ПАО «Московский кредитный банк» (МКБ) входит в список системно значимых кредитных организаций (СЗКО), утвержденный Банком России, и по состоянию на 01.04.2025 года занимает 8-е место по величине активов в рэнкинге российских банков, управляя совокупными активами на сумму 5 009 млрд рублей.
Этот статус обязывает банк не только к строгому соблюдению регуляторных требований, но и к демонстрации высокой финансовой устойчивости в условиях меняющейся геополитической и экономической конъюнктуры, что делает анализ его деятельности критически важным для понимания современного российского банковского сектора.
Введение
Настоящий Отчет о производственной практике подготовлен на основании материалов, собранных в процессе прохождения практики в ПАО «Московский кредитный банк» (далее — МКБ или Банк) в период с [Дата начала] по [Дата окончания] 2025 года.
Цель практики заключалась в закреплении теоретических знаний, полученных в ходе обучения по специальности [Название специальности], а также в приобретении практических навыков анализа финансово-хозяйственной деятельности системно значимой кредитной организации, ее организационно-экономической структуры и специфики ключевых банковских операций.
Задачи Отчета:
- Определить место и роль ПАО «МКБ» в российской банковской системе.
- Провести комплексный анализ ключевых финансовых результатов Банка за 2023-2024 гг. по стандартам МСФО/РСБУ.
- Оценить финансовую устойчивость и достаточность капитала МКБ в контексте регуляторных требований Банка России.
- Проанализировать стратегические приоритеты Банка, включая аспекты цифровизации и ESG-стратегии.
- Детально описать структуру выполненной студентом работы и типовые банковские операции, связанные с практической деятельностью.
Структура Отчета включает анализ финансового положения Банка, методологический блок расчета рентабельности и капитала, стратегический обзор и подробный раздел, посвященный практическому опыту, что полностью соответствует академическим требованиям к Отчету по производственной практике.
Факторный анализ рентабельности инвестированного капитала (ROIC): ...
... влияющих на его динамику. Факторы, влияющие на рентабельность инвестированного капитала: Внутренний и внешний анализ Рентабельность инвестированного капитала — показатель, чувствительный ко множеству сил, формирующих экономическую среду предприятия. Эти ...
Общая характеристика ПАО «МКБ» и его место в банковской системе РФ
Организационно-экономическая характеристика банка
ПАО «Московский кредитный банк» является универсальным коммерческим частным банком с широкой сетью присутствия и развитой продуктовой линейкой. Признание его системно значимой кредитной организацией (СЗКО) Банком России подтверждает его критическую роль для стабильности финансовой системы страны.
Миссия МКБ сосредоточена на предоставлении комплексных финансовых решений для крупного корпоративного бизнеса и премиального розничного сегмента, выступая надежным финансовым партнером в условиях высокой волатильности рынка. Организационная структура Банка традиционно иерархична, но в последние годы активно трансформируется в сторону большей гибкости и цифровой интеграции, что выражается в создании специализированных центров компетенций (например, в области IT, рисков и ESG).
Структура активных операций и особенности бизнес-модели
Бизнес-модель МКБ исторически ориентирована на работу с крупными корпоративными клиентами. Эта ориентация четко отражена в структуре баланса.
Совокупные активы Банка по состоянию на 01.04.2025 года достигли 5 009 млрд рублей, демонстрируя рост на 7,3% за 2024 год. Доминирующую долю в структуре активов занимают:
- Корпоративный кредитный портфель: Его доля составляет порядка 43% валовых активов. Этот портфель является основным генератором процентного дохода, при этом за 2024 год корпоративный портфель (после вычета резервов) увеличился на 15,4%.
- Операции обратного РЕПО и межбанковское кредитование: Значительный объем операций обратного РЕПО, характерный для крупных универсальных банков, подчеркивает активное управление ликвидностью и участие Банка в денежном рынке.
Отраслевая диверсификация корпоративного кредитного портфеля, хотя и считается умеренной, демонстрирует высокую концентрацию в сырьевом секторе, что является специфической чертой МКБ:
| Отрасль | Доля в портфеле юридических лиц (01.04.2024) | Ключевой риск |
|---|---|---|
| Торговля сырьем | 23% | Волатильность мировых цен, санкционное давление |
| Прочие сегменты нефтяной промышленности | Около 14% | Регуляторные ограничения, логистические риски |
| Прочие отрасли | ~63% | Общий кредитный риск |
Несмотря на корпоративный фокус, розничный сегмент также демонстрирует активный рост, что является важным стратегическим моментом. Розничная клиентская база за 2024 год увеличилась на 12%, при этом количество клиентов премиального сегмента выросло на впечатляющие 36%. Это указывает на стратегический сдвиг в сторону более высокомаржинальных розничных продуктов и эффективное управление пассивами: средства клиентов — физических лиц — выросли на 30,2% за 2024 год, достигнув 1,02 трлн рублей, что укрепляет базу фондирования Банка.
Комплексный финансовый анализ ПАО «МКБ» за 2023-2024 гг.
Финансовый анализ деятельности банка является ключевым элементом оценки его эффективности и устойчивости. В данном разделе используется отчетность ПАО «МКБ» по МСФО за 2023-2024 годы.
Анализ динамики и факторов чистой прибыли
Динамика чистой прибыли МКБ за 2024 год демонстрирует значительное снижение по сравнению с рекордными показателями предыдущего года, что требует детального изучения. Что именно привело к такому резкому падению финансового результата?
| Показатель (МСФО) | 2023 год | 2024 год | Изменение | Фактор изменений |
|---|---|---|---|---|
| Чистая прибыль (млрд руб.) | 59,8 | 20,9 | ↓ в 2,9 раза | Разовые рыночные и регуляторные факторы |
| Расходы на резервы (млрд руб.) | 24,1 | 41,6 | ↑ на 72,6% | Увеличение стоимости риска |
| Операционные расходы (млрд руб.) | 40,3 (оценка) | 41,5 | ↑ на 3,0% | Инвестиции в цифровизацию |
Ключевые факторы, обусловившие снижение прибыли в 2024 году:
- Формирование резервов по заблокированным активам: Наиболее значимым разовым фактором стало существенное увеличение расходов на создание резервов по долговым финансовым активам, которые выросли до 41,6 млрд рублей (против 24,1 млрд рублей в 2023 году).
Это соответствует стоимости риска на уровне 130 базисных пунктов и является прямым следствием геополитических рисков и необходимости покрытия потенциальных потерь по иностранным заблокированным активам.
И что из этого следует? Это указывает на то, что фактически операционная прибыльность Банка осталась высокой, а снижение конечного финансового результата — это результат консервативного риск-менеджмента, который принял решение списать потенциальные убытки «одним махом» для очистки баланса.
- Отрицательная переоценка портфеля ценных бумаг: Ужесточение денежно-кредитной политики Банка России и резкий рост ключевой ставки во второй половине 2024 года привели к отрицательной переоценке рыночного портфеля Банка, что существенно повлияло на конечный финансовый результат.
- Снижение чистой процентной маржи (NIM): NIM по итогам 2024 года снизилась до 2,3% (с 2,8% годом ранее).
Это снижение объясняется обострившейся конкуренцией на депозитном рынке, поскольку для привлечения и удержания ликвидности МКБ, как и другие крупные банки, вынужден был повышать ставки по клиентским средствам, что привело к росту стоимости фондирования.
Расчет и оценка показателей рентабельности
Для оценки эффективности использования активов и капитала используются ключевые показатели рентабельности: рентабельность активов (ROA) и рентабельность собственного капитала (ROE/ROAE).
Методология расчета рентабельности
- Рентабельность активов (ROA):
ROA = (NI / A_net) * (360 / t) * 100%Где:
- NI — Чистая прибыль (Net Income).
- A_net — Чистые активы банка.
- t — Период наблюдения в днях (для годового расчета t ≈ 365).
- Рентабельность собственного капитала (ROAE):
ROAE = (NI / E) * (360 / t) * 100%Где:
- NI — Чистая прибыль (Net Income).
- E — Собственный капитал банка (Equity).
Динамика и практический расчет показателей
| Показатель | 2023 год | 2024 год | Динамика |
|---|---|---|---|
| ROAE (Рентабельность капитала) | 23,4% | 7,0% | Критическое снижение |
| ROA (Рентабельность активов) | 1,4% | 0,4% | Критическое снижение |
Практическое применение формулы ROAE (2024):
- Чистая прибыль (NI) за 2024 год: 20,9 млрд руб.
- Собственный капитал (E) на 31.12.2024: 349,3 млрд руб.
Расчетное значение ROAE (в приближении, без учета прочего совокупного дохода):
ROAE_2024 ≈ (20,9 млрд руб. / 349,3 млрд руб.) * 100% ≈ 5,98%
Интерпретация: Снижение ROAE с 23,4% до 7,0% (или 5,98% по базовому расчету) является тревожным сигналом, хотя и ожидаемым с учетом разовых факторов, таких как списание резервов. Высокие показатели 2023 года были обусловлены положительной конъюнктурой и высокими процентными доходами. Падение ROA до 0,4% свидетельствует о существенном снижении эффективности использования активов Банком в 2024 году, однако этот уровень остается положительным, что говорит о сохранении операционной прибыльности.
Оценка финансовой устойчивости и достаточности капитала
Финансовая устойчивость СЗКО оценивается, прежде всего, через качество активов и адекватность капитала.
Коэффициент достаточности капитала (CAR), или норматив Н1.0 по ЦБ РФ, является ключевым индикатором, отражающим способность банка поглощать убытки за счет собственных средств:
H1.0 = (E_total / AWR) * 100%
Где: E_total — совокупный капитал; AWR — активы, взвешенные по риску.
На 31 декабря 2024 года коэффициент достаточности общего капитала МКБ по стандартам «Базель III» составил 11,8%.
| Показатель | Значение МКБ (31.12.2024) | Минимальный норматив ЦБ РФ | Целевой норматив ЦБ РФ для СЗКО (с надбавками) |
|---|---|---|---|
| Достаточность общего капитала (Н1.0) | 11,8% | 8,0% | 10,0% |
| Достаточность основного капитала | 8,1% | 6,0% | 8,0% |
Вывод по капиталу: Значение Н1.0 (11,8%) превышает как установленный минимальный норматив (8,0%), так и пороговое значение в 10,0%, целевое для системно значимых кредитных организаций с учетом надбавок на конец 2025 года. Это подтверждает, что, несмотря на снижение прибыли, МКБ сохраняет значительный запас прочности и полностью соответствует строгим регуляторным требованиям ЦБ РФ.
Качество активов: На конец 2024 года уровень проблемной задолженности (NPL) в МКБ составил 3,2%. При этом адекватность покрытия проблемных активов резервами составила 132,5%. Высокий уровень покрытия (существенно выше 100%) демонстрирует консервативный подход Банка к управлению кредитными рисками и его готовность к потенциальным потерям. Какой важный нюанс здесь упускается? Этот высокий уровень покрытия резервами в контексте СЗКО — это не просто консерватизм, а стратегическое требование Банка России, направленное на минимизацию системных рисков в случае реализации негативных сценариев.
Стратегия развития, ESG-принципы и регуляторное соответствие СЗКО
Реализация стратегии и инвестиции в цифровизацию
Современный этап развития банковского сектора характеризуется ускоренной цифровой трансформацией. Стратегия МКБ направлена на повышение операционной эффективности и улучшение клиентского опыта через внедрение передовых технологий.
Прямым следствием этой стратегии стали инвестиции в цифровизацию и импортозамещение, что привело к росту операционных расходов в 2024 году на 3,0% (до 41,5 млрд рублей).
Это увеличение рассматривается не как признак неэффективности, а как стратегическая инвестиция в долгосрочную устойчивость и технологическую независимость Банка, особенно в условиях санкционных ограничений, требующих перехода на отечественные IT-решения.
Корпоративное управление и ESG-стратегия
ESG-повестка (Environmental, Social, Governance — Экология, Социальная ответственность, Корпоративное управление) стала неотъемлемой частью стратегии крупных российских банков. Статус СЗКО требует от МКБ не только финансовой, но и социальной ответственности.
МКБ активно интегрирует ESG-принципы, что подтверждается высокими внешними оценками:
- В декабре 2024 года рейтинговое агентство RAEX повысило ESG-рейтинг МКБ до уровня AA[esg] с общей оценкой 86,87 балла из 100.
- Наивысшую оценку (AAA) Банк получил в сфере корпоративного управления (Governance). Это свидетельствует о высокой прозрачности, эффективном риск-менеджменте и соблюдении прав акционеров и заинтересованных сторон, что особенно важно для частного банка с системным значением.
В части экологической составляющей (E), МКБ выделяет приоритетные направления, включая содействие экологическим проектам и разработку финансовых продуктов социальной значимости (S).
В стратегической перспективе Банк планирует выпуск «зеленых облигаций» для финансирования проектов, направленных на снижение углеродного следа и развитие устойчивой инфраструктуры. Таким образом, МКБ демонстрирует готовность к интеграции нефинансовых рисков в свою долгосрочную модель развития.
Нормативно-правовое регулирование деятельности ПАО «МКБ»
Деятельность МКБ, как СЗКО, находится под пристальным контролем Банка России. Основные правовые рамки регулирования включают:
- Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности»: Устанавливает общие принципы создания, функционирования и ликвидации кредитных организаций.
- Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Определяет правовой статус, функции и полномочия регулятора, включая надзор и установление обязательных нормативов.
Ключевым инструментом контроля является Положение ЦБ РФ № 729-П от 15.07.2020 г. «О методике определения собственных средств (капитала) и об обязательных нормативах, подлежащих соблюдению кредитными организациями». Это Положение обязывает МКБ соблюдать ряд нормативов, основанных на принципах «Базель III», включая:
- Норматив достаточности собственного капитала (Н1.0): Обеспечивает способность банка поглощать неожиданные убытки.
- Нормативы ликвидности (Н2, Н3): Гарантируют способность банка своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами.
- Нормативы концентрации рисков (Н6, Н7): Ограничивают максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Строгое соблюдение этих нормативов, особенно в отношении достаточности капитала (Н1.0), является обязательным условием для функционирования СЗКО.
Описание практической деятельности студента и типовых банковских операций
Цели и задачи прохождения практики
Практическая часть Отчета призвана продемонстрировать непосредственное участие студента в операционной деятельности Банка и применение полученных теоретических знаний.
Цели, достигнутые в ходе практики:
- Изучение структуры и функций подразделения [Название подразделения, например: Департамент корпоративного кредитования или Операционное управление].
- Освоение документооборота и процедур, связанных с обслуживанием корпоративных клиентов.
- Получение навыков работы с внутренней автоматизированной банковской системой (АБС).
Описание выполненной работы и документооборота
В процессе прохождения практики студент выполнял функции [Указать должность/обязанности, например: помощника специалиста отдела расчетов], что включало работу с первичными финансовыми документами клиентов и их обработку.
Типовой процесс обработки банковской операции в операционном подразделении МКБ следует следующей схеме:
Получение документа от клиента -> Проверка корректности и соответствия 115-ФЗ -> Ручная/автоматизированная обработка (ввод в АБС) -> Валидация и авторизация операции -> Составление ежедневного бухгалтерского отчетного документа -> Архивация
В рамках этой схемы студент осуществлял:
- Визирование платежных поручений корпоративных клиентов.
- Контроль правильности заполнения реквизитов и кодов валютных операций.
- Формирование пакетов документов для выгрузки в операционный день.
Описание ключевых операций в корпоративном сегменте
Учитывая, что МКБ имеет сильный фокус на крупном корпоративном бизнесе (сырьевая торговля, промышленность), ключевыми для описания являются операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием и внешнеэкономической деятельностью.
1. Открытие и ведение банковских счетов клиентов
Операция включает в себя:
- Прием заявления и пакета учредительных документов юридического лица.
- Проверка правоспособности клиента и легитимности подписей (использование карточки с образцами подписей).
- Присвоение уникального номера расчетного счета в АБС.
Важной частью является первичный финансовый мониторинг, целью которого является обеспечение соответствия деятельности клиента требованиям Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
2. Осуществление валютного контроля
Данная операция критически важна для МКБ, работающего с крупными экспортерами и импортерами.
Студент участвовал в:
- Приеме и регистрации паспортов сделок (или их постановке на учет в соответствии с современным валютным законодательством).
- Консультировании клиентов по требованиям валютного законодательства РФ и нормативным актам ЦБ РФ (например, по срокам предоставления справок о валютных операциях).
- Проверке соответствия кодов валютных операций (ВОК) целям платежей, что является обязательным требованием Банка России.
- Осуществлении контроля за соблюдением резидентами сроков репатриации валютной выручки.
3. Выдача банковских гарантий
Банковские гарантии — неотъемлемая часть обслуживания корпоративного сегмента. Студент ознакомился с процессом:
- Прием заявления клиента на получение банковской гарантии (например, тендерной или гарантии исполнения контракта).
- Проверка залогового обеспечения или лимитов на условные обязательства.
- Формирование проекта гарантийного обязательства, подлежащего согласованию с юридическим отделом и подразделением управления рисками.
- Регистрация выданной гарантии на внебалансовых счетах Банка.
Выводы и предложения по результатам практики
По итогам прохождения производственной практики в ПАО «Московский кредитный банк» были сделаны следующие выводы:
- Системная значимость и рыночная позиция: МКБ уверенно сохраняет свои позиции в топ-10 российских банков, демонстрируя значительный объем активов (5,009 трлн руб.) и стратегический фокус на корпоративном кредитовании и операциях денежного рынка.
- Финансовая эффективность: Финансовый результат 2024 года (чистая прибыль 20,9 млрд руб.) был существенно скорректирован из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры и разовых факторов, таких как формирование резервов по заблокированным активам (41,6 млрд руб.).
Это привело к временному снижению ключевых показателей рентабельности: ROAE упал с 23,4% до 7,0%, а ROA — с 1,4% до 0,4%.
- Финансовая устойчивость: Несмотря на снижение рентабельности, Банк сохраняет высокий уровень финансовой устойчивости. Коэффициент достаточности общего капитала Н1.0 (11,8%) имеет существенный запас прочности относительно регуляторных требований ЦБ РФ для СЗКО (10,0%), а высокое покрытие проблемных активов резервами (132,5%) подтверждает консервативный подход к риск-менеджменту.
- Стратегическое развитие: Стратегия Банка соответствует современным трендам, что подтверждается инвестициями в цифровизацию и высоким уровнем корпоративного управления (наивысшая оценка G в ESG-рейтинге RAEX AA[esg]).
Предложения по результатам аналитической работы:
Учитывая высокую концентрацию корпоративного кредитного портфеля в сырьевых отраслях (23% — торговля сырьем, 14% — нефтяная промышленность) и общую волатильность рынка, целесообразно:
- Повышение отраслевой диверсификации портфеля: Предложить руководству Департамента кредитования разработать программу стимулирования кредитования сегментов, менее зависимых от экспортных цен и санкционных рисков (например, высокотехнологичное производство или импортозамещающие отрасли).
- Оптимизация фондирования: В условиях высокой конкуренции за ликвидность и снижения NIM, необходимо продолжать стратегию развития премиального розничного сегмента (рост на 36% в 2024 году), поскольку средства физических лиц являются более стабильной и менее дорогой базой фондирования в долгосрочной перспективе, чем межбанковские займы.
- Усиление FX-контроля: В связи с активной работой с крупными экспортерами, следует продолжать инвестиции в автоматизированные системы валютного контроля, что позволит минимизировать операционные риски, связанные с ужесточением требований ЦБ РФ и валютного законодательства.
Прохождение практики позволило получить бесценный опыт работы в СЗКО, углубить понимание методологии финансового анализа и ознакомиться с реальной практикой применения регуляторных требований ЦБ РФ.
Список использованной литературы
- МКБ сократил годовую чистую прибыль по МСФО втрое // ИА «Финмаркет» : [сайт]. URL: https://www.finmarket.ru/news/6436662 (дата обращения: 07.10.2025).
- Финансовые результаты по МСФО за 12 месяцев 2024 года // Московский кредитный банк : [сайт]. URL: https://mkb.ru/about/news/financial-results-ifrs-2024 (дата обращения: 07.10.2025).
- Показатели рентабельности. Банковское дело // Studme.org : [сайт]. URL: https://studme.org/168439/bankovskoe_delo/pokazateli_rentabelnosti_banka (дата обращения: 07.10.2025).
- Рентабельность активов и собственного капитала // Банки.ру : [сайт]. URL: https://www.banki.ru/wikibank/rentabelnost_aktivov_i_sobstvennogo_kapitala/ (дата обращения: 07.10.2025).
- АКРА подтвердило кредитный рейтинг МКБ на уровне A+(RU) // АКРА : [пресс-релиз]. URL: https://www.acra-ratings.ru/press-releases/5278/ (дата обращения: 07.10.2025).
- Положение ЦБ РФ от 15.07.2020 N 729-П «О порядке определения размера операционного риска…» // Контур.Норматив : [сайт]. URL: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=376485 (дата обращения: 07.10.2025).
- «Эксперт РА» подтвердил кредитный рейтинг ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» на уровне ruA+ // Эксперт РА : [пресс-релиз]. 10.06.2025. URL: https://www.raexpert.ru/releases/2025/jun10/ (дата обращения: 07.10.2025).
- МКБ первым из российских банков получил ESG-рейтинг // СПКФР : [сайт]. URL: https://asprof.ru/mkb-pervym-iz-rossijskih-bankov-poluchil-esg-rejting/ (дата обращения: 07.10.2025).
- Нормативы обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России (резервные требования) : Справочная информация // КонсультантПлюс : [сайт]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_107937/ (дата обращения: 07.10.2025).
- Правовые основы деятельности кредитных организаций установлены // Банк России : [сайт]. URL: https://www.cbr.ru/faq/faq_legal/ (дата обращения: 07.10.2025).
- Отчет по практике в банке в 2025 году: титульный лист, введение, основная часть, заключение, список литературы, дневник и характеристика // Отчет студента : [сайт]. URL: https://otchet-studenta.ru/otchet-po-praktike-v-banke.html (дата обращения: 07.10.2025).
- Коэффициент достаточности капитала (Capital Adequacy Ratio — CAR) // Investopedia : [сайт]. URL: https://www.investopedia.com/terms/c/capital-adequacy-ratio-car.asp (дата обращения: 07.10.2025).