Программа государственного софинансирования пенсий (ФЗ № 56-ФЗ) в 2025 году: Правовой статус накоплений, историческая роль и сравнительный анализ с Программой долгосрочных сбережений

метки: Государственный, Пенсионный, Программа, Средство, Выплата, Взнос, Софинансирование, Сбережение

Введение: Актуальность проблемы и задачи исследования

В условиях перманентной трансформации российской пенсионной системы, Программа государственного софинансирования пенсий, запущенная на основе Федерального закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ, остается ключевым объектом юридического и экономического анализа. Хотя прием новых участников в Программу был прекращен в 2014 году, правовой статус и порядок использования накопленных средств сохраняют свою актуальность для миллионов граждан.

Актуальность настоящего исследования на 09.10.2025 обусловлена тремя фундаментальными факторами, изменившими институциональный и правовой ландшафт:

1. Институциональная реформа: Создание Социального Фонда России (СФР) 1 января 2023 года путем объединения Пенсионного фонда и Фонда социального страхования потребовало юридического закрепления правопреемства в части администрирования пенсионных накоплений, включая средства, сформированные по ФЗ № 56-ФЗ.
2. Эволюция добровольного накопления: Запуск с 1 января 2024 года новой Программы долгосрочных сбережений (ПДС) создал альтернативный, более современный механизм, что неизбежно ставит вопрос о соотношении и возможности перевода старых накоплений в новую систему.
3. Финансовый результат: Накопленные средства продолжают инвестироваться и выплачиваться, требуя постоянного контроля за соблюдением прав граждан и обеспечением инвестиционной доходности.

Определение ключевых юридических терминов:

• Программа государственного софинансирования пенсий: Государственная инициатива, регулируемая ФЗ № 56-ФЗ, направленная на стимулирование добровольных пенсионных накоплений граждан путем их софинансирования из федерального бюджета в установленных пропорциях.
• Дополнительные страховые взносы (ДСВ): Добровольные личные взносы застрахованного лица, уплачиваемые им или его работодателем (в его пользу) на формирование накопительной пенсии сверх обязательных отчислений.
• Накопительная пенсия: Ежемесячная денежная выплата, формируемая за счет перечисленных страховых взносов, взносов софинансирования и дохода от их инвестирования, порядок назначения и выплаты которой регулируется Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ.

Задачи исследования:

Роль и функции Социального Фонда России (СФР) в современной системе ...

... услуг Обязательное пенсионное страхование (ОПС) Учет, накопление и реализация пенсионных прав граждан; назначение и выплата пенсий. Страховые пенсии ... Актуальность настоящего исследования обусловлена необходимостью глубокого ... централизованной системой, подчиненной Правительству РФ. Органы управления Фонда: Председатель Фонда: Осуществляет общее руководство и несет персональную ответственность ...

Целью работы является проведение исчерпывающего анализа правовых и финансовых аспектов Программы софинансирования пенсий. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

1. Проанализировать действующую нормативно-правовую базу, включая роль СФР как правопреемника.
2. Оценить историческую роль Программы, ее цели, условия и фактические финансовые результаты.
3. Определить актуальный правовой статус накопленных средств и порядок осуществления выплат в 2025 году.
4. Провести сравнительный анализ Программы софинансирования с современной Программой долгосрочных сбережений (ПДС).

Правовые и институциональные основы Государственной программы софинансирования

Федеральный закон № 56-ФЗ: Основные положения и сфера регулирования

Правовой фундамент Программы государственного софинансирования пенсий был заложен Федеральным законом от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений".

ФЗ № 56-ФЗ вступил в силу с 1 октября 2008 года и стал первым масштабным инструментом, который ввел экономическое стимулирование добровольного участия граждан в формировании своего накопительного компонента. Предметом его регулирования является порядок уплаты гражданами дополнительных страховых взносов (ДСВ) и механизм предоставления государственной поддержки в виде софинансирования, которое также зачисляется на индивидуальный лицевой счет застрахованного лица.

Важно отметить, что средства, сформированные по Программе, юридически являются частью пенсионных накоплений и, следовательно, подпадают под общее регулирование в сфере обязательного пенсионного страхования в части их учета, инвестирования и выплаты.

Роль и правопреемство Социального Фонда России (СФР)

Институциональный контроль и администрирование Программы претерпели существенные изменения. До 1 января 2023 года основная ответственность за ведение Программы лежала на Пенсионном фонде Российской Федерации (ПФР).

С 1 января 2023 года, в соответствии с Федеральным законом от 14 июля 2022 г. № 236-ФЗ, ПФР был ликвидирован путем объединения с Фондом социального страхования (ФСС) в единый Социальный Фонд России (СФР).

СФР является полным правопреемником ПФР. В контексте Программы софинансирования, СФР выполняет следующие ключевые функции, согласно действующему законодательству:

Государственная поддержка формирования пенсионных накоплений ...

... накоплений. С 1 января 2024 года в России запущена Программа Долгосрочных Сбережений (ПДС), ставшая заменой ранее действовавшей программы софинансирования. Структура и правовое регулирование Программы ... в механизме выплат из обязательного пенсионного страхования Структурные изменения сопровождались важными поправками в законодательстве, регулирующем выплату пенсионных накоплений (ПН), сформированных ...

1. Администрирование ДСВ: Учет поступления добровольных взносов, уплаченных как самим гражданином, так и его работодателем.
2. Расчет и учет софинансирования: Начисление средств государственной поддержки (софинансирования) и их зачисление на индивидуальные лицевые счета участников Программы.
3. Информирование: Предоставление гражданам сведений о состоянии их пенсионных накоплений, включая сумму взносов и инвестиционный доход.

Таким образом, несмотря на ликвидацию ПФР, правовой статус накоплений, сформированных по ФЗ № 56-ФЗ, не изменился, а лишь перешел под юрисдикцию нового, консолидированного государственного института — СФР. Учет и расчет размера взноса на софинансирование СФР осуществляет на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного и социального страхования, гарантируя непрерывность ведения счетов участников.

Регулирование выплат: ФЗ № 360-ФЗ и ФЗ № 424-ФЗ

Порядок финансирования и осуществления выплат за счет пенсионных накоплений, включая средства, сформированные в рамках Программы софинансирования, регулируется двумя ключевыми нормативно-правовыми актами, действующими на 2025 год:

1. Федеральный закон от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений". Этот закон определяет общие правила назначения и выплаты накоплений, устанавливая три вида выплат (единовременная, срочная и накопительная пенсия).
2. Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ "О накопительной пенсии". Данный акт регламентирует порядок расчета, индексации и выплаты самой накопительной пенсии, устанавливая формулу расчета и ожидаемый период выплаты (Т).

Эти законы, действующие в синергии с ФЗ № 56-ФЗ, гарантируют, что накопления по Программе сохраняют свой целевой статус и могут быть использованы гражданами при наступлении установленных пенсионных оснований.

Историческая роль и фактические результаты реализации Программы (2008–2025 гг.)

Цели, условия и механизм государственного софинансирования

Программа софинансирования была запущена в 2008 году с одной главной целью: стимулирование граждан к формированию дополнительных пенсионных накоплений и, как следствие, повышение их будущего пенсионного обеспечения. Это была первая попытка государства поощрить добровольную финансовую дисциплину в пенсионной сфере.

Период и условия участия:

Период вступления в Программу был ограничен: он длился с 1 октября 2008 года по 31 декабря 2014 года. Условием сохранения членства было внесение гражданином первого дополнительного страхового взноса до 31 января 2015 года.

Базовое условие софинансирования (1:1):

Государство удваивало добровольные взносы гражданина в соотношении 1:1. Это софинансирование применялось к ежегодной сумме взносов в диапазоне от 2 000 до 12 000 рублей. Если гражданин вносил, например, 12 000 рублей в год, государство добавляло еще 12 000 рублей.

Особые условия (4:1):

Для особой категории граждан — тех, кто достиг пенсионного возраста (на тот момент) или имел право на страховую пенсию, но не обратился за ее установлением — было предусмотрено четырехкратное софинансирование (отношение 4:1).

Это позволяло им получить до 48 000 рублей государственной поддержки в год, при условии внесения тех же 12 000 рублей. Этот механизм был направлен на дополнительное стимулирование отсрочки выхода на пенсию, что, в свою очередь, снижало нагрузку на бюджет в краткосрочной перспективе.

Государственная поддержка (софинансирование) начислялась в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты гражданином первого ДСВ.

Финансовая эффективность и инвестиционная динамика

Анализ фактических результатов реализации Программы показывает ее существенный вклад в формирование накопительного компонента в дореформенный период.

К концу 2019 года, когда большая часть участников завершила обязательный десятилетний период софинансирования, были достигнуты значительные объемы накоплений:

Таблица 1. Основные финансовые результаты Программы софинансирования (до конца 2019 г.)

Показатель	Объем (млрд рублей)	Примечание
Общий объем добровольных взносов граждан	65,3	Взносы, уплаченные самими участниками
Объем государственного софинансирования	63,4	Средства, выделенные из федерального бюджета
Общая сумма сформированных накоплений	≈ 130	Включая взносы работодателей и инвестиционный доход

Эти данные демонстрируют почти идеальный паритет между взносами граждан и государственной поддержкой, что подтверждает выполнение государством своих обязательств в рамках Программы.

В современной фазе, когда активные взносы по программе прекратились, ключевую роль играет инвестиционная динамика. По официальным отчетам СФР:

• Инвестиционный доход (2023 г.): Общая сумма дохода от инвестирования пенсионных накоплений, направленного на лицевые счета клиентов СФР (включая средства Программы), составила 165,8 млрд рублей.
• Индексация выплат (2023 г.): Выплаты пенсионных накоплений для 38,6 тысяч участников Программы софинансирования пенсий были повышены (индексированы) на 10,02% за счет положительного инвестиционного результата.
• Реальная прибавка: По данным на 2019 год, средний размер ежемесячной прибавки к пенсии, которую получали 32 тысячи пенсионеров за счет участия в Программе, составлял 1,7 тыс. рублей в месяц.

Таким образом, несмотря на "заморозку" обязательных накопительных взносов и прекращение набора в Программу, накопленные средства продолжают работать и приносить доход, обеспечивая ощутимую прибавку к страховой пенсии для наиболее активных участников.

Правовой статус накопленных средств и порядок получения выплат в 2025 году

Условия назначения выплат и требования 2025 года

Средства, сформированные по ФЗ № 56-ФЗ, являются частью пенсионных накоплений и могут быть выплачены гражданину только при наступлении пенсионных оснований, установленных действующим законодательством.

По состоянию на 2025 год, для назначения накопительной пенсии (и соответственно, получения средств по Программе софинансирования) необходимо соблюдение следующих условий:

1. Возраст: Достижение возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.
2. Страховой стаж: Наличие не менее 15 лет страхового стажа.
3. Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК): Наличие не менее 30,0 индивидуальных пенсионных коэффициентов.

Эти требования установлены Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ "О страховых пенсиях" и применяются для назначения страховой пенсии, что является базовым условием для получения выплат из накопительного компонента. Почему эти требования столь жестко связаны? Потому что накопительная пенсия по своей природе является дополнением к страховой, и государство стремится выплачивать ее только тем, кто полностью выполнил все условия для получения основного пенсионного обеспечения.

Виды выплат и расчет их размера

Средства пенсионных накоплений, включая взносы по Программе софинансирования, могут быть выплачены в виде трех основных типов выплат, в зависимости от размера накопленной суммы и выбора гражданина (если законом предусмотрена вариативность):

1. Единовременная выплата: Выплачивается, если размер накопительной пенсии составляет 5% и менее по отношению к сумме страховой пенсии по старости, включая фиксированную выплату.
2. Срочная пенсионная выплата: Предусмотрена, в частности, для участников Программы софинансирования пенсий. Ее ключевое отличие в том, что гражданин сам определяет ее продолжительность, которая не может быть менее 10 лет.
3. Накопительная пенсия: Пожизненная выплата, размер которой пересчитывается ежегодно с учетом инвестиционного дохода.

Расчет накопительной пенсии:

Размер ежемесячной накопительной пенсии (НП) рассчитывается по следующей формуле, определенной в ФЗ № 424-ФЗ:

НП = ПС / Т

Где:

• ПС — сумма средств пенсионных накоплений, учтенных на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица (включая взносы по ФЗ № 56-ФЗ и инвестиционный доход).
• Т — ожидаемый период выплаты, выраженный в месяцах.

Критически важным юридическим и экономическим параметром является ожидаемый период выплаты (Т), который ежегодно утверждается Правительством РФ. На 2025 год ожидаемый период выплаты установлен в размере 270 месяцев (что соответствует 22,5 года).

Этот параметр используется для расчета ежемесячного размера накопительной пенсии.

Порядок наследования средств пенсионных накоплений

Одним из существенных правовых преимуществ накопительной системы, включая средства, сформированные по Программе софинансирования, является возможность их наследования.

Средства пенсионных накоплений могут быть выплачены правопреемникам умершего застрахованного лица, при условии, что гражданину еще не была назначена накопительная пенсия (или если он получал срочную выплату, то выплачивается остаток средств).

Порядок определения правопреемников и осуществления выплат регулируется постановлениями Правительства РФ.

Соотношение Программы софинансирования и Программы долгосрочных сбережений (ПДС)

С 1 января 2024 года в России запущена новая государственная инициатива — Программа долгосрочных сбережений (ПДС), которая является современным добровольным накопительно-сберегательным продуктом. Это событие требует четкого юридического и финансового сравнения с историческим механизмом ФЗ № 56-ФЗ.

Сравнение механизмов государственного софинансирования

Программа софинансирования (ФЗ № 56-ФЗ) и ПДС используют разные подходы к стимулированию граждан, что отражено в Таблице 2.

Таблица 2. Сравнительный анализ механизмов софинансирования

Параметр	Программа софинансирования (ФЗ № 56-ФЗ)	Программа долгосрочных сбережений (ПДС)
Период участия	Ограничен (до 31.12.2014)	Без ограничения срока вступления
Срок софинансирования	10 лет	10 лет (с 2024 г.)
Максимальный лимит софинансирования	12 000 руб./год (базовый)	36 000 руб./год
Коэффициент софинансирования	Фиксированный (1:1 или 4:1)	Дифференцированный, зависит от дохода

Дифференцированная схема ПДС:

В отличие от фиксированной схемы 1:1 или 4:1, ПДС использует прогрессивную шкалу, привязанную к среднемесячному доходу участника (до вычета НДФЛ), что является более социально ориентированным подходом:

• 1:1 (удвоение): При среднемесячном доходе до 80 000 рублей.
• 1:2 (половина взноса): При среднемесячном доходе от 80 000,01 до 150 000 рублей.
• 1:4 (четверть взноса): При среднемесячном доходе свыше 150 000,01 рублей.

Таким образом, ПДС предлагает значительно более высокий максимальный лимит государственной поддержки (36 000 рублей в год против 12 000 рублей по ФЗ № 56-ФЗ), но делает этот лимит более доступным для граждан с низким и средним уровнем дохода. Разве это не означает, что ПДС является прямым преемником и усовершенствованной версией программы, запущенной в 2008 году?

Правовой статус переведенных накоплений

Законодательство (в частности, нормы, регулирующие ПДС) предусматривает возможность перевода пенсионных накоплений, сформированных в рамках Программы софинансирования (ФЗ № 56-ФЗ), в Программу долгосрочных сбережений в качестве единовременного взноса. Это позволяет консолидировать активы и передать их под управление НПФ в рамках ПДС.

Критическое юридическое различие: средства, переведенные из Программы софинансирования в ПДС, не подлежат новому государственному софинансированию, а также сохраняют строгие ограничения на досрочное изъятие.

Необходимо подчеркнуть два ключевых правовых аспекта, касающихся переведенных средств:

1. Отсутствие нового софинансирования: На сумму пенсионных накоплений, переведенных из Программы софинансирования в ПДС, государственное софинансирование в рамках ПДС не начисляется. Софинансирование ПДС применяется только к новым, личным взносам гражданина в ПДС.
2. Ограничение досрочного изъятия: Это самый важный правовой нюанс. Средства, сформированные по Программе софинансирования, сохраняют юридический статус пенсионных накоплений. В то время как личные взносы в ПДС можно забрать досрочно в любое время (с потерей инвестдохода), переведенные пенсионные накопления (включая средства софинансирования по ФЗ № 56-ФЗ) можно получить досрочно только в двух случаях:
   • Наступление «особых жизненных ситуаций» (например, дорогостоящее лечение или потеря кормильца).
   • По общим правилам получения выплат (при достижении пенсионных оснований, установленных законом).

Это означает, что для граждан, переведших свои накопления по ФЗ № 56-ФЗ в ПДС, юридические ограничения на досрочное изъятие сохраняются, что обеспечивает их целевое использование для пенсионного обеспечения.

Дополнительные преимущества ПДС: Гарантирование и налоговые вычеты

ПДС предлагает участникам дополнительные финансово-правовые гарантии, которые отсутствовали в механизме ФЗ № 56-ФЗ:

• Система гарантирования: Средства участников ПДС застрахованы на сумму до 2,8 млн рублей, что обеспечивает защиту накоплений в случае банкротства негосударственного пенсионного фонда (НПФ).

  В ФЗ № 56-ФЗ гарантировалась только номинальная сумма взносов, а не инвестиционный доход.

• Налоговые вычеты: Участники ПДС имеют право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) в размере до 52 000 рублей в год (при взносах до 400 000 рублей).

  Это дополнительно стимулирует накопления, создавая двойную поддержку (софинансирование плюс налоговый вычет).

Заключение: Оценка Программы софинансирования и перспективы развития накопительного компонента

Программа государственного софинансирования пенсий, учрежденная Федеральным законом № 56-ФЗ, сыграла исторически важную роль в эволюции российской пенсионной системы. Она стала первым государственным механизмом, направленным на экономическое стимулирование добровольного участия граждан в формировании накопительного компонента, продемонстрировав потенциал консолидированного сберегательного поведения, выраженный в совокупном объеме накоплений, превышающем 130 млрд рублей.

В 2025 году Программа софинансирования функционирует как «наследие» накопительного компонента. Правовой статус накопленных средств остается неизменным: они являются частью пенсионных накоплений, администрируются Социальным Фондом России (СФР) как правопреемником ПФР и подлежат выплате в соответствии с ФЗ № 424-ФЗ при достижении установленных пенсионных оснований (60/55 лет, 15 лет стажа, 30,0 ИПК).

Оценка роли накопленных средств в контексте ПДС:

Средства по ФЗ № 56-ФЗ остаются ценным активом, но их правовой и экономический статус четко разграничен с новым инструментом. Возможность перевода этих накоплений в Программу долгосрочных сбережений (ПДС) позволяет гражданам консолидировать свои активы под более современным регулированием, но при этом важно учитывать сохранение юридических ограничений на досрочное изъятие переведенных сумм, что подчеркивает их целевой пенсионный характер.

Перспективы развития:

Запуск ПДС (2024 г.), который предлагает более высокий уровень государственной поддержки (до 36 000 руб.) и дополнительные гарантии (страхование до 2,8 млн руб.), свидетельствует о переходе государства к более совершенным и гибким моделям добровольного пенсионного обеспечения. ФЗ № 56-ФЗ выполнил свою историческую задачу, подготовив почву для современных, финансово более привлекательных и юридически защищенных инструментов долгосрочного сбережения. Таким образом, на 2025 год Программа софинансирования является важной главой в истории российского социального обеспечения, а ее накопления, находящиеся под контролем СФР, формируют прочный, хотя и «закрытый», фундамент для финансового благополучия старшего поколения.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в РФ».
2. Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ».
3. Федеральный закон от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ».
4. Федеральный закон от 24.07.2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ».
5. Федеральный закон от 22.08.2004 г. № 122-ФЗ «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы» в Закон Российской Федерации от 15.01.1993 №4301 – 1 «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы».
6. Федеральный закон от 05.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
7. Федеральный закон от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».
8. Федеральный закон от 30.04.2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную трудовой пенсии государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».
9. Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».
10. Указ Президента РФ от 27.09.2000 г. № 1709 «О мерах по совершенствованию управления государственным пенсионным обеспечением в РФ».
11. Бажанова А. Основные направления развития пенсионной системы РФ.
12. Колесник А.П. Преобразование пенсионной системы и персонифицированный учет. Российская газета. 1997. № 14.
13. Материалы онлайн-конференции «РИА Новости» по теме: «Концепция долгосрочного развития пенсионной системы в России» — Статс-секретарь – заместитель Министра Юрий Воронин.
14. «20 лет – Пенсионный фонд РФ». Можайский полиграфический комбинат, 2010.
15. Программа долгосрочных сбережений (ПДС).

    Банк России.

16. Программа долгосрочных сбережений граждан: как она устроена и кто может участвовать. Банки.ру.
17. Программа государственного софинансирования пенсии. Госуслуги.
18. Программа государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений. Социальный фонд России.
19. 36 000 рублей от государства – государственное софинансирование пенсии в 2025 году. НПФ Сбербанка.