факт, что аннуитетные платежи распространенные и более доступны для заемщиков, выплаты распределяются равномерно на весь срок кредитования.
1.2 Методы кредитования юридических лиц в коммерческом банке
Методы кредитования юридических лиц имеют сходства с методами кредитования физических лиц, так как обладают одинаковыми принципами выдачи кредитов, представлены на рисунке 1.3.
Методы кредитования юридических
лиц
Кредитование расчетного счета Целевое кредитование
Рисунок 1.3 – Методы кредитования юридических лиц
Целевое кредитование представляет собой кредит, выданный на конкретную цель.
Коммерческие банки при осуществлении своей кредитной деятельности должны опираться на принципы, которые позволяют соблюсти интересы, как банка, так и заемщика. Принципы кредитования в коммерческом банке представлены в таблице 1.1. Таблица 1.1 – Принципы кредитования юридических лиц в коммерческом банке
Наименование Характеристика
Кредит должен быть возвращен заемщиком в строго Принцип срочности
обусловленных сроках
Кредит должен быть возвращен в полной сумме основного Принцип возвратности
долга плюс проценты
Наличие у заемщика обязательств в виде договора – Принцип обеспеченности
поручительства, залога, гарантий и т.д.
Заемщик обязан вносить банку определенную плату за Принцип платности
пользование денежными средствами
Кредит выдается только платежеспособным заемщикам, а не Дифференцированность
любым, кто желает его получить
В коммерческом банке между кредитором и заемщиком при предоставлении кредита заключается кредитный договор, который регулирует правовые отношения.
В кредитном договоре основными пунктами являются сведения о предмете договора, взаимные обязанности сторон (банка и юридического лица).
Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
... кредитования юридических лиц в коммерческих банках в условиях рыночной экономики; дать организационно - экономическую характеристику банка; изучить порядок кредитования юридических лиц и методику оценки заемщиков; провести анализ кредитного портфеля банка; наметить мероприятия по совершенствованию кредитования юридических ...
Предметом договора выступает потребительский кредит.
Согласно статье 820 ГК РФ «Кредитный договор должен быть совершен в письменной форме, при этом не имеет значение размер кредита. Кредитный договор составляется в двух экземплярах и в общем случае (если договором не предусмотрено иное) вступает в силу со дня подписания его обеими сторонами» [1].
В коммерческом банке в кредитных взаимоотношениях между кредитором и заемщиком играет важную роль анализ кредитоспособности заемщика. Данный анализ проводится на основании предоставленной заявки от заемщика на получение кредита. Как правило, банки используют информацию из бюро кредитных историй.
«Кредитоспособность заемщика (платежеспособность) – это его комплексная финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика» [10; с. 184].
Платежеспособность заемщика зависит от множества факторов, которые необходимо учитывать в проведенном анализе. Основные задачи кредитора при проведении анализа платежеспособности заемщика в коммерческом банке представлены на рисунке 1.4.
Основные задачи кредитора при проведении
анализа платежеспособности заемщика
Обосновать оптимальную величину предоставления кредита и
рассмотреть оптимальный способ его погашения
Определить эффективность использования заемщиком
предоставленного кредита
Провести анализ финансового состояния заемщика и
спрогнозировать ситуации после предоставления кредита
Провести контроль соблюдения требований заемщиком в отношении
его финансового состояния
Оценить кредитный риск
Провести анализ надежности обеспечения заемщика
Рисунок 1.4 – Основные задачи кредитора при проведении анализа
платежеспособности заемщика в коммерческом банке
После того как проведен кредитором анализ платежеспособности заемщика коммерческий банк принимает решение выдать кредит или отказать в выдаче кредита заемщику. Как правило, отказ случается в случае предоставления заемщиком поддельных документов или недостоверных сведений, и в случае неплатежеспособности клиента или неудовлетворение требованиям обеспечение возврата кредита.
Таким образом, можно сделать вывод, что платежеспособность заемщика является основным фактором возвратности предоставляемого кредита. Кредитование юридических лиц в России с каждым годом развивается, увеличиваются предлагаемые услуги в данной сфере. Успех коммерческих банков зависит не только от цены и ассортимента кредитных продуктов, но и от широты сети продажи и обслуживания, доступности для понимания заемщика предъявляемых требований, быстроты рассмотрения кредитной заявки.
1.3 Нормативно – правовая база, регулируемая кредитование
юридических лиц в Российской Федерации
Нормативно – правовая база, регулируемая кредитование юридических
лиц в нашей стране регламентируется нормативно – правовыми документами, основными из которых являются:
Анализ кредитов банка
... деятельности которого является оптово-розничная торговля. 1 Значение и задачи анализа кредитов банка Кредиты представляют собой экономические сделки, при которых один контрагент предоставляет другому ... способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Целью данной курсовой работы является проведение анализа кредитоспособности предприятия. Задачи ...
Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14 – ФЗ: «При осуществлении операций по кредитованию необходимо заключить кредитный договор. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее» [1].
В соответствии с ГК РФ кредитный договор должен заключаться в письменной форме, также на основании ГК РФ прописываются права и обязанности заемщика, которым он точно должен следовать.
Федеральный закон от 29.05.1992 г. № 2872 – 1 «О залоге»: «Регламентирует положение о залоге, как способе обеспечения выполнения обязательств» [2].
Данный закон регулирует залоговое право на имущество, права кредитора в случае невозврата кредита заемщиком, а также предмет залога.
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395 – 1 «О Банках и банковской деятельности»: «Банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка, поручитель обязывается отвечать перед кредитором другого лица за исполнением последним его обязательства полностью или его определенных пунктов» [3].
Положение № 54 – П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)»: «Предоставление (размещение) банком денежных средств физическим лицам осуществляется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента – заемщика физического лица, либо наличными денежными средствами через кассу банка» [4].
Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 – ФЗ «О кредитных историях»: «Целью является создание системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами» [5].
«Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139 – И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее – обязательные нормативы): достаточности собственных средств (капитала) банка; ликвидности банков; максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимального размера крупных кредитных рисков; максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); совокупной величины риска по инсайдерам банка; использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц» [6].
Таким образом, особенностями организации кредитования являются:
- в качестве кредитора выступает банк или иная кредитная организация, осуществляющая операции с целью извлечения прибыли на основании разрешения (лицензии) Банка России;
- возмездный характер кредита, а также уплата заемщиком процентов за пользование денежными средствами в течение оговоренного срока кредитования;
- указание конкретных целей на приобретение кредита;
- заключение договора в письменной форме, соответствующей законодательству РФ.
Можно сделать вывод, что кредитование юридических лиц в России занимает значимое место. От эффективности бесперебойного функционирования кредитно-финансового механизма зависит темпы роста экономического развития целой страны.
Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития
... на обслуживание отдельных видов деятельности (Банк трудовых сбережений и кредитование населения - Сбербанк СССР, Банк внешнеэкономической деятельности СССР - Внешэкономбанк ... единиц. Ее экономическая сущность заключалась в предоставлении ссуд предприятиям "под план", исходя из плановых и ... в число крупнейших и надежных российских банков до последних дней своего кризиса). По мере консолидации банковского ...
2 Организация кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк»
2.1 Характеристика ПАО «Сбербанк»
Публичное акционерное общество «Сбербанк» (сокращенное наименование ПАО «Сбербанк») основан в 1841 году. На сегодняшний день ПАО «Сбербанк» имеет 12 территориальных банков, в 83 субъектах РФ 17493 подразделения. В России более 70 % населения пользуются услугами банка. Территориальные банки ПАО «Сбербанк» представлены на рисунке 2.1.
ПАО «Сбербанк»
Байкальский банк Волго – Вятский банк
Дальневосточный банк Западно – Сибирский банк
Поволжский банк Московский банк
Северо – Западный банк Сибирский банк
Среднерусский банк Уральский банк
Центрально – Черноземный банк Юго – Западный банк
Рисунок 2.1 – Территориальные банки ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк» является крупнейшим транснациональным банком России, центральной и восточной Европы. Банку России принадлежит 52 % акций ПАО «Сбербанк».
Бренд ПАО «Сбербанк» входит в 15 мест в рейтинге самых дорогих мировых банковских брендов и оценивается в стоимость более 12 миллиардов долларов. С октября 2007 г. председателем правления ПАО «Сбербанк» назначен Герман Оскарович Греф.
ПАО «Сбербанк» является крупнейшим банком в РФ по объемам операций с физическими лицами. В 2009 году был введен новый фирменный стиль, поменялся логотип банка.
Перечень предоставляемых услуг в ПАО «Сбербанк»:
- кредитование физических лиц;
- кредитование юридических лиц;
- вклады;
- инвестиции и ценные бумаги;
- банковские карты;
- наличная валюта и дорожные чеки;
- переводы;
- аренда сейфов;
- драгоценные металлы и монеты;
- онлайн услуги и др.
Организационная структура ПАО «Сбербанк» представлена на рисунке 2.2.
Общее собрание акционеров
Региональная комиссия Наблюдательный совет Комитеты
наблюдательного совета
Правление
Президент, Председатель
Правления Комитеты Банка
Подразделения центрального Банка, территориальные
Коллегия Банка
банки и зарубежные подразделения
Рисунок 2.2 – Организационная структура ПАО «Сбербанк»
Цель создания ПАО «Сбербанк» — извлечение прибыли, активная конкурентная борьба за звание лидера на мировом рынке. Миссия банка – «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии счастья ее сотрудников» [34].
Органы управления банком формируются на основании Устава ПАО «Сбербанк» в соответствии с законодательством РФ.
Основными конкурентами ПАО «Сбербанк» являются: ВТБ24, Альфа – банк, Росбанк, Россельхозбанк, Газпромбанк.
ПАО «Сбербанк» является ведущим банком, опорой финансовой системы страны, ее роста и благополучия. Участвует в развитии мировой финансовой системы. Участник экономического и социального развития каждого региона и города.
ПАО «Сбербанк» является банком, которому можно доверять: он финансово устойчив, в нем быстро и удобно обслуживают клиентов, он может выбрать и принять оптимальные финансовые решения, исходя из интересов клиента.
Разработка эффективной кредитной политики организации ОАО «Сбербанк»
... а также специфические аспекты кредитования; прoвecти анализ деятельности ОАО «Сбербанка России» в сфере кредитования юридических и физических лиц; провести анализ кредитного портфеля и кредитной политики ... пути повышения эффективности в сфере кредитования юридических и физических лиц. Объектом исследования, проведенного в данной работе, является ОАО «Сбербанк России» Целью дипломной работы является ...
2.2 Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»
Финансы предприятия – это совокупность денежных и экономических отношений, которые возникают в результате денежных потоков, связанных с функционированием финансовых фондов предприятия.
Финансовый анализ использует пошаговые процедуры анализа бухгалтерских отчетов предприятия для оценки его производственной, сбытовой, маркетинговой и других видов деятельности. То есть предметом финансового анализа являются хозяйственные явления и процессы, совершающиеся на предприятии в целом, находящие отражение в системе взаимосвязанных экономических показателей.
Анализ финансового состояния, а именно анализ активов и пассивов, анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк» проведем на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах за 2015 2017 гг. (Приложения А, Б, В, Г).
Анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк» представлен в таблице 2.1. Таблица 2.1 – Анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк» за 2015 – 2017 гг., тыс. руб.
Изменения Изменения Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г.
тыс. руб. % Активы 22706916093 21721078483 23158919939 452003846 1,99 Пассивы, в т.ч.: 22706916093 21721078483 23158919939 452003846 1,99 Обязательства 20378763487 18892157598 19799772207 -578991280 -2,84 Источники собственных 2328152606 2828920885 3359147732 1030995126 44,28 средств Справочно: внебалансовые 9452586203 7935729270 11476597307 2024011104 21,41 обязательства
В результате анализа активов и пассивов ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг. выявлено, что активы предприятия увеличились на 452003846 тыс. руб. или на 1,99 %.
2,5E+10 23158919939
22706916093
21721078483
20378763487 19799772207
2E+10 18892157598
Активы
1,5E+10
Обязательства
1E+10
Источники собственных
[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/bakalavrskaya/kreditovanie-yuridicheskih-lits-v-sberbanke/
средств
5E+09 3359147732
2328152606 2828920885
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Рисунок 2.3 – Динамика изменения активов и пассивов ПАО «Сбербанк»
за 2015 -2017 гг. (тыс. руб.)
В структуре пассивов обязательства компании уменьшились на 578991280 тыс. руб. или на 2,84 %. Возросли источники собственных средств на 1030995126 тыс. руб. или на 44,28 %.
Анализ основных финансовых показателей ПАО «Сбербанк» представлен в таблице 2.2. Таблица 2.2 — Анализ основных финансовых показателей ПАО «Сбербанк» за 2015 — 2017 гг., тыс. руб.
Темп
Абсолют при Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г. ное
роста,
изменение
% Процентные доходы 1990795763 2079766069 2032170704 41374941 2,08 Процентные расходы 1132363133 878207077 730382293 -401980840 -3,07 Чистые процентные доходы (отрицательная 858432630 1201558992 1301788411 443355781 51,65 процентная маржа) Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности, средствам -258867154 -87884500 -119132217 139734937 -53,98 на корсчетах, начисленным процентным доходам Чистые процентные
599565476 1113674492 1182656194 583090718 97,25 доходы Комиссионные доходы 297700676 360618710 422337011 124636335 41,87 Комиссионные расходы 31759583 43700379 58654818 26895235 84,68 Изменение резерва по
Организация работы кредитного отдела ДБ АО «Сбербанк»
... создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который обслуживал и юридические лица. В составе Сбербанка СССР было образовано 15 республиканских банков, в том числе ... способом финансирования военных расходов в период мировой войны стала эмиссия. С 1,6 млрд. руб. в канун войны, к началу Февральской революции она увеличилась до 10 ...
- 31893241 -41951351 -111546646 -79653405 249,75 прочим потерям Прочие операционные
46009705 33975420 48260335 2250630 4,89 доходы Чистые доходы 957730462 1412610647 1560689297 602958835 62,96 Операционные расходы 650830535 764715933 714803671 63973136 9,83 Прибыль до
306899927 647894714 845885626 538985699 175,62 налогообложения Возмещение по налогам 88512620 149605281 192320221 103807601 117,28 Прибыль после
218387307 498289433 653565405 435179098 199,27 налогообложения Неиспользованная
218387307 498289433 653565405 435178098 199,27 прибыль
В результате анализа финансовых результатов ПАО «Сбербанк» за 2015 2017 гг. выявлено, что процентные доходы банка возросли на 2,08 %, процентные расходы уменьшились на 3,07 %.
В результате изменения чистые процентные доходы возросли на 51,65 %. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности, средствам на корсчетах , начисленным процентным доходом уменьшились на 53,98 %.
Увеличились комиссионные доходы и расходы банка на 41,87 % и 84,68 % соответственно. В итоге прибыль до налогообложения возросла на 175,62 %. Неиспользованная прибыль увеличилась на 199,27 %.
700000000 653565405
600000000
498289433
500000000
400000000
Неиспользованная прибыль
300000000
218387307
200000000
100000000
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Рисунок 2.4 – Динамика изменения неиспользованной прибыли в ПАО
«Сбербанк» за 2015 -2017 гг. (тыс. руб.)
Проведем анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг. Таблица 2.3 – Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк» за 2015 – 2017 гг., %
Абсолют- Темп
ное прироста,
Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г.
измене- %
ние Коэффициент мгновенной
0,04 0,03 0,03 -0,01 -13,75 ликвидности Коэффициент быстрой ликвидности 0,07 0,09 0,07 0,00 5,52 Коэффициент текущей ликвидности 1,11 1,15 1,16 0,05 3,94 Покрытие текущих активов излишком долговременных 0,10 0,13 0,14 0,04 33,57 пассивов Эффективность финансовой
0,95 0,96 0,98 0,03 3,42 политики Безрисковый уровень покрытия
0,05 0,05 0,04 — 0,01 -8,42 привлеченных средств
В результате проведенного анализа ликвидности и платежеспособности
ПАО «Сбербанк» выявлено, что снизился риск потери ликвидности в течение
одного дня на 0,01 %, о чем свидетельствует коэффициент мгновенной ликвидности.
Не изменилась способность погашения краткосрочных обязательств за счет продажи ликвидных активов, о чем свидетельствует коэффициент быстрой ликвидности.
Увеличилась способность компании погашать краткосрочные обязательства за счет оборотных активов на 0,05 %, о чем свидетельствует коэффициент текущей ликвидности.
1,4
Коэффициент мгновенной
ликвидности
1,2 1,15 1,16
1,11
Коэффициент быстрой
0,96 0,98 ликвидности
1 0,95
Коэффициент текущей
0,8 ликвидности
0,6 Покрытие текущих активов
Анализ основных активных операций ОАО «Сбербанк России»
... и структуры активов ОАО «Сбербанк России» Наименование статьи. 2013 г. млрд. руб. 2014 г. млрд. руб. Темп изменения. +/; Изменение ... подтверждающий регистрацию по месту пребывания. Для предоставления ссуды клиентам, владеющим личным подсобным хозяйством, требуется выписка ... заявке, должна быть в пределах одного рабочего дня. Минимальный размер досрочно возвращаемого кредита неограничен. Плата ...
долговременными пассивами
0,4 Эффективность финансовой
политики
0,2 0,07 0,13 0,14
0,1 0,09 Безрисковый уровень
0,05 0,03 0,07
0,05 0,03
0,04 0,04 покрытия привлеченных
0 средств
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Рисунок 2.5 – Динамика изменения показателей ликвидности и
платежеспособности ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг. в %
Коэффициент покрытие текущих активов излишком долговременных пассивов возрос на 0,04 %, что характеризует увеличение платежеспособности ПАО «Сбербанк».
Увеличивается эффективность финансовой политики на 0,03 %. Уменьшился безрисковый уровень покрытия привлеченных средств на 0,01 %.
Таким образом, ПАО «Сбербанк» является крупнейшим банком, его филиалы расположены по всей РФ и за пределами РФ. Банк ведет эффективную финансово – хозяйственную деятельность, о чем свидетельствует темп роста прибыли.
2.3 Анализ кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк»
Одной из услуг предлагаемой в ПАО «Сбербанк» является кредитование юридических лиц, которое представляет собой предоставление ссуды на определенный срок с условием получения за это оговоренного процента. Проведем анализ кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» за 2015 2017 гг. Таблица 2.4 – Анализ кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг., млрд. руб.
Изменения
Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г.
2017/2015 Непросроченные ссуды 13951,1 12837,7 13446,8 -504,3 Ссуды с задержкой до 30 дней 152,2 117,5 66,5 -85,7 Ссуды с задержкой 31 -60 дней 78,9 41,7 29,9 -49 Ссуды с задержкой 61 – 90 дней 50,3 45,0 30,8 -19,5 Ссуды с задержкой 91 – 180 дней 108,0 45,9 28,6 -79,4 Ссуды с задержкой от 180 дней 618,2 545,2 572,0 -46,2 Итого кредиты юридическим лицам 14958,7 13633,0 14174,6 -784,1
В результате проведенного анализа кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» за 2015 – 2017 гг. выявлено, что непросроченные ссуды уменьшились на 504,3 млрд. руб. Динамика изменения представлена на рисунке 2.6. 14200
13951,1 14000 13800 13600
13446,8 13400 13200
Непросроченные ссуды 13000
12837,7 12800 12600 12400 12200
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Рисунок 2.6 – Динамика изменения непросроченных ссуд по кредитованию юридических лиц в ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг. в млрд.
руб.
За исследуемый период уменьшились просроченные ссуды, динамика изменения которых представлена на рисунке 2.7.
618,2 600 572
545,2
до 30 дней
31-60 дней
61-90 дней
91-180 дней
от 180 дней
152,2
108 117,5 100 78,9 66,5
50,3 41,7 45 45,9 29,930,828,6
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Рисунок 2.7 – Динамика изменения просроченных ссуд по кредитованию
юридических лиц в ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг. в млрд. руб.
Наибольшую долю в структуре ссудной задолженности составили ссуды с задержкой более 180 дней, которые за период исследования уменьшились на 46,2 млрд. руб.
В результате изменений показателей кредитование юридических лиц в ПАО «Сбербанк» уменьшилось на 784,1 млрд. руб.
Проведем анализ по видам и срокам просроченных кредитов, предоставленных юридическим лицам.
Коммерческое кредитование юридических лиц представлено кредитами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, федеральным субъектам и муниципальным органам власти.
Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества), портфельные вложения и ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.
Большинство коммерческих кредитов предоставляются на срок до 5 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование и кредитование экспортноимпортных операций.
Источниками кредита является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельности заемщика. Таблица 2.5 – Анализ коммерческого кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг., млрд. руб.
Изменения
Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г.
2017-2015 Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе Непросроченные ссуды 9196,5 8717,3 9520,4 323,9 Ссуды с задержкой до 30 дней 68,2 61,3 45,7 -22,5 Ссуды с задержкой 31 -60 дней 28,0 23,2 23,0 -5 Ссуды с задержкой 61 – 90 дней 13,6 21,2 12,6 -1 Ссуды с задержкой 91 – 180 дней 37,9 21,0 15,5 -22,4 Ссуды с задержкой от 180 дней 202,2 211,8 183,6 -18,6 Итого 9546,4 9055,8 9800,8 254,4 Индивидуально обесцененные кредиты Непросроченные ссуды 444,2 628,7 392,9 -51,3 Ссуды с задержкой до 30 дней 16,4 24,1 8,7 -7,7
Продолжение таблицы 2.5
Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г. Изменения Ссуды с задержкой 31 -60 дней 16,4 12,7 3,0 -13,4 Ссуды с задержкой 61 – 90 дней 11,8 2,5 14,1 2,3 Ссуды с задержкой 91 – 180 дней 53,9 13,5 11,6 -42,3 Ссуды с задержкой от 180 дней 278,9 178,7 237,0 -41,9 Итого 821,6 860,2 667,3 -154,3
В результате проведенного анализа коммерческого кредитования юридических лиц выявлено, что в структуре кредитов, обесценение которых производится на коллективной основе наибольшую долю составляют непросроченные ссуды, которые за анализируемый период увеличились на 323,9 млрд. руб.
Среди просроченных ссуд в труктуре кредитов, обесценение которых производится на коллективной основе наибольшую долю составлят ссуды с задержкой от 180 дней, которые за 2015 -2018 гг. уменьшились на 18,6 млрд. руб.
12000
9546,4 9800,8
10000
9055,8
8000
Кредиты, оценка которых
производится на
6000 коллективной основе
Индивидуально
обесцененные кредиты
4000
2000
821,6 860,2 667,3
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Рисунок 2.8 – Динамика изменения показателей коммерческого кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг. в млрд.
руб.
В структуре индивидуально обесцененных кредитов наибольшую долю составляют непросроченные ссуды, которые за исследуемый период уменьшились на 51,3 млрд. руб. Среди просроченных ссуд в структуре индивидуально обесцененных кредитов составляют ссуды с задержкой до 180 дней, которые снизились на 41,9 млрд. руб.
В результате проведенного анализа коммерческого кредитования юридических лиц выявлено, что кредиты, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе увеличились на 254,4 млрд. руб. Уменьшились индивидуально обесцененные кредиты на 154,3 млрд. руб.
Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность.
Врзврат кредита и получение доходов могут происходить на этапе эксплуатацию инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков. Таблица 2.6 – Анализ специализированного кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг., млрд. руб.
Изменения
Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г.
2017-2015 Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе Непросроченные ссуды 4094,0 3244,3 3300,00 -794 Ссуды с задержкой до 30 дней 58,5 16,1 9,0 -49,5 Ссуды с задержкой 31 -60 дней 19,9 5,2 3,8 -16,1 Ссуды с задержкой 61 – 90 дней 21,7 20,7 1,0 -20,7 Ссуды с задержкой 91 – 180 дней 3,1 5,7 1,4 -1,7 Ссуды с задержкой от 180 дней 64,4 91,8 80,0 15,6 Итого 4261,6 3383,8 3395,2 -866,4 Индивидуально обесцененные кредиты Непросроченные ссуды 216,4 247,4 233,5 17,1 Ссуды с задержкой до 30 дней 9,1 16,0 3,1 -6 Ссуды с задержкой 31 -60 дней 14,6 0,6 0,1 -14,5 Ссуды с задержкой 61 – 90 дней 3,2 0,6 3,1 -0,1 Ссуды с задержкой 91 – 180 дней 13,1 5,7 0,1 -13 Ссуды с задержкой от 180 дней 72,7 62,9 71,4 -1,3 Итого 329,1 333,2 311,3 -17,8
В результате проведенного анализа специализированного кредитования юридических лиц выявлено, что в труктуре кредитов, обесценение которых производится на коллективной основе наибольшую долю составляют непросроченные ссуды, которыеза период исследования уменьшились на 794 млрд. руб.
Среди просроченных ссуд в труктуре кредитов, обесценение которых производится на коллективной основе наибольшую долю составлят ссуды с задержкой от 180 дней, которые за 2015 -2018 гг. увеличились на 15,6 млрд. руб.
В структуре индивидуально обесцененных кредитов наибольшую долю составляют непросроченные ссуды, которые за исследуемый период увеличились на 17,1 млрд. руб. Среди просроченных ссуд в структуре индивидуально обесцененных кредитов составляют ссуды с задержкой до 180 дней, которые снизились на 1,3 млрд. руб.
4500 4261,6
4000
3383,8 3395,2
3500
3000
Кредиты, оценка которых
2500 производится на
коллективной основе
2000 Индивидуально
обесцененные кредиты
1500
1000
500 329,1 333,2 311,3
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Рисунок 2.9 – Динамика изменения показателей специализированного кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг. в млрд.
руб.
Анализ специализированного кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» выявил, что кредиты, обесценения которых производится на коллективной основе уменьшились на 866,4 млрд. руб. Индивидуально обесцененные кредиты снизились на 17,8 млрд. руб. Таблица 2.7 – Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2015 – 2017 гг. (млрд. руб.)
Абсолютные Темп
Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г.
изменения роста, % Металлургия 1383,6 1541,1 1754,4 370,8 126,80 Операции с недвижимым
1787,9 1512,0 1530,8 -257,1 85,62 имуществом Нефтегазовая
1592,0 1446,9 1457,3 -134,7 91,54 промышленность Торговля 1352,1 1308,8 1324,7 -27,4 97,97 Пищевая промышленность
1100,6 1087,4 1097,0 -3,6 99,67 и сельское хозяйство Энергетика 1013,1 903,1 878,4 -134,7 86,70 Машиностроение 1289,2 885,3 865,4 — 423,8 67,13 Государственные и муниципальные 894,0 807,1 828,3 — 65,7 92,65 учреждения Строительство 824,7 753,1 827,9 3,2 100,39 Телекоммуникации 781,4 730,1 822,4 41 105,25 Услуги 817,0 712,3 724,6 -92,4 88,69 Транспорт, авиационная и космическая 706,8 564,4 636,9 -69,9 90,11 промышленность Химическая
521,3 561,1 592,0 70,7 113,56 промышленность Деревообрабатывающая
84,1 85,2 92,7 8,6 110,23 промышленность Прочее 810,9 735,1 742,0 — 68,9 91,50 Итого 14958,7 13633,0 14174,6 -784,1 94,76
Увеличились кредиты, выданные юридическим лицам. Возрастают кредиты по направления металлургия на 370,8 млрд. руб. и по направлению химической промышленности на 70,7 млрд. руб.
Наблюдается темп роста по отрали деревообрабатывающая промышленность на 8,6 млрд. руб., строительства на 3,2 млрд. руб., телекоммуникации на 41 млрд. руб.
Кредиты, выданные отрасли машиностроения уменьшились в большей степени, а именно на 423,8 млрд. руб. или на 32,87 %.
Так же наблюдается темп снижения операций с недвижимом имуществом на 257,1 млрд. руб. или на 14,38 %.
15500
14958,7
15000
14500
14174,6
14000
Юр. лица
13500
13633
13000
12500
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Рисунок 2.10 – Динамика изменения кредитного портфеля юридических
лиц ПАО «Сбербанк» за 2015 -2017 гг. в млрд. руб.
Таким образом, кредитование юридических лиц в ПАО «Сбербанк» с каждым годом уменьшается, неправильная оценка заемщика приводит к невозврату кредита, что нарушает ликвидность банка и в конечном итоге может привести к неплатежеспособности.
ПАО «Сбербанк» необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика, с целью минимизации ссуд с задержкой.
Разработаем мероприятия по оптимизации кредитования юридических лиц в
коммерческом банке.
3. Разработка мероприятий по оптимизации кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк»
3.1 Мероприятия по оптимизации кредитования юридических лиц
С целью оптимизации кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» необходимо усовершенствовать методы оценки кредитных рисков.
В качестве показателей, определяющих уровень риска, могут выступать:
- стабилизация финансовых потоков;
- обеспеченность собственными средствами;
- обеспеченность устойчивыми пассивами;
- ликвидность и достаточность обеспечения.
Самым распространенным методом является оценка кредитоспособности. Сотрудники ПАО «Сбербанк» отдают предпочтения именно данному методу, так как он выявляет возможные потери в будущем, связанные с невозвратом кредитов.
В практике зарубежных банков предпочтительным методом является бальная оценка ссудополучателя. Бальная оценка проводится на основании специальных разработанных шкал для определения рейтинга клиента. Каждый зарубежный банк разрабатывает индивидуально на основании практического опыта. Банки следят и модернизируют шкалу оценки, для обеспечения эффективности анализа кредитоспособности.
Российские банки определяют кредитоспособность заемщика на основании финансовой отчетности, к сожалению, данный метод не дает реальной оценки кредитоспособности заемщика, так как юридические лица специально занижают данные отчетности, которую предоставляют в налоговую инспекцию.
В ПАО «Сбербанк» рекомендуется уменьшать размер кредита, выдаваемого одному заемщику, с целью сокращения потерь в случае его невозврата.
Страхование кредитных рисков представляет собой передачу определенных рисков на страховую компанию с целью защиты банка от возникновения кредитных рисков и минимизации кредитных рисков.
«В ПАО «Сбербанк» страхование кредитов должно осуществляться двумя способами: добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов и страхование риска непогашения кредитов» [15; 120 c.].
«Добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов представляет собой в качестве страхователя заемщика, объектом страхования выступает ответственность заемщика по кредиту, а именно его своевременное и полное погашение, включая проценты за пользование » [15; 120 c.].
«Добровольное страхование риска непогашения кредитов представляет собой в качестве страхователя банк, объектом страхования выступает ответственность всех или отдельных заемщиков по кредиту» [15; 120 c.].
Для уменьшения кредитного риска в ПАО «Сбербанк» может быть использовано не только страхование кредитов, но и имущественное страхование, страхование от несчастных случаев и другие.
В качестве имущественного страхования может выступать страхование грузов, страхование оборудования организации, которое принадлежит заемщику и т.д.
В качестве страхования от несчастных случаев может быть страхование профессиональной и общей гражданской ответственности.
Страхование кредита может охватывать все риски, например войну, пожар, забастовки и т.д. Выбор страхования должен определяться от специфики заемщика. В ПАО «Сбербанк России» применяется страхование залога, предмет залога страхуется в пользу банка в страховой организации на определенный период времени.
Если ПАО «Сбербанк» предоставляет кредит на приобретение товара, то товар становится залом банка и рекомендуется страховать перемещение товара со склада и т.д.
Рекомендуется ПАО «Сбербанк» требовать от заемщиков страхование имущества заемщика от основных рисков, например от пожара, противоправных действий третьих лиц и др., так как потеря или повреждение имущества заемщика может повлечь дополнительные непредвиденные риски.
ПАО «Сбербанк» требует от заемщика обеспечение, которое представляется в виде залога имущества, поручительства, гарантий и других форм обязательств. Обеспечение служит гарантией по предоставленному кредиту в течение всего периода кредитования. ПАО «Сбербанк» в качестве обеспечения рассматривает следующие обеспечения: залог недвижимости, залог имущественных прав, переуступка долгов, ценные бумаги, депозитные счета заемщика и др.
В ПАО «Сбербанк» существует требование по обеспечению, стоимость обеспечения должна перекрывать сумму обеспечения с учетом ликвидности, процентов и других выплат в размере 1,5. Оценка залога в банке проводится отделом залоговых операций. Отдел залоговых операций предоставляет экспертное заключение после проведения анализа и осмотра залога.
ПАО «Сбербанк» при решении вопроса о залоге имущества заемщика необходимо:
- рассмотреть, как залог защищен от инфляции;
- в случае невыполнения обязательств заемщика легко ли будет взыскать залог в законном порядке;
- выявить соотношение стоимости залога размера кредита, периодически пересматривать данное соотношение;
- проводить проверку местонахождения и состояния залога.
В качестве следующего мероприятия, направленного на оптимизацию кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» предлагается ввести услугу онлайн кредитования. Для этого необходимо будет юридическому лицу при подаче онлайн заявки указать: наименование компании, юридический и фактический адрес, деятельность, год основания, контактное лицо и телефон, цель кредита, сумма кредита, валюта кредита, срок кредита и вид залога. Также в заявке юридическое лицо выбирает офис, в котором ему было бы удобней получить кредит.
В случае положительного одобрения с юридическим лицом связывается сотрудник банка и приглашает будущего заемщика подойти в удобное время и дату.
При оформлении кредита юридическому лицу необходимо предоставить заполненное заявление и анкету, правоустанавливающие документы, бухгалтерскую (финансовую) отчетность и расшифровки к ней, бизнес – план на период кредитования, документы по обеспечению и по кредитуемой сделке.
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Для проведения оценки эффективности предлагаемых мероприятий необходимо спрогнозировать величину дохода от кредитования.
Доходы от кредитования подразделяются на доходы от выдачи кредита в виде процентов и комиссионные вознаграждения в размере 2 % единовременно.
Объем кредитов юридическим лицам в 2017 г. составил 14171,6 млрд. руб., проценты по кредитованию составили 2571 млрд. руб.
Планируемый объем онлайн кредитования юридических лиц составит 3% в год, таким образом, в 2018 г. онлайн кредитования составит 425 млрд. руб., проценты по кредиту составят 77 млрд. руб., помимо этого ПАО «Сбербанк России» получит комиссию в размере 2 %, что составит 8,5 млрд. руб.
Общая величина дохода от кредитования юридических лиц составит 425 – 77 – 8,5 = 339,5 млрд. руб.
Ежегодное увеличение процентов по онлайн кредитованию планируется исходя из минимального расчета в размере 1,5 %. Таблица 3.1 – Прогнозируемые доходы от внедрения проекта в ПАО «Сбербанк» на 2018 -2020 гг., млрд. руб. Показатель 2018 г. 2019 г. 2020 г. Объем кредитов 425 431,4 437,9 Проценты по
77 78,3 79,4 кредитованию Плата за
8,5 8,6 8,8 обслуживание Доход 339,5 344,5 349,7
В результате онлайн кредитования доход банка возрастет, и величина планируемого дохода в 2020 г. составит 349,7 млрд. руб. (рисунок 3.1.).
431,4 437,9 429,1
450 425 416,5 422,8
350
300 Объем кредитов
250 Проценты по кредитованию
200 Плата за обслуживание
Доход
100 77 78,3 79,4
8,5 8,6 8,8
2018 г. 2019 г. 2020 г.
Рисунок 3.1 – Динамика изменения прогнозируемого дохода от онлайн кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» на 2018 -2020 гг. в млрд.
руб.
Для определения показателей экономической эффективности от внедрения мероприятий по оптимизации кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» рассмотрим денежные потоки предлагаемых мероприятий. Таблица 3.2 – Денежные потоки от предлагаемых мероприятий в тыс. руб.
2018 г. 2019 г. 2020 г. Доход от онлайн кредитования 425000 431400 437900 Проценты по кредитованию 77000 78300 79400 Плата за обслуживание 8500 8600 8800 Итого доход 510500 518300 526100
Время рассмотрения заявки на кредитование при использовании онлайн зависит от сферы деятельности юридического лица. Таблица 3.3 – Срок рассмотрения заявки на кредитование юридическому лицу при использовании онлайн в зависимости от сферы деятельности
Время рассмотрения
Сфера деятельности
заявки Металлургия 48 часов Операции с недвижимым имуществом 48 часов Нефтегазовая промышленность 48 часов Торговля 48 часов Пищевая промышленность и сельское хозяйство 36 часов Энергетика 24 часа Машиностроение 24 часа Государственные и муниципальные учреждения 24 часа Строительство 24 часа Телекоммуникации 24 часа Услуги 24 часа Транспорт, авиационная и космическая промышленность 24 часа Химическая промышленность 12 часов Деревообрабатывающая промышленность 6 часов Прочее 24 часа
В зависимости от сферы деятельности юридического лица срок рассмотрения заявки составляет от 6 часов до двух дней.
Таким образом, денежные потоки от предлагаемых мероприятий принесут доход ПАО «Сбербанк» и сократят время рассмотрения заявки.
Заключение
Одной из услуг предлагаемой ПАО «Сбербанк» является кредитование юридических лиц, которое представляет собой предоставление ссуды на определенный срок с условием получения за это оговоренного процента.
Успех ПАО «Сбербанк» зависит не только от цены и ассортимента кредитных продуктов, но и от широты сети продажи и обслуживания, доступности для понимания заемщика предъявляемых требований, быстроты рассмотрения кредитной заявки. От эффективности бесперебойного функционирования кредитно-финансового механизма зависит темпы роста экономического развития целой страны.
В результате проведенного анализа финансового состояния ПАО «Сбербанк» выявлено, что активы предприятия увеличились на 452003846 тыс. руб. или на 1,99 %.
В структуре пассивов обязательства компании уменьшились на 578991280 тыс. руб. или на 2,84 %. Возросли источники собственных средств на 1030995126 тыс. руб. или на 44,28 %.
В результате анализа финансовых результатов ПАО «Сбербанк» за 2015 2017 гг. выявлено, что процентные доходы банка возросли на 2,08 %, процентные расходы уменьшились на 3,07 %.
В результате изменения чистые процентные доходы возросли на 51,65 %. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности, средствам на корсчетах , начисленным процентным доходом уменьшились на 53,98 %.
Увеличились комиссионные доходы и расходы банка на 41,87 % и 84,68 % соответственно. В итоге прибыль до налогообложения возросла на 175,62 %. Неиспользованная прибыль увеличилась на 199,27 %.
В результате проведенного анализа ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России» выявлено, что снизился риск потери ликвидности в течение одного дня на 0,01 %, о чем свидетельствует коэффициент мгновенной ликвидности.
Не изменилась способность погашения краткосрочных обязательств за счет продажи ликвидных активов, о чем свидетельствует коэффициент быстрой ликвидности.
Увеличилась способность компании погашать краткосрочные обязательства за счет оборотных активов на 0,05 %, о чем свидетельствует коэффициент текущей ликвидности.
Коэффициент покрытие текущих активов излишком долговременных пассивов возрос на 0,04 %, что характеризует увеличение платежеспособности ПАО «Сбербанк».
Увеличивается эффективность финансовой политики на 0,03 %. Уменьшился безрисковый уровень покрытия привлеченных средств на 0,01 %. В результате проведенного анализа кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» выявлено, что непросроченные ссуды уменьшились на 504,3 млрд. руб.
Наибольшую долю в структуре ссудной задолженности составили ссуды с задержкой более 180 дней, которые за период исследования уменьшились на 46,2 млрд. руб. В результате изменений показателей кредитование юридических лиц в ПАО «Сбербанк» уменьшилось на 784,1 млрд. руб.
В структуре кредитов, обесценение которых производится на коллективной основе наибольшую долю составляют непросроченные ссуды, которые за анализируемый период увеличились на 323,9 млрд. руб.
Среди просроченных ссуд в труктуре кредитов, обесценение которых производится на коллективной основе наибольшую долю составлят ссуды с задержкой от 180 дней, которые за 2015 -2018 гг. уменьшились на 18,6 млрд. руб.
В структуре индивидуально обесцененных кредитов наибольшую долю составляют непросроченные ссуды, которые за исследуемый период уменьшились на 51,3 млрд. руб. Среди просроченных ссуд в структуре индивидуально обесцененных кредитов составляют ссуды с задержкой до 180 дней, которые снизились на 41,9 млрд. руб.
В результате проведенного анализа коммерческого кредитования юридических лиц выявлено, что кредиты, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе увеличились на 254,4 млрд. руб. Уменьшились индивидуально обесцененные кредиты на 154,3 млрд. руб.
В результате проведенного анализа специализированного кредитования юридических лиц выявлено, что в труктуре кредитов, обесценение которых производится на коллективной основе наибольшую долю составляют непросроченные ссуды, которыеза период исследования уменьшились на 794 млрд. руб.
Среди просроченных ссуд в труктуре кредитов, обесценение которых производится на коллективной основе наибольшую долю составлят ссуды с задержкой от 180 дней, которые за 2015 -2018 гг. увеличились на 15,6 млрд. руб.
В структуре индивидуально обесцененных кредитов наибольшую долю составляют непросроченные ссуды, которые за исследуемый период увеличились на 17,1 млрд. руб. Среди просроченных ссуд в структуре индивидуально обесцененных кредитов составляют ссуды с задержкой до 180 дней, которые снизились на 1,3 млрд. руб.
Анализ специализированного кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» выявил, что кредиты, обесценения которых производится на коллективной основе уменьшились на 866,4 млрд. руб. Индивидуально обесцененные кредиты снизились на 17,8 млрд. руб.
В качестве мероприятий по оптимизации кредитования юридических лиц необходимо в ПАО «Сбербанк» внедрить онлайн кредитование юридических лиц. Рассчитанные денежные потоки от предлагаемых мероприятий принесут доход ПАО «Сбербанк».
Список используемой литературы
[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/bakalavrskaya/kreditovanie-yuridicheskih-lits-v-sberbanke/
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14 – ФЗ.
2. Федеральный закон от 29.05.1992 г. № 2872 – 1 «О залоге».
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395 – 1 «О Банках и банковской деятельности».
4. Положение № 54 – П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)».
5. Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 – ФЗ «О кредитных историях».
6. Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139 – И «Об обязательных нормативах банков».
7. Береснева О.Н. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. – М.: Консалбанкир, 2015 – 230 с.
8. Вдовина О.Н. Страхование кредитных рисков банков [Текст]: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2016 – 347 с.
9. Горелая Н.В. Сравнительный анализ основных инструментов управления кредитными рисками [Текст]: учебник. – СПб.: Питер, 2016 – 210 с.
10. Гусятников П.В. Банковское дело [Текст]: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2015 – 184 с.
11. Гусятников П.В. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2014 – 607 с.
12. Ефремова И.А. Расчет ожидаемых потерь при оценке кредитного риска [Текст]: учебник для вузов. – М.: ТК Велби, 2016 – 315 с.
13. Жуков Е.Ф. Проблемы информационной безопасности кредитного процесса в российской банковской системе [Текст]: учебник. – М.: Инфра, 2014 – 97 с.
14. Зеленина Т.А. Банковское кредитование населения [Текст]: учебник. – М.: Инфро, 2015 – 180 с.
15. Кабушкин С.Н. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебное пособие. – М.: Новое знание, 2015 – 120 с.
16. Каврук Е.С. Оптимизация кредитования и страхования с учетом интересов всех участников системы «кредитор-заемщик-страховщик» [Текст]: учебник. – М.: Инфро – М, 2016 – 361 с.
17. Казимагомедов А.А. Управление банковским кредитным риском [Текст]: учебник. – М.: Банки, 2016 – 123 с.
18. Каурова Н.Н. Экономическая сущность потребительского кредита [Текст]: учебник. – СПб.; Питер, 2016 – 254 с.
19. Конягина М.Н. Организация денежно – кредитного регулирования [Текст]: учебное пособие. – М.: Экономика и финансы, 2015 – 105 с.
20. Корнийчук Е.В. Анализ кредитных рисков [Текст]: учебник. – М.: Инфро, 2014 – 310 с.
21. Марченко А.А. Направление совершенствования видов кредитных услуг населению [Текст]: учебник. – М.: Банковские услуги, 2016 – 243 с.
22. Савинов О.Г. Стадии формирования рынка кредитных услуг населению в России [Текст]: учебник. – М.: Инфро – М, 2016 – 480 с.
23. Самойлов Г.О. О многообразии форм кредита юридическим лицам [Текст]: учебник. – М.: Деньги и кредит, 2014 – 368 с.
24. Тарханова Е.А. Развитие банковского кредитования физических лиц в условиях международной интеграции [Текст]: учебное пособие. – М.: Эк. Науки, 2016 – 95 с.
25. Трофимов И.В. Банковская конкуренция [Текст]: учебник. – СПб.: Банки, 2016 – 130 с.
26. Федоров А.Ю. Модель организационно – экономического механизма взаимодействия на кредитном рынке [Текст]: учебник для вузов. – М.: Банки и кредит, 2016 – 371 с.
27. Хетагуров А.Н. Финансы, денежное обращение, кредит [Текст]: учебник. – М.: Финансы и кредит, 2014 – 456 с.
28. Челноков В.А. Деньги, банковский кредит и экономические циклы [Текст]: учебник. – М.: Инфро, 2014 – 238 с.
29. Шамрина Л.А. Обеспечение устойчивости кредитной деятельности коммерческого банка на основе снижения кредитных рисков [Текст]: учебник. – СПб.: Питер, 2015 – 216 с.
30. Шевченко Е.С. Эволюция денег, кредита и банков [Текст]: учебник. – М.: Экономика, 2014 – 109 с.
31. Анализ кредитного риска / Банк России / http://www.cbr.ru/
32. Кредитные риски / http://www. CreditRisk.ru
33. Официальный сайт / Банк России / https://www.cbr.ru/
34. Официальный сайт / ПАО «Сбербанк» / http://www.sberbank.com Приложение А Приложение Б
