ВКР: «ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДОВ В РОССИИ»

метки: Ломбард, Деятельность, Залог, Организация, Кредитный, Кредит, Ломбардный, Население

Российскую экономику в кризисный и посткризисный периоды можно охарактеризовать снижением уровня развития рынка розничных кредитных услуг. В сложившейся ситуации особенно возрастает роль ломбардов как кредиторов населения, призванных поддерживать и повышать его платежеспособность, активизировать совокупный спрос в экономике и служить дополнительным импульсом экономического роста, а также благосостояния экономики в целом. Создание широкой сети ломбардов и их инфраструктуры является неотъемлемой частью развития кредитных отношений с населением в стране. В этом специфическом сегменте кредитных отношений заложен нереализованный потенциал взаимодействия с населением и создан развитый кредитный инструментарий, востребованный современным рынком ссудного капитала.

Одной из проблем в ходе формирования рынка услуг ломбардов на уровне современного мегаполиса считается нехватка информационной базы о совокупности экономических, организационных и правовых отношений 1. Таким образом, проведение исследований в области развития услуг ломбардов, разработка основ формирования и развития рынка услуг ломбардов в условиях рецессии и кризиса является актуальной научной проблемой, имеющей большое значение.

Данная проблема широко обсуждается в экономической литературе как зарубежными, так и российскими учеными. Так в статье Алеева Э.А. «Ломбарды и перспективы их развития в России» уделяется внимание истории развития ломбардного рынка в России, а также автор отмечает недостаток контроля данных учреждений со стороны государственных структур. А Безсмертная П.С. в своем исследование «Развитие ломбардов в современной России» подчеркивает, что ломбарды на сегодняшний день являются самыми универсальными организациями в секторе небанковского кредитования и обладают существенными перспективами роста. Особо остро проблему развития рынка ломбардов ставит Гвоздева М. в своей статье «Переходный период: куда двигаться рынку ломбардов?».

Таким образом, из анализа экономической литературы поставлена цель выпускной квалификационной работы: исследование особенностей развития ломбардной деятельности в России на современном этапе, показать их роль в развитии экономики, а также перспективы развития рынка ломбардов. Жминько Н.С. Перспективы формирования и развития ломбардного бизнеса // Научный журнал КубГАУ, 2016 – №117 – С.1150

Для достижения поставленной цели выделены следующие задачи:

Кредитный рынок России

... его развитие во многом зависит от мер, предпринимаемых правительством и Центральным Банком по стабилизации российской экономики. Целью создания курсовой является изучение кредитного рынка России, ... существующая потребность в согласовании интересов кредиторов и заемщиков обусловливает необходимость формирования определенной системы, которая обеспечивала бы, во-первых, условия для постоянных ...

•  обосновать статус ломбарда как кредитной организации небанковского сектора;
•  выявить специфические особенности ломбардов и их роль в качестве социально экономических стабилизаторов;
•  исследовать эволюцию деятельности ломбардов в России и за рубежом;

 определить внешние и внутренние факторы развития рынка ломбардных услуг в

периоды финансовых кризисов;

 провести анализ финансово-хозяйственной деятельности на примере конкретной

организации;

•  рассмотреть направления развития ломбардов и определить его перспективы.

Предметом исследования выступает совокупность кредитных отношений в ломбарде как участнике рынка потребительского кредитования.

Объектом исследования является ломбардный бизнес г. Томска.

Теоретической и методологической основой исследования послужили классические и современные труды отечественных и зарубежных ученых, раскрывающие сущность, содержание и роль кредита населению, систему кредиторов частных лиц и их отличительные характеристики, особенности организации и функционирования ломбарда.

Методика исследования основана на использовании системного подхода. В процессе работы применялись научные методы и приемы: научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, индукция и дедукция, группировка, сравнение, логизм, математический анализ в составлении таблиц, диаграмм, рисунков и др.

1 СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ЛОМБАРДОВ

1.1 Теоретическое обоснование ломбарда как финансово-кредитной организации

В современной финансово-кредитной системе существует значительное число кредитных организаций, среди которых особо выделяются небанковские кредитные организации (НКО), являющиеся важным элементом полноценно функционирующей финансово-кредитной системы. НКО имеют право осуществлять отдельные банковские операции.2

Одной из таких структур являются ломбарды. К сожалению, в России роль и значение ломбардов в финансово-кредитной сфере зачастую сильно недооценивается 3, а некоторые авторы вообще не причисляют ломбарды к числу кредитных институтов. Кроме того, рассмотрение данного вопроса осложняется отсутствием достоверной статистической информации.

Ломбарды представляют собой старейший вид финансовых организаций, услуги которых и по сей день пользуются высоким спросом.

Ломбард – это финансовое учреждение, которое предоставляет как правило очень мелкие ссуды на короткий срок. Эти ссуды выдаются под заклад личной собственности заемщика (такой, как часы, ювелирные изделия, электроника, автомобили).

Ломбардные ссуды предоставляются под процент, значительно более высокий, чем тот, который взимают основные финансовые учреждения. В разных странах годовой процент в ломбардах имеет диапазон от 6-12% (Франция, Бельгия) до 36-300 % (США) и даже до 120-360 % (Россия)4.

Социальная значимость ломбардов обусловлена спецификой предоставляемых услуг. Если гражданин не смог вовремя вернуть деньги или принял решение их не возвращать, то заем, в любом случае будет считаться погашенным вне зависимости от суммы, которую выручит ломбард при реализации имущества, находящегося у него в залоге. Невыкупленные клиентами изделия проходят тщательную предпродажную подготовку на самом современном оборудовании5. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки : учебник для академического бакалавриата / Г. Н. Белоглазова; под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М. : Издательство Юрайт, 2014. – С.251 Алеев Э.А. Ломбарды и перспективы их развития в России // Сервис в России и за рубежом, 2007. – №4. – С.17 Захарова О.В. Развитие ломбардов: Российский и зарубежный опыт // Экономика. Бизнес. Банки, 2016. – №1 (14).

Организация кредитного процесса в коммерческом банке

... одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Исследуя сущность кредитного процесса, следует отметить что, ...

– С. 49 Мациевский Н.С. Влияние ломбардной индустрии на рынок потребительского кредитования в условиях финансового кризиса // Известия ТПУ, 2012. – №6. – С.26.

Существуют различные определения ломбардов как коммерческой организации.

В Большой Советской Энциклопедии под ломбардом понимается кредитное учреждение, которое выдает займы под залог движимого имущества6.

А. А. Кирилловым расширяется определение ломбарда, раскрывая в нем основные операции, проводимые ломбардами. В его трактовке; «ломбард – это кредитное учреждение, предоставляющее ссуды под залог движимого имущества, в ряде случаев под залог ценных бумаг, а также принимающее его на хранение»7.

По российскому законодательству ломбардами называются специализированные коммерческие организации, основным видом деятельности которых является представление краткосрочных займов гражданам и хранением вещей8.

Согласно законодательству, понятие «ломбард» включает в себя совокупность признаков:

•  организация, занимающаяся предпринимательской деятельностью (это означает, что деятельность ломбарда не может осуществляться индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица);
•  специализированная организация;
•  организация, принимающая от граждан движимое имущество, предназначенное для личного потребления;
•  , принимаемое ломбардом, принадлежать гражданам (а не лицам);
•  имущество, ломбардом, относиться к движимому ;
•  имущество, принимаемое , должно предназначаться для потребления 9.

отметить, что одной из особенностей ломбардов то, что они выдают населению средства « заклад» в день , а также предъявляют к клиентам минимальное требований 10.

образом, под ломбардом кредитная организация, быстрые кредиты( ) гражданам под принадлежащего им имущества, а также вещи на хранение.

, данное расходится с законодательной ломбардов не как кредитных , а как специализированных коммерческих . В связи с встает вопрос статуса ломбардов как , относящихся или не относящихся к организациям.

к законодательной базе РФ, было выявлено, что Закон «О лицензировании видов » №99–ФЗ не относит ломбардов к лицензируемым 11. Таким образом, при деятельности Большая Советская Энциклопедия. – М., 1974. – Т. 15. – С.5. Кирилловых, А.А. Комментарий к федеральному «О ломбардах». – М. : Юстицинформ, 2009. – С. 3. Федеральный закон от 19.07.2007 N 196-ФЗ (ред. от 13.07.2015) «О ломбардах». ГК РФ Статья 358. Залог вещей в ломбарде. Пункт 1. Информационная справка о деятельности ломбардов к круглому столу в Государственной Думе Федерального собрания Российской Федерации URL: http://www.ligalomb.ru/ Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О лицензировании отдельных видов деятельности» законодателем не предусмотрено лицензии Банка , следовательно, относить к кредитным , как и к небанковским кредитным в частности нельзя12.

Е. А. разделяет кредитные на три группы:

, Банк России не считается кредитной , хотя выполняет банковских , в том числе выдает , и составляет первый банковской системы.

Оценка деятельности ОАО НПФ «СтальФонд»

... с нормативной базой; изучение пенсионной реформы, её изменений, практическое участие в деятельности организации. 15 дней 3 2. Общение с гражданами, клиентами фонда, получение навыка ... Описание работы, выполненной студентом Отметка руководителя 09.03.2015 Знакомство с основной деятельностью организации, с требованиями охраны труда, безопасности жизнедеятельности и пожарной безопасности, с историей ...

, следует те кредитные организации, входят в банковскую Российской Федерации, ее второй . Они поднадзорны и подконтрольны России, на них распространяется о банках и нормативные Банка , они легально признаются организациями.

В-третьих, достаточно большое различных , которые по экономической своей деятельности кредитными, но действуют вне системы Федерации. С точки своего правового , они ничем не отличаются от не кредитной , их деятельность регулируется не о банках, а иными и специальными нормативными , они не подконтрольны России и официально не законодателем в качестве . В эту группу можно , например, кооперативы, действующие на общих норм ГК РФ и закона от 18.07.2009 г. «О кооперации» и деятельностью по предоставлению своим членам. же необходимо отнести , которые, как , специализируются на предоставлении гражданам под заклад им движимого имущества, фонды и т.п.13 число организаций, выполняют отдельные операции, но не рассматриваются в качестве и не входят в банковскую Российской Федерации, увеличивается.

Цитируемый относит по их сути к числу организаций, но подчеркивает при , что по своему правовому они не являются организациями.

С. Б. Коваленко ломбарды к числу значимых финансово-кредитных низаций со страховыми и инвестиционными и фондами, ссудо-сбер учреждениями, финансовыми , кредитными , пенсионными и благотворительными ми, факторинговыми компаниями. 14

По его , в экономическом смысле представляют элементы финансовой , а по статусу – кредитные внебанковского сектора (альные организации).

С кредитными ломбарды роднит то, что в них не только ссуда, , но и залоговые , широко применяемые в качестве формы возвратности выданной . Такого залог имущ (закладной залог) реальной гарантией выданной . Ломбарды также ьзуются для хранения вещей населения, т.е. в качестве хран с гарантией сохранности.15 Пулова, Л. В. Кредитные организации. Виды кредитных организаций // Банковское право. — 2008. — №1. С. — 19. Соловцова Е.А. Об отдельных вопросах правового положения кредитных организаций в Российской Федерации // Актуальные проблемы современной науки, 2016. – С. 212. Коваленко, С. Б. Проблемы функционирования небанковских финансово-кредитных институтов в условиях финансового кризиса / С. Б. Коваленко // Банковские услуги, 2009. – № 12 [Спец. вып.]. — С. – 17. Кирилловых, А.А. Комментарий к федеральному закону «О ломбардах». – М.: Юстицинформ, 2009

По С. Э. Жилинского, ломбарды относятся к небанковским организациям.16

образом, по мнению исследователей, ломбарды по экономической сущности к числу организаций, однако по законодательству они не относятся к .

В связи с этим своевременным понятие кредитной , выявить критерий, отделить кредитные от некредитных, а установить причины, по организации не признаются по кредитными организациями.

поставленной встречает определенные , связанные как с недостатками законодательства, так и с причинами характера.

Как , разновидностями кредитных являются банки и кредитные организации. 17 российское не содержит определения понятия «кредитная », которое было бы по отношению к «банк». Так, согласно ст. 1 закона «О банках и деятельности», кредитной организация, вправе совершать операции. Получается, что родового понятия через , что нельзя считать . Схожая ситуация и в зарубежном банковском , где определение «кредитная организация» либо через банка, либо круг операций.

Лизинг как инструмент предпринимательской деятельности

... операции. Поэтому лизинг как экономико-правовая категория представляет собой особый вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда арендодатель (лизингодатель) ...

Такой к наиболее важным финансовой сферы, по Донченко М.А 18, ли можно признать верным.

Для решения проблемы представляется вначале , что представляют собой организации с точки особенностей своей деятельности ( понятие кредитной ), а затем уяснить, ли оно определению кредитной по российскому на примере рассматриваемой кредитной организации – . При этом допустимо , что признаки организации и ломбарда в чертах совпадают.

понятие кредитной должно сформулировано с учетом ее основной деятельности.

признаком кредитных является их деятельности. Помимо его составляют иные активы, а именно: бумаги и металлы. Однако критерий является для разграничения кредитных и организаций. , ценные бумаги предмет деятельности участников рынка бумаг, а с денежными средствами в той или форме занимаются фонды, страховые . Перечисленные не являются кредитными ни по , ни по закону. Вероятно, общим по сравнению с термином » организация» понятие «финансовая «. Именно финансовые могут быть по предмету деятельности: деньги, бумаги, драгоценные , иные финансовые . В этом кредитные организации одной из существующих финансовых организаций. Жилинский С.Э. Правовая основа предпринимательской деятельности (предпринимательское право) М.: НОРМА-ИНФРА, 2015. С. 314. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) «О банках и банковской деятельности» Донченко М. А. Сравнительная характеристика ломбардного и банковского кредита в условиях финансового кризиса // Пространство экономики, 2010. – №2-3. – С.112.

признаком организаций следует характер их деятельности по указанных финансовых . Исходя из рассматриваемой группы организаций, следует вывод, что они должны предоставлением активов взаймы, т.е. в . Учитывая, что речь об особом виде деятельности, кредита может ими только на профессиональной основе.

В литературе и другие признаки. Так, например, кредитной организации, называют совершение ею выше от своего имени и за счет. В качестве признака кредитной в зарубежной назван также характер выдаваемого кредита.

Таким образом, получено кредитных организаций. Под следует понимать все , которые в качестве предпринимательской профессионально занимаются кредитов (займов).

их деятельности являются финансовые (деньги, ценные , драгоценные металлы).

из данного определения, по специфике деятельности вполне могут относиться в кредитных организаций.

законодательство всех стран узкое понятие и кредитной организации с поставить эти организации под контроль .

Банк общепризнанно считается профессиональным финансовым посредником на рынке капиталов. Поэтому основным признаком банка (кредитной организации) в законодательстве многих стран считается посреднический характер их деятельности. При этом понятие «посредническая деятельность кредитных организаций» понимается одинаково и заключается в привлечении ими временно свободных денежных средств (кредитных ресурсов) одних лиц для предоставления их в форме кредитов другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах. Именно посреднический характер (предоставление кредитов за счет привлеченных средств) деятельности банков (кредитных организаций) на финансовых рынках является тем критерием, который позволяет законодателю разграничивать банк (кредитную организацию) и небанковскую организацию, которой разрешено выполнять отдельные банковские операции (включая кредитование).

Разработка и реализация базы данных деятельности ломбарда

... ломбарды как к «плохим» организациям. На самом деле ломбарды это - организации, прибыль которых складывается из процентов за пользование кредитом (примерно, как и в любой кредитной организации) ... продукта: База данных деятельности ломбарда «Копейка» В данной работе рассмотрен вопрос автоматизации деятельности ломбарда, который будет позволять работать сотрудникам ломбарда, занимающихся оформлением ...

В процессе исторического развития банковской системы появились отдельные финансовые организации, которые стали выполнять не все, а лишь отдельные виды банковских операций, например, операции по покупке прав требования (факторинг).

Их нельзя было назвать банками в истинном смысле слова. Банками признаются кредитные организации, которые вправе осуществлять любые банковские операции, в том числе могут монопольно принимать депозиты от населения и управлять средствами платежа. В свою очередь, кредитные учреждения вправе осуществлять те банковские операции, которые закреплены за ними в качестве специального предмета их деятельности.

Таким образом, узкое понятие кредитной организации является формальным, поскольку перечень банковских операций определяется исключительно волей законодателя. Иногда в число кредитных организаций включаются те из них, которые вообще не занимаются кредитованием

По российскому законодательству, статья 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» различает понятия «кредитная организация», «банк» и «небанковская кредитная организация».

Так, кредитная организация – это юридическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью в виде банковских операций, перечисленных законодателем в специальном законе, и имеет лицензию Банка России.

Банком, согласно российскому закону, признается такая разновидность кредитной организации, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Таким образом, российский законодатель закрепил за банками монополию на совмещение этих трех видов банковских операций.

Отдельные виды банковских операций могут осуществлять и небанковские кредитные организации, допустимые сочетания которых устанавливает Банк России. Отсюда следует, что банки и небанковские кредитные организации сохраняют все признаки кредитной организации, перечисленные в законе. Это их объединяет. Они различаются определенным законодателем или Банком России сочетанием тех банковских операций, которые они вправе осуществлять в качестве основного предмета своей деятельности. Отсюда становится ясно, почему ряд организаций, которые являются кредитными в силу особенностей предмета своей деятельности (ломбарды, кредитные потребительские кооперативы), не включены законодателем в банковскую систему России и не названы кредитными. Аналогично не считаются кредитными организациями почтовые учреждения и органы казначейства всех уровней, хотя они выполняют одну из наиболее характерных банковских операций – перевод средств.

Причиной того, почему по законодательству ломбарды не относятся к кредитным организациям может быть так же и то, что деятельность ломбардов не является столь же общественно значимой и не требует такого же пристального контроля со стороны публичных властей, как деятельность банков. Банкротство ломбарда не может привести к таким же серьезным социальным катаклизмам, как банкротство банка.

Организация кредитования в коммерческом банке

... виды и законодательные основы кредитования; отразить на конкретном примере порядок организации кредитования банковских заемщиков; выявить основные ... родовое значение и обозначал получение любого чужого имущества на срок за вознаграждение с условием возврата, ... ссуда» вообще отсутствует, есть определение понятия «ссудные операции банка», которые характеризуются как предоставление банком денежных ...

Соответственно становится понятным, почему только часть организаций, занимающихся банковской деятельностью, признаны государством кредитными организациями, имеющими официальное право осуществлять определенный набор банковских операций. Государство заинтересовано в надзоре именно за этими организациями. Другие организации не считаются кредитными, хотя фактически осуществляют одну или несколько банковских операций.

Роль небанковских кредитных организаций, в том числе и ломбардов заключается в следующем:

Во-первых, они способствуют становлению полноценной кредитной системы, ориентированной на комплексное обслуживание рыночных структур.

Во-вторых, они способствуют развитию конкуренции на рынке банковских услуг. Небанковские организации начинают активно заниматься традиционными банковскими операциями — осуществлять денежные расчеты, предоставлять краткосрочные ссуды, привлекать денежные средства во вклады.

Ломбарды являются соперниками коммерческих банков на рынке потребительского кредитования. Современные ломбарды – это высокотехнологичные учреждения, оборудованные разнообразной техникой, практически ни в чём не уступающие банкам в сфере обслуживания клиентов, а по ряду параметров превосходящие их, прежде всего, изза отсутствия очередей и минимального времени на получение кредита: на оформление залогового билета затрачивается от 15 мин. до 2 ч. Кроме того, банки почти не занимаются микрокредитованием, а в ломбарде можно взять в долг любую сумму. Благодаря работе ломбардов, заёмные средства стали доступны тем потребителям, кому трудно получить кредиты в банках из-за малых объёмов запрашиваемых средств, отсутствия кредитной истории и других причин.19

В сложившихся условиях всё отчётливее стали проявляться преимущества ломбардов как кредитных институтов рынка потребительского кредитования, табл. 1. Таблица 1. Сравнительная характеристика особенностей банковского и ломбардного кредитования20

Критерии Ломбард Коммерческий банк Заемщики Только физические лица, Физические и юридические лица –

резиденты и нерезиденты, в том резиденты

числе клиенты с низким уровнем

доходов, не имеющие кредитной

истории, не получающие доступа к Мациевский Н. С. Влияние ломбардной индустрии на рынок потребительского кредитования в условиях финансового кризиса // Известия ТПУ, 2012. – №6. – С.25 Мациевский Н. С. Влияние ломбардной индустрии на рынок потребительского кредитования в условиях финансового кризиса // Известия ТПУ, 2012. – №6. – С.25

основным кредитным рынкам

Движимое имущество, Движимое и недвижимое

принадлежащее заёмщикам и имущество, которое может Залоги

предназначенное для личного отчуждаться в соответствии с

потребления законами и ГК РФ

Процентные ставки высокие – до От 11 до 25 % в зависимости от Процентная ставка

200…250 % срока кредитования Платежеспособност Платёжеспособность клиентов, их Доходы заёмщиков и их ь клиентов, их доходы, место работы, платёжеспособность имеют доходная база социальный статус не выясняются первостепенное значение Процедура Сроки оформления сделки Оформление кредита занимает от оформления минимальны и составляют от 15 2 до 5 дней кредитной сделки мин до 2 ч

Потребительское кредитование в России

... погашения кредита - одна из основополагающих составляющих финансового благополучия. -бытие банков. Кредитование населения является стимулятором роста активности не только в банковском секторе, но и ... экономике Российской Федерации. Первые две главы описывают теоретические аспекты и механизмы кредитования в национальной банковской системе. Третья глава предназначена для выявления и последующего ...

Минимальная сумма не Минимальная и максимальная Сумма выдаваемых

ограничена, максимальная сумма суммы ограничены кредитов

ограничена

Только краткосрочные кредиты – Кратко-, средне-, долгосрочные

от одного до трёх месяцев (по кредиты – от нескольких месяцев Сроки

закону – до одного года).

При до 25…30 лет кредитования

необходимости срок кредитования

продлевается

Кредит не носит целевого Указание цели получения кредита Цели кредитования характера и предоставляется вне обязательно

зависимости от цели

Досрочный возврат кредитной Досрочное погашение кредитов не Возможность

суммы только приветствуется и не поощряется, оговаривается досрочного

облагается дополнительной отдельным пунктом договора погашения

комиссией Лицензирование Получать лицензию не требуется, Финансовая деятельность банков участников деятельность ломбардов лицензируется ЦБ РФ, финансового регулируется только законами РФ, осуществляется строгий контроль рынка, контроль за псевдоломбарды работают без в режиме деятельностью регистрации постоянного мониторинга

Многие ломбарды подают Доходы коммерческих банков

заведомо ложную информацию о облагаются повышенными Налогообложение

получаемых доходах, занижают налогами доходов

суммы налоговых выплат или не

платят их вообще Связь с теневой Ломбардный бизнес Связь банков с теневыми экономикой, привлекателен для криминальных явлениями, коррупцией и коррупцией и структур, тесно связан с теневой криминалом минимальна и жёстко криминалом экономикой и коррупцией пресекается

Из анализа таблицы 1 видно, что ломбарды имеют некоторые преимущества, по сравнению с кредитом, однако есть недостатки, которые будут представлены ниже.

В настоящее время по специфике проводимой деятельности ломбарды можно разделить на две группы:

 ломбарды, ориентированные в своей деятельности на доход, получаемый за счет

выдачи населению кредитов — в этом случае финансовая политика ломбарда

направлена на снижение доли невыкупленного (невостребованного) имущества;

 ломбарды, где выдача кредитов является лишь одним из элементов

технологического цикла, связанного с ремонтом, производством и обработкой

ювелирных изделий (обычно это подразделения фирм, специализирующихся на

производстве и/или торговле ювелирными изделиями).

В данном случае

невыкупленное (невостребованное) имущество рассматривается как будущее

«сырье» для производства или ремонта ювелирных изделий. Такая деятельность,

возможно, не противоречит законодательству, однако не в полной мере

соответствует традиционным целям и задачам ломбардной деятельности.

В России получили развитие три вида ломбардов; государственные, частные и скупочные. Различия между ними приведены в таблице 2.

Таблица 2. Разновидности ломбардов в России Государственные ломбарды Частные ломбарды Скупочные ломбарды Принимают в залог изделия из Принимают в залог изделия из драгоценных металлов, меха, драгоценных металлов и

Принимают в залог изделия из кожи, фарфора, ковры, камней и другое высоко

драгоценных металлов и хрусталя мебель, бытовую ликвидное малогабаритное

Пошаговая инструкция как открыть ломбард

... поручителей и справки о доходах под залог имущества. Не существует четкого разделения на виды. Если анализировать отечественный рынок, деятельность ломбардов можно представит в следующих форматах: Специализация ... зону для персонала. Кадровая политика Что нужно чтобы открыть ломбард в России? Как правило, кадровый состав среднестатистического ломбарда небольшой и состоит из: оценщик – товаровед (2-4 ...

камней. технику и другое громоздкое имущество (аудио, имущество видеоаппаратуру и т.д.)

Отметим, что в СССР все ломбарды принадлежали государству, а после «перестройки» стали открываться частные ломбарды. Возможность возрождения частных ломбардов стала объективной необходимостью в связи с трансформацией государственной собственности в частную. На сегодняшний день государственных ломбардов практически не осталось, а основная доля рынка сосредоточена в частных руках.

Помимо предоставления гражданам заемных средств в сферу деятельности ломбардов входят специфические операции. Это и принятие на хранение средств клиента, и продажа заложенного имущества на комиссионных началах, в связи с этим ломбард может иметь свои торговые точки и склады для хранения имущества. Договор хранения таких вещей является публичным договором. Заключение договора хранения в ломбарде удостоверяется выдачей ломбардом поклажедателю именной сохранной квитанции, при этом вещь, сдаваемая на хранение в ломбард, подлежит оценке по соглашению сторон в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле в момент и в месте их принятия на хранение. Однако ломбардное кредитование имеет свои достоинства и недостатки (табл. 3) Таблица 3. Достоинства и недостатки ломбардного кредитования21 Мациевский Н. С. Влияние ломбардной индустрии на рынок потребительского кредитования в условиях финансового кризиса // Известия ТПУ, 2012. – №6. – С.24

Достоинства Недостатки Предоставление ломбардных кредитов Высокие процентные ставки за пользование российским гражданам, а также нерезидентам кредитом: от 7 до 23 % в месяц (до 250 % в – подданным других стран мира год) Предоставление кредитов клиентам с низким Низкая оценка закладываемого имущества, уровнем доходов, не имеющих доступа к скупка по заниженным ценам ювелирных банковским кредитам изделий и украшений из драгоценных

металлов Предоставление кредитов вне зависимости от Незаконное увеличение ставки кредитования цели их использования Широкий спектр закладываемого имущества – Продажа заложенных вещей во время свыше 450 наименований льготного срока Гибкие сроки предоставления кредита – от Продажа залогов без проведения аукционных одного месяца до года торгов Предоставление розничных финансовых Низкое качество предоставляемых услуг в услуг: выдача микрокредитов – небольших целом сумм от 1000 до 15000 р. Минимальные сроки оформления кредитной Участие в ломбардном бизнесе сделки – от 15 мин до 2 ч недобросовестных участников рынка –

псевдоломбардов Платёжеспособность клиентов, их доходы, Приём в залоги украденного имущества место работы, социальный статус не выясняются Принятые в залог вещи страхуются в пользу Высокие риски для пользователей ломбардных залогодателя на полную сумму их оценки услуг сохраняются Ломбарды несут ответственность за утрату и Незаконное обналичивание и «отмывание» повреждение заложенных вещей денег, полученных криминальным путём Возможность выкупить залог обратно в любое время Помощь в развитии малого бизнеса посредством кредитования индивидуальных предпринимателей Смягчение социальной напряжённости в обществе при задержках зарплат, возникновении временных финансовых трудностей в кризисное время

Наиболее разнообразная номенклатура услуг представлена в государственных (муниципальных) ломбардах, которые обычно располагают соответствующими (дешевыми либо бесплатными) производственными площадями. Эти ломбарды принимают в залог и/или на хранение, наряду с изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, изделия из меха, кожи, хрусталя, фарфора, а также ковры, мебель и многие другие вещи, составляющие традиционную номенклатуру ломбардов.

В свою очередь, частные ломбарды, располагающие весьма ограниченными производственными площадями, и зачастую арендующие (выкупающие) помещения по ценам гораздо выше муниципальных, оказывают услуги, связанные преимущественно с закладом изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, и, иногда, другого высоколиквидного малогабаритного имущества (аудио-видеоаппаратура и пр.) и автомобилей.

В любом случае, на изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней приходится около 90% оборота всех ломбардов. В отдельных случаях, в зависимости от специфики ломбарда, это отношение может меняться.

Таким образом, на наш взгляд, можно считать ломбарды по экономической сущности кредитными организациями, выполняющими отдельные банковские операции, но при этом учитывать, что по законодательству они все же не относятся к числу кредитных организаций. Поэтому под ломбардом мы будем подразумевать кредитное учреждение, выполняющее отдельные банковские операции, а именно выдачу быстрых кредитов гражданам, под залог принадлежащего им движимого имущества, в ряде случаев под залог ценных бумаг, а также принятие вещей на хранение.

Ломбарды можно отнести к небанковским кредитным институтам. В последнее время их бурное развитие было вызвано несколькими причинами; снижением доходов домашних хозяйств в условиях кризиса, затруднением доступа к быстрым потребительским кредитам коммерческих банков, способностью небанковских структур оказывать новые финансовые операции и услуги. В настоящее время небанковские институты функционируют наравне с основным звеном кредитной системы – банковским и выполняют те операции, которые по различным причинам либо невыгодны коммерческим банкам, либо не осваиваются ими. Более того, развитие небанковских организаций в настоящее время протекает в условиях усиливающейся конкуренции с учреждениями банковского типа, что особенно ярко выражено в случае с функционированием ломбардов, которые в первую очередь конкурируют с банками в сфере небольших кредитов на короткий срок.

1.2 История развития рынка услуг ломбардов

Ломбарды являются старейшими финансовыми институтами человечества, деятельность которых входит в систему потребностей различных категорий граждан. Ломбарды играют важную социально-экономическую роль в жизни общества в любых экономических условиях.

Оказывая услуги по краткосрочному кредитованию граждан ломбарды удовлетворяют соответствующие потребности различных слоев населения, способствуют поддержанию жизненного уровня населения, укреплению личной собственности граждан, уменьшают социальную напряженность в обществе. Ломбарды – одна из немногих форм организации бизнеса, которая прошла многовековую школу становления и развития, и устояла, несмотря на изменения общественно-экономических формаций.

Экономико-исторический анализ литературы показывает, что в любом обществе, в любом историческом периоде всегда существовал достаточно стабильный спрос на услуги ломбардов. Это можно проанализировать на примере исторических фактов деятельности ломбардов. Упоминания о первых ломбардах появились 3000 лет назад. Свое название они получили от имени итальянских купцов, занимавшихся выдачей ссуд под залог имущества сначала в Ломбардии, затем по всей Италии и миру.

Сделка, составляющая содержание деятельности ломбардов – выдача ссуды под заклад, – была известна всем древним народам: указания по этому поводу можно встретить в ранней истории греков, евреев, китайцев и других народов.

В средние века были предприняты попытки организации учреждений, имевших сходные черты с современными ломбардами. Но первый опыт оказался не совсем удачным, таким образом, историю ломбардов, в современном понятии этого слова, можно начинать с 1462 года, когда в Италии, в городе Перудже, возникло и упрочилось кредитное учреждение с выдачей ссуд под заклады. Основателем этого учреждения был францисканский монах Барнабе де Терни, который предложил основать банк благотворительного характера, вследствие чего позднее возникла банкирская контора для выдачи небольших ссуд без процентов, которая получила название «Монт ди Пиета».22

Вскоре после этого в Савойи, Мантуе и Флоренции, благодаря стараниям монастырей, открылись аналогичные конторы для выдачи мелких беспроцентных ссуд, а спустя 30 лет (в 1493 году) такие учреждения были созданы в разных местах Италии, однако выдача ссуд производилась с взиманием небольших процентов (размером около 6% годовых) для погашения основных расходов контор.

Благодаря учению моралистов, проповедовавших воздержанность в накоплении богатств и обращение излишка доходов преимущественно в дела благотворительного характера, новые учреждения типа «монт ди пиета» быстро распространились по всему Апеннинскому полуострову, причем клиентами их были и представители богатого класса. В результате разорительных войн между Гвельфами и Гибеллинами, жители Италии, покидая свою родину, разносили идею устройства «монт ди пиета» по всей Западной Европе.

К XVII веку в Германии уже функционирует более 60 общественных ломбардов (первый был открыт в 1492 году), в Англии дело мелкого вещевого кредита находилось

Е. Жирнов. Залог с подлогом // Интернет журнал «Деньги» — URL: https://www.kommersant.ru/doc/1090146 всецело в частных руках; то же самое наблюдалось и в США, причем в последних открытие ссудных касс обставлено многочисленными формальностями и гарантиями в защиту клиентов касс.

Символом ломбардов (универсальной торговой маркой) всего мира с исторических до настоящих времен является изображение трех золотых шаров, однако на территории России данный символ не получил распространение.

В России первые меры к обеспечению населения кредитом относятся к царствованию Анны Иоанновны, когда указом 1729 года «поведено было монетной конторе выдавать ссуды под заклад золотых и серебряных вещей за проценты из 8% годовых». При Елизавете Петровне был учрежден заемный банк, в обязанности которого входили операции по выдаче ссуд под драгоценные заклады. Изначально ломбарды существовали как ссудные казны, помогавшие отдельной группе граждан получить наличные средства под залог драгоценностей, ювелирных изделий, произведений искусства и т.д. Первые ссудные казны (казенные ломбарды) были открыты в 1772 году (С. Петербургская и Московская), и до 1790 года они были единственными учреждениями мелкого вещевого кредита, если не считать ссудных касс частных лиц, взимающих всегда огромные проценты (250 % годовых).

В 1840 году в Санкт -Петербурге открылась «Компания для хранения и заклада разных движимостей и товаров» с основным капиталом в 200.000 рублей, которая взымала интересы отдельно по ссуде за заем и отдельно за хранение оставленного в обеспечение ссуды имущества. И только в конце XIX столетия, благодаря инициативе и усилиям некоторых частных предпринимателей в обеих столицах и некоторых более крупных городах учреждены частные ломбарды в форме акционерных обществ, с чисто промышленным характером, причем деятельность этих учреждений нередко принимала ростовщический характер.

Из общественных же ломбардов в России (до 1886 года) существовал только один «Ломбард города Варшавы», в остальных городах существовали, как отмечалось ранее, только частные ссудные кассы и акционерные ломбарды в столицах.

Приоритетным в деле организации общественного кредита принято считать г. Вологду, т.к. именно здесь в 1788 г. был открыт первый в России городской общественный банк, а впоследствии в 1886 г. был утвержден устав Тифлисской городской ссудной казны, содержание которого легло в основание проекта устава Вологодского городского ломбарда. С течением времени данный устав перестал удовлетворял» потребностям быстро развивающегося ломбардного дела, т.к. возникла потребность организации при ломбардах хранения вещей без выдачи ссуд и комиссионной продажи движимого имущества. Основной целью расширения операций в ломбардах предполагалось облегчение участи малоимущих и мелких закладчиков. Операции по хранению получили широкое распространение в Одесском и Кишиневском ломбардах, в Петроградской Ссудной Казне (с 3365 вкладов на хранения в 1905 году до 4423 вкладов в 1915 году) и гораздо меньшее в Московских ломбардах.23

Операциями по приему имущества для комиссионной продажи занималось также немногочисленное количество ломбардов (около 15), т.к. у этой операции на данный период времени было много противников и, соответственно, сторонников. Первые считали, что данная услуга приносит вред делу реализации просроченных и оставшихся за ломбардом вещей и полезна лишь предприятиям, скупающим имущество за бесценок, и распродающих под видом ломбарда не представляющих никакой ценности вещей по завышенной цене. Сторонники, напротив считали, что комиссионная продажа предоставляет ряд удобств клиентам ломбарда, желающим до срока ликвидировать свои отношения к ломбарду, а также для клиентов, которые не в состоянии сами распродать свое имущество и видят для реализации этой цели ломбард как посредника.

К 1916 году в России было зарегистрировано 184 официальных учреждений ломбардного кредита (для сравнения в 1904 году насчитывался 91 ломбард).

Из них кроме Петроградской и Московской ссудных казн, насчитывалось 21 акционерное ссудное учреждение и 108 городских ломбардов. Целесообразно отметить на данном историческом этапе увеличение роста частного капитала в области ломбардного кредита. Частный капитал шел главным образом в столицы Москву и Петербург, выделяя провинциям лишь малую часть.

Частные ломбарды были сосредоточены в крупных городах, в маленьких городах (уездах) имелись исключительно городские ломбарды, служившие единственным общественно-организованным противовесом тайному ростовщичеству. Частные ломбарды преследовали одну цель – извлечение прибыли и в соответствии с этой целью строили свою политику, городские же ломбарды преследовали в большинстве случаев иную цель оказать дешевую помощь нуждающемуся населению, ввиду этого размер ссуды был минимальным.

Основной деятельностью ломбардов являлось (как и в настоящее время) выдача ссуд под движимое имущество. Предоставляемое в заклад имущество оценивалось состоявшими при ломбарде оценщиками. Деятельность последних имела большое значение для развития оборота ломбарда, так как слишком высокая оценка в результате Исинский К. А. История ломбардов в России (на примере Пензенского городского ломбарда) // Известия ПГУ им. В.Г. Белинского, 2011. – №23. – С.428 оставляла за ломбардом массу нереализованных через аукционы закладов. Если же оценка слишком низкая, то это нарушало интересы клиентов и появлялся излишек от аукционной продажи. В русских ломбардах, в отличие от зарубежных, обслуживание клиентов занимало длительное время, процесс описи вещи носил слишком детализированный характер, очень подробно описывалась закладываемая вещь, так как для России было характерно отсутствие у широких масс «правовой корректности». В зарубежных в залоговых билетах ставилось лишь краткое наименование вещи, например, просто «часы» и никаких при этом: рода материала, номера, числа крышек и т.д. Русские ломбарды, за исключением ссудных казен и городского Тифлисского ломбарда, принимали в заклад не только золото и серебро, но и разного рода платья, посуду, а в уездных городах и предметы крестьянского производства (холст, овчину, сукно и т.п.).

Большой наплыв крестьян за ссудами в уездные городские ломбарды способствовал открытию некоторыми земствами сельских ломбардов для выдачи ссуд под хлеб, зерно и т.д.

В западноевропейских ломбардах действовали в то время иные принципы приема закладов. Все они подразделялись на две категории: драгоценности и узлы, причем зарубежные ломбарды избегали приема в заклад меховых изделий, в то время как в России эти вещи наряду с драгоценностями составляли основной контингент закладов. Это обстоятельство значительно удорожало стоимость хранения и степень ответственности за принятое в заклад имущество.

Как было отмечено, в начале столетия заклады под драгоценные вещи в частных и городских ломбардах составляли половину общего объема закладов и итог ломбардных ссуд под драгоценные вещи к 1915 году распределился следующим образом:

•  Петроградская Ссудная Казна — 18,2 млн. руб.;
•  Московские акционерные ломбарды — 14,7 млн. руб.;
•  Московская Ссудная Казна — 8,2 млн. руб.;
•  Московские городские ломбарды -7,5 млн. руб.

1 января 1897г. Томским Городским Общественным Управлением был учрежден 1-й Ломбард в России за Уральским хребтом – «Городской Ломбард». Гербом Первого Ломбарда в Сибири были выбраны два медведя, как символ Сибирской мощи, надежности и постоянства.

Священниками Духосошественской церкви около здания, Ломбарда перед иконою Иверской Божией Матери, был проведен молебен.

Потом состоялось освящение здания Ломбарда, на котором присутствовали исполняющий дела Губернатора, вице-губернатор А.Г. Загрежский; городской голова И.М. Некрасов; полицмейстер М.П. Шеремет; строительный комитет под председательством Е.Л. Зубашева, представители городского общественного управления и правительственных учреждений.

3 апреля 1898г. решением Томского Городского общественного Управления «Городской Ломбард» был переименован в «Ломбард-1».

«Ломбард-1» функционировал в Томске до декабря 1919 г. В городе была окончательно восстановлена советская власть и постановлением Томского уездного революционного комитета «Ломбард-1» был ликвидирован24.

Апрельский Пленум ЦК КПСС, провозгласивший курс на перестройку и либерализацию экономики Советского Союза, 23 августа 1985 года вдохнул вторую жизнь и позволил возобновить работу Первому в Сибири институту микрокредитования – Товариществу с ограниченной ответственностью «Ломбард-1».

22 августа 2001г. товарищество с ограниченной ответственностью «Ломбард-1» было реорганизовано путем преобразования в Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард-1» и является его правопреемником (www.lombard-1.ru).

За 117 лет устойчивой работы общество «ЛОМБАРД-1» преобразовалось в Финансово-Торговый Холдинг «Золотые медведи» (www.zmed.ru), в состав которого входит сеть ювелирных салонов и сеть ломбардов Ломбард-1 (экспресс-кредитование).

25

Говоря об историческом месте и роли ломбардов с точки зрения удовлетворения потребностей различных категорий граждан, необходимо отметить первые попытки расширения спектра услуг, оказываемых предприятиями, занимающимися ломбардной деятельностью. Эти нововведения являются актуальными и на сегодняшний день и широко применяются в зарубежной практике, чего нельзя сказать об отечественных ломбардах.

Речь идет о вопросе открытия операций по выдаче ссуд под ценные бумаги и под заклад квартирной и магазинной обстановок и орудий ремесла и промысла, с оставлением последних в пользовании закладчиков (т.е. заклад движимого имущества на дому у залогодержателя).

Эта проблема еще в начале столетия носила долгий дискуссионный характер среди специалистов, занимающихся ломбардной деятельностью. Многие считали, что и первую и вторую операции нельзя включать в круг деятельности ломбардов на территории России. Основная мотивация подобного заключения выражалась в том, что операция по выдаче ссуд под ценные бумаги, во-первых, сопряжена с большим риском, во-вторых, введение данной операции потребовало наличие специальных знаний в банковских и биржевых вопросах, в-третьих, ломбарды нуждались

Ширко Т.И. Здание городского ломбарда – URL: http://kraeved.lib.tomsk.ru/page/63/

Историческая справка Финансово-Торгового Холдинга «Золотые медведи» – URL: http://zmed.ru/about/ в оборотных средствах, недостаток которых являлся и является до сих пор, существенным препятствием для развитая ломбардной деятельности, и введение новой операции могло оказаться тормозом для ссудной деятельности.

Аналогичная ситуация наблюдалась и с предложением и развитием новой для России услуги – заклада квартирной и магазинной обстановок с оставлением их в пользовании закладчиков. Здесь также наблюдалось два мнения: во-первых, лица, сведущие в ломбардном деле, относили данную операцию к области промышленного, а не ломбардного кредита, и во-вторых, считали ее также достаточно рискованной, т.к. невозможно осуществлять надзор за сохранностью заложенных вещей. Таким образом, подобные услуги, расширяющие сферу деятельности ломбардов, не получили широкого распространения в России и по сегодняшний день, хотя зарубежные ломбарды используют подобные услуги в своей практике.

Деятельность ломбардов относилась и относится к предприятиям, оказывающим услуги разным категориям населения. Сравнивая деятельность современных ломбардов и аналогичных предприятий дореволюционного периода, следует отметить, что как тогда, так и сейчас каждый ломбард имеет особенности в зависимости от социальнодемографических параметров обслуживаемой клиентуры. Частные акционерные ломбарды отличались большим разнообразием и их услугами пользовались различные социальные группы, от малоимущих слоев населения до людей со средним и высоким достатком. К услугам городских ломбардов прибегала, в основном, низкодоходная группа населения, закладывая или сдавая на хранения изделия, не представляющие особой ценности.

На сегодняшний день, в условиях довольно-таки серьезной конкурентной борьбы (например, на рынке г. Томска представлено более 90 ломбардов), функционировать успешно могут лишь ломбарды, осуществляющие грамотную стратегию продвижения собственных услуг, что в особенности актуально в период экономического кризиса, когда потребитель испытывает немалые трудности при оформлении кредита в коммерческих банках, а также при значительном сокращении уровня доходов большей части населения нашего государства26.

В условиях рыночной экономики, в развитых странах, небанковские кредитные институты располагаются в особой и достаточно небольшой нише. Как правило, они реализуют продукты финансирования и услуги такого качества и в таких сегментах, чтобы не прибегать к прямой конкуренции с действующими структурами банков. В результате Безсмертная П.С. Развитие ломбардов в современной России / Вестник научных конференций, 2015. – №22. – С. 20 кредитные и сберегательные организации, специализированные кредитные учреждения, другие категории существующих институтов рассматривают весь существенный ресурсный объем. В Российской Федерации долгое время часть небанковского кредитования и займы была развита достаточно слабо и в своем большинстве находилась в теневой отрасли экономики. В последние годы начали реализовываться усилия по действующей организации и структурированию конкретного сегмента. А именно, был принят целый ряд законопроектов о функционировании специализированных кредитнофинансовых институтов, надзор за ними был сосредоточен, в основном, в Банке России. Несмотря на это, активное развитие данного сегмента рынка кредитования до сих пор находится на уровне становления.27

Государственных ломбардов в России осталось чрезвычайно мало – их доля на рынке не превышает 10 % (рис.1).

Рисунок 1 – Соотношение государственных и частных структур на рынке ломбардов в РФ

Номенклатура предоставляемых услуг, реализуемая муниципальными (государственными) ломбардами, достаточно разнообразна. Это происходит из-за того, что подобные организации, как правило, располагают недорогими либо бесплатными промышленными площадями. Подобное обстоятельство разрешает им принимать в залог масштабное имущество, например ковры или мебель.28

В целом, темпы развития ломбардного рынка в Российской Федерации до 2007 года были весьма высокими – около 70 %. Хотя уже в 2007-2008 годах началось медленное их снижение, причиной тому были ряд факторов: Безсмертная П.С. Развитие ломбардов в современной России / Вестник научных конференций, 2015. – №22. – С. 20 Залог, банковская гарантия и другие способы обеспечения исполнения обязательств. Постатейный комментарий главы 23 Гражданского кодекса Российской Федерации. / Под редакцией Б.М. Гонгало, П.В. Крашенинникова. М. : Статут, 2010. – С.84

– Стабилизация действующего рынка из-за ухода с него неконкурентоспособных игроков. Здесь важно добавить, что, по адекватной оценке Лиги ломбардов, за первое полугодие 2008 года с общего рынка ушли 45 % участников, что является результатом принятия правового закона «О ломбардах».

• Стремительный рост объемов банковского кредитования потребителей (до начала денежного кризиса, осени 2008 года) значительно влиял на существенное сокращение числа ломбардов.29

Отметим, что в Российской Федерации всего два официальных ломбардных оператора, которые имеют право назваться федеральными:

 торговая сеть «Драгоценности Урала» – главный лидер общего рынка по числу

филиалов и отделений. Их большая часть находится в Екатеринбурге и

Свердловской области, некоторые филиалы сети находятся даже в Москве и

Сочи.

 Питерская Объединенная сеть ломбардов, аффилированная с известным

московским оператором «Столичный» и пермским Объединенным ломбардом.

Эта торговая сеть не такая разветвленная, как предыдущая.30

Ломбарды в последние годы набирают всеобщую популярностью. Это может быть связано, в первую очередь, с тем, что именно ломбард предоставляет возможность получения определенной суммы под залог ценного имущества. В зависимости от специфики ломбарда, он может принимать в качестве залога различные виды имущества и в любом случае ломбард обладает целым рядом преимуществ по сравнению с банком, который также может предоставить потребительский кредит наличными.

Основная функция ломбарда ещё исторически заключается в том, чтобы выдавать населению ссуды, принимая те или иные ценности в залог. И если некогда единственным залогом, который жители российского государства могли предложить ломбарду, были ювелирные украшения или драгоценные камни, то сегодня ломбарды Москвы и всей России принимают в качестве залога не только драгоценности, но и технику. 31

По мере развития экономики, увеличения доходов населения, роста потребительского рынка все больше людей стало прибегать к услугам ломбардных учреждений. В связи с этим правомерно утверждение, что ломбарды ориентированы не на малообеспеченную часть населения, а на средний класс. Это объясняется тем, что средства под залог своего имущества берут те, кто планирует выкупить его в ближайшее Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок : Учебное пособие для бакалавров / М. : Проспект, 2016. – С. 133 Марценюк В.А. Мирокредиты и микрозаемы / М.: Статут, 2014. – С. 54 Там же. С.56 время. Те же, кто такой возможности не имеет, предпочитают вещи продавать – единовременно это дает больший доход.

Многие считают, что в России реализуется «английская» модель ломбардного рынка: главный доход приносит только кредитная деятельность, а не реализация самого залога (порядка 70 % заемщиков отдав долг, без проблем получают назад залог).

В общем, ломбарды располагаются в общей нише с небольшими финансовыми компаниями и кредитными кооперативами, но из-за своей узкой специализации строго конкурируют с ними только в определенной группе товаров. Ломбардный рынок имеет положительные перспективы развития, в большинстве случаев за счет увеличения списка принимаемого в залог имущества.

На сегодняшний день, самыми универсальными и обладающими существенными перспективами роста являются только ломбарды. Они включают в себя единый клиентский сегмент и активно конкурируют по целому ряду товаров. Работающими клиентами, как правило, являются те лица, которые не имеют возможности или желания кредитоваться в крупных банках (не входят в банковские стандарты, имеют существенные проблемы со своей кредитной историей, им необходимо мгновенное финансировании и прочее).

На сегодняшний момент, ежегодный прирост всего портфеля этих компаний не превышает отметку в 40 процентов. При этом условии, сохраняется целый ряд количественных проблем: характерные спекулятивные вложения, обусловленный малой финансовой грамотностью граждан страны. Слишком высокие ставки реализации, которые вызваны отсутствием не дорогих пассивов на долгий срок; риски избыточного займа, связанные с отсутствием взаимоотношений с бюро историй кредитов и прочее.32

В региональной отрасли общего рынка ломбардов положительным преимуществом обладают только Центральный, Сибирский и Приволжский округа Федеративного масштаба. При этом, не принимая во внимание тот факт, что основным лидером рынка экономики в целом является столица Москва, специалисты отмечают, что даже в маленьком провинциальном городе есть хотя бы одна ломбардная точка. Интересен тот факт, что расположение всех ломбардов в крупных городах России и в регионах отличается друг от друга: в первом варианте, самым выгодным местоположением являются тихие «спальные» районы, во втором – центральные части города. Основной причиной этому является разница в материальном уровне жизни – за границами Москвы стандартный класс, как правило, концентрируется в самом центре городов, а на сегодняшний день, именно граждане среднего звена являются главными клиентами большинства ломбардов.

Андросов В. Ломбардная индустрия. Социально-экономический аспект / М.: Спецкнига, 2011. – С. 212

Согласно оценкам специалистов, сейчас общий объем рынка ломбардов составляет порядка 40-50 миллиардов рублей. При том, что если несколько лет назад стабильный прирост бизнеса не превышал 20-30%, то уже в 2014 году этот показатель уменьшился до 10-15%.33 Главной причиной снижения темпов роста стала развертывающаяся конкуренция, не только среди самих участников этого рынка, но и со стороны коммерческих банков в формате развития популярных кредитных карт и наличных кредитов, а также микрофинансовых организаций. Последние, по мнению специалистов, сыграли самую главную роль, сумев всего за два года уменьшить абонентскую базу всех действующих ломбардов на 20-30%.

В итоге, на сегодняшний день, ломбарды начали достаточно активно развиваться всевозможные методы для расширения клиентской базы, и удержания прежних клиентов. В данном случае речь идет не только о послаблении условий денежного кредитования способом уменьшения процентных ставок и увеличения общих размеров и срока займа. Многие действующие участники кредитного рынка населения успешно внедряют инновационные технологии, которые активно применяются коммерческими банками. Теперь, при получении клиентской ссуды, клиентам ломбардов достаточно часто предлагают открыть дисконтные карточки, которые позволяют уменьшить ставку при вторичном обращении в этот ломбард, а также, как пример, получить гораздо большую сумму под небольшой залог – 1 грамма чистого золота. Наиболее сложными становятся и планы тарификации действующих ломбардов, в которых постепенно начали учитывать общую сумму кредита, срок возможного возврата, историю заимствований участника и многие остальные факторы. Помимо этого, продуктивно предлагается большой спектр всевозможных услуг.

Из анализа истории развития рынка ломбардных услуг можно сделать вывод, что в России на современном этапе он развивается сложно и противоречиво. Объективная необходимость такого рынка есть, как общей составной части развития рыночной экономики России. В нем нуждаются средние и низшие слои населения. Он в какой-то мере обеспечивает социально-экономические потребности общества. Об этом говорит зарубежный опыт.

1.3 Зарубежный опыт деятельности ломбардов

Ломбардные кредиты являются древнейшей формой финансовых услуг и одновременно одной из услуг современных финансовых институтов. Этот вид

Государственный реестр микрофинансовых организаций / Банк России – URL: https://www.cbr.ru/finmarket/supervision/sv_micro/ микрокредитования имеет самую длительную историю и является предшественником всех современных кредитных продуктов.

В зарубежных странах ломбардный кредит используется для погашения сезонных колебаний в доходах или покрытия краткосрочной потребности в средствах. 34 Обеспечением могут служить: промышленная и сельскохозяйственная продукция; драгоценные металлы (камни, изделия); предметы домашнего употребления и личного пользования (например, бытовая техника); финансовые требования; ценные бумаги, котируемые на бирже (кредит по которым обычно составляет от 50 до 90% их стоимости в зависимости от эмитента), используется также вексель, в котором отражена реальная товарная сделка; товары, котируемые и некотируемые (Германия) на бирже; ордерные складские свидетельства; коносаменты; автомобили35. Рассмотрим опыт развития рынка ломбардов на примере США, Франции, Германии, Великобритании, а также некоторых азиатских стран (рис. 2).

Наиболее показателен опыт Соединенных штатов Америки, где технологии ломбардного кредитования остаются самыми передовыми в мире и являются опорой сетевой системы глобального предпринимательства.

В 1988 году в США было 6 900 сертифицированных ломбардов, а общая сумма выданных ломбардами кредитов составляла 35 миллионов долларов36.

К 1998 году количество зарегистрированных ломбардов увеличилось до 15 000, или на 117,39%. Сумма выданных кредитов за год составила 9 миллиардов долларов, что в 256 раз больше суммы за аналогичный период 1988 года.

К 2016 году количество ломбардов составляет 42 000, в которых трудится 178 000 человек, обслуживающих за год 64,5 миллионов клиентов (трансакций).

В США имеется несколько сетевых ломбардов, имеющих филиалы как внутри штата, так и по всей Америке, а также за рубежом. Такие сетевые компании имеют особые стандарты ведения бизнеса, которые позволяют предоставлять полный спектр ломбардных услуг, сокращать затраты на управление и продажи. Алеев Э.А. Ломбарды и перспективы их развития в России // Сервис в России и за рубежом, 2013 – №4. С.17. Донченко М. А. Сравнительная характеристика ломбардного и банковского кредита в условиях финансового кризиса // Пространство экономики, 2010. – №2-3. – С.113 Андросов В. Ломбардная индустрия. Социально-экономический аспект / М.: Спецкнига, 2011. – С. 25

Деятельность ломбардов за рубежом

Ломбарды США

Самые передовые технологии Ломбарды Франции

кредитования, опора сетевой Считаются наиболее развитыми

системы глобального среди Европейских стран. Оставаясь

предпринимательства. прибыльными организациями в XX Имеется несколько сетевых м веке в XXI-й век вошли как

ломбардов имеющих филиалы в рентабельные финансовые

разных штатах и за рубежом. институты микрокредитования.

Ломбарды Великобритании Ломбарды Германии

Являются составной частью хорошо Подавляющее большинство

организованного рынка. Все немецких ломбардов – частные и

ломбарды в Королевстве являются государственные. Главное отличие

частными. Ломбардная индустрия государственных ломбардов от

Британии является частных состоит в том, что

высокоорганизованной и финансово государственные берут в качестве

устойчивой структурой. залога вещи, включая одежду,

Ломбарды Японии фарфор, и т.п, в то время как

В современной экономике частники – только изделия из

преобладают такие драгметаллов и антиквариат.

организационные формы

ломбардов как ООО (limited limited Ломбарды Сингапура

companies) и совместные ОАО (joint-) и совместные ОАО (limited joint- Стоимость ломбардных кредитов

s) и совместные ОАО (joint-tock companies) и совместные ОАО (joint-), которые более составляет 1,5 % в месяц. Хотя

соответствуют современной системе ставка в 4,5 раза выше, чем в банках,

предпринимательства. Несмотря на но в ломбардах нет ни штрафов, ни

то, что количество ломбардов здесь комиссий при оформлении и

резко сократилось, качество обслуживании кредитов, нет

ломбардной индустрии улучшилось единовременных сборов при

во много раз, выведя ломбарды на выдаче кредитов и задержек с

новый виток развития. оформлением документов.

Общие черты ломбардной деятельности за рубежом

Практически во всех странах подавляющее число ломбардов является частными; ннего контроля, корпоративного управления и раскрытия информации, государство не вмешивается в управление; 2) регулиро

Рисунок 2 – Ломбардная деятельность в зарубежных странах

В качестве примера успешного ведения ломбардного бизнеса в современных условиях можно назвать ломбард «Cash America International Inc.». Компания была основана в октябре 1984 года. 24 августа 1990 года акции ломбарда вошли в листинг New York Stock exchange, Нью-Йоркской фондовой биржи, – крупнейшей фондовой биржи мира.

По состоянию на январь 2016 года ломбард «Cash America International Inc.» работает через 676 кредитных бюро и дополнительные офисы в США и Мексике под именами: Cash America Pawn, Super Pawn, Prenda Fácil.

Кроме этого, ломбард «Cash America International Inc.» имеет 246 франчайзинговых или принадлежащих компании факторинговых и обналичивающих центров, работающих в шести Штатах Америки под именами Cash America Payday Advance, Cashland.

Ломбард «Cash America International Inc.» предоставляет кредиты посредством Internet в США, Австралии, Новой Зеландии и Канаде. Ломбард предоставляет рабочие места 7 тыс. человек.

1-го сентября 2016 г «Cash America» завершила слияние с компанией «First Cash Financial Services, Inc.» тем самым совместно создав ведущего оператора розничных ломбардов в США и Латинской Америке.37

Наряду с обыкновенными операциями кредитования под залог, ломбарды Америки оформляют «sale of dead pawn» и «buy back loan». В российской практике подобные операции встречаются на рынке ценных бумаг и означают продажу актива с правом обратного выкупа по фиксированной цене (сделка «репо»).

Одной из основных целей ломбардов США стало поддержание позитивного имиджа институтов микрокредитования. Ломбарды США имеют ассоциации в каждом штате страны. Локальные ассоциации входят в мировую (NPA).

Теперь обратимся к опыту ломбардного кредитования в странах Европейского континента.

Ломбарды Франции считаются наиболее развитыми и организованными среди Европейских стран. В XX веке французские ломбарды оставались самым прибыльным и уважаемым сектором финансового рынка Франции.

В новый XXI век французские ломбарды вошли как рентабельные финансовые институты микрокредитования. За период банковского кризиса количество ломбардов увеличилось в десятки раз. BRIEF-First Cash Financial Services, Cash America to combine to create leading operator of retail pawn stores – URL: www.businesswire.com/news/home/20160428005582/en/Cash-Financial-Services-Cash-America-International-Combine

Во Франции ломбарды официально называются «кредиторами под залог» (Prêteur sur gage), а в широкой публике – «У моей тети» (Chez ma Tante).

В стране исключительным правом на осуществление ломбардной деятельности обладают 20 банков муниципального кредита Credit Municipal, которые по закону от 15 июня 1992 г. принадлежат коммунам, на территории которых они расположены. Как кредитные учреждения они подчиняются банковскому закону от 24 января 1984 г. Помимо кредитов под залог имущества Credit Municipal предоставляет персональные ссуды: с открытием или без открытия счета; на сумму от 500 до 30 тыс. евро; на срок от 6 месяцев до 10 лет; владелец счета «до востребования» получает ссуды по льготным процентам. 38

Французские ломбарды предоставляют своим клиентам простой, легкий и быстрый способ получения наличных средств на их неожиданно возникшие потребности. В качестве залога используются такие ценные и легкореализуемые вещи, как бижутерия, драгоценности, часы, золото, картины, скульптуры, ковры, меха, музыкальные инструменты и т.д. В качестве залога не принимаются автомобили, компьютеры и фотоаппараты. В ломбарде клиент должен предоставлять следующие документы:

•  паспорт или другой идентификационный документ (piece d’identite); документ о

месте проживания, по крайней мере, за последние три месяца (например,

квитанцию об оплате арендного жилья, квитанцию об оплате электроэнергии и

т.д.);

 для некоторых клиентов — счет-фактуру, гарантийный сертификат или

экспертное заключение.

Без свидетельства о собственности или доверенности мужчина не имеет права сдавать в залог женские украшения и наоборот. Сумма кредита зависит от оценки залога, составляя 50-70% от его рыночной стоимости. Сумма кредита выдается клиенту в тот же день. При этом составляется контракт сроком до одного года. Клиент может выкупить свой залог в любой момент до истечения срока контракта, погасив сумму займа и проценты, рассчитанные пропорционально числу месяцев фактического действия контракта. В настоящее время стоимость кредита (проценты плюс издержки хранения залога) составляют в зависимости от его размера от 4 до 9%.39

Клиенту достаточно оплатить проценты и издержки хранения залога за год, чтобы продлить контракт еще на один год. В принципе срок залога не ограничен, если клиент ежегодно оплачивает проценты и издержки хранения залога. Если он не желает или не в Донченко М.А. Перспективы развития ломбардного потребительского кредитования в России. – 2012. – С.60 Официальный сайт Credit Municipal de Paris – URL: www.creditmunicipal.fr/pret-sur-gage/informations-pratiques/informations-pratiques.html состоянии этого сделать, его залоговые вещи продаются с торгов. Полученная от их реализации сумма идет на погашение кредита и процентов по нему. Если эта сумма превышает сумму кредита и процентов, то полученная прибыль (boni) поступает клиенту. Если же, напротив, она недостаточная для погашения кредита и процентов, то дефицит (убыток) перекладывается на учреждение-кредитора.

Во Франции более 80% клиентов ломбардов – женщины, несущие в залог драгоценные украшения. Среди клиентов есть представители всех социальнопрофессиональных групп. В последние годы численность заемщиков значительно возросла в связи с тем, что доступ французского населения к банковским кредитам в условиях кризиса существенно ограничился. Характерно, что среди залогов увеличилось число произведений искусства, а максимальная сумма кредитов возросла до 1 млн. евро. Кстати, минимальный размер кредита составляет 30 евро.

Специалисты характеризуют ломбарды во Франции как социальные государственные и муниципальные учреждения, цель которых заключается не в извлечении прибыли, а в том, чтобы уравновешивать свой бюджет (équilibrer budget), в том числе и за счет снижения издержек своего функционирования. В 2009 г. Credit Municipal de Paris выдал займов на 65 млн. евро, что на 35% больше, чем пять лет тому назад.

На сайте Credit Municipal публикуется календарь продаж предметов невыкупленного залога, дается их описание и часто приводится фото. Ежегодно продается несколько десятков тысяч предметов на сумму около 10 млн. евро. Предмет залога выставляется на торги, когда клиент, несмотря на напоминание, не погашает долги. Как правило, это происходит через три месяца после даты окончания срока подписанного с клиентом договора. На начало 2010 г. 90% предметов залога были выкуплены заемщиками, в том числе 93% в Credit Municipal de Paris.40

Ломбарды Англии являются составной частью хорошо организованного финансового рынка.

Все ломбарды в Королевстве являются частными. Под административным покровительством Правительства ломбардная индустрия Британии является высокоорганизованной и финансово устойчивой структурой.

Сегодня в каждом из четырех государств Объединенного Королевства насчитывается несколько сотен ломбардов. Всего их более 800. Зубченко Л.А. Ломбардный бизнес: вчера, сегодня, завтра… // Финансовая аналитика, 18.05.2010. – URL: http://finanal.ru/018/lombardnyi-biznes-vchera-segodnya-zavtra

Начиная с 1980 года ломбарды Британии стали открывать филиальные сети. Обусловлено это было конкурентной борьбой за клиентов, которых, по данным регулятора финансового сектора государства The Financial Service Authority (FSA), насчитывается более 9 млн. Поэтому ломбарды Объединенного Королевства играют огромную социальную и экономическую роль в жизни государств Великобритании.

Во время кризиса ломбарды, играя роль социальной рессоры, увеличили кредитные портфели в несколько раз.

По данным National Pawnbrokers Association (NPA) в Британии размещено более 1000 филиалов американских ломбардов и более 800 ломбардов Британии вошли в состав NPA.

В последние годы ломбардный бизнес изучает возможности Интернета, надеясь обрести в сети новую клиентуру – представителей среднего класса, которые стесняются войти в ломбард, но уже готовы заложить свое имущество. Изменить это положение удалось британской компании Borro, первому в мире интернет-ломбарду, который с июля 2008 г. предлагает своим клиентам прямо в сети заполнить заявление на получение денег. В качестве залога сайт принимает самые разнообразные ценности – от ювелирных украшений и часов до дорогих автомобилей. На следующем этапе к клиенту приходит бесплатный курьер, который увозит залог. Затем компания через интернет-сайт делает свое предложение по размеру кредита и, если клиент согласен, перечисляет деньги. В течение полугода клиент может расплатиться и с курьером получить свой залог обратно. Таким образом, клиент может получить деньги, не выходя из дома. Идея оправдала себя. За первые семь месяцев Вогго показал оборот, равный обороту четырех-пяти обычных ломбардных точек в центре Лондона. При этом 75% клиентов интернет-сайта никогда раньше не сдавали вещи в ломбард и около 70% были представителями среднего класса. В то же время Вогго в среднем выдает под залог по 700 ф. ст., тогда как средняя сумма в обычных ломбардах – 120 фунтов. Примеру Вогго намерены последовать и другие компании.41

Ломбарды Германии на волне кризиса испытывают подъем: за последние десять лет число ломбардов, которые здесь называются Pfandleiher, выросло на треть, а их оборот увеличился в полтора раза. Сейчас в Германии насчитывается 180 ломбардов, услугами которых ежегодно пользуются примерно 1,5 млн. клиентов. Ломбарды открыты со всех городах с населением более 50 тыс. человек. Подавляющее большинство немецких Зубченко Л.А. Ломбардный бизнес: вчера, сегодня, завтра… // Финансовая аналитика, 18.05.2010. – URL: http://finanal.ru/018/lombardnyi-biznes-vchera-segodnya-zavtra ломбардов – частные и государственные. Находящихся в муниципальном ведении осталось немного.

Главное отличие государственных ломбардов от частных в Германии состоит в том, что государственные берут в качестве залога вещи, включая одежду, фарфор, кофеварки и даже детские коляски, в то время как частники сконцентрировались исключительно на изделиях из драгметаллов и антиквариате.

Однако для частных и государственных ломбардов существуют одни и те же правила: ссуда должна составлять 80% от реальной рыночной стоимости залоговой вещи. Максимальная сумма кредита достигает 50 тыс. евро. Условия, по которым предоставляется кредит, зависят от его суммы. Процент по кредиту до 300 евро постоянный.

В Германии есть закон, согласно которому процентная ставка по кредитам, обеспеченным залогом (движимое и недвижимое имущество), должна быть не больше 1% в месяц, комиссия за оформление кредита не более 3 % от суммы кредита.

При больших суммах, более 3000 евро, процент определяется по соглашению с клиентами. Кроме процентов, клиенты платят пошлину за оценку и хранение залога. В среднем за кредит приходится платить не менее 10% в месяц. Жесткая конкуренция между компаниями, выдающими кредиты под залог в Германии, понуждает ломбарды Германии уменьшать процентную ставку по обеспеченным залогом кредитам. Через месяц вещь следует выкупить или продлить кредит еще на месяц. И если кредит не продлевается, а вещь не выкупается, – она поступает в аукционную продажу. В среднем залог сохраняется от трех до пяти месяцев, а потом продается. Уровень «выкупаемости» залогов составляет 90%.42

Ломбарды Японии. Вместе с золотыми шарами в стране восходящего солнца размещают заключенную в круг цифру «7». Сделано это потому, что слово «залог» и слово «семь» на японском языке звучат одинаково: «ши-ши».

В современной Японии все ломбарды находятся в частном секторе и получают доход, отличный от сложившегося в начале XX века, когда компании общественного обслуживания (public-service) доминировали в ломбардах Японии.

Размер уставного капитала таких ломбардов был очень невелик. Даже крупные ломбарды в Японии имели уставной капитал всего в 100 миллионов йен (примерно 12,4 Донченко М.А. Перспективы развития ломбардного потребительского кредитования в России. – 2012. – С.63 тыс. долларов США).

Поэтому общественные ломбарды в Японии к концу 1998 г. сократились на 76,26 % по сравнению с ситуацией 40 годами ранее.43

Современная история изменила характеристику ломбардов Японии; несмотря на то, что еще сохранились ломбарды, созданные единичными учредителями, в современной экономике Японии преобладают такие организационные формы ломбардов как общества с ограниченной ответственностью (limited companies) и совместные акционерные общества (joint-stock companies или ОАО), которые более соответствуют современной системе предпринимательства. Несмотря на то, что количество ломбардов Японии резко сократилось, качество ломбардной индустрии улучшилось во много раз, выведя ломбарды на новый виток развития.

В новом тысячелетии, отвечая потребностям социального и экономического развития и современной жизни страны, ломбарды Японии в качестве приоритета своей работы избрали удобство для клиентов и удовлетворение всех потребностей своих заемщиков. Сегодня состояние ломбардной индустрии в Японии благополучное и процветающее.

В современной Японии на 120 миллионов человек приходится 4950 ломбардов, что составляет более 30 тысяч клиентов на один ломбард. Данная концентрация является довольно высокой относительно мировых показателей.

Ломбарды государства Шри-Ланка находятся в состоянии процветания и имеют богатую историю становления. Несмотря на развитие банковской инфраструктуры, ломбардное экспресс-кредитование под залог имеет огромную и популярность в ШриЛанке.

В 1942 году Правительство Шри-Ланки приняло Закон «О ломбардах» (Pawn Brokers Act), которым обязало финансовые институты, занимающиеся кредитованием граждан и мелких предпринимателей под залог, иметь лицензию на осуществление ломбардной деятельности.

И лишь через 19 лет, в 1961 году Правительство приняло закон «О банках», который позволял банкам работать на финансовом рынке на конкурентной основе вместе с ломбардами. Это сделало ломбардную индустрию более гибкой, прогрессивной и более прибыльной, так как некоторые ломбарды не смогли выжить в новых условиях конкуренции.44

Однако потребность в ломбардных кредитах не уменьшилась.

Индустрия “ши-ши” в Японии // Блог Ломбарда – 1, 18.05.2015. – URL: http://lombard-1.ru/about/blog/Индустрия+“ши-ши+”+в+Японии/ Ломбарды государства Шри-Ланка // Блог Ломбарда – 1, 18.05.2015. – URL: http://lombard-1.ru/about/blog/ Ломбарды+государства+Шри-Ланка/

Ломбарды Сингапура

Город-государство Сингапур имеет население 4 млн человек, высокоразвитую экономику и, как следствие, хорошие показатели развития ломбардной индустрии. Рынок ломбардных услуг продолжает динамично развиваться и в настоящее время. Особенную популярность завоевали у населения Сингапура ломбардные кредиты, выдаваемые под обеспечение недвижимым имуществом (коммерческие и жилые помещения, земельные участки).

Закон государства позволяет ломбардам брать в обеспечение любое имущество.

В 1989 году ломбардами было выдано кредитов под залог недвижимости на сумму 481 миллионов сингапурских юаней; в 1998 году на сумму 1,16 миллиардов сингапурских юаней (896,5 млн долларов США).

Всего 2,5 миллиарда сингапурских юаней (2 млрд долларов США) было выдано ломбардами Сингапура в 1999 году. В 2002 г. сумма выданных ипотечных кредитов составила 1,2 млрд сингапурских юаней, а в 2003 г. — 1,3 миллиарда сингапурских юаней (1,008 млрд долларов США).

Согласно официальным данным статистики республики Сингапур, в 1999 году в государстве было зарегистрировано 73 ломбарда, в 2003 — 85, в 2009-84, в 2011 — 103.

В среднем, сегодня на один ломбард в Сингапуре приходится около 39 000 жителей.

Стоимость ломбардных кредитов составляет 1,5 % в месяц. Хотя ставка в 4,5 раза выше, чем в банках, но в ломбардах Сингапура нет ни штрафов, ни комиссий при оформлении и обслуживании кредитов, нет единовременных сборов при выдаче кредитов и задержек с оформлением документов.

Ломбардная индустрия Таиланда относительно развита, представлена государственными и частными формами управления (собственности).

Например, Правительством города Бангкок создано 19 ломбардов.

Реализация невыкупленных залогов производится в специально оборудованном зале и ювелирных ломбардных магазинах. Спрос на невыкупленные вещи очень велик.

Работа в ломбардах считается престижной, доходной и уважаемой. Заработная плата операционных работников ломбардов Таиланда выше, чем такая же работа в банке. Поэтому получить работу молодому человеку после университета в ломбарде Таиланда можно только по родовой династии и по влиятельной рекомендации.

Помимо выдачи кредитов и оказания услуг хранения, ломбардам в зарубежных странах разрешается вести second-hand деятельность, т.е. покупать и продавать личное имущество граждан. Приобретенные ломбардами в ходе бизнеса вещи должны быть сохранены в течении 14 дней прежде, чем могут быть проданы.

Как и все залоги, приобретенные ломбардом изделия должны иметь регистрационный номер и должны быть маркированы этим номером. В отличие от невыкупленных залогов, приобретенные вещи за счет собственных средств ломбарда могут продаваться сразу любым удобным для ломбарда способом (минуя интернетаукцион).

Так как интернет-аукционы становятся все более и более популярными, то даже при отсутствии требования обязательного проведения публичного аукциона, купленные вещи также выставляются ломбардами на интернет-аукцион.

В России же, по непонятным причинам, second-hand деятельность называют «скупка» и эту деятельность отделили от ломбардной индустрии.

Анализ зарубежного опыта показал, что в наши дни ломбарды в разных странах продолжают быть преуспевающими бизнес-структурами, играющими на рынке собственную уникальную роль. На наш взгляд российским ломбардам необходимо стремиться к японской модели функционирования рынка ломбардов и повышать качество предоставляемых услуг. Положительной тенденцией для отечественного рынка ломбардов является развитие федеральных сетей ломбардов, однако, как правило это сети ювелирных салонов, занимающихся скупкой драгоценных металлов.

2 ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ РЫНКА УСЛУГ ЛОМБАРДОВ В СОВРЕМЕННЫХ

УСЛОВИЯХ РОССИИ

2.1 Развитие ломбардов в переходный период

Рынок ломбардов, недавно подпавший под надзор ЦБ и столкнувшийся с непривычными для него регулятивными требованиями, начал сокращаться сам. Избежать дополнительной административной нагрузки ломбарды пытаются любой ценой – от радикального закрытия бизнеса до переквалификации с выдачи займов под залог имущества на скупку вещей.

Особенности становления рынка ломбардных услуг в России на современном этапе заключаются в том, что:

• а) еще окончательно не закончен этап перехода общественной собственности (государственной) в частные руки;
• б) резкое падение промышленного производства, вызвавшее безработицу и ее социальные последствия;
• в) минимальные инвестиции в промышленность, сельское хозяйство, и другие сферы материального производства со стороны государства и частных лиц в России. Запад и Америка объявили экономическую блокаду для нас на длительный период;
• г) вложения в промышленность и сельское хозяйство идет не только со стороны России, но и зарубежных государств таких, как Китай и Япония, но эти показатели незначительны;

• д) отток собственного капитала в Европу и Америку (писатели, поэты, художники, артисты, певцы, научные работники и т.д.);

• е) инфляция;
• ж) военные угрозы со стороны Украины и стран участниц НАТО. Средства направляются на оборону страны;
• з) развитие криминального бизнеса 42% в противовес открытой рыночной экономики России;
• Вот в этих условиях вынужден развиваться рынок ломбардных услуг, поэтому ЦБ РФ необходимо помогать формированию рынка ломбардных услуг, чтобы не было незаконных действий со стороны ломбардов.

По результатам мониторинга, проведенного Ассоциацией развития ломбардов 45 (рис. 3), было выявлено, что большинство владельцев ломбардов собираются закрыть или

Искусова А. Ломбарды меняют ориентацию – URL: www.kommersant.ru/doc/2764089 переквалифицировать свой бизнес на скупку вещей у граждан и перепродажу их оптовым покупателям.

Рисунок 3 – Динамика изменения числа ломбардов в России46

Скупка – это деятельность, не предполагающая выдачи займов под залог вещей и соответственно не подпадающая под регулирование, надзор и сдачу отчетности в ЦБ. В 90% случаев скупаются ювелирные изделия, изделия из драгоценных камней и металлов или их лом. Такая деятельность регламентирована отдельным постановлением правительства и приказом Минфина и предполагает (при скупке драгметаллов и камней) уже привычную постановку на учет в Пробирной палате с несложными требованиями по матобеспеченности и безопасности. Решение перейти в этот сегмент позволяет сохранить часть бизнеса и при этом избежать сдачи отчетности в ЦБ.

Ломбарды, попавшие под надзор ЦБ после получения им статуса мегарегулятора, сдают в ЦБ ежеквартально общий отчет о деятельности. Однако, справляются с этой задачей далеко не все.

Попытки ломбардов уйти из-под регулирования и надзора ЦБ имеют материальное обоснование. Банк России, как и обещал, начал применять к ним штрафные санкции за не сдачу, несвоевременную сдачу или сдачу несоответствующую требованиям отчетности.

Банк России понимает, что для ломбардного рынка регулирование и надзор в новинку, равно как и то, что система сбора и передачи отчетности ломбардов находится в стадии становления. Поэтому на переходный период, учитывая отсутствие злого умысла в совершении нарушений у большинства ломбардов, ЦБ РФ старается действовать аккуратно. Речь о том, чтобы сначала действовать на уровне предписаний и только потом, Новиков И. Показатели рынка ломбардов за 2016 год // Отчет о Форуме ломбардов России, 21.04.2017. – URL: files.rmcenter.ru/year/2017/4/prezentacii2/Prezentaziya_Ilya_Novikov_Forum%20lombardov_ITOG.pdf если это не помогло, выписывать штраф: не за нарушения сдачи отчетности, а более скромный – за неисполнение предписаний регулятора.

Впрочем, даже такой щадящий подход небольшим участникам рынка не по карману. При этом гарантий, что ломбарды, переквалифицировавшись на скупку, выживут, нет: для большинства это небольшая часть общего бизнеса.

К факторам, тормозящим развитие ломбардного рынка в России, эксперты относят рост конкуренции как внутри сектора, так и со стороны МФО, негативное отношение к данным финансовым институтам со стороны некоторых потребителей, а также ужесточение регулирования рынка.

Основным ограничителем рынка ломбардов в ближайшие несколько лет, по мнению президента Национального объединения ломбардов Алексея Лазутина, будет являться изменение давления регулятора на рынок. По его словам, «пока регулятор не в полной мере использует все рычаги возможного воздействия на рынок, предоставляя участникам возможность несколько адаптироваться. Но когда-то этот период закончится, подавляющее большинство ломбардов не в состоянии будут выполнить все требования регуляторов».47

Переход ломбардов под регулирование Банка России, по мнению экспертов, способствует очищению рынка от полуподпольных и полукриминальных игроков и повышает уровень доверия к ломбардам со стороны населения. Однако ужесточение требований ЦБ повлекло за собой ощутимый рост управленческих расходов, связанных со сдачей отчетности, обучением сотрудников и пр.

Одной из мер регулирования рынка ломбардов в 2015 году стало ограничение стоимости займов. В 17% ломбардов считали, что эта инициатива ЦБ негативно скажется на отечественном ломбардном рынке, половина участников исследования видели скорее негативные последствия для рынка, чем позитивные. В 28% ломбардов считали, что ничего не изменится. Однако есть и те, кто видит в нововведении скорее позитивные моменты, чем негативные: таких 6% (рис.4).

Что касается отчетности, то в ходе опроса в 67% ломбардов сообщили, что испытывают трудности при подготовке отчетов, но в целом справляются с этой задачей. В 11% ломбардов отметили, что вообще не понимают логики заполнения отчетных документов. 22% ломбардов без труда справляются с данной обязанностью. Гвоздева М. Переходный период: куда двигаться рынку ломбардов? – URL: zaim.com/temy/perekhodnyyperiod-kuda-dvigatsya-rynku-lombardov/

Рисунок 4 – Результаты опроса о влиянии ограничения стоимости займов 48

С 2016 года, согласно законодательству, все финансовые организации должны в обязательном порядке вступить в СРО. В первоначальную редакцию соответствующего закона наряду с микрофинансовыми организациями входили и ломбарды, однако было принято решение об исключении последних ввиду специфики рынка. Поскольку многие эксперты считают, что введение обязательного саморегулирования может стать весомым ограничителем для развития бизнеса небольших ломбардов. Наряду с этим введение обязательного членства в СРО позволит учитывать интересы не только регулятора, рынка, но и потребителей.

Однако большинство владельцев ломбардного бизнеса убеждены, что ни регулирование со стороны ЦБ, ни затратный механизм при СРО не дадут такого результата, как рыночное авторегулирование.

Одним из существенных барьеров развития рынка ломбардов является отсутствие доступного финансирования. Большинство ломбардов, принявших участие в исследовании, отметили, что основными источниками финансирования являются собственные средства организации либо заемные средства учредителей. Кредиты на развитие бизнеса в качестве фондирования используют 22% опрошенных ломбардов. Низкий спрос на заемные средства со стороны ломбардов обусловлен их высокой стоимостью.

Еще одним препятствием является то, что ЦБ устанавливает процентные ставки на каждый квартал. Сейчас эти ставки падают. В таких условиях выживут только те Гвоздева М. Переходный период: куда двигаться рынку ломбардов? – URL: zaim.com/temy/perekhodnyyperiod-kuda-dvigatsya-rynku-lombardov/ ломбарды, у которых есть оборотные средства, чтобы платить зарплату, аренду, налоги и ждать положенные по закону два месяца, в случае, если человек не выкупит свое заложенное имущество. Месяц – срок займа по договору, еще месяц срок, который, согласно закону, должен выждать ломбард, если клиент за своим имуществом так и не пришел.

Средняя цена на золото в ломбардах Томска – от 1000 до 1200 рублей за грамм. Ктото берет дешевле: от 750 рублей, кто-то обещает дороже – до 1500 тысяч рублей. Процентная ставка, установленная на данный момент Центробанком – 0,59 % в день. Она снижается, три года назад процентная ставка была 0,85 – 0,75 % в день.49

Еще одним ударом по рынку ломбардов станет переход на единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) в 2019 году. Сложность перехода на ЕПС для рынка ломбардов является то, что он менее всего консолидирован чем рынок НФО и рынок страховщиков. Специалисты призывают руководителей ломбардов уже сейчас подготавливаться к этому переходу – объединяться с коллегами для выработки понятийного аппарата и составления единой (типовой) учетной политики для микрофинансового рынка. Такая кооперация поможет владельцам сэкономить деньги на разработке программного продукта для своей организации, а также в дальнейшем в аудите, при налоговых проверках и в судебной практике. Переход на ЕПС призван помочь рынку ломбардов стать более прозрачным и доступным для банковского сектора.

Переход для ломбардов на ЕПС и ОСБУ состоит из 4 основных этапов:

I этап – планирование перехода непосредственными участниками, предоставление планов Банку России. Должен был быть завершен к лету 2017 года. Сформировать и утвердить свой собственный план перехода на ЕПС и ОСБУ должен был каждый ломбард. А теперь вплоть до 2019 года ежеквартально письменно отчитываться о его выполнении своей профессиональной лиге. Те в свою очередь формируют сводный отчет и передают в ЦБ.

Эксперты от бухгалтеров утверждают, что работа по переходу на ЕПС и ОСБУ началась сразу в 2015 г. и заключалась в формировании рабочих групп для диалога с Банком России, а также в ознакомлении с типовой формой Отчета о плане перехода на ЕПС и ОСБУ.

В состав рабочих групп кроме сотрудников Банка России входят представители профессиональных ассоциаций, крупных сетей, ИТ-разработчики. Встречи проходят ежемесячно в рабочем формате. Участники не только задают Банку России вопросы, но и

Золотой запас населения // Архив ТВ2, 10.03.2016. – URL: http://tv2.today/TV2Old/Zolotoy-zapas-naseleniya сами много рассказывают, предоставляют схемы, по которым сейчас ведется учет для лучшего понимания специфики продукта.

II этап – самый трудоемкий, включает подготовку инфраструктуры, обучение сотрудников и аудиторов, разработку программного обеспечения.

ОБУЧЕНИЕ

Банк России организовал собственное обучение, его могут пройти слушатели, еще весной включенные в списки профессиональных объединений ломбардов. Курс длится 16 академических часов, по итогам аттестации выдается удостоверение о повышении квалификации. Обучение общее для специалистов всех НФО. Так, для руководителей, бухгалтеров, представителей СРО организовано 750 очных мест и 2732 дистанционных, — всего 3482. Ломбардов же числится более 7 тысяч, МФО — более 3 тысяч. Даже если от каждой компании учить одного сотрудника, спрос сильно превышает предложение. Пока же на бесплатные семинары ЦБ попадают далеко не все из тех, кто подал заявки. Это и понятно, ведь острый вопрос сейчас — МФО, им переходить на год раньше. Ломбардистов отодвигают на более поздний срок, поэтому самостоятельное обучение уже проводят ассоциации, профильные учебные центры.

ЕДИНЫЙ ПЛАН СЧЕТОВ И ОТРАСЛЕВЫЕ СТАНДАРТЫ

Анна Соколова, доцент кафедры финансов филиала Российского университета кооперации, к.э.н., профбухгалтер, преподаватель отраслевых стандартов, рассказала, что согласно плану, уже в 3 квартале 2016 г. нужно было провести анализ новых форм бухгалтерской (финансовой) отчетности. Однако ломбарды оказались не готовы к этому, так как нет даже проекта отраслевого стандарта. К тому же информированы о сдаче проекта учетной политики бухгалтерского учета далеко не все. Подтверждает это и Михаил Унксов, президент НО «НП «Лига ломбардов»», директор ООО «Техноломбардсервис-2»: «Очень-очень много еще здесь вопросов, и даже у Банка России ясности по переходу, по стандартам перехода ломбардов на ЕПС нет. Стандарты еще будут разрабатываться, согласовываться, уточняться, и это процесс творческий. Работа, конечно, ведется, но она далека от окончания».

ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Ключевой момент – переработка программного обеспечения, автоматизация процесса. Банк России дал указание, а выполнить его обязаны сами участники рынка.

В течение 2017 года требуется настройка программного обеспечения. Что предложат разработчики и учтут ли особенности отраслевых стандартов, которые являются гибридом банковского плана счетов и МСФО, остается загадкой. Специалисты отмечают, что пока они озвучивают космические цены. А вот качество и понимание специфики работы сильно отстают. Есть мнение, что крупным разработчикам эта задача не очень интересна, так как рынок ломбардов достаточно мал и имеет тенденцию к дальнейшему сокращению.

Тем более, что учет ломбардных операций ведется обычно в одной программе, а общехозяйственные операции и нерегламентированные отчеты для налоговой — в другой. В связи с переходом модифицировать придется обе составляющие учета.

На сегодняшний день многие IT-компании имеют наработки в специализированном ПО для ломбардов, однако отсутствие типовой учетной политики не позволяет им начать продажи этих программных решений т.к. разрабатывались они под надзором методологов не имеющих никакого отношения к рынку микрофинансов и они не смогли в полной мере сформулировать техническое задание для разработчиков.

ЦЕНА ВОПРОСА

Есть информация, что пользователям некоторых программ, например «Техноломбардсервис-2», не придётся доплачивать за переход на ЕПС, обновление будет происходить в рамках текущего абонементного обслуживания. Ведь до сих пор все доработки были включены в стандартную ежемесячную оплату.

Что касается обще-бухгалтерской программы, по мнению экспертов, стоимость модификации не должна превышать 20-25 тысяч рублей. Первичная покупка новой версии должна быть эквивалентна стоимости нового программного обеспечения – около 40 тысяч.

К примеру, в сети ломбардов «Фианит» (почти 300 офисов в 7 регионах, прим. ред.) в бюджет перехода на ЕПС закладывают не менее 2 миллионов рублей. Эти деньги пойдут на такие расходы, как: приобретение и обслуживание программного продукта, аудиторские услуги, поиск и найм новых сотрудников с опытом работы в кредитных учреждениях, организацию рабочих мест новых и обучение старых сотрудников в связи с расширением штата бухгалтерии, семинары/тренинги, услуги программистов.

III этап – индикативный период

Начнется 1 января 2018 года для тестовой группы компаний — им придется вести двойной учет и отчитываться по новым правилам. Эксперты уверены, что первопроходцами здесь будут лидеры отрасли, но лишь те, кто к этому моменту будет готов к переходу. Руководство «Фианита» по собственной инициативе предложило Центробанку включить их организацию в тестовую группу ломбардов, переходящих на ЕПС с 1 января 2018 г., но позитивные стороны от такого перехода пока не очевидны.

Преподаватели по ОСБУ так описывают процесс перехода тестовой группы, а спустя год и всех остальных организаций:

•  сплошная инвентаризация активов и обязательств к концу 2017 г.;
•  формирование на 1 января 2018 г. входящего сальдо по всем счетам,

предусмотренным новым ЕПС. В течение 2018 г. надо выполнить бухгалтерские

проводки по переходу и вручную или программно, параллельно со старым

планом счетов, составить оборотно-сальдовую ведомость, и на 31 декабря 2018

г. сформировать вступительный баланс.

IV этап – полное погружение

С 1 января 2019 г. уже все ломбарды России должны работать по новому плану счетов и ОСБУ, составить и сдать первую квартальную отчетность.

Мнения специалистов здесь разделились. Так Анна Соколова считает, что «переход на ЕПС и ОСП сопряжен с рядом проблем, и ситуация не так проста, как может показаться со стороны. Много вопросов у бухгалтеров как опытных, так и молодых, мало курсов образовательных. Выход один — медлить нельзя, нужно срочно идти учиться. Это поможет систематизировать работу по переходу на ЕПС и разобраться в новых отраслевых стандартах».

Станислав Боронин, генеральный директор федеральной сети «Фианит-Ломбард», отмечает, что крупные, законопослушные компании будут всеми силами исполнять требования. Но рынок ломбардов разнокалиберный, и малые, одиночные ломбарды, семейные компании будут не в состоянии нести такие расходы. «В донадзорную эпоху они имели возможность оплачивать услуги бухгалтера на аутсорсинге, пусть и более высокой квалификации. Теперь бухгалтер должен обладать еще и навыками отчетности по МСФО. Где взять такого бухгалтера в периферийном городе с населением, скажем, 15 тысяч человек? И какова будет оплата его труда?»

Михаил Унксов на 100% уверен, что планируемый двойной учет для всех ломбардов в России не получится. Потому что тогда ¾ ломбардов России придется закрывать. «Очень хотелось бы, чтобы ЕПС подвергся дифференциации. Ведь для небольших ломбардов это будет не просто трудно, а супер-трудно. Поэтому если мы хотим сохранить малый бизнес в ломбардной отрасли, надо все-таки будет дифференцировать и сделать отчетность доступной не только для больших и квалифицированных участников рынка».50

Подводя итог можно сделать следующие выводы:

•  существуют противоречия и трудности становления ломбардной базы;
•  нет законной базы ломбардного дела;
•  необходима поддержка владельцев ломбардов со стороны государства через ЦБ; Котенко А.

62 недели до старта перехода ломбардов на ЕПС и ОСБУ // Информационный портал zaim.com – URL: https://zaim.com/articles/lombardnyi-biznes/62-nedeli-do-starta-perekhoda-lombardov/

 в 2018 году выборы президента и политика выходит на первый план, отодвигая

экономику на второй, и это непременно отразится и на ломбардной

деятельности;

 несмотря на все эти проблемы объективная необходимость требует развития в

экономике ломбардного дела.

Однако мы видим, что государство решило ввести тотальный контроль деятельности ломбардов. Такой подход грозит резким сокращением рынка ломбардов так, как не каждая малая компания будет в состоянии нести такие расходы. Также это может усугубить ситуацию с подпольной деятельностью одиночных ломбардов.

2.2 Нормативно-правовой механизм функционирования ломбардов

Бурное развитие финансового рынка в России привело к тому, что особое место на нем заняли ломбарды, совокупность которых сегодня претендует на уровень секторной единицы в структуре финансовой системы национальной экономики. В связи с этим актуальной представляется разработка эффективных мер по регулированию, контролю и надзору за деятельностью участников данного сектора финансового рынка. Указанная задача решается Банком России как мегарегулятором российского финансового рынка.

Достижение стабильности финансового рынка России является одной из целей деятельности Банка России в соответствии с Федеральным законом №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России).

Целями регулирования являются: обеспечение устойчивого развития финансового рынка России, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, а также защита прав и законных интересов участников финансового рынка. В этой связи на Банк России возложены функции по регулированию, контролю и надзору, в том числе, за некредитными финансовыми организациями, к которым относятся и ломбарды.

Регулирующие, контрольные и надзорные функции в отношении ломбардов Банк России осуществляет через действующий на постоянной основе орган – Комитет финансового надзора. Он объединяет руководителей структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение указанных функций, и принимает решения по основным вопросам регулирования, контроля и надзора их деятельности. Структурным подразделением Банка России, ответственным за организационно-методические аспекты регулирования, контроля и надзора за деятельность ломбардов возложена на Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности Банка России. Логика указанного решения заключается в том, что ломбарды не имеют статуса МФО, однако, ведут по сути микрофинансовую (микрокредитную) деятельность и являются участниками рынка микрофинансирования.

За Банком России закреплено регулирование, контроль, надзор за деятельностью ломбардов по предоставлению краткосрочных займов. При этом органы государственной власти, Банк России и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность ломбардов.

В отношении ломбардов Банк России выполняет следующие функции: 51

1) Принимает нормативные акты, регулирующие деятельность ломбардов.

2) Ведет государственный реестр ломбардов в установленном порядке;

3) Получает от ломбардов информацию об их деятельности и осуществляет надзор

за выполнением ломбардами законодательства о ломбардах (за исключением

правил хранения вещей в ломбарде), других федеральных законов и

нормативных актов.

4) При наличии оснований обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда;

5) Осуществляет иные функции, предусмотренные законодательством.

Активное становление и развитие нормативной и законодательной базы регулирования, надзора и контроля деятельности ломбардов идет четвертый год с момента закрепления в 2013 году за Банком России функции мегарегулятора. Таким образом, развитие ломбардного рынка проходит параллельно и на фоне становления на этом рынке регуляторной деятельности Банка России.

В этих условиях важно с одной стороны, выстроить действенную систему регулирования деятельности ломбардов, призванную защитить как производителя, так и потребителя услуг, обеспечить ломбардам необходимые условия для развития бизнеса, с другой – не нарушить регуляторный баланс, поскольку чрезмерное регулирование – один из наиболее опасных рисков. Чрезмерное регулирование истощит ресурсы ломбардов, требуя значительных затрат на соблюдение установленных норм законодательства, способствует развитию бюрократии, создаст у хозяйствующих субъектов ложное ощущение безопасности, вытеснит мелких игроков с рынка, снизит привлекательность ломбардов для клиентов, в конечном итоге – снизит эффективность инфраструктуры финансовой доступности. Федеральный закон от 10.07.2002 года №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»

Анализ и оценку регуляторных процедур и правил надзорной деятельности в отношении ломбардов видится целесообразным проводить применительно к трем основным этапам жизненного цикла ломбарда:

•  этап вхождения ломбарда на рынок;
•  этап текущей деятельности ломбарда;
•  этап ухода ломбарда с рынка.

Соответственный каждому этапу жизненного цикла ломбарда инструментарий регулирования, на наш взгляд, должен включать:

•  правила вступления ломбарда на рынок;
•  условия функционирования ломбарда;
•  условия запрещения деятельности ломбарда и правила его ликвидации.

На первом этапе жизненного цикла – этапе вхождения ломбарда на рынок, необходимо сосредоточить анализ на правилах вступления ломбарда на рынок, в том числе процедурах регистрации, формировании уставного капитала, ограничении деловой активности, оценке органов управления ломбарда, его учредителей (участников).

Целью регулирования на этапе создания ломбардов является ограничение допуска на рынок потенциально нежизнеспособных или с высокой степенью риска учреждений.

Поскольку ломбарды потенциально могут являться местами скупки и реализации краденых вещей, можно согласиться с тем, что на этапе их создания целесообразно избирательно подходить к будущим владельцам и управляющим, в этом смысле указанные действия регулирующего и надзорного органа следует признать необходимыми.

Ломбард считается созданным с момента внесения записи о его регистрации в государственный реестр ломбардов и утрачивает статус ломбарда со дня исключения указанных сведений из реестра. Юридическое лицо приобретает права и обязанности ломбарда со дня приобретения им статуса ломбарда. В соответствии с ФЗ «О ломбардах» Банк России обладает правом внесения сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов и исключения из указанного реестра сведений о ломбардах. На него же возлагается установление порядка ведения государственного реестра ломбардов52.

Ломбарды как финансовые учреждения не выполняют функцию трансформации сбережений в инвестиции, так как им запрещено принимать вклады, а сами займы носят краткосрочный характер и выдаются под большой процент на нужды, обычно не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Тем самым ломбарды, в Дубова С.Е. Регулирование ломбардного бизнеса и надзор за деятельностью ломбардов на стадиях допуска на финансовый рынок и ухода с рынка // Известия ВУЗов. Серия «Экономика, финансы и управление производством», 2016. – №01(27).

– С. 25. отличие от банков, не являются движущей силой развития экономики. Фактические цели краткосрочных займов, выдаваемых ломбардами, отличаются от целей кредитов, предоставляемых банками.53 Потребительские кредиты в основном используют на покупку вещей, что развивает потребление и увеличивает спрос на товары длительного пользования. Потребительские займы, получаемые в ломбардах, в основном идут на покрытие кассового разрыва. Клиентами ломбардов являются те граждане, которые в меньшей степени обладают способностью, волей и желанием планировать свои денежные доходы и расходы, осуществлять синхронизацию между ними и делать сбережения. Поэтому можно утверждать, что ломбарды существуют для обслуживания данной категории населения.54

В соответствии с Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» таким учреждением считается юридическое лицо – специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей. При этом юридически ломбард не считается кредитной организацией, что следует из Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».55 В названии такой организации обязательно должно присутствовать слово «ломбард».

Заметим, что по Федеральному закону от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» ломбарды не отнесены к микрофинансовым организациям, а свою работу осуществляют только в соответствии с положениями Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах». В РФ регулирование деятельности ломбардов возложено на Банк России.

Федеральным законодательством установлены следующие особенности деятельности данных учреждений:

 ломбарды могут заниматься исключительно предоставлением краткосрочных

займов гражданам, хранением вещей и оказанием консультационных и

информационных услуг. Иной предпринимательской деятельностью ломбарды

заниматься не имеют права;

 ломбарды не имеют права пользоваться и распоряжаться заложенными и

сданными им на хранение вещами; Донченко М.А. Потенциал ломбарда в развитии рынка розничного кредита // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция, 2011. – № 2. – С. 436. Сычева И.Л. Ломбард и в кризис поможет // Казанская наука, 2010. – № 9. – С. 350. Цымбал А.А. Правовое регулирование установления суммы займа заемщика в ломбарде // Современное право,2011. – № 11. – С. 110

 ломбарды должны осуществлять свою работу ежедневно с 8 до 20 часов по

местному времени. Это требование направлено на защиту интересов заемщиков

путем обеспечения им возможности в любой календарный день и в рамках

длительного времени в течение каждого дня погасить свою задолженность перед

ломбардом, выкупив вещь;

•  договор займа ломбарды с гражданином оформляют на залоговом билете;

 ломбарды не имеют права взыскивать с заемщиков плату за хранение

заложенных вещей.

В ломбардах, в отличие от банков, должник может возвратить сумму займа в любой день без выплаты штрафов и комиссий. При этом взимание процентов осуществляется лишь за фактическое количество дней пользования средствами займа.

По российскому законодательству ломбарды не имеют права взыскивать с заемщиков штрафы и пени за ненадлежащее исполнение обязательств по договору займа. Заемщики обязаны только возвратить ломбарду сумму займа и проценты за его пользование (с учетом фактического количества календарных дней пользования этим займом).

Даже в том случае, если заемщик не пришел за выкупом вещи в рамках срока займа, он имеет право погасить заем, уплатить проценты за фактическое количество дней пользования им и получить заложенную вещь (если она не была реализована и с учетом льготного периода).56

Следует отметить, что ломбарды могут также создаваться коллекционерами в целях скупки по низкой цене антикварных вещей или золота у граждан как лома.

По данным ФНС России о государственной регистрации юридических лиц, в 2015 г. в РФ были зарегистрированы 9 853 ломбардные организации, из которых около 8 тыс. реально осуществляли свою деятельность. В Москве действовали 1 248 ломбардов, в Московской области – 352, в Санкт-Петербурге – 313, в Томске – 92. Учитывая, что каждая ломбардная организация может иметь и по несколько ломбардных точек, общее количество таких учреждений в России должно исчисляться десятками тысяч (точная статистика не ведется).

В РФ до сих пор отсутствуют достоверные официальные данные об объемах выдаваемых займов и прочих совокупных результатах деятельности ломбардов. Банк России хотя и начал собирать эту информацию, но обнародует ее лишь время от времени. Прилуцкий А.М. Понятие ломбарда и основные требования, предъявляемые к осуществляемой ломбардом деятельности // Российская наука и образование сегодня: проблемы и перспективы. 2015. – №1. – URL: http://роснаука.орг/assets/prilutskiy_am.pdf . По оценке Сухарева А.Н, задолженность по займам граждан в ломбардах страны составляет 80–100 млрд руб., а годовая сумма выдаваемых займов – 500–700 млрд руб.57

После открытия ломбарда проходит 2–3 года, прежде чем учреждение приобретает оптимальное количество постоянных заемщиков. Только после этого оно выходит на самоокупаемость и дает прибыль, типичную для этой сферы в целом. Продажа ломбардного бизнеса в настоящее время часто осуществляется по цене, равной стоимости чистых активов ломбарда, прибавленной к величине, полученной прибыли за полтора года.

Ломбарду запрещено привлекать денежные средства физических лиц (кроме случаев, когда эти физические лица являются его собственниками).

Выдаваемые гражданам (за исключением займов индивидуальным предпринимателям) займы являются исключительно потребительскими и кроме Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» регулируются Федеральным законом от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Последний применяется в части, не противоречащей Федеральному закону от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах». Иных займов гражданам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, ломбарды предоставлять не имеют права. Краткосрочные займы выдаются на срок до одного года. Таким образом, финансовая деятельность ломбардов законодательно ограничена, что делает их сугубо специализированными финансовыми организациями.

Существенным ограничением регулирующих и надзорных органов для участников финансового рынка, активно применяемым в целях недопущения проникновения на финансовый рынок рисков из других сфер деятельности, является ограничение деловой активности. В отношении ломбардов в России указанное ограничение заключается в запрещении им заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, сдачи в аренду (субаренду) недвижимого имущества, осуществления деятельности по агентскому договору, за исключением случаев, когда предметом агентского договора являются действия по привлечению денежных средств и(или) выдаче займов, оказания консультационных и информационных услуг.

Существенным регуляторным ограничением текущей деятельности ломбардов является введенное Банком России для учреждений ломбардов наряду с банками и микрофинансовыми организациями ограничение полной стоимости кредита (ПСК).

Согласно введенным регулятором правилам ежеквартально рассчитываются и Сухарев А.Н. Ломбарды: экономическая конструкция и финансовый механизм // Финансы и кредит, 2016. – №8 (680).

– С.4 публикуются на сайте Банка России в сети «Интернет» значение полной стоимости потребительского кредита (займа).58 Их расчет осуществляется отдельно по категориям потребительских кредитов (займов) и в зависимости от ряда показателей (их диапазонов), таких как сумма кредита (займа); наличие обеспечения по кредиту (займу); срок возврата кредита (займа); вид кредитора; цель кредита (займа); использование электронного средства платежа; наличие лимита кредитования.

Среднерыночное значение ПСК определяется как средневзвешенное значение:

• по 100 крупнейшим по объему кредитов (займов) кредиторам (объем кредитов вычисляется за предыдущий квартал) в зависимости от соответствующей категории потребительского кредита при соблюдении требования о том, что треть общего количества кредиторов, предоставляющих соответствующую категорию кредита (займа), превышает 100 организаций;

— по крупнейшим кредиторам, притом, что последние составляют треть от общего числа кредиторов (по объему кредитов (займов), выданных за предыдущий квартал) по соответствующей категории потребительского кредита (займа), и в случае если эта треть общего количества кредиторов не превышает 100 организаций.

Рассчитанное Банком России среднерыночное значение ПСК не позднее, чем за 45 календарных дней до начала квартала, в котором оно подлежит применению, публикуется на сайте Банка России. Таким образом действующий ломбард, имея ограничение по ПСК, на момент заключения потребительского кредита (займа) не может устанавливать для клиента полную стоимость займа выше рассчитанных Банком России значений более чем на треть.

Поскольку рыночные условия для всех участников рынка, в том числе и для ломбардов, в 2014-2015 гг. существенно ухудшились, это негативно повлияло на значение ПСК. В этих условиях Банк России на первое полугодие 2015 года отложил применение ограничения на ПСК и ввел их в действие с 1 июля 2015 г. Однако, для того, чтобы учреждения ломбардов смогли приспособиться к регуляторным ограничениям и оценить применяемые процентные ставки, сравнив их с регуляторными нововведениями, с 1 квартала 2015 года Банк России публикует среднерыночные значения указанных показателей.

Важным направлением деятельности надзорных органов отношении всех институтов финансового рынка, в том числе и ломбардов, является надзор за соблюдением «антиотмывочного» законодательства. Указанный тренд в регулировании активно Указание Банка России №3249-У «О порядке определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и о порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа)» от 29.04.2014г. используется во всех сферах экономической деятельности в соответствии с ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Основными направлениями регулирования, контроля и надзора в указанной сфере являются установление и постоянный мониторинг соблюдения правил внутреннего контроля в ломбардах, разработка рекомендаций для ломбардов по критериям выявлении и определению признаков необычных сделок, а также установление квалификационных требований к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение указанных правил в учреждениях ломбардов в целях противодействия легализации.

Существенным фактором развития ломбардного бизнеса является возможность его фондирования. В этой сфере также существует ряд проблем, требующих регуляторного решения.

В соответствии с ФЗ «О ломбардах» ломбард не вправе привлекать денежные средства физических лиц за исключение денежных средств физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами) ломбарда. Единственным источником внешнего фондирования является привлечение денежных средств юридических лиц – банков и других участников финансового рынка.59

К сожалению, на сегодняшний день для ломбардов фондирование недоступно, также как недоступно оно для всех некредитных финансовых организаций. Проблема в том, что ломбарды относятся к 4 категории заемщиков, вследствие чего банки обязаны формировать резерв в 75% по выданным им ссудам. Помимо этого, в отношении них в банках действует стереотип о криминальном характере указанного бизнеса. С учетом того, что порядка 90% выдаваемых ломбардами займов обеспечено драгоценными металлами (в основном, золотом), а доля изъятий по залогам составляет порядка 0,2%, видится целесообразным обратить внимание регулятора на указанную проблему и выйти с предложениями о внесении изменений в Положение Банка России №254-П «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» в части более объективной оценки учреждений ломбардов как заемщиков и формирования адекватного этой оценке резерва.

Отметим, что в соответствии со ст.14 Федеральный закон от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» ломбардам в качестве субъектов малого и среднего предпринимательства законодательно отказано в поддержке со стороны органов государственной власти, органов местного Дубова С.Е. Регулирование ломбардного бизнеса и надзор за деятельностью ломбардов на стадии их текущей деятельности // Известия ВУЗов. Серия «Экономика, финансы и управление производством», 2016. – №02(28).

– С. 7. самоуправления, а также корпорации развития малого и среднего предпринимательства. Рассматривая ломбардный бизнес как часть инфраструктуры финансовой доступности, государство в лице регулирующих органов должно пересмотреть политику в отношении ломбардов и предоставить им возможность получать указанную поддержку наряду с другими субъектами малого и среднего предпринимательства.

Анализ нормативно-правового механизма ломбардов показывает, что пока ломбарды вынуждены получать необходимое фондирование у других участников рынка микрофинансирования – МФО и потребительских кооперативов.

2.3 Роль ломбардов в развитии кредитных отношений с населением

В период глобального экономического кризиса не только в зарубежном секторе микрокредитования, но и в российском, кардинальным образом изменился подход к ломбардному потребительскому кредитованию. Те ломбарды, которые остались на рынке, относятся к развитию своего бизнеса крайне серьезно и вкладывающие большие средства в модернизацию и разработку новых технологий.

Ломбарды России по своему дизайну, оснащению специальным оборудованием для оценки драгоценных металлов и камней, наполнению офисной техникой, программному обеспечению приближается к банковскому отделению. Качество сервиса передовых сетевых российских ломбардов не уступает таким зарубежным ломбардам как Cash America или First Cash Financial Services.

Современный ломбард по некоторым параметрам организации работы с клиентом превосходит банк. Это:

•  отсутствие очередей;
•  минимальное время на получение кредита (15 сек. на оформление залогового

билета);

•  дополнительные услуги: бесплатная оценка, хранение и другие.

Ломбарды обладают прекрасно оборудованными ювелирными магазинами, где можно приобрести как раритетные вещи, так и современные изделия.

В условиях обострившейся конкурентной борьбы успешно функционировать могут только ломбарды, обладающие передовыми технологиями. Применение таких технологий позволяют значительно сократить себестоимость ссудно-залоговых операций, повысить пропускную способность ломбарда и оперативно, в удобном виде получать управленческую информацию.

В деятельности современного ломбарда все большее значение приобретает маркетинг и рекламные кампании. Рекламные кампании в ломбардном бизнесе достаточно эффективны. В общественном сознании происходит своеобразный переход от консервативного кредитного поведения к более лояльному отношению к нормам потребления «в долг».

Клиентами ломбардов сейчас становятся не только малообеспеченные слои населения. Заемщиками в ломбардах являются и те, чей доход не превышает 5 000 рублей, и те, чей доход выше 50 000. Это мужчины и женщины в возрасте от 18 лет и до глубокой старости.

По мере развития экономики, увеличения доходов населения, роста потребительского рынка все больше людей стало прибегать к услугам ломбардных учреждений. В связи с этим правомерно утверждение, что ломбарды ориентированы не только на малообеспеченную часть населения, а на средний класс. Это объясняется тем, что средства под залог своего имущества берут те, кто планирует выкупить его в ближайшее время. Те же, кто такой возможности не имеет, предпочитают вещи продавать – единовременно это дает больший доход.

По оценкам специалистов ООО «Сибирский Ломбард», в Томске количество клиентов возросло, однако не так сильно, как в кризис 2008-09 гг. В большинстве случаев (75%) людям требуются деньги на текущие расходы (рис. 5).

Каждый четвертый посетитель ломбарда является постоянным клиентом. Максимальный приток клиентов происходит весной и летом. В среднем за сутки ломбард посещают 30-40 человек. Час пик приходится на конец рабочего дня.

Рисунок 5 – Цели получения средств в ломбардах, %

Основная масса клиентов в своем выборе руководствуется главным образом территориальной близостью ломбарда. Ломбард, по мнению аналитиков, должен находиться не далее, чем в 1,5-2 км от места проживания или работы клиента.

По данным социологических исследований, происходит некоторое омоложение клиентуры ломбардов – молодежь не имеет негативных предубеждений по отношению к ломбардному кредиту, существующих у лиц среднего и пожилого возраста.

В периоды финансовой нестабильности возрастает потребительский спрос на услуги ломбардов, причем клиенты нацелены на выкуп заклада. Это связано с трудной экономической ситуацией, массовыми сокращениями, и лишением значительной части населения стабильного дохода.

Осенью 2014 года число клиентов российских ломбардов выросло на 10-15%, следовательно, в ломбарды обратился примерно каждый десятый, житель страны. Всплеск активности в секторе ломбардного бизнеса был связан с резким увеличением рыночных ставок кредитования для физических и юридических лиц, остановкой производства на ряде предприятий и сокращением занятости в банковском, девелоперском и потребительском секторах экономики страны.

Эта тенденция в основном коснулась провинций. Во-первых, в них крупные производства всегда были основными образующими рабочих мест. Во-вторых, именно небольшие региональные банки больше всего пострадали от кризиса и почти отказались от выдачи кредитов. Так что особого «закладного всплеска» не наблюдалось только в Москве и Санкт- Петербурге

Эксперты рынка потребительских кредитов утверждают, что в ближайшее время приток клиентов в ломбарды сохранится.

Для более конкретного отражения положения дел на рынке ломбардного потребительского кредита рассмотрим основных участников данного рынка, географический охват их деятельности и проведем анализ конкуренции между ними.

Субъектов, составляющих рынок ломбардных услуг, на сегодняшний день можно условно разделить на различные бизнес-модели, для каждой из которых характерен свой метод построения бизнеса, набор услуг. Вместе с тем, необходимо отметить, что бизнеспроцессы ломбардов одинаковы вне зависимости от типа организации бизнеса. Займ выдается непосредственно в отделении ломбарда при наличии залога. В случае если залог не выкуплен вовремя, имущество поступает на реализацию. Во всех случаях основную прибыль ломбард получает от процентов по выданным займам. Реализация имущества является скорее не источником дохода, а инструментом, полностью устраняющим риск финансовых потерь. Что касается различных схем реализации залога, описанных далее, то они существуют только в рамках группы организаций, при этом если рассматривать ломбард в отдельности, то его схема реализации будет всегда одинакова.

Несмотря на это, в организации бизнеса на ломбардном рынке присутствуют отличия, на основании которых были выделены следующие бизнес-модели.

I. Самая распространенная бизнес-модель ломбарда – «консервативная». Штат ломбарда, относящегося к консервативной модели, ограничен. Это учредитель, который одновременно является генеральным директором, а иногда и бухгалтером. Сотрудники ломбарда могут быть связаны близкими дружескими либо родственными отношениями. У такого ломбарда, как правило, отсутствуют обособленные подразделения или аффилированные организации, а располагаются они в технических или полуподвальных помещениях на минимальной площади. Данные ломбарды не стремятся к внедрению технических или управленческих инноваций и не используют средства привлечения клиентов (реклама, тарифная сетка, льготные условия).

Это в свою очередь, позволяет сократить расходы организации на маркетинг, а с другой – ограничивает его возможности по расширению базы клиентов. Как правило, круг клиентов консервативного ломбарда ограничен жителями близлежащих кварталов и не меняется на протяжении долгого времени.

Сильной стороной консервативных ломбардов является стабильная клиентская база. Большинство таких ломбардов принимает все виды залогов (в том числе предметы личного пользования), за исключением автомобилей, и отличается низким качеством оценки предметов залога, а также платежеспособности клиента.

Фондирование таких ломбардов как правило производится за счет средств учредителей или же за счет собственных средств организации. Доход консервативного ломбарда складывается от выдачи займов, а не от реализации невостребованного имущества. Невостребованный залог выставляется на витрину, что приводит к крайне низкой скорости его оборота (до года).

II. Вторая рассматриваемая модель – это сетевой ломбард. Данная модель представляет собой одно юридическое лицо, обладающее широкой сетью обособленных подразделений. Руководство сетью осуществляется централизованно, как правило, из центрального офиса. В центральном офисе располагаются такие функциональные единицы, как аппарат руководства, бухгалтерия, служба по работе с персоналом, информационная служба и иные структурные подразделения, в компетенцию которых входит управление сетью. Отдельным направлением деятельности руководства является работа по соблюдению единых стандартов предоставления услуг и оформления точек обслуживания. На местах (в обособленных подразделениях) осуществляется только операционная деятельность, без возможности принятия управленческих решений. Структура сетевого ломбарда характерна для крупных городов и региональных центров. Как правило, данная модель является высокоэффективной за счет использования широкой сети точек обслуживания в каждом из регионов, который охватывает ломбард.

Фондирование сетевых ломбардов может производиться как за счет денежных средств учредителей, так и за счет долгосрочных кредитов от юридических лиц и кредитных организаций. Вместе с тем, доля привлеченных денежных средств относительно невысока по сравнению с оборотами ломбарда, связанными с выдачей займов – большую часть оборотных средств ломбард имеет возможность пополнять самостоятельно.

Этим же обусловлена и относительно малая доля расходов на сопровождение основной деятельности. Все обороты приходятся на выдачу и возврат займов

Единый центр управления сетевого ломбарда, позволяет минимизировать управленческие расходы, связанные с содержанием директора, бухгалтера и других необходимых структурных единиц в каждом подразделении. Вместе с тем, в связи с разветвленной сетью обособленных подразделений высокая доля расходов при организации сетевого ломбарда приходится на аренду.

Сетевые ломбарды, как правило, выстраивают стратегию, ориентированную на привлечение максимального количества клиентов, что также сопровождается высокими расходами на рекламу.

III. Российской рынок услуг ломбардов также характеризуется наличием на нем ломбардных групп. В отличие от сетевого ломбарда, ломбардная группа включает в себя сеть независимых юридических лиц-ломбардов, объединенных одним брендом. Организационная структура каждого ломбарда является полной и включает в себя все необходимые для осуществления деятельности организации структурные единицы от руководителя до оценщиков.

Вместе с тем, использование единого бренда (как правило, по франшизе) устанавливает определенные рамки, в пределах которых руководители на местах могут отклоняться от общей политики. Преимущества использования данной модели со стороны ломбарда, использующего торговую марку, является сохранение финансовой независимости своей организации и отсутствие необходимости раскрутки бизнеса (известная торговая марка уже является гарантом наличия стабильного клиентского потока).

Преимущества для владельца (бенефициара) ломбардной группы заключаются в снижении административной нагрузки на «материнский» ломбард, снижении расходов управления, а также отсутствии территориальных ограничений для расширения группы – франшиза позволяет открывать новые точки продаж в различных регионах без значительных материальных затрат.

Фондирование ломбардных групп происходит за счет активного привлечения сторонних денежных средств, как правило одного кредитора (так или иначе заинтересованного в финансировании деятельности данных организаций).

Им может быть, как юридическое лицо, так и кредитная организация, реже финансирование привлекается от учредителя. В свою очередь большая доля прибыли таких ломбардов идет на обслуживание своего долга.

Данный вид бизнес-модели характеризуется также большой долей управленческих расходов, которая связана с необходимостью содержать собственный штат в каждом отдельном ломбарде.

Отдельно можно выделить ломбарды, которые углубляют специализацию по типу залога и осуществляют свою деятельность в рамках принципиально иных бизнес-моделей.

IV. Так, ломбарды, принимающие в залог исключительно ювелирные изделия и иные изделия из драгоценных металлов, предпочитают использовать модель «ювелирного дискаунтера» и выстраивать бизнес по принципу вертикально-интегрированного холдинга.

Как правило, параллельно с ломбардом осуществляет деятельность ювелирный магазин-ритейлер, который, во-первых, выкупает у ломбарда невостребованный залог и реализует его либо физическим лицам (с наценкой до 200%), либо ювелирным заводам. Взаимодействие с производителями может осуществляться двумя способами: ритейлер передает невостребованные изделия в качестве лома и получает оплату по договору купли-продажи, либо по давальческой схеме в рамках договора оказания услуг. Невостребованные изделия являются сырьем для производства новых ювелирных изделий (согласно заказу), которые впоследствии передаются ритейлеру. Совмещение ломбардного и розничного бизнеса требует высокого уровня организации, однако дает преимущество владельцу бизнеса за счет получения дополнительной прибыли от осуществления смежных видов деятельности и привлечения и удержания клиентского потока в рамках группы (клиенты, желающие приобрести ювелирные украшения, могут стать клиентами ломбарда, и наоборот).

Эффективность организации бизнеса таким способом определяется тем, что ломбард всегда может реализовать невостребованный залог своему аффилированному ритейлеру, таким образом, ликвидность залогов повышается, и это приводит к увеличению денежного потока от реализации залогов. Бенефициар такого ломбарда и розничного звена получает дополнительный доход от реализации новых и б/у ювелирных изделий (наценка составляет от 30 до 200%).

Привлечением денежных средств в ломбард такого типа занимается бенефициар.

Отделение ломбарда и розничного магазина располагаются на одной и той же площади, за счет чего в целом по группе достигается снижение расходов на аренду. При этом, с целью увеличения клиентского потока и в связи с необходимостью рекламы двух видов услуг дискаунтер отличается высокой долей расходов на рекламу.

V. Бизнес-модель автомобильного дискаунтера базируется на стратегии синергии, включающей в себя: деятельность ломбарда в отношении автосалона, которому ломбард реализует невыкупленные залоги; деятельность ломбарда в отношении авторазбора, которому ломбард направляет сложно-реализуемые в силу возраста, износа или редкости автомобили.

Посредством реализации этих схем, ломбард оперативно получает денежные средства и освобождается от необходимости содержать автомобиль на охраняемой стоянке, а автосалоны и авторазборы расширяют ассортимент своих товаров (а также снижают издержки на проведение диагностики и предпродажной подготовки поступившего имущества).

Для такого вида ломбарда характерна высокая доля расходов на аренду, так как необходимо содержать парковки, и высокой долей коммерческих расходов, связанных с дороговизной предпродажной подготовки и содержанием невостребованных залогов автомобилей.

VI. На российском рынке финансовых услуг также представлены ломбарды, которые предлагают свои услуги по выдаче займов в рамках ассоциированной группы некредитных финансовых организаций.

Некредитные финансовые организации, входящие в ассоциированную группу, могут включать в себя различные микрофинансовые институты, такие как МФО или КПК. Поскольку ассоциированная группу действует на смежных финансовых рынках, она предлагает потенциальным клиентам взаимозаменяемые финансовые услуги. Так, например, клиент ломбарда, не желающий или не имеющий возможности предоставить залог, может обратиться в МФО, а клиент МФО, желая снизить ставку по займу, предоставив при этом обеспечение, может стать клиентом ломбарда. Суть и основное преимущество данной бизнес-модели заключается в диверсификации рисков группы, а также обходе требований законодательства, установленных для каждого микрофинансового института в отдельности. Примером такой бизнес-модели можно привести группу компаний «Национальный кредит».

Фондирование в данном случае может производится ассоциированными субъектами за счет привлечения денежных средств членов группы, также активно использует привлеченные денежные средства кредитных организаций, которые аккумулирует бенефициар.

За счет использования одного помещения для НФО, при такой организации достигается экономия на аренде.

Доля сетевых ломбардов в последние годы увеличилась. Этот процесс особенно выражен в крупных городах. В небольших городах по-прежнему большую роль играют несетевые ломбарды. Сетевые ломбарды в гораздо большей степени заинтересованы в долгосрочной перспективе работы с клиентами и, как правило, имеют более высокую надежность, могут предложить населению лучшие условия кредитования.

Как правило, сети предпочитают строить свой бизнес в рамках одного региона, хотя здесь есть и исключения.

На каждом из остальных локальных рынков ломбардов присутствуют свои сетевые и одиночные ломбарды. Специфика ломбардов в городах может быть различной. Например, обычно ломбарды работают в паре с магазинами, продающими невыкупленные вещи, и с ювелирными мастерскими, перерабатывающими лом драгметаллов.

Исследование показало, что на рынке г. Томска, присутствуют по большей части региональные сети. Все ломбарды как минимум имеют 2-3 филиала в разных районах города. Но также здесь присутствуют и крупные межрегиональные сети такие как: 585, Ломбард-1, Санлайт и др.

В России функционируют несколько крупных ломбардных операторов, которых можно назвать федеральными:

1) Сеть ломбардов «Фианит» («Алмаз-холдинг») Кроме Челябинска магазины и ломбарды под брендом «Фианит» представлены сегодня в Екатеринбурге, Перми, Омске, Новосибирске, Нижнем Новгороде, Казани, Санкт-Петербурге и Москве. Ежемесячный оборот ювелирной сети и сети ломбардов «Фианит» составляет около 200 миллионов рублей.

Впервые «Алмаз-Холдинг» заявил о себе на российском ювелирном рынке в 1993 году как небольшое предприятие по оптовой продаже ювелирных изделий. Сегодня «Алмаз-Холдинг» имеет самую крупную систему оптовой и розничной торговли, а также крупнейшую в стране сеть ломбардов, располагает собственными производствами в Москве и в различных регионах России.

Рисунок 6 – Ломбарды в России: представленность в регионах, %

2) Сеть «Драгоценности Урала» — также лидер рынка по количеству отделений. Большая их часть находится в Екатеринбурге и Свердловской области, несколько отделений сети находятся в Москве, Санкт-Петербурге, Сочи, Новосибирске, и других городах Урала.

Финансово-промышленная группа «Драгоценности Урала» создана в 1994 году и внесена в реестр ФПГ Российской Федерации под номером 94002. В то время ФПГ «Драгоценности Урала» объединила 9 ведущих предприятий и банков России, специализировавшихся в области добычи и переработки драгоценных металлов и камней. Сейчас в её составе 12 учредителей и акционеров.

Процесс формирования холдинга начался в 2002г, когда была создана управляющая компания ООО «Уралдрагмет-Холдинг». Позднее на собраниях акционеров предприятий холдинга были приняты решения о передаче полномочий управляющей компании. Активы-нетто составляют около 8 млрд. рублей.

3) Сеть Санкт-Петербургского Объединенного ломбарда, аффилированная с московским оператором «Столичный» и пермским Объединенным ломбардом. Данная сеть менее разветвленная.

Оборот (включая аффилированные ломбарды) составляет около $50 млн в год. Сумма займа на 1 залоговый билет составляет от 200 до 60 000 руб. Срок залога – до 90 дней (включая месяц льготного срока).

На томском рынке ломбардного потребительского кредита лидером по уровню доходов является сеть ломбардов «Ломбард-1», принадлежащая холдингу «Золотые медведи». Возрожденная компания работает с 1992 года. Эта старейшая сеть имеет наибольшее количество отделений (11) и выгодные условия залога, ставка от 0,18% в день.

Выделим также следующие томские сети, имеющие от 5 до 10 отделений:

 Ломбард Водолей. Работает в сфере предоставления потребительских кредитов с

1997 г. Имеет 9 отделений в Томске, выгодные условия предоставления займов;

• процентная ставка от 0,32 % в день.

 «Гранд». Имеет 10 ломбардов в Томске.

 «585». Имеет 5 отделений в Томске. Работает с 2000 года. Процентная ставка от

0,13% в день.

Средний размер кредита в российских ломбардах составляет 7300 рублей. А средний срок займа – 25 дней.60

Основной доход владельцам ломбардов приносят именно проценты, которые вносят вернувшиеся за залогом. Продажа невыкупленного залога – это всегда вынужденная мера, направленная на возмещение расходов ломбарда.

Как правило, при первом обращении ломбарды выдают 60-70% рыночной стоимости залога, чтобы при необходимости реализовать вещь без существенных потерь.

Проценты по кредитам в ломбардах «плавают» в пределах 10-30% в месяц, что значительно превышает аналогичные ставки в странах с высоким уровнем развития потребительского ломбардного кредита (табл.4).

Таблица 4. Условия работы ломбардов в России и в мире

Страна Процентная ставка Максимальный срок залога Россия 10-30% 1 месяц (по договору) США 3-25% в зависимости от

1-3 месяца

штата Австралия До 50$ – 10%, свыше 50$ –

1 месяц

20% Германия 8% 1 месяц Великобритания 5% до 6 месяцев Швеция 4% 4 месяца Франция, Бельгия 0,5-1% н.д.

Ломбард спасет от финансовой кабалы. – URL: chel.74.ru/text/hot/227894127456256.html

Если клиент нуждается в сравнительно небольшой сумме, например 10 тысяч рублей, и при этом обеспечивает кредит не одним, а несколькими залогами, общая стоимость которых превышает сумму кредита, процент будет, скорее всего, ниже. Если же берутся значительно большие суммы денег, владельцы ломбардов перестраховываются и начисляют процент по верхней границе. В первом случае владельцы ломбардов могут быть уверены, что клиент выкупит заложенные вещи. Во втором — нет.

В среднем по рынку доля невыкупленных залогов не превышает 6-9%.

Необходимо отметить, что ставка ниже 10% ориентирована на бедные социальные слои населения, нуждающиеся в небольших кредитах (до 5 000 рублей).

Поскольку средний кредит по Томску превышает 5 000 рублей, то размер кредитных ставок правильнее рассматривать в диапазоне 12-22 %. В регионах, где ломбардов не так много, ставки кредита могут превышать 30 %.

У каждого ломбарда свои правила и условия оценки, хранения и реализации залога, свои процентные ставки. Чем дороже вещь оценили, тем большие проценты начисляют. Напрямую процентный тариф зависит от срока, на который оформляется кредит. Усредненная цифра – 15-20% оценочной стоимости залога в месяц. По истечении срока возврата кредита и процентов заклад хранится в ломбарде еще как минимум один (так называемый «льготный», положенный по закону) месяц. Если и за это время должник не выкупил вещь, ломбард вправе поступить с ней по своему усмотрению; продать с торгов или, к примеру, хранить далее. Чаще выбирают второе, потому как заклад не всегда выгодно удается реализовать, а вероятность выкупа залога должником довольно велика.

Итак, как было сказано выше, обычный срок кредитования в ломбардах составляет 1 месяц. При этом томский одиночный ломбард выдает кредитов на сумму около 3 млн. рублей в месяц. Уровень обратной выкупаемости ювелирных изделий достигает 95%, а для автомобилей этот показатель составляет 98-99%. Одиночный томский ломбард может зарабатывать до 300 тыс. рублей чистой прибыли в месяц.

Сетевые ломбарды зарабатывают больше. За счет снижения издержек они могут предлагать займы под меньшие проценты при сохранении той же нормы прибыли. Портфель среднего сетевого томского ломбарда составляет порядка 8 млн. руб., а прибыль, соответственно, – около 800 тыс.

Основными параметрами конкуренции на рынке являются:

•  финансовые показатели (к сожалению, данная информация является закрытой);
•  количество отделений ломбарда;
•  виды залогов;
•  условия кредитования.

Проведенный анализ показал, что ломбардные учреждения не предоставляют открытой информации по финансовым показателям. Также ломбарды не проводят широких публичных компаний по презентации собственных перспектив и планов развития.

Крупнейшими по количеству отделений в России являются сети ломбардов «Фианит» и «Драгоценности Урала», на рынке г. Томска по количеству отделений лидирует «Ломбард–1». Анализ подтвердил, что большинство ломбардов осваивают только определенный город и прилегающие районы, не стремясь расширять географический охват. Это объясняется сложностью ведения бизнеса, когда руководитель компании стремиться лично контролировать все подразделения.

Лидерами рынка являются компании, которые занимаются не только залоговой деятельностью, но также имеют розничные ювелирные сети либо бизнес по производству ювелирных изделий.

Наиболее предпочтительным и распространенным объектом залога являются ювелирные изделия, и именно на данном виде залога специализируются крупнейшие ломбарды.

Текущая ситуация, усугубленная мировым финансовым кризисом, вносит изменения в большинство тенденций рынка.

Так, учитывая начинающийся спад на рынке ювелирных изделий, можно предположить, что сегмент ломбардов, где основным видом залога являются ювелирные изделия (куда входят крупнейшие игроки рынка ломбардов) будет испытывать некоторый, возможно кратковременный, всплеск потребительской активности. Однако это будет касаться в первую очередь системы покупки невыкупленных залогов, а не самого кредитования. Такой же прогноз возможен и для остальных сегментов рынка. В связи с этим велика вероятность увеличения доли сегмента ломбардов, нацеленного на скупку товаров, а не на получение процентов.

Необходимо отметить и такую тенденцию рынка, как рост сегмента автокредитования. Данный вид кредитования является хорошо востребованным, что подтверждается в том числе высоким интересом к нему конкурирующих структур – коммерческих банков.

Стоит отметить, что вытеснить действующий ломбард с рынка, если, например, открыть новое заведение по соседству с более низкими процентами, – весьма проблематично. Новый ломбард никогда не сможет предложить сумму кредита до 70% от реальной стоимости принесенного залога, иначе он не сможет окупить затраты. А давно работающее заведение может предоставить постоянному клиенту более льготные условия кредита, и даже если вещь окажется невостребованной, и ломбард ничего не заработает непосредственно на продаже, то прибыль все равно будет обеспечена за счет процентов, ранее выплаченных этим клиентом. Именно по такому принципу строится работа с залогодателями, а тех, в свою очередь, объем денег, получаемых под залог одной и той же вещи, волнует больше, чем величина процентов.

Все это объясняет, и почему до сих пор в России не появилось ни одной крупной федеральной сети ломбардов по образу США, и относительную неизменность их общего числа.

Процесс позитивных преобразований кредитных отношений ломбарда с населением зависит от решения двух главных проблем. Первая, так называемая «внутренняя ломбардная проблема», с которой сталкиваются современные ломбарды в своей деятельности, особенно в начальные годы работы, заключается в недостатке собственных оборотных средств, находящихся в наличной денежной форме. Вторая, обозначаемая как «внешняя ломбардная проблема», порождается полным отсутствием исчерпывающего, комплексного, завершенного правового обеспечения ломбардной деятельности.

Исторически ломбарды для сбалансирования величин располагаемых наличных денежных средств и испрашиваемых индивидуальными заемщиками кредитных ресурсов привлекали во вклады средства населения. В частности, депозиты физических лиц в сети ломбардов. Однако такой способ пополнения наличных денежных средств сопровождался в отдельных случаях невыполнением обязательств перед вкладчиками и не правоспособностью ломбардов осуществлять данные операции.

Сегодня самый простой способ получения денежных ресурсов заключается в финансировании ломбардной деятельности учредителями. Однако в большинстве своем средства учредителей вкладываются в развитие ломбардного бизнеса на отдельных этапах кредитного цикла в силу ограниченности финансовых возможностей собственников. Поэтому этот источник пополнения оборотного капитала имеет краткосрочный характер. В качестве исключения этого выступают учредители — юридические лица, непосредственно относящиеся к системе кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих временно свободные средства участников воспроизводственного процесса и инвестирующих их в различные отрасли экономики. Главным образом, речь идет о банковских структурах, которые своим прямым участием в ломбардном секторе экономики, с одной стороны, диверсифицируют свою деятельность, увеличивают доходность собственных операций, снижают избыточную ликвидность. С другой стороны — предоставляют реальную возможность постоянного доступа к временно «неработающим» банковским ресурсам со стороны ломбардов, то есть, обнаруживают обратную, долгосрочную сторону исследуемого источника финансирования.

Вторым способом пополнения оборотного капитала ломбарда может выступать привлечение банковских кредитных ресурсов. Однако, несмотря на снижение ставки рефинансирования, стоимость банковского кредита оказывает существенное влияние на показатели финансового состояния ломбарда. Проблема привлечения стартового капитала в большинстве случаев из-за осторожности банка является на сегодня не решаемой практически. Таким образом, в совокупности обнаруживается ряд значимых отрицательных характеристик рассматриваемого способа финансирования, что в свою очередь обуславливает необходимость поиска иного источника роста оборотных активов ломбарда.

В настоящее время широко внедряются схемы микрофинансирования предпринимательства на возвратной основе с целью формирования нового, дополнительного источника поддержки малого бизнеса. Благодаря

Институту «Открытое Общество», учрежденному Фондом Сороса в России, множество отечественных кредитных кооперативов, объединенные идеей оказания этой финансовой услуги, проводят единую комплексную работу по обеспечению прохождения денег от «донора» до предпринимателя. Следовательно, достаточно привлекательным становится членство физического лица (учредителя ломбарда) в кредитнопотребительском кооперативе, дающее реальную возможность воспользоваться новой услугой кооператива, безусловно, при представлении пайщиком бизнес-плана ломбардной деятельности, а также гарантии возвратности займа. Паевое участие учредителя ломбарда означает приобретение преимущественного права по сравнению с другими предпринимателями на возмездное возвратное получение ресурсов для решения текущих финансовых проблем, возникающих в процессе осуществления кредитной деятельности.

В российской действительности складывается такая ситуация, что население может выступать не только в качестве заемщика, но и как кредитор ломбарда. Хотя распространенность данного явления ограниченна, тем не менее, ее нельзя исключать, ибо она объективна; часть личного дохода инвестируется в отдельные секторы экономики. К тому же многие индивиды занимаются частной предпринимательской деятельностью и размещают временно высвободившиеся из оборота денежные средства в кредитнофинансовые учреждения для получения дополнительного дохода. Таким образом, кроме вышеописанных способов привлечения финансовых ресурсов, может стать прием денежных средств от частных лиц путем заключения договора займа либо выдачей ломбардного векселя.

Целесообразно привлекать деньги населения не менее, чем на один год, а выплаты доходов производить не реже, чем через три месяца. Комплексно эти меры предоставляют возможность заранее предугадать, на какую сумму заимодавцем может быть потребовано ресурсов в каждый момент времени деятельности ломбарда.

Подытоживая выше рассмотренные способы решения «внутренней ломбардной проблемы» нужно заметить, что при накоплении в ломбарде денежных средств образуется свободная наличность, которая по характеру ломбардных операций может несколько месяцев лежать без употребления; в таком случае она дает убыток – разницу между процентами текущего счета и уплачиваемыми процентами по заимствованиям. Размер оборотного капитала ломбарда колеблется в значительной степени в зависимости от времени года; это явление наблюдается во всех ломбардах. Благодаря этому для ломбарда представляется удобным заимствовать истребуемый объем денежных средств только на определенные периоды, которые до известной степени можно предвидеть. Так, начиная с января, выдача кредитов преобладает над выкупами; в начале весны (март и даже февраль) данное соотношение несколько изменяется, – выкупы несколько увеличиваются, это весенняя «обывательская операция». Затем выдача кредитов снова начинает значительно превышать выкуп и так продолжается до конца лета, когда надвигающаяся зима и вообще начинающийся самый оживленный в городской жизни зимний сезон заставляет заемщиков выкупать свои вещи. Интенсивный выкуп продолжается до нового года, после чего ломбардный кредитный цикл повторяется.

Как показывает статистика среднего размера ломбардных кредитов по месяцам, колебание «ломбардной волны» происходит неизменно за счет наиболее мелких вкладов. К этому времени ломбард, чтобы оправдать свое назначение, должен иметь в распоряжении требуемый размер оборотного капитала, который позволил бы ему беспрепятственно удовлетворять кредитный спрос. Отсутствие у ломбарда необходимых средств вынуждает его сокращать выдачу кредитов под крупные заклады, которые как раз являются наиболее выгодными и, прибыль от которых покрывает недобор по мелким закладам.

Актуальность исследованной выше проблемы наряду со многими другими внутриломбардными проблемами обостряется тем, что ломбардная деятельность не подведена под прочную правовую базу.

Прогнозируя ситуацию на рынке ломбардных услуг, следует отметить, что дальнейшее развитие этого рынка в немалой степени будет зависеть от изменений традиционного имиджа ломбарда (обращение в ломбард считается “непрестижным”, “унизительным” и пр. – подобные мнения находят отражение в европейской и русской литературе).

К сожалению, такое отношение связано и с примерами из нашего недавнего прошлого тотального монополизма и дефицита (характерные в прошлом очереди в государственные ломбарды, грубость персонала, ограничения на сумму выдаваемых денег и т. д.).

Негативную роль в формировании спроса на услуги ломбардов играют даже отдельные случаи недобросовестности и грубого нарушения прав потребителя, характерные в первую очередь для мелких ломбардов. Поэтому борьба с подобными нарушениями – задача не только контролирующих органов, но и всего ломбардного сообщества.

Вместе с тем сегодня, в условиях демонополизации рынка, конкуренции и принципиально нового менеджмента, ситуация меняется в лучшую сторону: клиенту в ломбарде всегда рады; благодаря автоматизации производственного процесса во многих ломбардах обслуживание происходит очень быстро и безошибочно; «прозрачность» операций компьютеризированных ломбардов практически исключает криминальные ситуации.

Остаются на сегодняшний день злободневными достаточно частые случаи необоснованного изъятия имущества, сданного в ломбард, правоохранительными органами, а также требования со стороны правоохранительных органов информации о лицах, пользующихся услугами ломбарда.

В силу особенностей деятельности ломбардов действительно имеют место случаи сдачи в ломбард краденых вещей, особенно ювелирных изделий. Такие случаи очень редки в сравнении с общим количеством принимаемого ломбардами имущества. Однако клиенты ломбардов нередко рассматриваются представителями правоохранительных органов, как потенциальные сбытчики краденого. В результате нередки случаи, когда органы криминальной полиции требуют от ломбардов давать информацию обо всех клиентах, или о клиентах, не выкупивших свои вещи, хотя подавляющее большинство клиентов ломбарда являются законопослушными гражданами.

В результате этих действий (зачастую нарушающих требования законодательства и права клиентов) многие законопослушные клиенты не могут выкупить свое имущество, сданное в ломбард, и/или необоснованно попадают в базу данных правоохранительных органов. Разумеется, это не стимулирует граждан обращаться в ломбард.

Из анализа практической деятельности ломбардов в стране, и частности в г. Томске, можно сделать вывод, что роль ломбардов для населения значительна. Ломбард даёт возможность решить текущие проблемы отдельного индивида, изменить качество его социальной жизни. Это для одной части населения, а для другой – есть форма предпринимательской деятельности, т.е. создание рабочих мест, хотя бы для себя и узкого круга лиц, что влияет в свою очередь на безработицу в стране. 3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ООО «ЛОМБАРД №1»

3.1 Общая характеристика ООО «Ломбард №1»

ООО «Ломбард №1» юридически был оформлен в августе 2001 года, в момент получения Свидетельства о государственной регистрации, что позволяет уже иметь собственную наработанную базу клиентов. С тех пор организация оказывает услуги по выдаче ссуды под залог имущества граждан РФ, занимается экспертной оценкой ювелирных изделий, распродажей невыкупленных залогов, розничной торговлей ювелирными изделиями. ООО «Ломбард №1» – это сеть ломбардов, которые расположены в разных районах города. В любом отделении ломбарда клиент может рассчитывать на квалифицированную оценку вещей опытными товароведами и качественное обслуживание. За 17 лет работы компания «Ломбард №1» смогла оказать взаимовыгодную поддержку тысячам людей. Многие из них по достоинству оценили преимущества такого сотрудничества и стали постоянными клиентами.

Миссия – стратегическая цель, которая определяет предназначение предприятию. Сколько не существовала бы фирма на рынке миссия остается постоянной.

Цель – конечный результат любой деятельности. Цели бывают стратегические и текущие, как для фирмы в целом, так и для отдельного ее подразделения. Целей может быть несколько. Любая цель должна соответствовать критериям: конкретность, качественность, обеспеченность ресурсами, конечность, контролируемость.

Миссия ООО «Ломбард №1» – обеспечить качественный сервис обслуживания клиентов за счет профессионализма работающего персонала.

Цели компании:

1. Удержать долю рынка за счет привлечения новых клиентов.

2. Обеспечить стабильную прибыль.

Задача – проблемная ситуация с явно заданной целью, которую необходимо достичь. Задача – это то, что требуется сделать в рамках проблемной ситуации.

Задачи ООО «Ломбард №1» имеют точную информацию по срокам, затратам (кадры, финансы, материальные средства) для достижения целей.

Ломбард №1 – динамично развивающаяся компания, которая уверенно завоевывает рынок кредитования под залог. В каждом отделении ломбарда к услугам клиентов квалифицированные эксперты-оценщики, которые в краткие сроки предоставят необходимую консультацию и кредитование.

Обращаясь в любое отделение ломбарда, клиент может быть уверен, что все стандартные процедуры оформления займа будут соблюдены, а все основные условия (сумма займа, начисляемый процент, сроки погашения) прописаны в договоре. В своей работе ломбарды неукоснительно следуют требованиям действующего законодательства, регламентирующего деятельность ломбардов.

Условия выдачи займов:

1. Ломбард предоставляет услуги гражданам не моложе 18 лет, по предъявлению ими паспорта гражданина РФ.

2. Срок предоставления займа от 1 до 30 дней с правом пролонгации договора займа.

Ломбард №1 принимает в залог:

1. Перстни, кольца.

2. Цепочки, браслеты.

3. Кулоны, крестики.

4. Ладанки, иконки.

5. Часы с содержанием ДМ (согласно методике оценки).

6. Зубные протезы (которые были в использовании).

7. Бытовую технику (сотовые телефона, видеокамеры, ноутбуки и т.д.).

Оценщик имеет право отказать в приеме в залог ювелирных изделий из драгоценных металлов в случае, если состояние драгоценных металлов вызывает сомнения касательно его ликвидности.

Сумма займа наличными под залог ювелирных изделий зависит от установленной оценочной стоимости, где учитывается:

1. Чистый вес изделия.

2. Проба золота.

Чем выше проба и вес изделия, тем выше оценочная стоимость предмета залога.

Оценка ювелирных изделий проводится профессиональным оценщиком в присутствии клиента. В процессе оценки определяется проба и вес изделия, затем на основании утвержденной стоимости одного грамма драгоценного металла рассчитывается общая сумма оценки. Оценка золота бесплатна не зависимо от того будет, происходить залог или нет.

Правила пользования услугами ломбарда:

1. Ломбард №1 осуществляет деятельность в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ГКРФ), с Федеральным законом «О ломбардах», другими законодательными и нормативными актами РФ, договором с гражданином – заемщиком (залогодателем) или поклажедателем и настоящими правилами.

2. Выдача гражданам краткосрочных займов производится под залог ювелирных изделий, а также бытовых изделий (ноутбук, телефон, камера, плеер и т.д.).

3. Сумма займа, который может быть предоставлен клиенту под залог, определяется ломбардом в зависимости от вида и качества закладываемых изделий, от срока пользования займом.

4. Займы выдаются на срок 30 календарных дней. Дополнительно предоставляется льготный срок 30 календарных дней. По окончанию этого срока вещи реализуются без дополнительного оповещения. День залога и день выкупа считаются днями

пользования займом, если иное не предусмотрено законодательством РФ.

5. Ставка вознаграждения за пользование займом составляет 0,4% в день с обязательной распечаткой в залоговом билете соответствующей суммы в расчете за 1 день.

6. Оплата процентов производится за период фактического пользования займом и т.д.

В ООО «Ломбард №1» действует схема организационной структуры, указанная на рисунке 7.

Директор

Бухгалтер Ревизор Директор

филиала

Оценщики

Рисунок 7 – Схема организационной структуры ООО «Ломбард №1»

Используемая в данной компании структура построена по линейному принципу. Данная структура в современных условиях для большинства предприятий и организаций является достаточно эффективной, так как работники имеют расширенный круг функциональных обязанностей, они могут комплексно оценить ситуацию и принимать компетентные решения, реагировать на любые ситуационные изменения.

3.2 Структура имущества предприятия и источники его формирования

В таблице 5 представлен баланс предприятия ООО «Ломбард №1». Таблица 5. Балансы предприятия за три периода, тыс. руб.

Период Наименование показателя Строка

31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 Актив

Оборудование (01-02) 11501 2 144,9 1 872,3 1 652,5 Налоги и сборы (68,69) 12301 104,2 37,5 49,7 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 12302 2 025,7 3 009,0 3 065,5 (60,76) Расчеты по возмещению

12303 9,1 24,8 24,3 ущерба (73) Расчеты с подотчетными

12304 3 045,2 – – лицами (71) Займы под залог движимого

12401 153 582,5 240 084,1 77 139,6 имущества (58) Займы (58) 12402 12 215,6 – 6 755,8

Касса, банк (50,51) 12501 1 260,1 1 449,4 1 513,0 Расходы будущих периодов

12601 10 260,3 11 495,3 11 495,3 (97) Пассив

Уставный капитал (80) 13101 10,0 10,0 10,0 Нераспределенная прибыль

13701 -2 838,4 -2 757,1 -2 919,1 (84) Заемные средства (66) 15101 1 079,7 6 346,2 1 303,7 Расчеты с поставщиками и

15201 47 803,3 63 829,7 75 437,4 подрядчиками (60) Расчеты по налогам (68) 15202 95,6 70,0 32,9 Расчеты по внебюджетным

15203 80,8 65,4 – сборам (69) Расчеты с персоналом (70) 15204 – – 26,9 Прочие кредиторы (62.1,

15206 125 096,6 176 931,6 14 455,4 76.5) Доходы будущих периодов

15301 – 28,5 28,5 (98) Прочие обязательства (000) 15501 13 320,0 13 320,0 13 320,0 Валюта баланса 184 647,6 257 972,4 101 695,7

На основе таблицы 5 были проведены расчеты, чтобы узнать какую долю занимает каждый показатель в валюте баланса, а также были посчитаны изменения показателей за три периода. Полученные значения приведены в таблице 6. Таблица 6. Изменения баланса предприятия ООО «Ломбард №1»

Изменения за анализируемый

в % к валюте баланса

период Наименование показателя На начало На конец

периода периода тыс. руб. %

(31.12.2015) (31.12.2017) Актив

Оборудование (01-02) 1,162 1,620 -492,400 -22,960

Налоги и сборы (68,69) 0,056 0,050 -54,500 -52,300 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 1,097 3,010 1 039,800 51,330 (60,76) Расчеты по возмещению

0,005 0,020 15,200 167,030 ущерба (73)

Расчеты с подотчетными

1,649 0,000 -3 045,200 -100,000 лицами (71) Займы под залог

83,176 75,850 -76 442,900 -49,770 движимого имущества (58) Займы (58) 6,616 6,640 -5 459,800 -44,700

Касса, банк (50,51) 0,682 1,490 252,900 20,700 Пассив Уставный капитал (80) 0,005 0,001 – –

Нераспределенная

• 1,537 -2,870 -80,700 2,840 прибыль (84)

Заемные средства (66) 0,585 1,28 224,000 20,750 Расчеты с поставщиками и

25,889 74,18 27 634,100 57,810 подрядчиками (60) Расчеты по налогам (68) 0,052 0,032 -62,700 -65,590 Расчеты по внебюджетным

0,044 – -80,800 -100,000 сборам (69) Расчеты с персоналом (70) – 0,027 26,900 – Расчеты с подотчетными

• лицами (71) Прочие кредиторы (62.1,

67,749 14,214 -110 641,200 -88,440 76.5) Доходы будущих периодов

• 0,028 28,500 – (98) Прочие обязательства

7,214 13,098 – – (000) Валюта баланса 100,000 100,000 -82 951,900 -44,920

Из предоставленных данных в таблице видно, что на 31.12.2017 в активах предприятия часть расчетов с поставщиками и подрядчиками составляет три четвертых. Активы организации за весь рассматриваемый период уменьшились на 44,92%.

Уменьшение величины активов организации связаны с уменьшением следующих позиций актива бухгалтерского баланса:

1. Займы под залог движимого имущества – 76 442,9 тыс. руб. -49,77%.

2. Налоги и сборы – 54,5 тыс. руб. или -25,3%.

3. Оборудование – 492,4 тыс. руб. или -22,96%.

4. Расчеты с подотчетными лицами – 3 045,2 тыс. руб. или -100%.

Одновременно, в пассиве баланса низкие показатели показали следующие позиции:

1. Прочие кредиторы – 110 641,2 тыс. руб. или -88,44%.

2. Расчеты по внебюджетным сборам – 80,8 или -100%.

Среди положительно изменившихся статей баланса можно выделить в пассиве:

1. Расчеты с поставщиками и подрядчиками – 27 634,1 или +57,81%.

В активе:

2. Расходы будущих периодов – 1 235 или +12,04%.

3. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами – 1 039,8 или +51,33.

4. Нераспределенная прибыль – 80,7 тыс. руб. или +2.84%.

3.3 Оценка стоимости чистых активов организации

Чистые активы – это реальная стоимость имеющегося у предприятия имущества, ежегодно определяемая за вычетом долгов.

В таблице 7 приведены показатели для анализа стоимости чистых активов организации. Таблица 7. Оценка стоимости чистых активов организации Наименов

Значение показателя Изменение ание

в тыс. руб. в % к валюте баланса

тыс. руб. %

31.12.15 31.12.16 31.12.17 на начало на конец показ ателя

периода периода

(31.12.15) (31.12.17) Чистые активы -2 838,400 -2 728,800 -2 890,600 -1,540 -2,840 -52,200 1,840 (ЧА) Уставной

10,000 10,000 10,000 0,005 0,010 0,000 0,000 капитал

Окончание Таблицы 7 Наименование

Значение показателя Изменение показателя

в тыс. руб. в % к валюте баланса

на начало на конец тыс. руб. %

31.12.15 31.12.16 31.12.17 периода периода

(31.12.15) (31.12.17) Превыше ние ЧА над

• 2 848,400 -2 738,800 -2 900,600 -1,540 -2,850 -52,200 1,830 уставным капитало м

Уставный капитал организации на 31.12.2017 года намного превышает (на 2900,6 тыс. руб.) чистые активы. Такая разница отрицательно характеризует финансовое положение, не удовлетворяет требования нормативных актов к величине чистых активов организации. Превышение уставного капитала над ЧА говорит о плохом финансовом положении организации по данному признаку.

3.4 Анализ эффективности деятельности организации

Чтобы провести анализ результатов деятельности фирмы, понадобится отчет о финансовых результатах. Он приведен в таблице 8. Таблица 8 Отчет о финансовых результатах.

Средняя

Значение показателя, тыс. руб. Изменение показателя Показатель величина,

2015 г. 2016 г. 2017 г. тыс. руб. % тыс. руб. Выручка от реализации

36 661,00 21 406,00 18 775,00 -17 886,00 -48,80 25 614,00 товаров, работ, услуг EBIT (прибыль до уплаты

36555,30 21313,00 18721,00 -17 832,3,00 -48,80 14 563,10 процентов и налогов) Прибыль 140,70 175,00 -107,00 -247,70 -176,00 69,60 (убыток) от реализации Себестоимость реализации товаров, 25 700,40 20 635,00 18 280,00 -7 420,40 -28,87 21 538,50 продукции, работ, услуг

Окончание Таблицы 8

Средняя

Значение показателя, тыс. руб. Изменение показателя Показатель величина,

2015 г. 2016 г. 2017 г. тыс. руб. % тыс. руб. Коммерческие

26,70 125,00 127,00 0,30 0,24 126,20 расходы Управленческие

10 585,50 378,00 421,00 -10 164,50 -96,02 3 794,80 расходы Налог на

107,70 93,00 54,00 -53,70 -49,86 84,90 прибыль Чистая прибыль (убыток) отчетного 330,00 820,00 -161,00 -194,00 -587,90 -15,30 периода

Значение показателя выручки за 2017 год составил 18 775 тыс. руб. За три года годовая выручка понизилась на 17 886 тыс. руб. (на 48,8%).

За 2017 год показатель себестоимости реализации составил 18 280 тыс. руб. За весь анализируемый период себестоимость реализации явно понизилась на 7 420,4 тыс. руб. (на -0,29%).

Коммерческие расходы увеличились на 0,3 тыс. руб.

Анализ рентабельности будет произведен по трем показателям:

1. Рентабельность продаж.

2. Рентабельность продаж по EBIT.

3. Рентабельность по чистой прибыли. Таблица 9. Анализ рентабельности

Значение показателя Изменение показателя Показатели рентабельности

2015 2016 2017 коп. % 1. Рентабельность продаж 0,40 0,80 -0,60 -0,95 -248,50 2. Рентабельность продаж по 3,80 0,80 -0,60 -4,42 -114,85 EBIT 3. Рентабельность по чистой

0,10 0,40 -0,9 -0,95 -1 052,66 прибыли

За весь анализируемый период наблюдаются неудовлетворительные показатели рентабельности, так как на вложенный рубль предприятие получает только копейки. Также за последний период наблюдаются отрицательные показатели рентабельности, это значит, что предприятие работало себе в убыток за данный период.

На рисунке 8 показана динамика показателей рентабельности продаж

Рисунок 8 – Динамика показателей рентабельности продаж

В следующей таблице 10 представлена рентабельность использования вложенного в предпринимательскую деятельность капитала. Таблица 10. Рентабельность использования капитала

Значение показателя, % Изменение

Наименование показателя

2014 г. 2015 г. 2016 г. показателя Рентабельность собственного

• 1,17 -2,90 5,69 6,86 капитала (ROE) Рентабельность активов (ROA) -0,11

0,02 0,04 -0,09 Прибыль на инвестированный

• 129,24 -775,78 -643,53 -514,30 капитал (ROCE)

За 2017 год каждый рубль собственного капитала принес чистую прибыль в размере 0,06 руб. За 3 года наблюдалось увеличение собственного капитала.

За последний год значение рентабельности собственного капитала характеризуется как, без сомнения, хорошее по сравнению с предыдущими периодами, но все равно считается неудовлетворительным.

За последний год рентабельность активов равнялась -0,09%.

За анализируемый период произошло ощутимое снижение рентабельности активов, составившее 0,11%.

По результатам проведенного анализа выделены и сгруппированы по качественному признаку основные показатели финансового положения и результатов деятельности ООО «Ломбард №1» за анализируемый период (с 31.12.2015 по 31.12.2017).

Уставный капитал превышает чистые активы, при этом за анализируемый период наблюдается падение чистых активов на 52,2 тыс. руб.

Показатели деловой активности в среднем имеют значение 3,5 тыс. дней.

Прибыль на инвестированный капитал имеют наибольшее отрицательное значение в 2017 году и составил -643,53%.

Рентабельность активов на конец периода имеет отрицательное значение, которое показало -0,09.

Рентабельность собственного капитала на конец периода имеет положительное значение 5,69, но он не вошел в нормативное значение. Данный показатель за анализируемый период возрос на 6,86.

Показатель рентабельности продаж на конец года имеет отрицательное значение 0,6, до этого показатель был положительным. Показатель с начала анализируемого периода снизился на 0,95.

Показатель текущей ликвидности на конец рассматриваемого промежутка составил 0,96. Данный коэффициент ниже нормативного значения.

Индекс постоянного актива на конец анализируемого периода показал отрицательное значение -0,568. Данный показатель не входит в нормативное значение, но за анализируемый период он повысил свое значение на 7,015.

3.5 Перспективы развития ломбардов в России

С 2017 года вновь изменится регулирование рынка ломбардов. Теперь, как и другие участники рынка кредитования, ломбарды смогут устанавливать максимальные ставки по своим займам в зависимости от типа залога, срока и размера займа.

ЦБ утвердил «дорожную карту» развития рынка ломбардов до 2020 г., при ее разработке были учтены предложения участников рынка. Одним из важных нововведений «дорожной карты», которое планируется реализовать уже в этом году, является дифференциация полной стоимости кредита (ПСК) и анализ ее предельных значений в зависимости от типа залога.

Сейчас у ломбардов есть всего два типа ПСК: по займам под залог автотранспорта (предельное значение на сегодня – 94,521% годовых) и иного имущества (163,095% годовых).

По закону ПСК не может превышать рассчитанное Центробанком ее среднерыночное значение по соответствующей категории займа, применяемое в календарном квартале, более чем на одну треть. Ломбарды указывают ПСК в отчетности, которую они представляют в Банк России.

Теперь же «иное имущество» будет расшифровано подробнее: ювелирные изделия, бытовая техника и электроника, одежда, антиквариат и т. д. Кроме того, ПСК будет рассчитываться в зависимости от срока и суммы займа.

Регулятор предложил ломбардам провести исследование рынка на предмет того, какая ставка была в 2014 г. для коротких и недорогих займов под залоги, которые быстро теряют в стоимости, и пообещал ее вернуть. В пресс-службе ЦБ заявили, что этот вопрос еще предстоит изучить.

На других рынках в мире такая практика уже используется, и подобная детализация крайне полезна, считают опрошенные эксперты61.

Среди других позитивных для участников ломбардного рынка изменений, предусмотренных «дорожной картой», – объединение залогового билета и договора потребительского займа в единый документ, пропорциональное регулирование в зависимости от их размеров бизнеса, возможность безналичных расчетов с клиентами (по оценкам ЦБ, их доля может увеличиться с 1% до 20% к 2020 г.).

Реализация этих мер, как ожидается, приведет к росту цивилизованного ломбардного рынка. Сейчас в ЕГРЮЛ зарегистрированы как ломбарды 8,5 тыс. компаний, при этом реальную хозяйственную деятельность ведут лишь 4 тыс. С учетом расчистки рынка Банк России прогнозирует рост до 4,2 тыс. действующих игроков к 2020 г. Между тем, совокупный портфель займов в перспективе четырех лет увеличится с текущих 40 млрд руб. до более чем 60 млрд руб.

Таким образом, дальнейшее развитие регуляторной деятельности в отношении ломбардов как представителей инфраструктуры финансовой доступности в России в

ЦБ изменит регулирование рынка ломбардов–URL: www.vestifinance.ru/articles/79509 рамках второго этапа их жизненного цикла – этапа текущей деятельности, видится в следующих направлениях: С целью увеличения возможностей фондирования ломбардов:  активизировать реализацию пилотного проекта по секъюритизации портфеля

микрокредитов, выданным субъектам малого бизнеса;  ввести систему регуляторных послаблений для МФО и потребительских

кооперативов, активно кредитующих ломбарды в качестве стимулов к развитию

указанной деятельности;  рассмотреть возможности снятия регуляторных барьеров, сдерживающих

реализацию подобных планов других потенциальных инвесторов. Для стимулирования развития социальных функций ломбардов целесообразно формирование механизмов, которые бы способствовали активизации указанной роли ломбардов, — организацию при крупных ломбардах фондов, ориентированных на выкуп вещей первой необходимости для отдельных наименее социально-защищенных слоев граждан. В практике дистанционного надзора:  активнее внедрять в отношении ломбардов зарекомендовавшую себя

положительно применительно к кредитным организациям практику

мотивированного суждения;  с целью снижения мошенничества в ломбардном бизнесе обеспечить особую

систему взаимодействия Банка России с органами МВД для разработки и

внедрения механизмов выявления, распознавания и изъятия похищенных вещей,

механизмов материальной компенсации ломбарду стоимости изъятых вещей, а

также обеспечения ломбардов каналами информационной поддержки со

стороны правоохранительных органов;  внедрять систему надзора, основанную на дифференциации надзорных процедур

в зависимости от риска поднадзорных институтов на основе предложенных

критериев. В практике инспекционной деятельности:  в отношении ломбардов наряду с проверками уполномоченными

представителями Банка России активно использовать такую форму контактного

надзора, как проверки их аудиторскими компаниями по поручению Банка

России;

 адаптировать применительно к учреждениям ломбардов нормативные

документы Банка России по организации проверок и применению в отношении

ломбардов мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности.

С целью повышения качества регуляторной деятельности, уровня финансовой грамотности участников рынка, а также развития элемента общественного контроля в системе регулирования деятельности ломбардов активизировать работу по объединению ломбардов в СРО или иные формы их общественного объединения, налаживание активного взаимодействия Банка России с указанными объединениями.

Как уже было отмечено выше, ломбардам необходимо стремиться к разработке единой учетной политики. Эта мера поможет маленьким организациям, не способным вкладывать в автоматизацию своего бизнеса огромные деньги, избежать проблем с контролирующими органами.

Одним из таких решений может стать использование единого онлайн сервиса СмартЛомбард. Это первый интернет-сервис для автоматизации ломбардов и комиссионных магазинов, который предлагает следующие возможности:

 удаленный доступ с любых устройств,

 поддержку всех необходимых функций,

 выгрузку товаров на Avito,

 автоматическую уценку,

 оплату процентов картами через интернет,

 учет движений средств расчетного счета,

 привязку продаж к клиентам,

 поддержку онлайн-касс,

 подключение сканера штрих-кодов.

Таким образом, современные экономические реалии вынуждают владельцев ломбардов задуматься о существовании своего бизнеса и его дальнейшем развитии. Изначально ясно, что большинство несетевых ломбардов просто исчезнут с рынка, либо в худшем случае будут работать нелегально. Однако для тех, кто останется на рынке при работе по новому законодательству особо остро встанет вопрос об увеличении прибыли ломбарда. Прибыль ломбарда первоочередно зависит от объема выданных займов, именно к увеличению этого показателя и нужно стремиться. Многие из способов прямо или косвенно связаны с объемом выданных займов. Приведем способы увеличения прибыли актуальные для ломбардов:

1. Оптимизация налогообложения

Опытные бухгалтеры знают множество способов оптимизации налогообложения, так что советую вам обратиться к бухгалтеру для того чтобы он помог вам снизить налоги. При желании можно существенно снизить налоговую нагрузку не нарушая при этом закон.

2. Повышение лояльности клиентов

Если клиенты будут считать ломбард «своим», то они не оставят его без прибыли и будут готовы даже переплачивать. К способам повышения лояльности относятся: карты постоянного клиента; смс и емейл рассылка напоминаний; индивидуальный подход в решении возникших вопросов; поздравление с днем рождения; предоставление скидки и т.д.

3. Подбор или обучение сотрудников

Обученный приемщик точнее оценивает имущество и реже ошибается, в результате из ломбарда не уходят клиенты, неудовлетворенные слишком низкой оценкой имущества, а в случае не выкупа имущества ломбард непременно заработает на его продаже. Также грамотный приемщик легко определит подделку ювелирного изделия и не примет его в залог. Обученный продавец способен продавать больше и дороже.

Самый простой путь – это нанимать бывших сотрудников крупных розничных сетей, там их обучают. Также вы можете сами обучить ваших сотрудников, пригласив специалиста и проведя тренинг продаж. Обязательно нужно проводить контроль эффективности работы сотрудников, чтобы точно представлять кто с какой отдачей работает.

4. Освоение новых источников заработка

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/referat/lombardyi-kak-spetsializirovannyie-kommercheskie-organizatsii/

Многие ломбарды зарабатывают только на процентах, хотя есть еще много смежных способов заработка. К ним относятся:

 Хранение имущества

 Комиссионный магазин, причем кроме продажи не выкупленных залогов можно

покупать и продавать товары клиентов, также можно принимать товары

клиентов на реализацию.

 Продажа аксессуаров

 Покупка и продажа золота

 Ремонт ювелирных изделий или техники (чаще сотовых телефонов)

5. Переработка лома в новые ювелирные изделия

Многие ломбарды уже практикуют такой подход, обычно новые ювелирные изделия продают не в ломбарде, а в сторонних ювелирных магазинах. В некоторых случаях ломбард объединяют с ювелирным магазином и со стороны даже не понятно, что это больше — ломбард или ювелирный магазин. Таким образом можно зарабатывать гораздо больше на розничной продаже новых ювелирных изделий, чем на продаже лома золота. Также можно восстанавливать потертые ювелирные изделия и продавать их дороже.

6. Расширение перечня закладываемого имущества

Можно начать принимать в залог новые виды залогового имущества, например автотранспорт или любой другой транспорт, а также спецтехнику или недвижимость. Сезонную технику (мотоциклы, водную технику) охотно закладывает вне сезона эксплуатации. Многие ломбарды занимаются только ювелирными изделиями и для них возможно множество новых направлений: мобильные телефоны, электроника, часы и пр. Многие вещи не несут в ломбард только потому что не знают, что их могут принять. Задача ломбарда донести до клиентов информацию о возможных предметах залога.

7. Применение эффективной рекламы

Рекламу можно считать эффективной, если стоимость привлечения 1 клиента с помощью этой рекламы ниже, чем полученная от него прибыль. Вариантов рекламы множество: расклейка объявлений, рекламные штендеры и щиты, реклама на обратной стороне квитанций ЖКХ, почтовая рассылка буклетов и пр.

На данный момент самой эффективной по соотношению цена-качество считается реклама в интернете. Там вы можете предлагать услуги вашего ломбарда всем, кто ищет: «где взять кредит», «быстрый займ» или «услуги ломбарда» в вашем городе. Один такой потенциальный клиент может обходиться всего в 15-20 рублей. Для запуска такой рекламы вам понадобиться сайт, на который вы будете направлять потенциальных клиентов.

Эффективность рекламы необходимо обязательно отслеживать. Это можно делать в самом ломбарде, записывая в программу к каждому клиенту примечание — откуда он о вас узнал. В печатной рекламе можно сделать вырезные купоны, при предъявлении которых будет делаться скидка, в этом случае эффективность рекламы можно будет отследить гораздо проще. Еще один способ – телефонное кодирование. Необходимо купить несколько новых городских мобильных номеров и для каждого вида рекламы использовать свой номер, тогда будет видно по какой рекламе звонков больше.

8. Повышение уровня сервиса

Высокий уровень сервиса привлекает клиентов и повышает прибыль ломбарда. Для того чтобы клиенты были довольны обслуживанием в вашем ломбарде необходимо обеспечить:

•  Стабильный график работы, без неожиданных перерывов;
•  Вежливость сотрудников;
•  Компетентность сотрудников;

 Прозрачность расчетов и оценки, чтобы у клиентов не сложилось впечатление,

что их могут обсчитать и чтобы у сотрудников не было возможности

обсчитывать клиентов.

9. Проработка внешнего вида ломбарда

Оформление фасада ломбарда играет большую роль. Важно чтобы проходящим мимо людям сразу было понятно, что это именно ломбард, и чтобы оформление привлекало, а не отталкивало. Если у вас есть какие-то дополнительные направления или особенности, то сообщите о них на фасаде вашего ломбарда (комиссионный магазин, 24 часа).

Важно максимально информативно в малом объеме донести до клиента нужные аспекты (услуги, акции, условия).

Название ломбарда тоже играет роль в привлечении клиентов, уделите этому вопросу внимание. Ну и конечно важно создать приятный для посетителей интерьер, места для ожидания (если бывает очередь), удобные витрины и т.д.

10. Договориться с конкурентами

Во многих городах развязывается конкурентная борьба за самую низкую процентную ставку, в результате все теряют в прибыли, некоторые даже уходят с рынка. Как правило тот, кто затевает демпинг процентной ставки, рассчитывая на вытеснение конкурентов с рынка, не получает ожидаемого результата. Если у вас сеть ломбардов, то вы можете договорится с вашими сетевыми конкурентами и установить общую минимальную процентную ставку. Одиночные ломбарды вряд ли станут предлагать более низкий процент, так как у них прибыли, как правило, и так ниже, чем у сетей.

11. Автоматизация работы

Автоматизация работы ломбарда позволяет делать ту же самую работу что и до автоматизации почти в 2 раза быстрее. Причем ускоряется не только работа сотрудников, но и руководителя. Работая в программе СмартЛомбард экономится еще больше времени за счет удаленного доступа. Сэкономленное время можно уже потратить на описанные выше способы повышения прибыли. Многие согласятся с тем, что не делают некоторые полезные и важные вещи только из-за нехватки времени.

12. Маркетинговые приемы

Для увеличения прибыли вы можете взять на вооружение различные маркетинговые приемы. Например ввести очень низкую процентную ставку в определенных ситуациях (например 0,2 % в день при сроке залога более 6 месяцев) и в рекламе уже можно указывать «от 0,2% в день», хотя такой низкий процент будет только если вещь пролежит в залоге больше 6 месяцев. Для покупки золота можно сделать тоже самое, например покупать очень дорого в том случае если вам приносят большой объем золота (например от 100гр.).

13. Снижение воровства сотрудников

Воровство сотрудников практикуется во многих ломбардах, если уделить внимание решению этой проблемы, то утечки прибыли можно избежать. Подробнее о проблеме воровства сотрудников и способах решения проблемы написано здесь.

14. Своевременная уценка товара

Большая проблема комиссионных магазинов при ломбардах — это затоваривание, которое возникает из — за установления неадекватных цен на товар и несвоевременной уценки. Многие товары (такие как сотовые телефоны) дешевеют очень быстро и для них нужно довольно часто проводить уценку, в противном случае есть риск продать товар дешевле себестоимости. Например, если телефон выставили по завышенной цене, то он естественно не продается и если уценку сделать только через полгода-год, то его рыночная цена может настолько упасть, что будет ниже цены покупки. Если бы уценку сделали через месяц-два, то товар без проблем бы продался с прибылью. Так что своевременная уценка может увеличить прибыль, разгрузить витрины и высвободить деньги из оборота.

15. Акции, скидки, распродажи

Если у вас есть задача расчистить витрины и высвободить деньги, то вы можете провести распродажу. Для распродажи обязательно необходимо провести рекламную компанию, как минимум повесить наклейку или перетяг на ломбарде с надписью «Распродажа». Не обязательно делать большие скидки, также необязательно делать скидки на все товары. Для привлечения новых клиентов можно проводить различные акции и предлагать скидки.

16. Мотивация сотрудников

Для того чтобы сотрудники были заинтересованы в увеличении прибыли ломбарда необходимо сделать им соответствующую мотивацию. Например можно платить проценты от общей прибыли ломбарда, или от прибыли личных операций (лучше одновременно и от того и от другого, так учат бизнес-тренеры).

Также можно ввести поощрение для лучших сотрудников.

17. Переезд

Иногда становится очевидным что место для ломбарда выбрано неудачно, особенно часто это бывает у тех, кто открыл первый ломбард, хоть прибыль и есть, но уже понятно то, что в более подходящем месте она будет выше. В этом случае лучше всего переехать в более удачное место, это может позволить значительно увеличить прибыль.

18. Сокращение ежемесячных расходов

Можно пробежаться по всем пунктам ежемесячных расходов. Некоторые можно вычеркнуть из списка, перейдя на бесплатные аналоги или отказавшись совсем, а некоторые заменить более дешевыми вариантами. В результате можно снизить расходы всех последующих месяцев.

19. Расширение каналов сбыта товаров

Чаще всего ломбарды продают не выкупленное залоговое имущество только в комиссионном магазине при ломбарде. У некоторых ломбардов нет своих комиссионных магазинов, и они сдают все на реализацию (или продают) в сторонние комиссионные магазины. Определенные виды товаров лучше продаются в специализированных магазинах, например автомобили лучше продаются в салонах подержанных автомобилей, туда их лучше и выставлять на реализацию. Для увеличения продаж можно подавать объявления о продаже товаров на сайты: avito.ru и irr.ru. Можно создать группу ломбарда Вконтакте и продавать через нее товар, при активном участии так можно продавать даже больше чем через вышеперечисленные сайты. Пользователям программы СмартЛомбард мы предоставляем бесплатный интернет-магазин, работающий в автоматическом режиме.

Своевременное соблюдение нового законодательства и применение данных рекомендаций поможет владельцам ломбардов не только сохранить свой бизнес, но и приумножить его прибыль.

Подводя итог отметим необходимость:

•  совершенствования законодательной базы;

 поиска новых форм развития ломбардного бизнеса с применением зарубежного

опыта;

 доступности ломбардов малообеспеченным слоям общества для решения

социальных проблем.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе написания дипломной работы нами были решены все поставленные задачи, а именно:

•  раскрыто понятие ломбардов и обоснован их статус как кредитных организаций;

 просмотрен эволюционный путь становления ломбардов в мировой

хозяйственной практике России;

•  на основе таблиц, рисунков и графиков проведен сравнительный социально экономический анализ ломбардов в ведущих странах мира и в России;

 проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на

примере ООО «Ломбард №1»;

 на основе анализа нормативно-правовой базы и литературы сделан вывод, что

ломбарды – это одна из форм предпринимательства в денежно-кредитной сфере,

которую необходимо развивать, совершенствовать, используя новые технологии

и технику.

Из проведённого анализа экономической литературы можно сделать вывод о том, что инфраструктура российского рынка ломбардов в настоящее время не развита. Организация деятельности ломбардов в России находится на сложном противоречивом периоде своего становления.

На сегодняшний день ломбардная деятельность в России не подлежит лицензированию. Несмотря на это, Банк России, как мегарегулятор финансового рынка, на этапе создания ломбардов де-факто реализует полный комплекс мер, применяемых обычно в процессе лицензирования, например, оценку структуры собственности, оценку профессионального соответствия будущих руководителей и учредителей. 62

Рост сопутствующих услуг ломбардов, очевидно, позволит выдержать конкуренцию мелким региональным ломбардам, которые не способны снизить ставки по займу.

Расширяются виды залога: ломбарды принимают в залог не только ювелирные изделия, но и часы, автомобили, предметы одежды, технику, антиквариат, квартиры. В соответствии с законом «О ломбардах» участники рынка могут предоставлять займы только физическим лицам, однако представители малого и среднего бизнеса часто пользуются услугами ломбардов для развития своей фирмы, получая займы в ломбардах, как частные лица.

В России неконтролируемый рост рынка ломбардов сдерживают растущие требования регулятора. Получение Центральным банком статуса мегарегулятора привело Денежно-кредитная и финансовая системы // Под ред. М.А.Абрамовой, Е.В.Маркиной. М.: КНОРУС, 2014.– С.2 к разработке правовой базы, определяющей правила деятельности ломбардов и направленной на повышение прозрачности рынка. Как следствие этого – около половины ломбардов нарушают существующую правовую базу, скрываются от регулятора, сворачивают бизнес и переквалифицируются на скупку вещей у граждан и перепродажу их оптовым покупателям. И это несмотря на то, что Банк России не применяет жестких мер по отношению к ломбардам. Эта тенденция может привести к сокращению числа участников ломбардного рынка, сохранению в основном сетевых ломбардов, снижению уровня конкуренции и росту стоимости услуг.

Однако с 2017 г. как и другие участники рынка кредитования, ломбарды смогут устанавливать максимальные ставки по своим займам в зависимости от типа залога, срока и размера займа.

Особенностью ломбардов, определяющей интерес к ним со стороны государства и общества, является то, что они выполняют функцию своеобразных социальноэкономических «стабилизаторов» в любых экономических формациях. Выдавая краткосрочные кредиты гражданам, ломбарды удовлетворяют потребности населения в деньгах, уменьшая тем самым социальную напряженность, и способствуют чисто экономическим путем повышения платёжеспособного спроса на товары и услуги. Эта задача особенно актуальна в условиях экономического кризиса.

В условиях финансового кризиса ломбардный бизнес России получил дополнительный импульс для дальнейшего развития. Спрос на услуги ломбардов значительно вырос, не смотря на сокращение участников рынка в 2015 – 2017 гг. Объёмы выданных ломбардами кредитных средств сопоставимы с объёмами банковского кредитования в кризисные периоды.

Ломбардная индустрия значительно расширила сферу влияния: сегодня услугами ломбардов могут пользоваться все слои населения, хотя первоначально за помощью к ней обращались, в основном, клиенты с низким уровнем доходов, не имеющие доступа к банковским кредитным ресурсам.

Ломбардные микрокредиты позволяют оказывать финансовую помощь населению, снижать социальную напряжённость, помогают поддерживать малый бизнес, содействуют преодолению бедности и безработицы в обществе.

Государству необходимо принимать непосредственное участие в развитии рынка ломбардов. Система регулирования ломбардного бизнеса должна ориентировать не только на устойчивое функционирование ломбардов, но и развивать их социальные функции. На наш взгляд, необходимо формирование механизмов, которые бы способствовали активизации роли ломбардов как важных социальных институтов общества, участвующих в решении актуальных проблем экономического развития. В этой связи видится целесообразным формирование механизмов создания при ломбардах фондов, ориентированных на выкуп вещей первой необходимости для отдельных наиболее незащищенных слоев граждан, таких как пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи. Указанные фонды могли бы создаваться при крупных ломбардах, имеющих несколько точек займа.

У ломбардного предпринимательства есть перспективы развития в России, так как это связано с социальной политикой государства и качеством жизни населения, в этом отражается ведущая их роль (ломбардов) в общественном производстве России.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/referat/lombardyi-kak-spetsializirovannyie-kommercheskie-organizatsii/