Курсовая по МДК «Особенности кредитов в форме кредитных линий и «овердрафта» » (3 курс)

метки: Кредит, Клиент, Кредитный, Овердрафт, Лимит, Уралсиб, Линия, Средство

Кредит на современном этапе выступает в качестве мощнейшего средства регулирования экономики. Государства через центральные банки в целях обеспечения устойчивости национальной валюты, платежного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей проводят единую государственную денежно-кредитную политику.

Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно- экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости: •от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

1. отраслевой направленности;

2. объектов кредитования;

3. его обеспеченности;

4. срочности кредитования;

5. платности.

Кредит обслуживает обмен. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только при обмене, когда разрыв в платежном обороте проявляется в наибольшей степени, но и на других стадиях воспроизводства. Выступая категорией обмена, кредит используется также для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта. [6. c 26]

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит.

Не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

В результате анализа основы кредита его сущность можно определить, как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей. Данная характеристика кредита не исключает других определений его сущности. Сущность как выражение специфического имеет немало оттенков. Уместить их в одном определении представляется затруднительным.

Формы кредита и их характеристика

... ресурс]. – Режим доступа: http://www.riarating.ru/banks_rankings/20160211/ 630009447.html 36. Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам–резидентам по состоянию на 01.10.2016. [Электронный ... ресурс]. – Режим доступа:http://www.cbr.ru/statistics/UDStat.aspx?Month=10&Year=2014&TblID=302–02M 37. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. – М.: Издательский центр «МарТ», ...

1. 2. Кредитные линии: понятие, сущность, особенности

Кредитная линия представляет собой юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком об обязанности банка предоставлять заемщику в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитная линия удобна для обеих сторон кредитного процесса, поскольку позволяет планировать объем используемых денежных средств, экономить время в ходе ведения переговоров и заключения нового кредитного договора. Кредитная линия позволяет заемщику заимствовать средства в пределах определенного лимита, погашать все или часть ссудных средств и производить повторное заимствование в пределах срока пользования кредитной линией.

Размер кредитной линии, как правило, устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников их формирования. Размер кредитной линии может быть рассчитан по формуле:

Р= (ПЗ + НП+ ГП + ДЗ + ТО) — (КЗ + CО) (1)

где Р — размер кредитной линии;

ПЗ — производственные затраты;

НП — незавершенное производство;

ГП — готовая продукция;

ДЗ — дебиторская задолженность;

ТО — товары отгруженные;

КЗ — кредиторская задолженность;

СС — собственные средства.

Кредитная линия открывается для предприятий и организаций с устойчивым финансовым положением. Оформляется кредитная линия кредитным договором. В кредитном договоре стороны могут оговорить изменения условий кредитования в определенных случаях. [5. c 153]

Например, в случае ухудшения финансового состояния заемщика банк может отказать заемщику в предоставлении кредита. В свою очередь, заемщик может отказаться от получения суммы кредита, и в данном случае банк имеет право на возмещение своих затрат в связи с депонированием необходимых ресурсов в сумме кредита для данного заемщика. Возможность получения подобной компенсации должна быть обязательно зафиксирована в кредитном договоре.

Особое внимание при использовании кредитной линии банки уделяют контролю за лимитом по кредитному договору и лимитом задолженности по ссудному счету. Данный вид кредитования является особенно рискованным. Поэтому должна быть четко определена ответственность банковских работников за соблюдение лимитов кредитования. Кредитная линия открывается только клиентам банка, т.е. предприятиям и организациям, имеющим в банке-кредиторе расчетный счет. Для получения кредита заемщик предоставляет в банк:

Краткосрочное кредитование

... открытых кредитных линий; сформировать основные выводы по результатам написания курсовой работы. 1. Организация краткосрочного кредитования 1.1 Классификация особых видов краткосрочного кредитования По ... настоящее время можно выделить следующие группы субъектов кредитных отношений: банки-заемщики - это отечественные банки и банки-нерезиденты; физические лица-заемщики - население, обращающееся ...

1. анкету (заявление),

2. копию бухгалтерской отчетности за две последних даты,

3. баланс денежных доходов и расходов,

4. технико-экономическое обоснование.

Банк тщательно анализирует финансовое положение клиента и его перспективы на будущее. [4.

При кредитовании заемщика в порядке кредитной линии банк взимает с клиента проценты за пользование кредитом при возникновении на счете дебетового сальдо. Размер процентной ставки в данном случае аналогичен ставке по другим видам краткосрочных кредитов. За открытие кредитной линии банк-кредитор может помимо процентов получать единовременное вознаграждение в виде комиссии. Размер комиссии определяется дифференцированно в каждом конкретном случае. Банк также вправе при заключении кредитного договора настаивать на условии хранения минимального компенсационного остатка на расчетном счете или открытия депозитного счета с зачислением на него до 20% суммы кредитной линии. Такая мера является дополнительной гарантией возврата кредита. Поскольку кредитование в порядке кредитной линии является рискованным для банка, он может потребовать от клиента предоставления ликвидного и достаточного залога. [1. c 92]

Объектом банковского контроля в процессе кредитования в форме кредитной линии является следующее. Прежде всего особое внимание банк обращает на финансовое состояние заемщика. Как уже отмечалось, данная форма кредитования вводится главным образом для клиентов первого класса кредитоспособности. Если у заемщика прослеживается ухудшение кредитоспособности, то банк может изменить схему кредитования, например, уменьшить лимит кредитования, а в дальнейшем производить оплату расчетных документов только в пределах поступившей выручки от реализации продукции и оказания услуг.

Объектом контроля являются также другие показатели отчетности клиента. Ежеквартально банк рассматривает баланс оборотных средств, сравнивает его с плановыми данными, при необходимости корректирует размер кредитной линии. Поскольку кредитная линия, как правило, планируется на год, то ее фактическая величина под влиянием определенных факторов может существенно отличаться от прогнозируемой суммы. Своевременная корректировка кредитной линии дает возможность избежать искажений и ошибок при оценке кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

На основании анализа отчетности банк имеет возможность проверить и другие условия кредитного договора. Например, в качестве условия кредитования в порядке кредитной линии может выступать обязательство клиента о снижении дебиторской задолженности. Если величина дебиторской задолженности остается неизменной или увеличивается, это свидетельствует об ухудшении качества менеджмента предприятия, и в данном случае банк также может пересмотреть лимит кредитной линии или повысить плату за пользование ею. [3. c 28]

Обязательные нормативы банков, регулирующие кредитную деятельность

... о банковской системе РФ. Обязательные нормативы банков, регулирующие кредитную деятельность Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций (КО) и в целях ... обязательное лицензирование деятельности, связанной с осуществлением банковских функций; подчинение банков и иных кредитных организаций общим правилам и нормам, регулирующим порядок проведения банковских ...

Важным является также оперативный контроль за состоянием задолженности по ссуде, ее отклонением от установленной кредитной линии. В этом случае банк вправе ввести штрафную надбавку к договорной процентной ставке.

Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. Для банка это означает, что он размешает собранные им в основном на платной основе свободные денежные средства. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика соответствующую комиссию. Ее размер зависит от величины и длительности недоиспользования кредитной линии и обязательно фиксируется в кредитном договоре.

В кредитном договоре может фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнил своих обязательств по выдаче ссуды в пределах кредитной линии. Кредитная линия, открываемая заемщику, может быть рамочной, возобновляемой и ненозобновляемой (таблица 2).

Таблица 2 – Виды кредитных линий

По сроку действия различают срочные кредитные линии и кредитные линии постоянного действия. Срок действия кредитной линии может быть относительно коротким – до года, а может составлять 5–10 лет для надежных заемщиков.

Следует отметить важную особенность кредитных линий, заключающуюся в том, что за неиспользованные кредитные линии помимо ссудного процента заемщики уплачивают комиссию. Коммерческим банкам важно умело и разумно использовать многообразие кредитных линий, потому что это дает им возможность дифференцировать отношения с клиентами и снижать риски.

1. 3. Овердрафт: понятие, сущность, особенности

Кредит в форме овердрафта позволяет клиенту решать проблему своевременного проведения расчетов в период, когда расходы временно превышают поступление денег на расчетный (текущий) счет, предоставляется на цели покрытия временных периодических потребностей клиента в денежных средствах и направляется на пополнение оборотных средств (приобретение товарно-материальных ценностей, создание запасов товаров, связанных с сезонностью), выплату заработной платы, платежи в бюджет, прочие производственные затраты. В значительной степени овердрафт может быть интересен организациям торгово-посреднической или производственной специализации, а также предприятиям сферы услуг, поскольку статьи производственных расходов таких организаций многочисленны, а поступления от текущей деятельности (реализации продукции) не всегда позволяют покрывать эти расходы в определенный момент времени. Услуга также может быть интересна организациям, в деятельности которых возникают потребности оперативного финансирования неотложных расходов по причине возникновения временного разрыва в обороте денежных средств, проходящих по счетам (расходы временно превышают поступление денег на счет).

Организация кредитования клиентов в российских банках на примере ...

... денег в виде разнообразных вкладов, что обеспечивает сохранность средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег предпочтительнее инвестирования в ... организаций. Особенно велика роль кредита и банков в международных расчетах. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть ...

Овердрафтное финансирование (кредитование) — вид краткосрочного банковского кредита, который предоставляется для покрытия, разрешенного (предварительно согласованного с банком) овердрафта по счету клиента в банке (то есть для оперативной оплаты платежных документов при отсутствии или недостатке средств на расчетном/текущем счете).

Данная услуга является дополнительной к расчетно-кассовому обслуживанию корпоративных клиентов (юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица).

Овердрафт — это отрицательный баланс (дебетовое сальдо) на расчетном/текущем счете клиента, который может возникнуть в результате проведения банком платежей по счету клиента на сумму, превышающую остаток средств на счете. Овердрафт может образоваться только в течение операционного дня. При закрытии банком текущего операционного дня отрицательное сальдо по счету клиента, возникшее при разрешенном овердрафте, закрывается за счет предоставления кредитных ресурсов.

Порядок оформления овердрафта в каждом банке устанавливается свой (рисунок 2).

Рисунок 2 – Перечень документов на получение кредита

С высокой долей вероятности один-два документа из числа перечисленных затребуют в банке даже при оформлении кредитной карты или некрупного займа.

Заявлением заемщика на получение кредитного транша является его платежное поручение банку осуществить операцию на сумму, превышающую фактический остаток собственных средств на счете клиента. Клиент предоставляет в банк в обычном порядке платежные поручения, подлежащие оплате с его счета, и, если на счете временно отсутствуют денежные средства, банк производит оплату платежных поручений в кредит (в пределах установленного лимита).

По мере поступления денежных средств на счет клиента имеющаяся задолженность по овердрафтному кредиту погашается. С рублевого счета клиента банк производит также списание процентов за пользование овердрафтом.

Кредитный овердрафт, как правило, предоставляется физическим лицам, открывшим в банке личный банковский счет, к которому привязана пластиковая карта (таблица 3).

Таблица 3 – Оформление кредитного овердрафта

Кредитование в форме «овердрафт» используется клиентом по мере необходимости, поэтому начисленные проценты значительно меньше, чем проценты по срочному кредиту на тот же отрезок времени.

Применение такой формы кредитования, как овердрафт, позволяет осуществлять выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного оформления документов.

Режимом овердрафта называются условия его предоставления банком заемщику, включая:

Отчёт по практике в ПАО “БАНК УРАЛСИБ”

... организации ПАО «БАНК УРАЛСИБ» (генеральная лицензия Банка России №30 от 10.09.15) входит в число ведущих российских банков, предоставляя розничным и корпоративным клиентам широкий спектр ... 0 0 0 0 0 – – По денежным средствам на счетах 4 0 9 0 5 225,00 – По размещенным депозитам 0 ... 3286 0,06 11329 0,11 8043 344,77 – Комиссия за ведение ссудных счетов 0 0 0 0,00 0 – – Штрафы, пени, неустойки 2053 ...

1. статус «клиента банка»;

2. разрешенный лимит овердрафта;

3. ставку процента по овердрафту;

4. ставку за выделение лимита овердрафта (ставку резервирования);

5. срок овердрафта (обший срок кредитного соглашения, срок погашения транша, срок погашения процентов);

6. валюту кредита или «режим валютных оговорок».

Рассмотрим режим овердрафта более подробно. Статус «клиента банка» означает, что коммерческий банк может предоставлять кредиты в режиме овердрафт только своим клиентам, у которых в банке открыты счета и рассчётно-кассовое обслуживание. При этом очень часто предъявляются требования к сроку нахождения на обслуживании в банке и доле совокупного платежного оборота клиента, проходящей по счетам. [ 7. c 419]

Как правило, банки предоставляют кредиты в режиме овердрафт только первоклассным заемщикам, имеющим регулярные кредитовые обороты по счетам, безупречную кредитную историю, устойчивое финансовое положение.

Конкретные критерии для клиентов — соискателей овердрафта в каждом банке разнятся в соответствии с требованиями внутренних положений. К ним можно отнести:

1. срок обслуживания в банке не менее 3 — 6 месяцев;

2. время деятельности не менее года;

3. минимальное количество кредитовых поступлений на расчетные счета за последние три месяца — не менее 15 — 40 в месяц;

4. разрывы в поступлениях (отсутствие поступлений на счет) — не более 3 — 5 рабочих дней подряд, обороты по расчетному счету имеют устойчивый характер, поступления на счет регулярные и равномерные;

5. регистрация клиента и осуществление им деятельности в регионе расположения офиса (офисов) банка;

6. совокупный ежемесячный кредитовый оборот по всем расчетным счетам в банке за последние три (шесть) месяцев не менее 100 тыс. — 1 млн руб. в месяц;

7. отсутствие в Банке картотеки документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на счете, а также предписаний о приостановлении операций по счетам и блокировании денежных средств;

   24 стр., 11699 слов

   Анализ рынка ипотечного кредитования коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»

   ... клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес. Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ». Сокращенное наименование Банка: ОАО «УРАЛСИБ». ... орган - Правление Банка. Банк вправе в установленном законодательством порядке: открывать корреспондентские счета в иных кредитных ...

8. отсутствие просроченных обязательств перед кредиторами;

9. отсутствие мотива привлечения овердрафта для рефинансирования ранее привлеченных кредитных ресурсов.

Разрешенный лимит овердрафта — это величина заранее согласованного с банком и установленного дополнением к договору банковского счета кредита, предоставляемого в режиме овердрафт. Лимит овердрафта устанавливается в процентах от суммы среднемесячных «чистых» поступлений денежных средств на расчетный (текущий) счет клиента в банке. Обычно сумма среднемесячных поступлений определяется за последние 3 — 6 месяцев.

Как правило, лимит составляет до 3070 от суммы среднемесячных «чистых» поступлений денежных средств на расчетный (текущий) счет клиента в банке за последние 3 месяца, но не более 5070 от минимальных месячных поступлений на счет клиента за последние З месяца. В целом по рынку ставка лимита колеблется в пределах 20 — 5070 от размера среднемесячных «чистых» поступлений на счет.

Под «чистыми» поступлениями подразумевают общую сумму поступлений денежных средств (кредитовых оборотов) на расчетный (текущий) счет клиента в банке без учета сумм кредитов, предоставленных банком по кредитным договорам, поступлений от конверсионных операций между счетами клиента в разных валютах, денежных средств, возвращенных с депозитов, или полученных от продажи ценных бумаг (векселей, депозитных сертификатов и прочих).

Таким образом, «чистые» поступления — это поступления (доходы) от основной деятельности клиента.

Лимит овердрафта может быть также установлен в размере величины, кратной среднедневным поступлениям на счет. Стандартный уровень лимита для российского рынка — не более 5 среднедневных поступлений на счет. При вычислении средних в расчет принимаются (в зависимости от методики) либо количество календарных дней, либо количество только рабочих (банковских) дней.

Сумма лимита пересматривается ежемесячно (либо чаще) в зависимости от величины и динамики оборотов по счету клиента, а также контрольных показателей его финансового состояния. При снижении оборотов по счету лимит овердрафта автоматически уменьшается. При росте объемов поступлений на счета клиента сумма лимита может быть увеличена.

Для головного банка, его отделений и филиалов обычно устанавливаются минимальные величины лимита овердрафта в расчете на одного клиента. В российской практике — 500 тыс. — 1 млн руб. (головной банк), 100 — 500 тыс. руб. — филиал. Как правило, банк не рассматривает заявки на овердрафт ниже сумм установленных минимальных лимитов.

Некоторые российские банки, осуществляющие кредитование в режиме овердрафт клиентов со среднемесячным кредитовым оборотом от 100 тыс. руб. («микрокредитование»), используют, как правило, несколько иную методику установления лимита овердрафта: его величина фиксируется на уровне от 50 до 8070 от суммы исчисленного среднедневного поступления. При расчете среднедневных поступлений не учитываются:

Овердрафт: проблемы и перспективы развития

... посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных средств банка в сумме не более 10-15% от ежемесячного оборота по расчетному счету клиента. Овердрафт – кредит, предоставляемый банком владельцу Карточного счета для совершения операций ...

1. средства, полученные за счет кредитов (займов), предоставленных банком или другими банками и организациями;

2. средства, ошибочно зачисленные на счет клиента;

3. иные поступления, искажающие информацию о реальных поступлениях на расчетный (текущий) счет клиента.

При наличии любой просроченной задолженности клиента банку овердрафт не предоставляется до ее погашения. [7. c 349]

Начисление процентов по кредиту производится банком ежедневно на сумму фактической ссудной задолженности на начало дня. Уплата процентов при традиционном овердрафте производится заемщиком при каждом погашении задолженности. В российской практике ситуация обстоит иначе: недостаточная автоматизация операций по овердрафту в большинстве банков приводит к применению несколько другой схемы. Стороны заранее договариваются о сроках погашения основного долга и периодичности погашения процентов. Например, периодичность погашения процентов — каждый месяц, погашение предоставленной суммы кредита — каждые 30 дней с момента возникновения ссудной задолженности. Второе условие означает, что клиент должен полностью закрыть кредит через месяц или в течение месяца с момента предоставления первого транша. Только после этого он снова может воспользоваться овердрафтом.

При возникновении у заемщика ссудной задолженности поступающие на счет заемщика денежные средства автоматически направляются банком в погашение данного долга.

При работе с овердрафтом по рублевому расчетному счету ставка кредитования устанавливается в процентах годовых в рублях в качестве абсолютной величины, или в привязке к ставке рефинансирования Банка России, или с валютной оговоркой.

Текущий уровень ставок по овердрафту в рублях колеблется в пределах: ставка рефинансирования ЦБ РФ + 5 процентных пунктов в зависимости от риска кредитования заемщика, срока овердрафта и стоимости ресурсов для банка.

При использовании валютной оговорки учитываются темпы долларовой инфляции.

При несвоевременном погашении овердрафта на просроченную задолженность могут начисляться повышенные проценты.

Также может устанавливаться ставка за выделение лимита овердрафта (ставка резервирования), которая составляет обычно от З до 670 годовых в рублях. Проценты за резервирование начисляются на сумму невыбранного лимита овердрафта, фактически банк берет плату за то, что резервирует эту сумму, которую в любой момент он готов зачислить на счет клиента.

Срок овердрафта — это общее понятие, которое можно разбить на три составляющих:

• общий срок кредитного соглашения, в течение которого устанавливается и действует лимит (обычно до года);

  3 стр., 1146 слов

  Кредитные операции коммерческих банков

  ... вознаграждения и т.п. Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды ... необходимость и роль кредитных операций банков Известно, что банки играют огромную роль в экономике любого государства, в том числе за счет осуществления ими кредитных операций. При ...

• срок предоставления транша (это срок с момента начала

• использования лимита до момента полного погашения основной задолженности и процентов (как правило, составляет до 30 дней);

• срок погашения процентов (в «классическом случае», как уже говорилось выше, сумма ежедневно начисляемых процентов погашается при каждом поступлении денежных средств на счет клиента, фактически в российской практике проценты погашаются с определенной периодичностью — раз в месяц).

Величина кредита — овердрафт для каждого клиента рассматривается и устанавливается банками индивидуально, исходя из среднемесячной зарплаты клиента и применяемой банком методики расчета лимита овердрафта. Отдельные банки устанавливают ограничения по максимальному лимиту овердрафта на одного заемщика.

Оформив овердрафт, необходимо заботится о регулярном внесении или поступлении денег на свой текущий счет для ежемесячного погашения дебетового сальдо в соответствии с условиями договора. [8. c 419 ]

2. АНАЛИЗ ПРОГРАММ КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО «Уралсиб»

2.1 Характеристика ПАО «Уралсиб»

ПАО «Уралсиб» – один из крупнейших российских банков с развитой региональной сетью, основной актив одноименной финансовой корпорации. Банк вполне можно назвать универсальным с уклоном в стандартные кредитование и обслуживание счетов физических и юридических лиц, кроме того «Уралсиб» активно работает на валютном рынке, рынках ценных бумаг и межбанковских кредитов. Ключевой владелец — председатель совета директоров ФК «Уралсиб» и наблюдательного совета банка Николай Цветков.

Банк создан в виде товарищества с ограниченной ответственностью под именем «Республиканский инвестиционно-кредитный банк «Башкредитбанк» в Башкортостане в начале 1993 года. В апреле 1998 года преобразован в открытое акционерное общество. Учредителем банка и его единственным владельцем до ноября 2000 года выступало Правительство Республики Башкортостан. [9]

Приняв стратегию роста через развитие региональной сети в 2002 году, «Башкредитбанк» сменил название на ОАО «Урало-Сибирский Банк» (краткое наименование «Уралсиб») и, в рамках той же экспансии за пределы Башкортостана, приобрел контрольные пакеты 6 региональных банков. В 2004 году корпорация «НИКойл» Николая Цветкова приобрела 72,5% акций «Уралсиба». К этому моменту «НИКойл» (создана в 1993 году под именем «Комплексные инвестиции»), заработавшая первоначальный капитал на консультационном и инвестиционном обслуживании НК «Лукойл», уже приобрела банк «Родина» (впоследствии ИБГ «НИКойл», см. «Книга памяти»), брокера «Ринако Плюс», «Автобанк» (позднее «Автобанк-Никойл», см. «Книга памяти») и «Брянский народный банк», Промышленно-Страховую компанию (ПСК, позднее Страховая Группа «Уралсиб») и др. В 2005 году все банки финансового супермаркета Финансовая Корпорация «НИКойл» (в мае 2004 года переименовано в ФК «Уралсиб») объединены под эгидой и лицензией «Уралсиба», а штаб-квартира объединенного банка официально переехала в Москву.

Сейчас непосредственно ФК «Уралсиб» принадлежит 44,78% акций банка, ЗАО «Актив-холдинг» — 30,55%, ЗАО «Деловой центр Уралсиб» — 17,82%, ПАО «Уралсиб — Управление капиталом» и ООО «Электронные технологии Уралсиб» — 3,49% и 1,63% акций соответственно. Основной бенефициар — бывший член совета директоров НК «Лукойл» и председатель совета директоров ФК «Уралсиб», а также наблюдательного совета банка Николай Цветков.

Региональная сеть банка включает в себя порядка 460 подразделений, в том числе 45 филиалов в различных регионах России. Количество собственных банкоматов — порядка 2’700 штук. Численность сотрудников организации превышает 11 тысяч человек.

Банк обслуживает более 100 тысяч корпоративных и свыше 5 миллионов частных клиентов, которым предлагает широкий спектр банковских услуг, включая private banking (Уралсиб | Банк 121), торговое финансирование, интернет-трейдинг («Уралсиб Кэпитал — Финансовые услуги»), вложения в паевые инвестиционные фонды, лизиновые операции и операции с драгметаллами. Среди клиентов банка в разное время были замечены такие организации, как: ГУП «Стройснаб» (Республика Башкортостан), ООО «УралПромСнаб», Группа компаний «Уральский региональный центр ЯМЗ», ОАО «Башнефтегеофизика», ООО «Электрострой», ООО «СтройЛайн», ООО «Лукойл-Северо-Западнефтепродукт», ООО «АПМ-Телеком», ООО «Букмекерская контора «Марафон», Группа компаний «АВЕРС», ООО «Экосервис» и другие.

Более 50% нетто-активов занимает кредитный портфель, 10% которого просрочено. 60% всех кредитов выдано корпоративным заемщикам. 22% активов-нетто вложено в ценные бумаги, в основном, в акции и облигации российских компаний. 11% составляют размещенные межбанковские кредиты и депозиты. Структура пассивной части баланса выглядит следующим образом: 32% – остатки на расчетных счетах и депозиты частных организаций, 27% – средства на текущих счетах и во вкладах физических лиц, 8% приходится на депозиты финансовых органов субъектов РФ. «Уралсиб» является значимым участником и организатором рынков ценных бумаг и межбанковского кредитования (МБК), активно работает на валютном рынке. На внутреннем рынке МБК является нетто-донором первого уровня. Согласно данным отчетности по РСБУ, чистая прибыль кредитной организации за I полугодие 2010 года составила 2,89 млрд рублей (тот же показатель за аналогичный период прошлого года – 345,35 млн рублей).

[10]

В рэнкинге российских кредитных организаций на 1 октября ПАО «Уралсиб» занимает 12-е место с нетто-активами в размере 424,55 млрд рублей.

По данным Bankersalmanac.com банк находится на 650-е месте в мире по величине активов за 2009 год, а журнал The Banker среди 1000 крупнейших банков мира по размеру капитала первого уровня за тот же 2009 год отводит ему 353-ю позицию.

В 2009 году был завершен этап перехода на единый бренд, в результате которого все паевые инвестиционные фонды под управлением АО «УК УРАЛСИБ», получили название «УРАЛСИБ».

В Челябинске находится 3 филиала ПАО «Уралсиб»:

1) г. Челябинск, просп. Ленина, д. 42

2) г. Челябинск, ул. 40-летия Победы, д. 33

3) г. Челябинск, Троицкий тракт, д. 15/2

В 2008 году Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг были зарегистрированы отраслевые фонды семейства «УРАЛСИБ Фонд». В линейку вошли два открытых фонда акций «УРАЛСИБ Металлы России» и «УРАЛСИБ Нефть и Газ», а также три интервальных фонда акций «УРАЛСИБ Российские финансы», «УРАЛСИБ Связь и Информационные технологии» и «УРАЛСИБ Энергетическая перспектива».

Основная цель создания новых фондов – предоставить еще больше возможностей для инвестора. Отраслевые фонды позволяют создавать собственный инвестиционный портфель из отраслевых фондов, распределяя средства, выбор конкретной отрасли дает возможность заработать больше, чем в среднем по рынку.

2. 2. Анализ деятельности ПАО «Уралсиб»

По состоянию на 31 декабря 2018 года общая сумма кредитов, выданных Банком десяти крупнейшим заемщикам, не являющихся связанными с Банком сторонами, составляет 33 893 635 тыс. руб. (13,6% от совокупного кредитного портфеля) (2017 год – 35 834 636 тыс. руб. или 16,6% от совокупного кредитного портфеля).

В отношении данных кредитов создан резерв в размере 2 287 351 тыс. руб. (2017 год –3 758 704 тыс. руб.).

Активы ПАО «Уралсиб» банка на 2016 год составили 404 402 067 млн. руб., в 2017 они сильно увеличились и в 2016 незначительно (рисунок 3).

Рисунок 3 – Размер активов банка

В 2016 году был запущен проект по трансформации бизнес-процессов, оптимизирована региональная сеть и изменены подходы к ее управлению; произошли изменения в системе корпоративного управления, включая работу коллегиальных органов.

Одна из главных целей – рост операционной эффективности. Перед Банком стоит задача обеспечить соответствие затрат размерам его активов и доходов в первую очередь за счет оптимизации и перенастройки процессов, а также через использование технологических решений. При этом фокус внимания сосредоточен на расширении роли электронных каналов: Банк продолжит развивать функционал интернет- и мобильного банка, а также постепенно переводить в дистанционные каналы ряд сервисов, которые сейчас предоставляются в офисах.

Пассивы ПАО «Уралсиб» банка за 2016 год составили 364 976 058 млн. руб., в 2017 они увеличились на 100 000 млн. руб., в 2018 остались практически неизменными (рисунок 4).

Рисунок 4 – Размер пассивов банка

В 2017 году Банк заключил соглашения о сотрудничестве с рядом регионов с целью реализации совместных проектов и программ, направленных на социально-экономическое развитие субъектов Российской Федерации. По итогам 2017 года Банк показал положительный финансовый результат. За счет прибыли текущего года был увеличен капитал Банка, улучшились ключевые показатели операционной деятельности.

Источники собственных средств ПАО «Уралсиб» банка за 2016 составили 39 426 009 млн. руб., в 2017 они сильно увеличились и в 2018 незначительно увеличились (рисунок 5).

Рисунок 5 – Размер источников собственных средств за 2016-2018 гг.

В 2018 году ПАО «УРАЛСИБ» реализовал ряд мероприятий для поддержания стабильности деятельности в условиях изменяющейся внешней среды.

В ноябре 2018 года Стратегия развития Банка на 2019-2021 гг. была одобрена на Наблюдательном совете. В данном стратегическом цикле ПАО «УРАЛСИБ» переходит на этап стабильного развития, где ключевой задачей является повышение устойчивости бизнеса и построение контрцикличного банка с фокусом внимания на комиссионных продуктах.

Банк планирует сохранить универсальную модель и сфокусироваться на развитии сегмента малого, среднего, а также розничного бизнеса. При этом привлечение новых клиентов планируется за счет развития технологий и внедрения новых ИТ-продуктов. [11]

Банк комплексно развивает направление работы с малым бизнесом и планомерно выстраивает экосистему, которая позволяет предпринимателям развиваться в сотрудничестве с Банком. В 2018 году была введена в промышленную эксплуатацию новая технологическая платформа Интернет и Мобильного банка для юридических лиц и ИП, а также создана онлайн-платформа (Business-place) для предоставления небанковских услуг клиентам малого и среднего бизнеса, что позволило существенно повысить привлекательность Банка для компаний малого и среднего бизнеса и будет способствовать наращиванию комиссионного дохода

С 2017 года ПАО «Уралсиб» банк сильно увеличил свои доходы, т.к. оптимизация продуктовой линейки и активизация продаж во всех каналах позволили существенно нарастить объемы бизнеса. Так, объемы выдач по ключевым розничным продуктам – ипотечному и потребительскому кредитованию – выросли за год в 4,5 и 2 раза соответственно, а по объему выданных ипотечных кредитов Банк вошел в ТОП-10 крупнейших игроков российского ипотечного рынка. Кроме того, был проведен «перезапуск» автокредитования, благодаря чему объемы ежемесячно выдаваемых автокредитов за прошедший год выросли более чем в 5 раз. В итоге Банк сумел нарастить розничный портфель за год с трехкратным опережением рынка.

2.3 Анализ программ кредитования, кредитные линии и овердрафт

Уралсиб предлагает современный и выгодный способ выдавать зарплату вашим сотрудникам — начислять ее на карты Visa, MasterCard или МИР. Для подключивших зарплатный проект в банке предусмотрены следующие преимущества:

1. за фирмой будет закреплен персональный менеджер, который будет решать любые вопросы;

2. ваши сотрудники будут получать зарплату «день в день» — через пару часов после поступления реестра и платежного поручения в банк;

3. вы сэкономите средства на инкассацию и выплату зарплаты наличными через кассу;

4. с помощью «1С» можно мгновенно выгружать данные из базы фирмы в интернет-банк;

5. для руководителей организации банк выпустит бесплатную премиальную карту.

Также сотрудники вашей организации могут получить многочисленные преимущества, которые представлены в таблице 4.

Таблица 4 – Тарифы по картам зарплатного проекта ПАО «Уралсиб» для сотрудников

Чтобы стать участником зарплатного проекта Уралсиб, нужно пройти три этапа:

1. Заполнение заявки. Зайдите в раздел «Заявка на зарплатный проект» на официальном сайте банка. Здесь нужно указать название вашей организации, контактное лицо, телефон и электронную почту, ИНН фирмы, численность сотрудников, подробный адрес, а также сколько вы тратите на все выплаты сотрудникам (ежемесячный ФОТ).

2. Ожидание обратной связи от банка. После отправки заявки нужно дождаться звонка от сотрудника Уралсиба. Обычно это занимает не более трех — четырех рабочих дней. Вы назначаете удобный день для подписания договора, а также уточняете список документов, необходимых для предоставления в банк.

3. Подписание договора. Необходимо взять с собой оригиналы документов и подписать договор о подключении зарплатного проекта в отделении. После этого банк выпустит именные зарплатные карты для ваших сотрудников. [ 12]

Сотрудники смогут кредитоваться на льготных условиях.

Карты Уралсиба отвечают всем современным требованиям безопасности для защиты от мошеннических операций: оснащены чипом и находятся под защитой системы 3D-Secure.

Все держатели карт автоматически становятся участниками программы лояльности «Уралсиб Бонус». Оплачивая покупки картой, можно накапливать бонусы и обменивать их на подарки.

Предлагается услуга «Время в подарок». За пользование картой сотрудники будут получать бонусные рубли на счет телефона, к которому привязана карта.

Возможность подключить услугу «Автоплатеж» для автоматической оплаты товаров или услуг.

Тарифы по картам для сотрудников выглядят следующим образом:

Публичное акционерное общество «Банк Уралсиб» имеет широкую разветвленную сеть филиалов во всех регионах страны. Компания предоставляет банковские услуги для физических и юридических лиц. Основное направление деятельности – кредитование частных клиентов.

Для привлечения новых заемщиков финансовая организация постоянно расширяет список доступных предложений. В 2019 году кредиты в Уралсиб банке являются одними из выгодных на рынке.

Согласно действующим условиями, оформить заем в банке могут только граждане РФ, достигшие 23 — летнего возраста. Из других требований стоит отметить:

1. На момент окончания действия кредитного договора, клиенту должно исполниться не более 70 лет;

2. Наличие постоянной регистрации (не меньше полугода) в области, где есть офис банка;

3. Постоянное место работы. Стаж в последней организации должен составлять не менее 3 месяцев. При этом компания должна быть зарегистрирована более года назад.

Также на принятие решения о возможной выдачи кредита наличными влияет кредитная история потенциального заемщика. Если у человека имеются просрочки по действующим займам, в оформлении потребительского кредита могут отказать. Кредиты для физических лиц в Уралсиб банке выдаются на различных условиях. Они устанавливаются индивидуально для каждого клиента, и в большинстве случаев, зависят от его статуса и платежеспособности. [13]

Взять кредит в Уралсиб банке могут как действующие клиенты, компании, так и лица, обратившиеся впервые. В зависимости от статуса заемщика кредитные программы финансовой организации разделяются на 5 видов: Кредит для клиентов банка. Специальное предложение для постоянных клиентов. Отличается от других минимально возможной процентной ставкой. Заем для бюджетников. Деньги для работников в сфере образования или здравоохранения, а также исполнительной или судебной власти. Кредит в Уралсиб банке без справок и поручителей (без обеспечения).

Не требует предоставления справок о доходах, привлечения поручителей или оформления залога. «Почетный пенсионер» для своих клиентов. Для пенсионеров, получающих пенсию на счет, открытый в банке Уралсиб. «Почетный пенсионер» для сторонних клиентов. Для лиц, имеющих пенсионное удостоверение, но не оформивших перечисление выплат через банк (таблица 5).

Таблица 5 — Условия обслуживания кредитов физическим лицам

Как видно из таблицы, банк не ставит определенный размер годовой процентной ставки. Она будет рассчитываться индивидуально, после оставления заявки на кредит. Следует понимать, что на величину процентов влияют сразу несколько факторов:

• сумма и срок займа;

• платежеспособность и благонадежность клиента;

• наличие справки о доходах;

• подключение программы страхования.

Таким образом, чтобы получить наиболее выгодные условия, следует предоставлять в банк наиболее полный пакет документов, а также заранее рассчитывать свои финансовые возможности. [14]

Для того, чтобы провести предварительные расчеты, и уточнить даст ли банк деньги в долг, рекомендуется подать заявку на кредит онлайн. Эти действия ни к чему не обязывают потенциального заемщика, и, если предложенные компанией условия, ему не подойдут, он может остановиться на этом этапе.

Обязательный список документов, которые необходимо предъявить в банк, чтобы подписать соглашение на получение займа, включает:

1. Удостоверение личности (паспорт гражданина РФ);

2. Анкета – заявление, оформленная онлайн или в офисе банка;

3. Любой второй личный документ (удостоверение водителя, паспорт заграничного образца, ИНН, СНИЛС).

Если сумма кредита составляет более 250 тысяч рублей, обязательно предоставление справки о доходах. Для пенсионеров – это выписка из ПФР (если пенсия не зачисляется на счет Уралсиб банка).

В зависимости от особенностей проведения оборотов по счету банк устанавливает фиксированный лимит овердрафта на весь срок договора либо плавающий лимит, который рассчитывается ежемесячно и зависит от оборотов по счету за предыдущий месяц. При расчете лимита овердрафта учитываются как обороты, проходящие по счету в ПАО «УРАЛСИБ», так и обороты в других банках, в случае планирования их перевода в ПАО «УРАЛСИБ» (таблица 6).

Дополнительные комиссии – за выпуск и обслуживания карт от 150 до 6 000 рублей, в зависимости от вида карты, и за выдачу наличных от 0 до 0,7% от суммы.

Преимущества кредитования в форме овердрафт в Уралсиб банке:

1. Банк начисляет 4% годовых с ежеквартальной капитализацией на остаток собственных средств на карте;

2. Списание долга и процентов происходит автоматически с поступающих на карту средств;

3. При наличии положительной кредитной истории ставки снижаются на 4 пункта.

Минус: при отсутствии справок, подтверждающих официальный доход ставка, наоборот увеличивается на 3% от базовой.

Кредитование клиентов Банка УРАЛСИБ будет осуществляться в форме единовременного кредита и невозобновляемой кредитной линии. Минимальная сумма кредита составляет 10 млн рублей. Максимальный срок кредитования – 36 месяцев. [15]

Кредит может быть получен на следующие цели:

Мгновенная бизнес-карта – универсальный инструмент для решения задач, который поможет существенно сэкономить время. Новая карта удобна для оплаты хозяйственных и бизнес-расходов, связанных с деятельностью компаний. С помощью мгновенной бизнес-карты можно:

1. финансирование мероприятий, направленных на создание и/или приобретение основных средств, а также на запуск новых проектов. При этом допускается финансирование текущих расходов, связанных с реализацией

2. инвестиционного проекта, но не более 30% от совокупной величины инвестиционных кредитов;

3. пополнение оборотных средств;

4. рефинансирование кредитов, предоставленных уполномоченными банками по ставке выше ставок Программы.

ПАО «УРАЛСИБ» и ПАО «Ашинский метзавод» подписали договор об открытии кредитной линии. В соответствии с соглашением, срок кредитной линии составляет 3 года, лимит — 300 млн рублей. Средства в рамках кредитной линии планируется направить на финансирование основной хозяйственной деятельности.

«Банк УРАЛСИБ высоко ценит сотрудничество с одним из крупнейших предприятий Челябинской области. Мы уверены, что финансирование, предоставленное Банком на комфортных условиях, позволит Ашинскому металлургическому заводу не только развивать текущую деятельность, но и реализовать новые успешные проекты», – подчеркнула территориальный директор Челябинской территориальной дирекции Банка УРАЛСИБ Елена Кукк.

«Ашинский металлургический завод и Банк УРАЛСИБ являются давними партнерами. Подписание кредитного договора станет очередным этапом эффективного развития сотрудничества между нашими организациями», – отметил генеральный директор ПАО «Ашинский метзавод» Владимир Мызгин. [16]

2.4 Рекомендации по совершенствованию кредитных программ

Учитывая, что на рынке ипотечного кредитования, где действует ПАО «УралСиб» рефинасирование и секъютиризацию проводят другие кредитные организации, Банку необходимо совершенствовать уже имеющиеся банковские продукты и внедрять новые виды операций по ипотечному кредитованию.

Во-первых, ПАО «УралСиб» можно порекомендовать форму привлечения финансирования путём выпуска ценных бумаг (Секьюритизация) ипотечных кредитов.

Экономическая целесообразность секьюритизации для банка в конечном счете зависит от двух взаимосвязанных факторов, помимо объема выпуска, который в основном компенсирует значительные фиксированные транзакционные издержки.

Процесс организации секьюритизации можно разбить на несколько этапов.

Главной целью первого этапа является выявление препятствий на пути к реализации сделки и их устранение. Обычно этим занимаются следующие консультанты: финансовый консультант, юридические консультанты, аудитор, налоговый консультант.

Затем проводится оценка экономической эффективности сделки. Для более точной оценки необходимо сначала определить предварительную структуру сделки, способную обеспечить для каждого из траншей достижение определенного рейтинга. УралСибу предлагается оптимальный объем сделки 250 млн.долл. Объем менее 150 млн.долл. повышает стоимость фондирования, а более 300 млн.долл. бывает трудно разместить среди инвесторов.

Проводится расчет полной стоимости фондирования.

Выбираются участники сделки. Выбирается ведущий организатор — инвестиционный банк, основное связующее звено с инвесторами.

Банк УралСиб должен заключить соглашение об обслуживании проданного пула кредитов с организацией, выполняющей функции оперативного управления активами SPV (Trustee) и платежного агента (Paying Agent) по платежам, относящимся к проданному пулу кредитов. Таким образом, УралСиб станет сервисным агентом по данному пулу. При этом УралСиб может выполнять и функции агента по урегулированию проблемных кредитов (Special Servicer). В соответствии с заключенными соглашениями Уралсиб обеспечит прием платежей заемщиков по пулу проданных кредитов и будет направлять эти платежи на счет компании специального назначения, или «проектной компании», созданной для реализации определённого проекта или для определённой цели. (SPV).

[17]

заключение

В условиях в основном невысокой рентабельности российского бизнеса использование дорогостоящих кредитных ресурсов, особенно инвестиционной направленности, представляется невозможным. Факторами, сдерживающими ориентированность банков на кредитование основных фондов предприятий, являются также недостаточность долго­ срочных ресурсов и высокие кредитные риски. Таким образом, одной из важнейших особенностей современного этапа развития российского банковского кредитного рынка является то, что кредит практически не задействован в процессах развития производства, вместе с тем именно кредит является механизмом расширения внутреннего платежеспособного спроса.

Современный уровень развития банковского кредитного рынка обеспечивает предложение достаточно широкого спектра кредитных продуктов. Для физических лиц банками предлагаются разнообразные целевые и нецелевые программы кредитования: кредит наличными, потребительские кредиты на различные цели, кредиты индивидуальным предпринимателям, кредитные карты и овердрафт, автокредитование, POS ­кредитование, ипотека. Кредитование юридических лиц осуществляется в форме предоставления разовых кредитов, овердрафта по расчетному счету, открытия кредитной линии, а также проектного финансирования.

Банковские кредиты могут быть классифицированы по следующим критериям: по назначению (цели кредита); по сфере использования; но срокам пользования; но обеспечению; по способу выдачи и погашения; по видам процентных ставок.

Различаются следующие принципы кредитования: срочность, обеспеченность, целевой характер.

Краткосрочные кредиты по целевому назначению делятся на: кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции и кредиты на временные нужды.

Кредитная линия удобна для обеих сторон кредитного процесса, поскольку позволяет планировать объем используемых денежных средств, экономить время на ведение переговоров и заключение нового кредитного договора.

Кредитная линия, открываемая заемщику, может быть возобновляемой и не возобновляемой.

Овердрафт представляет собой отрицательное сальдо на расчетном счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным и неразрешенным.

Робкое внедрение овердрафта в практику российских банков при всех его положительных аспектах, обусловлено, прежде всего, правовой не проработанностью данной формы кредита.

ПАО «Уралсиб» – один из крупнейших российских банков с развитой региональной сетью, основной актив одноименной финансовой корпорации.

На 2019 год основная деятельность ПАО «Уралсиб» включает в себя привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, осуществление кассовых и расчетных операций, кредитование юридических и физических лиц, предоставление гарантий, осуществление операций с ценными бумагами, доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц, а также куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Поставленная цель курсовой работы выполнена и все задачи реализованы.

список используемых источников

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/overdraft-v-sisteme-raschetnyih-i-kreditnyih-otnosheniy/

1. Организация банковского кредитования: учебное пособие для студентов направления подготовки 38.03.01 Экономика (направленность (профиль) программы «Банковское дело») / [Е.А. Гришина, Е.А. Киреева, С.Б. Коваленко, Г.Ж. Кардымову, Е.В. Травкина]. – Саратов: Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2018. – 152 с.

2. Мягкова, Т. Л. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Т. Л. Мягкова. — Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2011. — 240 c.

3. Мокропуло, А. А. Инструменты реализации денежно-кредитной политики в экономике: методические указания для подготовки к научно-исследовательскому семинару для магистрантов направления подготовки 080100 — Экономика, магистерской программы «Экономическая теория и финансово-кредитные отношения». Учебное пособие / А. А. Мокропуло, О. М. Ермоленко. — Краснодар: Южный институт менеджмента, 2013. — 81 c.

4. Директива 2006/49/ЕЭС Европейского Парламента и Совета Европейского Сообщества от 14 июня 2006 г. о достаточности капитала инвестиционных и кредитных организаций (новая редакция) / пер. А. Г. Макашова. — Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2010. — 80 c.

5. Государственный внебюджетный инвестиционно-кредитный фонд. Восстановление монетизации и инвестиционная подкачка развития экономики России: монография / С. С. Сулакшин, М. В. Вилисов, Е. С. Сазонова [и др.]. — М.: Научный эксперт, 2008. — 184 c.

6. Строгонова, Е. И. Финансы и кредит: учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Менеджмент» / Е. И. Строгонова. — Краснодар, Саратов: Южный институт менеджмента, Ай Пи Эр Медиа, 2018. — 88 c.

7. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов, Б. И. Соколов; под редакцией В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 371 с. — (Бакалавр. Академический курс).

   — ISBN 978-5-534-01182-1. — Текст: электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. с. 349

8. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки: учебник и практикум для среднего профессионального образования / М. А. Абрамова [и др.] ; под общей редакцией М. А. Абрамовой, Л. С. Александровой. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 436 с. — (Профессиональное образование)

9. ПАО «Уралсиб» [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: — Дата обращения: 12.11.2019

10. ПАО «Уралсиб» [Электрон.ресурс.]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: — Дата обращения: 11.11.2019

11. ПАО «Уралсиб» [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: — Дата обращения: 10.11.2019

12. ПАО «Уралсиб» [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: — Дата обращения: 09.11.2019

13. CyberPedia [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: – Дата обращения: 08.11.2019

14. Iklife [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: – Дата обращения 07.11.2019

15. Audit – it . [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: – Дата обращения: 08.11.2019

16. Sravni . [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: — Дата обращения: 09.11.12019

17. Studwood [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: — Дата обращения: 18.11.2019