Глава 1 Теоретические основы управления кредитными рисками
Под кредитным риском принято понимать риск возникновения у кредитной организации убытков из-за неисполнения (несвоевременного исполнения) должником своих финансовых обязательств по отношению к кредитной организации.
Кредитный риск выступает элементом банковского риска и с точки зрения Центрального банка Российской Федерации рассматривается как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора»».[1]
Финансовые обязательства должника, которые могут возникнуть по отношению к кредитной организации, отражены на рисунке 1.
Принято считать, что момент возникновения кредитного риска – это заключение заемщиком кредитного договора. В настоящее время доходы от кредитования клиентов составляют порядка 50-70% от общей массы доходов коммерческих банков. При этом данный вид активных операций является наиболее рискованным. Следовательно, управление кредитными рисками оказывает существенное влияние на финансовые результаты деятельности банка.
В настоящее время в России наблюдается тенденция к росту кредитных рисков, что обусловлено целым рядом причин, среди основных можно назвать следующие:
1) кредитование банками предприятий с невысоким уровнем кредитоспособности;
2) кредитование большого числа предприятий, которые функционируют в высокорисковых отраслях[2].
Исходя из уровня риска того или иного клиента банк обязан формировать резерв на возможные потери по ссудам, следовательно, от качества заемщиков зависит не только размер финансовых потерь от неисполнения своих обязательств заемщиками, но и размер отвлеченных средств в резервы.
Рисунок 1 – Финансовые обязательства должника перед кредитной организацией
Следовательно, можно сделать вывод, что кредитные риски являются одним из основных видов банковских рисков.
Существует большой набор различных банковских кредитных продуктов, что обусловливает большое количество кредитных рисков, которые классифицируются по источникам погашения, по уровню и видам риска.
Наглядно классификация кредитных рисков представлена на рисунке 2.
Рисунок 2 – Классификация кредитных рисков
Первый классификационный признак – по источнику возникновения — делит кредитные риски на внешние и внутренние. Под внешним кредитным риском принято понимать возможность дефолта заемщика в результате негативного влияния факторов внешней среды. В качестве внешних рисков выступают политические, социальные, экономические, геополитические факторы, которые не зависят от деятельности коммерческого банка или конкретного заемщика.
К внутренним рискам относятся риски нарушения финансовых обязательств заемщика перед банком под воздействием деятельности последнего. В качестве внутренних рисков могут выступать потеря основных клиентов, неэффективное управление издержками, ухудшение деловой репутации, неэффективное управление финансовыми ресурсами и др.
Второй классификационный признак – по уровню риска – делит кредитные риски на четыре группы: умеренный, повышенный, высокий и критический риск.
Умеренный кредитный риск предполагает возможные потери от 0 до 25% от выданной ссуды или ожидаемой прибыли; повышенный – 25-50%; высокий – 50-75% и критический – 75-100%.
Третий классификационный признак – по видам риска – делит кредитные риски на восемь основных групп: страновой, региональный, отраслевой, риски клиента, производственный риск, платежный, риск проекта и залоговый риск[3] .
В качестве странового риска выступает риск того, что изменения в экономике, политической ситуации в стране приведут к неисполнению заемщиком его финансовых обязательств. Величина странового риска определяется с использованием двух факторов: социально-политических и финансово-экономических. Так, например, политическая стабильность в стране является основой экономического роста и инвестиционной привлекательности страны.
Основные показатели социально-политических и финансово-экономических факторов странового риска представлены в таблице 1.
Таблица 1 — Основные социально-политические и финансово-экономические факторы странового риска
| Факторы | Показатели |
| Социально-политические | Социальность напряженность или стабильность в стране: — степень доверия к власти у населения — удовлетворенность существующим уровнем жизни — уровень социальных гарантий Стабильность государственной власти и политической системы Существование механизмов, которые нацелены на устранение административных и бюрократическиъх барьеров Политическая активность государства и др. |
| Финансово-экономические | Бюджетная политика (например, сбалансированность бюджета, наличие дефицита или профицита бюджета, уровень собираемости налогов и др.) Основные макроэкономические показатели (ВВП, ВНП и др.) Инфляция Размер кредитования физических лиц Платежный баланс Темпы роста или снижения промышленного производства Объем розничных продаж Социальные показатели (прожиточный минимум, среднедушевой доход, покупательная способность населения, уровень безработицы) Государственный долг Монетарные показатели (золотовалютные резервы, денежная масса) Ставка рефинансирования |
Под региональным риском понимается риск, вызванный действиями органов власти региона, которые могут повлечь за собой неисполнением должником его финансовых обязательств.
Региональный риск имеет сильное варьирование в разрезе отдельно взятых регионов России. В качестве основных факторов, которые оказывают влияние на уровень регионального риска, можно назвать социально-политические показатели и экономические показатели (табл. 2).
Таблица 2 — Основные социально-политические и финансово-экономические факторы регионального риска
| Факторы | Показатели |
| Социально-политические | Взаимодействия органов власти региона с бизнес-структурами Эффективность местного самоуправления Криминальная ситуация в регионе Демографическая ситуация в регионе Потенциал региона Эффективность бюджетной политики региона Рентабельность и темпы развития доходообразующих |
| Экономические | Валовой региональный продукт Индекс промышленного производства Индекс потребительских цен Индекс цен производителей промышленной продукции Стоимость минимального набора продуктов питания Инфляция и др. |
Оценка уровня регионального риска осуществляется в следующей последовательности:
- анализ финансового положения региона;
- анализ экономики региона;
- экспертная оценка кредитоспособности региона;
- определение рейтинга региона [19, с. 122].
Под отраслевым риском понимают риск неисполнения должником его финансовых обязательством под воздействием изменений в отрасли. На уровень отраслевого риска оказывает влияние внутриотраслевая конкуренция, которая оценивается по ряду критериев:
- уровень ценовой и неценовой конкуренции;
- наличие барьеров для вхождения в отрасль;
- наличие на рынке товаров-заменителей;
- покупательская способность населения региона.
Риски клиента – это риски неисполнения должником его финансовых обязательств из-за снижения деловой репутации или неэффективного управления организацией. На уровень риска клиента влияние оказывают такие факторы, как срок работы на рынке; форма собственности; деловая репутация и др.
Производственный риск — это риски неисполнения должником его финансовых обязательств из-за изменений в производственной сфере.
Платежный риск представляет собой вероятность неисполнения должником его обязательств из-за ухудшения финансового состояния.
Риски проекта — это вероятность потерь вследствие неисполнения должником своих обязательств в результате неправильного структурирования кредитного продукта — выбора вида, срока, суммы и цели кредитования, а также недостаточности источников погашения.
Залоговый риск — вероятность утраты или повреждения предмета залога либо невозможность его реализации (в случае обращения на него взыскания) в определенный срок по определенной цене, покрывающей задолженность по кредиту [26, с. 74].
Таким образом, рассмотрев сущность и классификацию кредитных рисков, рассмотрим особенности управления кредитными рисками коммерческого банка.
