Сельскохозяйственная кредитная кооперация является одной из старейших и получивших широкое распространение в мире форм кооперации. Принципы организации сельских кредитных кооперативов, разработанные и успешно внедренные на практике Ф.В. Райффайзеном, легли в основу образования подобных кооперативов практически во всех странах.
Однако в современной России кредитные кооперативы находятся в стадии становления. Этот процесс идет в нашей стране с середины 90-х годов ХХ в., хотя необходимо отметить, что до 1917 г. Россия располагала мощной системой кредитных кооперативных учреждений, и почти каждый десятый житель страны прямо или косвенно был связан с их деятельностью.
Основные положения сельской кредитной кооперации рассмотрены в трудах Ткача А.В., Чаянова А.В., Шкляра М.Ф. и д.р. В России основополагающими законными актами, регулирующими отношения в области сельской кредитной кооперации являются федеральные законы «О сельскохозяйственной кооперации» от 8 декабря 1995 г., «О потребительской кооперации» от 11 июля 1997 г. и «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 7 августа 2001 г.
Актуальность развития сельского кредитования объясняется рядом причин:
- кредитные кооперативы являются важным институтом развивающегося гражданского общества в России в силу их внутренней организации на демократических принципах.
- многоукладной структуре экономики должен соответствовать многоукладный характер кредитно-банковской системы, в которой сельские кредитные кооперативы выступают необходимым звеном.
- кредитные кооперативы, как важный элемент инфраструктуры микрофинансовых услуг, заполняют те ниши, которые не заняты крупными банками.
- в качестве субъекта отношений на финансовом рынке сельские кредитные кооперативы развиваются не изолированно, вступая в отношения друг с другом и с другими его участниками.
Предметом исследования работы является сельская кредитная кооперация.
Цель работы — изучение функций и структуры сельской кредитной кооперации в России. Для достижения данной цели ставятся следующие задачи:
- рассмотреть историю развития сельской кредитной кооперации;
- проанализировать сущность сельской кредитной кооперации на примере России;
- изучить правовые основы сельской кредитной кооперации на примере российского законодательства.
Содержание курсовой работы состоит из введения, 2 глав, заключения и списка использованных источников.
Кредитные кооперативы
... которых определяются основные начала реформирования и функционирования системы сельской кредитной кооперации . Кроме того, на сельские кредитные кооперативы распространяют свое действие Закон "О компаниях" и Закон ... закона N 70443-3 "О кредитной кооперации", разработанном Минсельхозом России совместно с Минэкономразвития России, МАП России, Минфином России и Минюстом России и принятом 24 апреля 2002 ...
Первая глава работы посвящена сущности сельской кредитной кооперации. Рассматривается история ее развития. Проанализировано современное состояние сельских кредитных кооперативов России и возможные пути их развития.
Вторая глава посвящена обзору действующего российского законодательства в области сельской кредитной кооперации.
При написании курсовой работы использовалась разнообразная литература, в том числе учебники Шкляра М.Ф. «Кредитная кооперация» и Ткача А.В. «Сельскохозяйственная кооперация».
1. Сущность, основные черты сельской кредитной кооперации России
1.1. История развития сельской кредитной кооперации
Кредитные кооперативы — это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования; в этом понятии обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.
Первый кредитный союз кооперативов был создан Ф. В. Райффайзеном в 1846 году в Германии. Кредитные союзы, предоставлявшие своим членам ряд банковских услуг, помогали людям объединять свои сбережения для того, чтобы выдавать их членам союза на разумных условиях. В 1872 г. для уменьшения финансовых рисков, обмена информацией, Райффайзен объединил союзы на региональном уровне в региональный кооперативный кредитный союз. В 1877 г. он издал книгу, в которой изложил теоретические и практические аспекты сельской кредитной кооперации.
Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации проходило преимущественно естественным, эволюционным путем. Активную поддержку оказывало ей государство, создавая благоприятные экономические условия для функционирования кредитных кооперативных организаций (льготное налогообложение и кредитование, ограничение доступа на занимаемую кредитной кооперацией нишу другим финансово-банковским учреждениям, включение кредитной кооперации в реализацию национальных программ развития аграрного сектора).
За полуторавековой период своего развития сельскохозяйственная кредитная кооперация в зарубежных странах превратилась в стройные, саморегулирующиеся системы. Наряду с кредитными кооперативами были созданы их региональные объединения — кредитные союзы, образованы высшие органы системы — центральные кооперативные банки. В настоящее время организационно система сельскохозяйственной кредитной кооперации выглядит следующим образом.
Кредитная кооперация занимает весомые позиции в мировом кооперативном движении, банковских системах зарубежных стран и кредитном обслуживании агрохозяйств. В 90-е годы XX в. в мировом кооперативном движении на кредитную кооперацию приходилось около 1/3 членов и около 1/3 от общего количества кооперативов, зарегистрированных Международным кооперативным альянсом. Центральные кооперативные банки «Креди агриколь» (Франция), «Рабобанк» (Голландия), ДГ-Банк (Германия) являются в настоящее время одними из крупнейших банковских монополий мира. Кооперативный сектор является самым многочисленным звеном банковских систем многих зарубежных стран, занимает весомые позиции в общем объеме активов и вкладов банковских учреждений. Кредитной кооперации принадлежит ведущая роль в кредитовании фермерских хозяйств. В Финляндии доля кооперативных банков в кредитовании сельского хозяйства составляет 58%, на долю сельских кооперативных кредитных касс приходится в Голландии 90% общей фермерской задолженности. В США кооперативная система фермерского кредита предоставляет фермерам треть кредитов на покупку земли, шестую часть краткосрочных и среднесрочных кредитов.
Кредитные кооперативы в Российской Федерации
... рассматриваются теоретические основы формирования и деятельности кредитных кооперативов. Во второй главе приводится оценка и анализ современного рынка кредитной кооперации в РФ. В третьей главе ... ипотека, микрофинансирование, кооперативное кредитование. Исходя из этого возникновение, становление и развитие кредитных кооперативов - это тема актуальная как для участников финансовых рынков, так ...
В России первые сельские кредитные кооперативы (ссудо-сберегательные товарищества) появились в 1865 г. Они не получили широкого распространения в стране, поскольку их формирование происходило на паевой основе. Бедность российских крестьян, усилившаяся необходимостью внесения значительных выкупных платежей в результате крестьянской реформы 1861 г., не позволяла им становиться членами ссудосберегательных товариществ.
С 1895 г. в России начинают создаваться беспаевые кредитные товарищества. Их появление в большей степени соответствовало решению проблемы кредитования деревни с учетом ее реального экономического положения. Источниками средств товариществ служили займы Государственного банка, земств и частных лиц.
Широкое распространение сельскохозяйственная кредитная кооперация в стране получает только в начале XX века, после принятия в 1904 г. Положения об учреждениях мелкого кредита. В России формируются объединения кредитных кооперативов — кредитные союзы, в 1912 г. создается финансовый центр кредитной кооперации — Московский народный банк. При Государственном банке создается Управление по делам мелкого кредита с целью надзора за всеми кооперативными кредитными учреждениями и финансирования их деятельности за счет средств, предоставлявшихся банком. Все кредитные кооперативные учреждения получили возможность совершать не только банковские, но и небанковские (снабженческо-сбытовые) операции в интересах своих членов. По мере развития товарно-денежных отношений и рынка в стране постепенно рос уровень жизни крестьянского сословия.
Комплекс вышеназванных факторов способствовал быстрому развитию сельскохозяйственной кредитной кооперации в России. С 1905 по 1917 гг. количество ссудо-сберегательных и кредитных товариществ увеличилось в стране более чем в 10 раз (с 1629 до 16417), а численность их членов — в 18,5 раза (с 564,2 до 10477 тыс. человек).
Балансовые средства товариществ возросли за этот период с 57,3 до 984 млн. руб., т.е. в 17 раз. По темпам роста сельских кредитных кооперативов и по абсолютной численности их членов Россия выходит на первое место в мире.
После октября 1917 г. возрождение сельскохозяйственной кредитной кооперации в стране произошло после принятия в январе 1922 г. специального декрета «О кредитной кооперации», предоставившего гражданам РСФСР право свободно образовывать кредитные и ссудо-сберегательные товарищества. В годы НЭПа в стране была восстановлена трехзвенная система кредитной кооперации. Наряду с кредитными кооперативами начали функционировать кредитные союзы, в 1923 г. был образован финансовый центр российской кооперации — Всероссийский кооперативный банк (Всекобанк).
Кредитная кооперация
... малого и среднего бизнеса, а также развития потребительского кредитования является создание системы кредитной кооперации. Кредитные кооперативы способствуют формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов, способствуют росту ...
Однако восстановленная система сельскохозяйственной кредитной кооперации фактически не имела самостоятельности и являлась лишь одним из звеньев централизованной системы сельскохозяйственного кредита. С 1925 г. данная система включала 4 звена Центральный сельскохозяйственный банк СССР — республиканские сельскохозяйственные банки союзных республик — региональные общества сельскохозяйственного кредита — сеть первичных кредитных кооперативов. Решающую роль в сельскохозяйственном кредите играли государственные средства. Все условия предоставления ссуд определялись Центральным сельскохозяйственным банком. Кооперативному сектору отводилась роль технического исполнителя государственных команд; кому, сколько, когда и на каких условиях выдавать кредит или не кредитовать вообще.
1.2. Современная сельская кредитная кооперация в России
Современная страница истории сельскохозяйственной кредитной кооперации началась в условиях становления рыночной экономики, что было обусловлено становлением в России фермерства и необходимостъю создания соответствующего кредитного аппарата для его обслуживания. В декабре 1995 г. в стране был принят федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации», заложивший правовые основы функционирования сельскохозяйственных (в том числе кредитных) кооперативов. В ряде субъектов РФ были приняты региональные законодательные акты о сельской кредитной кооперации.
Опыт первых кооперативов получил распространение во многих регионах. В настоящее время сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация представлена в более чем в 70 субъектах Российской Федерации, в более чем 1000 сельских поселений. Членская база сельской кредитной кооперации составляет около 200 тыс. пайщиков, активами превышают 10 млрд. руб.
Продолжает формироваться 3-х уровневая система сельскохозяйственной кредитной кооперации в России. В 34 субъектах Российской Федерации кредитными кооперативами первого уровня созданы региональные кооперативы 2-го уровня. В 2004 г. по инициативе региональных кооперативов был создан Межрегиональный сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Народный кредит» (кооператив 3-го уровня).
Достаточно активное развитие сельская кредитная кооперация получила при поддержке местных органов власти и международных проектов в республиках Адыгея, Алтай, Марий-Эл, Татарстан, Чувашия, Удмуртия, Краснодарском и Ставропольском краях, Волгоградской, Вологодской, Новосибирской, Оренбургской, Пермской, Ростовской, Саратовской, Томской, Челябинской, Читинской, Ярославской и ряде других регионов Российской Федерации, В последнее время сельская кредитная кооперация активно начала развиваться в Сибири.
Основная часть сельских кредитных кооперативов сосредоточена, как правило, на территории тех сельских административных районов, где ведут бизнес несколько десятков К(Ф)Х, индивидуальных предпринимателей, функционируют организации, помогающие учреждению кредитных кооперативов (региональные отделения АККОР, консультационные организации, Фонд развития сельской кредитной кооперации и др.), а местные власти поддерживают кооперативное движение.
Около 80% членов кооперативов являются сельскохозяйственными товаропроизводителями. По мере расширения деятельности кооперативов их членами, наряду с сельскохозяйственными товаропроизводителями, становится растущее число расположенных в зоне их действия хозяйственных структур, часто лишь косвенно связанных с сельскохозяйственным производством (перерабатывающих, торговых, сбытовых, обслуживающих, других предприятий).
Курсовая работа эволюция кредитной системы германия
... кредитных кооперативов в Германии по развитию кооперативного движения; основные принципы кредитных кооперативов в Германии и их изменения Объектом работы является кредитная кооперация, предметом же – кредитные кооперативы ... чтобы защищать обитателей от всех бед. Система развивалась и в течение XX-го ... объединил союзы на региональном уровне в региональный кооперативный кредитный союз, а в 1877 ...
1.3. Пути дальнейшего развития сельской кредитной кооперации России
Развитие кредитных кооперативов главным образом, зависит от источников формирования фонда финансовой взаимопомощи.
Формирование системы сельской кредитной кооперации является необходимым условием развития аграрного сектора и сельской экономики в целом. Это связано с рядом причин:
1. В сельском хозяйстве России заметно возрастает роль семей, занятых коллективным и индивидуальным садоводством и огородничеством.
2. Некоторые группы сельского населения, включая сельхозтоваропроизводителей, предъявляют возрастающий спрос на кредиты, необходимые для развития их хозяйственной деятельности, потребительские кредиты, возрастает их потребность в финансировании образования и жилищного строительства.
3. Кредитные ресурсы кооперативов формируется в основном за счет средств различных фондов поддержки, среди которых преобладающее значение имеет Фонд развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК); аккумулирование сбережений населения, собственных средств (взносы членов, прибыль кооперативов), средств бюджетов субъектов Федерации и международных проектов.
4. Создающиеся сельскохозяйственные кредитные кооперативы, предоставлявшие простые финансовые услуги и оказавшиеся наедине со своими проблемами, очень быстро достигают пределов повышения собственной эффективности.
Поэтому для вновь возникающих российских кредитных кооперативов создание многоуровневой финансовой организации приобретает жизненно важное значение.
Процесс формирования системы кредитной кооперации достаточно длителен. Принципиальным является вопрос о том, какой должна быть система кредитной сельскохозяйственной кооперации страны.
Она формируется по принципу многоступенчатой (трёх-четырех ступенчатой) системы. Базисными организациями (организациями первого уровня) в этом случае являются местные кредитные кооперативы, В начальный период формирования системы кредитной кооперации страны наряду с региональными кредитными кооперативами или без их создания первичные кооперативы могут объединяться в межрайонные кредитные кооперативы (кооперативы второго уровня).
На уровне субъекта Федерации могут создаваться региональные кредитные кооперативы (кооперативы третьего уровня).
На национальном уровне должна быть создана организация четвертого уровня, которая оказывает поддержку и помощь в работе организациям других ступеней. Параллельно с финансовым объединением должна развиваться двухуровневая организация, состоящая из региональных союзов кредитных кооперативов и национального союза кредитных кооперативов, которые возьмут на себя дополнительные функции по обеспечению деятельности и по обслуживанию кредитных кооперативов и их членов.
В дальнейшем, по мере увеличения числа кредитных кооперативов, система может быть минующей межрайонные кооперативы второго уровня.
На первом уровне сельскохозяйственные кредитные кооперативы создаются и действуют на ограниченной территории. Спектр действий первичных сельскохозяйственных кредитных кооперативов включает в себя: управление сберегательными взносами, ссудами (займами), управление собственными и привлеченными средствами, контроль финансовых операций, информирование и обучение пайщиков и др.
Потребительские кооперативы понятие и виды
... Его основная задача - обеспечить интересы своих членов. Кредитному потребительскому кооперативу не нужно получать лицензию Центрального банка РФ на право осуществлять свою деятельность, выполнять резервные требования и т.д. При ...
Второй (третий) уровень формируется кредитными кооперативами на добровольной основе путем создания ряда кооперативных структур (региональных и межрайонных кредитных кооперативов, союза и учебно-консультационного и информационного центра).
Основными задачами кредитного кооператива второго или третьего уровня являются: поддержание ликвидности сельскохозяйственных кредитных кооперативов, организация совместного инвестирования, выдача ссуд различных видов, создание областного резервного и гарантийного фондов, фондов обязательного страхования, фондов гарантий сбережений вкладчиков и др.
Высший уровень формируется региональными (межрайонными) кооперативными организациями. На этом уровне, осуществляется мониторинг за деятельностью региональных кооперативных организаций и развитием кооперативной системы, осуществляется обучение специалистов, а также выполняются представительские функции на международном уровне.
На начальной стадии формирования системы кредитной кооперации особую роль играет Фонд развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК), который способен выполнять задачи первоначального накопления капитала кооперативной системы путем привлечения спонсорских и иных взносов и предоставления займов кредитным кооперативам. На этой же стадии он осуществляет программы технического содействия и функции методического центра формирования кооперативной системы.
Союз сельских кредитных кооперативов (ССКК) является головной организацией всей системы сельскохозяйственной кредитной кооперации.
При возникновении потребности в осуществлении банковских операций для ведения расчетов кооперативов со своими членами и сторонними организациями сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы заключает договор с банком на банковское обслуживание как любая иная хозяйственная организация. В этом заключается слабость концепции развития кредитной кооперации, предлагаемой ССКК, поскольку в этом случае кредитная кооперация зависит от деятельности коммерческих банков, подвергаясь рискам, как и другие клиенты этих банков. Одной из целей создания людьми кредитных кооперативов является избежание этих рисков путем самостоятельного контроля над формированием и использование кредитных ресурсов.
Стратегия развития сельскохозяйственной кредитной кооперации предусматривает поэтапное формирование многоуровневой сети сельскохозяйственных кредитных кооперативов, действующих во взаимосвязи с государственными и иными учреждениями и организациями.
Кредитная кооперация на первом этапе формируется как парабанковская система, дополняющая банковскую систему страны, и выполняющую ограниченные функции. В дальнейшем кредитная кооперация неизбежно придет к необходимости создания на национальном уровне собственной финансово-кредитной организации. Она должна войти в банковскую систему страны на равноправных началах, выполняя весь спектр банковских услуг, отличаясь от коммерческих банков по тем признакам, которые указаны выше. Для этого первоначально на базе кооперативов второго уровня целесообразно создавать финансовые учреждения (в дальнейшем — региональные кооперативные банки), задачей которых является оказание поддержки первичным кооперативам соответствующего региона и осуществление дополнительно так называемых организационных функций на региональном уровне. Уже в настоящее время вследствие возникновения насущной необходимости сформировались или находятся в стадии формирования двухуровневые региональные системы, состоящие из кооперативов первого уровня и региональных (межрайонных) кредитных кооперативов.
Правовое регулирование деятельности кредитных кооперативов
... кредитного кооператива 1. В периоды между общими собраниями членов кредитного кооператива (пайщиков) руководство его деятельностью осуществляется правлением кредитного кооператива. Члены правления кредитного кооператива избираются общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) из числа членов кредитного кооператива (пайщиков) на срок, установленный уставом кредитного кооператива, ...
На основе кооператива третьего (высшего) уровня целесообразно создание национального кооперативного банка. Региональные кооперативные учреждения имеют в настоящее время такую же правовую кооперативную форму, как и кооперативы первого уровня. В процессе дальнейшего развития системы кредитной кооперации может возникнуть необходимость преобразовать данные учреждения в финансовые или кредитные организации, если для этого появятся финансовые и правовые условия. Это относится, в первую очередь, также и к будущему национальному кооперативному банку.
Участие кооперативов в учреждениях 2-го уровня, а также прямо или косвенно (через региональные финансовые кооперативные учреждения) в национальном кооперативном банке является решающим элементом формирования эффективной и экономически устойчивой кооперативной финансовой системы. Только такая система дает кредитным кооперативам необходимые права и возможности по участию в управлении и осуществлению контроля над учреждениями последующих уровней и обеспечивает существенное условие для функционирования всей системы, ориентированной на интересы своих членов.
Основой устойчивости кооперативных банков является то, что они обслуживают не просто клиентов, а клиентов, являющихся собственниками этих банков, что обеспечивает доверие и снижает риски членов кредитных кооперативов.
Следует отметить, что формирование многоуровневой системы должно в значительной степени способствовать тому, чтобы находящаяся в стадии становления кредитная кооперация России превратилась в высокоэффективную и устойчивую часть общего финансового сектора страны.
2. Правовая база сельской кредитной кооперации в России
2.1 Создание и деятельность сельского кредитного кооператива
Правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года.
Кредитный кооператив может быть создан не менее чем пятью физическими лицами и (или) не менее чем двумя юридическими лицами, если иное не установлено федеральными законами. Государственная регистрация кредитного кооператива осуществляется в порядке, определенном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц.
Как любой другой хозяйствующий субъект, являющийся юридическим лицом, кредитный кооператив должен иметь устав.
Федеральное законодательство, определяя правовое положение создаваемых организаций как юридических лиц для осуществления различных видов деятельности, подразделяет их в первую очередь на два вида в соответствии с основной целью их создания и функционирования: коммерческие и некоммерческие. Юридическими лицами могут быть организации как преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), так и не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации) (п. 1 ст. 50 ГК РФ).
Фінансово-кредитна система. Фінанси в системі економічних відносин. ...
Вони виконують важливу роль у забезпеченні руху відповідної грошової маси від низових ланок виробництва до центру й навпаки. Взаємодія суб'єктів фінансів здійснюється у процесі формування й використання амортизаційного фонду, фонду нагромадження, фондів для вирішення різноманітних соціальних проблем. Фінанси обслуговують кругооборот та оборот виробничих фондів у грошовій, виробничій і товарній ...
Правовое положение сельского кредитного кооператива причисляет его к некоммерческим организациям.
В кредитном кооперативе должен быть создан фонд финансовой взаимопомощи, являющийся источником займов, предоставляемых членам кредитного кооператива.
Фонд финансовой взаимопомощи формируется за счет части собственных средств кредитного кооператива и средств, привлекаемых в кредитный кооператив в форме займов, полученных от членов кооператива, ассоциированных членов кооператива, кредитов кредитных и иных организаций. При этом займы осуществляются только в денежной форме. Размер фонда финансовой взаимопомощи, порядок его формирования и использования определяются уставом кредитного кооператива, решениями общего собрания членов кредитного кооператива.
Временно свободный остаток фонда финансовой взаимопомощи по решению общего собрания членов кредитного кооператива может передаваться на основе договора займа в фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива последующего уровня или использоваться кредитным кооперативом для приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг либо передаваться на хранение в банки.
Кредитный кооператив в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кредитного кооператива может оказывать своим членам и ассоциированным членам кредитного кооператива консультационные и другие соответствующие целям своей деятельности услуги.
Размер процентов, выплачиваемых кредитным кооперативом за использование средств, привлекаемых в форме займов, полученных от своих членов и ассоциированных членов, определяется правлением кредитного кооператива в соответствии с положением кредитного кооператива о займах, утвержденным общим собранием членов кредитного кооператива. Сумма средств, выплачиваемых кредитным кооперативом своим членам и ассоциированным членам в виде процентов за получаемые от них займы, включается в сумму расходов кредитного кооператива.
Кредитный кооператив обязан:
- формировать резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов;
- страховать риск не возврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика.
2.2 Цели сельского кредитного кооператива
Сельский кредитный кооператив в качестве основной цели своей деятельности не ставит извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль между участниками. Эти правовые установки определяют принципиальные условия его организации и деятельности.
Обычно в уставах регистрируемых организаций цель сельского кредитного кооператива формулируется обобщенно, чаще так, как она определена в соответствующих законах. В конечном итоге это может привести (и часто приводит) к некоторой неопределенности в деятельности организации и возникновению конфликтных ситуаций между участниками и кооперативом. Более четкая целевая определенность позволяет избежать подобных прецедентов. Для этого в учредительных документах следует показать свою индивидуальную, поставленную для данной организации цель создания и функционирования.
Кредитная кооперация в России
... же члена-пайщика данного кредитного кооператива в виде займа, возврат которого будет обеспечен четкой и профессиональной работой сотрудников кооператива. Надежность кредитного кооператива объясняется еще и тем, что вся его деятельность строится ...
Обобщенно цель сельского кредитного кооператива определена как удовлетворение материальных и иных потребностей участников.
К добровольному объединению кредитный кооператив приводят две основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения ни в процессе осуществления их основной или других видов деятельности, ни в других организациях: временный недостаток финансовых ресурсов или необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность кредитного кооператива увеличивается благодаря возможности удовлетворять эти потребности одним юридическим лицом с наименьшими для участников затратами времени и личных усилий.
Исходя из этого, цель кредитного кооператива можно определить как удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств. При определении такой основной цели деятельности кооператива следует четко провести линию ее понимание его членами.
Деятельность кооператива в этом направлении может осуществляться только по отношению к своим членам. Распространение данных услуг на более широкий круг потребителей будет характеризовать их как банковские операции, потребуют лицензионного оформления, что определит совершенно иной статус организации – кредитная организация – и другую законодательную базу ее деятельности.
Удовлетворять потребности в заемных средствах членов кооператива необходимо на бесприбыльной основе. Цена пользования заемными средствами в кооперативе определяется только элементами затрат на формирование заемного фонда и обслуживание движения заемных средств.
При определении основной цели создаваемого кредитного кооператив, исходя из основных потребностей потенциальных его членов, важно верно оценивать мотивы, определившие эти потребности. Различие мотивов может быть в основе большей конкретизации цели и предмета деятельности кооператива.
Целью сельского кредитного кооператива, создаваемого только физическими лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление займов на потребительские цели – приобретение товаров и услуг. Целью же кооператива с участием юридических лиц, занятых производственной сельскохозяйственной деятельностью, является улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности.
Принятая для руководства цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах некоммерческих организаций в обязательном порядке (п. 2 ст. 52 ГК РФ).
В предмет деятельности кооператива могут включаться следующие положения:
- Сохранение сбережений и прием вкладов членов кооператива;
- Предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка собственных оборотных средств, приобретение средств производства и т.д.);
- Оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами;
- Оказание консультационных, информационных и других услуг членам в соответствии с действующим законодательством.
Помимо основной цели создания и функционирования кооператива, его участники могут иметь иные потребности, которые кооператив как юридическое лицо способен удовлетворить. Если на момент создания кооператива эти потребности не приобрели четких очертаний, но интуитивно они предполагаются, основную цель, определяемую учредительными документами, целесообразно дополнить формулировкой общего вида. Например, основная цель может быть определена следующим образом: удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств и удовлетворение других финансовых потребностей членов кооператива.
Органы государственной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных кооперативов, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Федеральные органы исполнительной власти осуществляют регулирование деятельности кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в следующих формах:
- регистрация кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций);
- контроль за деятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- применение мер ответственности к кредитным кооперативам и их союзам (ассоциациям) в случае нарушения требований законодательства Российской Федерации.
Контроль за деятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) осуществляет уполномоченный федеральный орган исполнительной власти. В случае неоднократного или грубого нарушения кредитным кооперативом федерального закона или иных нормативных правовых актов, а также в случае систематического осуществления деятельности, противоречащей уставу кредитного кооператива, уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий контроль за деятельностью кредитного кооператива, вправе предъявить требование о ликвидации кредитного кооператива в суд.
2.3 Органы управления сельского кредитного кооператива
Органами кредитного кооператива являются общее собрание членов кредитного кооператива, правление кредитного кооператива, председатель кооператива или наблюдательный совет. В качестве исполнительного органа в кооперативе может быть создана исполнительная дирекция, а консультационно-совещательного – кредитный комитет.
В кредитном кооперативе могут быть дополнительно созданы комитет по займам и (или) иные органы в соответствии с настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива. Структура, порядок создания и деятельности органов кредитного кооператива, их компетенция устанавливаются уставом кредитного кооператива.
В многочисленных кооперативах могут избираться председатель кооператива, его заместитель и ревизор. По решению общего собрания председатель такого кооператива может исполнять функции исполнительного директора.
Члены кооператива могут быть избраны только в один из выборных органов – правление, наблюдательный совет (ревизионную комиссию).
Члены наблюдательного совета не могут быть членами правления и входить в состав исполнительной дирекции. Члены выборных органов и кредитного комитета работают на безвозмездной основе.
Рисунок 1 — Структура управления сельского кредитного кооператива
Общее собрание членов кредитного кооператива является высшим органом управления кредитным кооперативом. Общее собрание членов кредитного кооператива может быть очередным или внеочередным. Очередное общее собрание членов кредитного кооператива проводится в установленные уставом сроки, но не реже чем раз в год.
Внеочередное общее собрание членов кредитного кооператива может быть созвано по инициативе правления кредитного кооператива, по требованию наблюдательного совета, ревизионного союза сельскохозяйственных кредитных кооперативов, членом которого является данный кооператив, или по требованию не менее чем одной десятой общего числа членов кредитного кооператива.[4]
Общее собрание членов кредитного кооператива считается правомочным, если в нем принимает участие не менее чем две трети членов кредитного кооператива.
Уведомление о созыве общего собрания членов кредитного кооператива с указанием повестки дня направляется членам кредитного кооператива не позднее, чем за тридцать дней до даты проведения такого собрания.
К исключительной компетенции общего собрания членов кредитного кооператива согласно относятся:
1) утверждение устава кооператива, внесение изменений и дополнений к нему;
2) выборы председателя, членов правления кооператива и членов наблюдательного совета кооператива, заслушивание отчетов об их деятельности и прекращение их полномочий;
3) утверждение программ развития кооператива, годового отчета и бухгалтерского баланса;
4) установление размера и порядка внесения паевых взносов и других платежей, порядка их возврата членам кооператива при выходе из кооператива;
5) порядок распределения прибыли (доходов) и убытков между членами кооператива и т.д.
Решения по вопросам принимаются 2/3 голосов от числа членов кредитного кооператива. Остальные решения принимаются большинством голосов членов кредитного кооператива, присутствующих на общем собрании членов кредитного кооператива.
Правление кредитного кооператива обеспечивает выполнение решений общего собрания и осуществляет руководство его деятельностью в период между общими собраниями. Оно подотчетно общему собрания кооператива и избирается на срок, установленный уставом. Правление возглавляет председатель, избираемый общим собранием и являющийся председателем кооператива. Функции, полномочия и порядок работы правления кооператива определяется его уставом.
Наблюдательный совет кооператива обеспечивает соблюдение норм положений устава и действующего законодательства в деятельности кооператива, осуществляет контроль за работой кооператива, исполнительной дирекции и кредитного кооператива, просматривает обращения членов кооператива в случае нерассмотрения их правлением или исполнительной дирекцией кооператива.
Наблюдательный совет подотчетен общему собранию членов и избирается на срок, установленный уставом. Функции и порядок деятельности наблюдательного совета определяется также уставом кооператива.
Если по решению общего собрания в кооперативе образуется ревизионная комиссия (что должно быть отражено в уставе), то оно выполняет функции наблюдательного совета.
Исполнительная дирекция является исполнительным органом кредитного кооператива и осуществляет руководство его повседневной деятельностью. Полномочия и ответственность определяется уставом. В соответствии с уставом назначаются и отстраняются от должности возглавляющий это подразделение исполнительный директор, а также главный бухгалтер.
Ни исполнительный директор, ни главный бухгалтер как распорядители финансовой деятельности и материально ответственные лица, подотчетные правлению, не могут быть избраны в председатели кооператива, в члены его правления и наблюдательного совета (ревизионной комиссии).
Исполнительный директор, главный бухгалтер и рабочий персонал исполнительной дирекции являются лицами наемного труда.
Кредитный комитет рассматривает заявки, выносит заключения и принимает рекомендации, направляемые в правление, по вопросам предоставления кредитов, гарантии и поручительств по их возврату сверх сумм, право выдачи которых предоставлено исполнительной дирекции.
Кредитный комитет создается правлением кооператива в соответствии с уставом и подотчетен общему собранию и правлению кооператива.
Несмотря на разработанный пакет законов необходимо уделять большее внимание формированию нормативной правовой основы деятельности сельских кредитных кооперативов, обеспечивающей их статус как полноправных участников финансового рынка. Так как уровень участия государства в развитии сельской кредитной кооперации определяется четко разработанными механизмами государственного регулирования и государственной поддержки сельских кредитных кооперативов и, прежде всего, кредитно-финансовой поддержки.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Возрождение кредитной кооперации началось в начале 90-х годов 20 века, т.е. с момента перехода к рыночной экономике. В связи с финансовым кризисом, экономической и политической нестабильностью, было необходимо создание кооперативов для защиты прав потребителей, для финансовой поддержки семей и т.д. Именно тогда стали появляться кредитные кооперативы как саморегулируемые и самоуправляемые финансовые организации, работающие в целях организации финансовой взаимопомощи граждан за счет их собственных средств.
Что касается дальнейших путей развития кредитной кооперации, что перспективы этого процесса весьма многообещающие, однако необходимо повышать значимость кооперативов в экономике АПК. Для этого необходимо:
- разработать государственную кооперативную политику;
- закрепить в Конституции наличие в стране кооперативного сектора экономики наряду с государственным и частным;
- рассматривать все виды кооперативов как «народное предпринимательство» и как одну из структур социально ориентированной экономики страны;
- провозгласить политику поощрения кооперативного движения с дополнительными льготами по налогам и кредитам;
- разработать меры по созданию фондов для гарантий и поддержки сбережений пайщиков.
Сейчас огромное значение имеет доведение до селян достоверной информации, не искажающей самой сути этого явления. Поскольку дискредитация идеи кредитной кооперации на начальном этапе ее становления может иметь очень негативные последствия в будущем, так как селянам еще только предстоит поверить в эту идею, затем осторожно проверить ее на практике. И только после этого можно надеяться на то, что она превратится в огромную силу, которая поможет селу не только выжить, но и уверенно продвигаться вперед, одновременно воспитывая в себе лучшие человеческие качества — взаимовыручку, самоконтроль и чувство ответственности за общее дело.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/ustav-selskogo-kreditnogo-kooperativa/
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации
2. Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года. Консультант Плюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/
3. Федеральный закон РФ «О потребительской кооперации в РФ» от 11.07.1997 N 97-ФЗ. Консультант Плюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/
4. Федеральный закон РФ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 07.08.2001 N 97-ФЗ. Консультант Плюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/
5. Постановление Правительства Российской Федерации от 04.02.2006 г. № 70 «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в 2006 году членами этих кредитных кооперативов».
6. Концепция развития системы кооперации до 2015 г. – Министерство Сельского хозяйства РФ., 2010.
7. Вахитов К.И. История потребительской кооперации России: Учебное пособие. – М., 2009.
8. Российская кооперация. – 2006. – 14 декабря.
9. Сельскохозяйственная кредитная кооперация. Учебное пособие / под ред. С.Б.Коваленко и З.Н. Козенко. – М.: Финансы и статистика, 2005.
10. Титаев В. Н. Проблемы кооперативного движения в государстве Российском. – Саратов, 1995.
11. Ткач А.В.Сельскохозяйственная кооперация. Учебное пособие. – М., 2003. – 303 с.
12. Трушин Ю.В. Зарождение сельскохозяйственного кредита // Экономика сельского хозяйства России. – №1. – 2010.
13. Турьянский А.В., Аничин В.Л. Сельскохозяйственная кооперация и агропромышленная интеграция: Учебное пособие.2-е изд.испр и доп.-Белгород: Изд-во БелГСХА, 2011. – 192с.
14. Файн Л. Е. Отечественная кооперация. Исторический опыт. – Иваново, 2004.
15. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации. – М.: Наука, 1991 – 456 с.
15. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие.2-е. изд. – М.: «Дашков и К». – 2009.
16. Фундаментальные и прикладные исследования // Научно-теоретический журнал. – №3. – 2011.
17. Макаров А.А. Кредитные кооперативы демонстрируют жизнестойкость и надежность // Сельский кредит. – №10. – 2004.
18. Щербак Н.В. Кредитная кооперация // Законодательство. – №3. – 2001г.
19. www.raiffeisen.ru
