Кредитная линия и овердрафт в российском банковском секторе: Сравнительный анализ и практическое исследование на примере ПАО «Уралсиб» (2022–2025 гг.)

метки: Кредитный, Линия, Кредит, Овердрафт, Уралсиб, Миллиард, Https, Капитал

ПРИОРИТЕТ №1: РЕЛЕВАНТНЫЙ ФАКТ. Кредитный портфель юридических лиц ПАО «Уралсиб» продемонстрировал впечатляющий рост на 101,8% в период с конца 2022 года по середину 2025 года, что является ярким свидетельством активного развития корпоративного и МСБ-кредитования в условиях значительной волатильности российского рынка. Этот факт подчеркивает не только стратегическую переориентацию банка, но и растущую потребность бизнеса в гибких инструментах финансирования, таких как кредитные линии и овердрафты, что делает их исследование критически актуальным.

Введение: Актуальность, цели и задачи исследования

В условиях структурной трансформации российской экономики, ужесточения макропруденциальной политики Банка России и возросшей неопределенности, вопросы эффективного управления ликвидностью и обеспечения непрерывности производственных процессов для бизнеса выходят на первый план. Гибкие формы кредитования, такие как кредитная линия и овердрафт, становятся незаменимыми инструментами для преодоления кассовых разрывов и финансирования текущей деятельности предприятий, что требует от финансовых директоров предельной точности в выборе.

Актуальность темы обусловлена тремя ключевыми факторами:

1. Изменения в регулировании ЦБ РФ (2024–2025 гг.): Введение новых надбавок к коэффициентам риска по крупным корпоративным кредитам и ужесточение требований к резервированию напрямую влияют на ценообразование и доступность гибких кредитных продуктов.
2. Повышенный спрос со стороны МСБ: Малый и средний бизнес (МСБ) нуждается в оперативном финансировании, где овердрафт и кредитная линия выступают более предпочтительными инструментами по сравнению с долгосрочными инвестиционными кредитами.
3. Динамичное развитие отдельных банков: Активный рост кредитного портфеля ПАО «Уралсиб» и его стремление войти в Топ-10 банков по кредитованию МСБ требуют детального анализа его продуктовой линейки и конкурентных преимуществ.

Цель исследования: Провести глубокий анализ теоретических основ и современных практик предоставления банковских кредитов в форме кредитной линии и овердрафта, а также выполнить практическое исследование на примере кредитных программ и финансовых показателей ПАО «Уралсиб» за период 2022–2025 гг.

Привлечение инвестиций в предпринимательство: разработка инвестиционного ...

... взносы и ряд специфических форм, критически важных для инновационного бизнеса. Три ключевые формы привлеченного финансирования, формирующие современный инвестиционный рынок для стартапов: Венчурный капитал (VC): ... рисковости. Особенно важна роль бизнес-ангелов, которые заполняют "долину смерти" — критический период между посевной стадией и первым раундом венчурного финансирования. В России в 2024 ...

Задачи исследования:

1. Раскрыть юридическое содержание кредитования счета и проанализировать актуальную нормативно-правовую базу ЦБ РФ (2024–2025 гг.).
2. Провести сравнительный экономический анализ кредитной линии и овердрафта, выявив их преимущества и недостатки для разных сегментов бизнеса.
3. Проанализировать динамику, структуру и качество кредитного портфеля ПАО «Уралсиб» за 2022–2025 гг.
4. Оценить специфику и конкурентоспособность кредитных продуктов ПАО «Уралсиб» на 2025 год.
5. Разработать научно обоснованные рекомендации по совершенствованию продуктовой линейки банка.

Объектом исследования является кредитный портфель и продуктовая линейка ПАО «Уралсиб» в части предоставления кредитов в форме кредитной линии и овердрафта.

Теоретико-правовые основы кредитования счета и кредитных линий в Российской Федерации

Юридическая сущность и классификация кредитных продуктов

Для понимания места овердрафта и кредитной линии в банковской практике необходимо обратиться к их юридической трактовке, закрепленной в российском гражданском законодательстве.

Овердрафт (от англ. overdraft — превышение кредита) является наиболее специфической формой кредитования, которая не имеет отдельного федерального закона, но четко определена в Статье 850 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), посвященной «Кредитованию счета». Суть данной статьи проста, но фундаментальна: если банк, в соответствии с договором банковского счета, осуществляет платежи, несмотря на недостаточность или полное отсутствие денежных средств на счете клиента, он фактически предоставляет клиенту кредит на соответствующую сумму. При этом к данному кредитованию применяются правила о займе и кредите (Глава 42 ГК РФ), если иное не установлено договором банковского счета. Таким образом, овердрафт является своего рода «автоматическим» краткосрочным кредитом, тесно интегрированным в расчетно-кассовое обслуживание.

Кредитная линия представляет собой более широкий и гибкий инструмент. Она юридически оформляется как договор кредита (или займа), предусматривающий возможность выдачи средств траншами в пределах установленного лимита в течение определенного срока.

Классификация кредитных линий:

1. Невозобновляемая (лимитная) кредитная линия: Устанавливается максимальная сумма, которую клиент может получить частями. После того как лимит полностью исчерпан, он не восстанавливается, даже если заемщик погасил часть долга. Этот вид наиболее близок к традиционному срочному кредиту.
2. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия: Погашенная часть задолженности восстанавливает доступный лимит кредитования. Это обеспечивает клиенту постоянный доступ к финансированию в рамках установленного лимита, что делает ее идеальной для регулярного пополнения оборотных средств. Овердрафт, по сути, является наиболее краткосрочной и дорогой разновидностью возобновляемой кредитной линии, привязанной непосредственно к расчетному счету.

Влияние макропруденциального регулирования ЦБ РФ на банковские риски (2024–2025 гг.)

В 2024–2025 гг. регулирование банковского сектора Банком России (ЦБ РФ) сместилось в сторону усиления макропруденциальных инструментов, направленных на снижение системных рисков. Эти меры прямо влияют на структуру и ценообразование кредитных продуктов, включая овердрафт и кредитные линии.

Ключевые регуляторные изменения:

1. Управление рисками потребительского кредитования (Указание № 6960-У): Данное указание, действующее в 2024–2025 гг., регулирует применение надбавок к коэффициентам риска по кредитным требованиям, в том числе по потребительским кредитам с лимитом кредитования, куда часто попадает овердрафт для физических лиц и ИП. Чем выше долговая нагрузка заемщика и чем выше ставка, тем больше риск-коэффициент, что заставляет банки резервировать больше капитала, делая рискованное кредитование менее выгодным.
2. Надбавка к коэффициентам риска для крупных корпораций (с 01.04.2025 г.): Впервые Банк России ввел прямую макропруденциальную меру для корпоративного сегмента. С 1 апреля 2025 года установлена дополнительная надбавка к коэффициентам риска в размере 20% на прирост кредитных требований к крупным юридическим лицам, которые характеризуются повышенной долговой нагрузкой (долг перед банком превышает 50 млрд ₽ и 2% от капитала банка).
   

   Последствия: Эта мера прямо стимулирует банки более осторожно подходить к финансированию крупных корпораций с высоким уровнем задолженности, ограничивая выдачу им новых, в том числе возобновляемых кредитных линий. Банки будут вынуждены либо повышать ставки для таких клиентов, чтобы компенсировать возросшую стоимость капитала, либо перенаправлять ресурсы на кредитование менее рискованных или более мелких заемщиков (например, МСБ).

3. Резервирование по заблокированным активам (Указание № 7046-У): В 2025 году ЦБ РФ уточнил порядок формирования резервов на возможные потери, учитывая риски, связанные с невозмещаемыми заблокированными активами, возникшими из-за ограничительных мер. Хотя это напрямую не касается овердрафтов, оно влияет на общую финансовую устойчивость банков и их способность выдавать новые кредиты.

Таким образом, на 2025 год нормативно-правовая база требует от банков предельной осторожности и адекватного резервирования, что является критическим фактором при определении лимитов и стоимости гибких кредитных продуктов. Разве не очевидно, что в условиях столь жесткого регулирования способность банка сохранять высокую маржинальность при контролируемом риске становится основным показателем его эффективности?

Сравнительный экономический анализ овердрафта и кредитной линии

Выбор между овердрафтом и кредитной линией для бизнеса (МСБ или корпоративный сегмент) определяется не столько юридической формой, сколько стратегической целью финансирования, сроком и стоимостью.

Экономическая роль и область применения продуктов

Характеристика	Овердрафт	Кредитная линия (Возобновляемая)
Основное назначение	Покрытие краткосрочных кассовых разрывов.	Финансирование регулярных потребностей в оборотных средствах.
Краткосрочность	Краткосрочный (от 30 до 90 дней).	Среднесрочный/долгосрочный (от 1 года до 5 лет).
Триггер активации	Автоматический при дебетовании счета.	Инициируется клиентом (заявка на транш).
Сложность оформления	Минимальная (часто подключается к РКО).	Выше (требуется более детальный финансовый анализ).
Лимит	Жестко привязан к обороту (50–70% от среднемесячного).	Менее зависим от оборота, определяется потребностью и залогом.

Овердрафт — это «скорая помощь» для бизнеса. Его экономическая роль заключается в мгновенном восстановлении ликвидности при непредвиденных задержках платежей или резком увеличении текущих расходов (например, сезонная закупка сырья).

Для МСБ овердрафт привлекателен своей простотой и скоростью. Однако он не предназначен для долгосрочного инвестирования или наращивания основного капитала, поскольку это неизбежно приведет к хроническому удорожанию обслуживания долга.

Кредитная линия — это инструмент стратегического планирования. Возобновляемая линия позволяет крупным и средним компаниям плавно управлять оборотным капиталом, зная, что в течение нескольких лет они имеют гарантированный доступ к заранее оговоренной сумме. Невозобновляемая линия часто используется для финансирования конкретного проекта, требующего поэтапных выплат (например, строительство или исполнение крупного контракта).

Сравнительная характеристика по ключевым параметрам

Сравнительный анализ показывает, что ключевые различия кроются в стоимости и рисках.

1. Стоимость (Процентная ставка):
Овердрафт, будучи более рискованным и краткосрочным продуктом, всегда имеет более высокую процентную ставку по сравнению с возобновляемой кредитной линией. По данным на 2025 год, стартовые ставки по овердрафту для МСБ могут начинаться от 29,5% годовых. При этом ставки по традиционным кредитным линиям (особенно обеспеченным) могут начинаться от 26,5%. Эта разница отражает повышенные операционные и кредитные риски, связанные с автоматической выдачей и коротким сроком погашения овердрафта.

2. Риск для клиента:
Наиболее серьезный риск, связанный с овердрафтом, — это риск его хронического использования. Предприятие, которое регулярно использует овердрафт для финансирования текущей деятельности, фактически превращает дорогой краткосрочный инструмент в постоянный источник финансирования. Это приводит к значительному удорожанию капитала и может сигнализировать о фундаментальных проблемах с операционной ликвидностью.
Кредитная линия, напротив, благодаря более длительному сроку и возможности отсрочки погашения основного долга (до 6 месяцев в некоторых программах), обеспечивает более стабильное финансовое положение.

Таблица 1. Сравнительная характеристика овердрафта и кредитной линии для бизнеса (2025 г.)

Практический анализ кредитной деятельности ПАО «Уралсиб» (2022–2025 гг.)

ПАО «Уралсиб» является крупным игроком российского банковского сектора, входящим в Топ-30 по активам (18-е место на 01.06.2025 г.).

Практический анализ его деятельности позволяет оценить, как банк реализует гибкие кредитные продукты в условиях текущего рынка.

Динамика и структура кредитного портфеля по сегментам

Анализ финансовой отчетности ПАО «Уралсиб» по МСФО показывает, что банк демонстрирует уверенный рост кредитного бизнеса в период 2022–2025 гг., что указывает на агрессивную, но успешную стратегию расширения кредитного портфеля.

Таблица 2. Динамика кредитного портфеля ПАО «Уралсиб» (2022–2025 гг., млрд ₽, МСФО)

Параметр	Овердрафт	Кредитная линия
Срок	До 1–3 месяцев	До 3–5 лет
Стоимость (Ставка, 2025 г.)	Высокая (Например, от 29,5%)	Средняя (Например, от 26,5%)
Лимит к обороту	50–70%	Гибкий, часто выше 100%
Обеспечение	Часто беззалоговое	Требуется при больших суммах
Риск невозврата	Выше (из-за краткосрочности)	Ниже (лучшее планирование)

Показатель	Конец 2022 г.	30.06.2025 г.	Абсолютный прирост	Относительный рост
Кредиты ЮЛ	63,0	127,1	+64,1	+101,8%
Кредиты ФЛ	228,2	316,6	+88,4	+38,7%
Итого Кредитный портфель	312,9	443,8	+130,9	+41,8%

Примечание: Данные округлены, основаны на официальной отчетности ПАО «Уралсиб».

Ключевые выводы по структуре и динамике:

1. Общий рост портфеля: Кредитный портфель вырос более чем на 40% за исследуемый период, достигнув 443,8 млрд ₽ к середине 2025 года.
2. Опережающий рост корпоративного сегмента: Наиболее впечатляющим является рост портфеля кредитов юридическим лицам (ЮЛ) — более чем на 101,8%. Этот факт свидетельствует о том, что банк сделал ставку на развитие корпоративного и МСБ-кредитования, которое исторически было менее развито по сравнению с розничным.
3. Позиции в МСБ: Целенаправленная работа в сегменте МСБ позволила банку увеличить портфель кредитов малому и среднему бизнесу на 21% по итогам 2024 года (до 32 млрд ₽), что позволило ему войти в Топ-10 рейтинга банков по объему кредитования в этом ключевом сегменте. Именно в этом сегменте наиболее востребованы гибкие продукты — овердрафт и возобновляемые кредитные линии.

Специфика продуктов «Кредитная линия» и «Овердрафт» ПАО «Уралсиб» (2025 г.)

В 2025 году ПАО «Уралсиб» предлагает конкурентоспособную и диверсифицированную линейку гибких кредитных продуктов, ориентированных на МСБ и корпоративных клиентов.

1. Продукт «Овердрафт для юридических лиц и ИП»:

• Назначение: Покрытие краткосрочных потребностей, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием.
• Лимит: До 50% от среднемесячного оборота по расчетному счету. Максимальная сумма с упрощенным анализом достигает 30 млн ₽.
• Обеспечение: Часто предоставляется без залога, что критически важно для малого бизнеса.
• Стоимость: Процентная ставка является высокой, стартуя в диапазоне от 29,5% годовых.

2. Продукт «Возобновляемая Кредитная линия для бизнеса»:

• Сумма: От 300 тыс. до 10 млн ₽.
• Срок: Долгосрочный, до 60 месяцев (5 лет).
• Особенности: Предоставляется отсрочка погашения основного долга до 6 месяцев, что позволяет клиенту использовать средства для закупки, а затем погашать их из выручки, минимизируя нагрузку в период запуска проекта.
• Гибкость: Обеспечение гибкое, возможна необеспеченная часть до 1,5 млн ₽. В линейке также присутствует «Экспресс-кредит без залога» со ставкой от 26,5%, который по своей сути является невозобновляемой линией.

Инновационные подходы: Банк активно использует цифровые решения. Например, корпоративные кредитные карты с лимитом до 5 млн ₽ и длительным льготным периодом (до 4 месяцев) фактически выступают как удобная, диджитализированная форма возобновляемой кредитной линии для операционных расходов.

Анализ кредитного риска и финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость банка и качество его активов являются ключевыми факторами, определяющими его способность предоставлять рискованные, но необходимые бизнесу продукты, такие как овердрафт.

Таблица 3. Ключевые показатели кредитного риска и финансового положения ПАО «Уралсиб» (2024–2025 гг.)

Показатель	Единица измерения	Значение (2024 г./I пол. 2025 г.)	Вывод
Просроченная задолженность (NPL)	% розничного портфеля	5,7% (на 01.08.2024 г.)	Адекватный уровень, соответствующий среднему рынку.
Стоимость риска (CoR)	%	1,7% (I пол. 2024 г.)	Умеренный, но контролируемый уровень потерь.
Расходы на резервы	млрд ₽	10,4 млрд ₽ (рост в 2,2 раза в 2024 г.)	Значительное давление на прибыль, вызванное ростом кредитного портфеля и резервированием.
Чистая процентная маржа (NIM)	%	Выше 5,5% (2024–I кв. 2025 г.)	Высокая эффективность процентного бизнеса.
Достаточность капитала (Н1.0)	%	12,7% (на 01.05.2025 г.)	Значительно превышает минимальные требования ЦБ РФ.
Кредитный рейтинг (НКР)	Уровень/Прогноз	A+.ru / Стабильный (04.07.2025 г.)	Повышение рейтинга указывает на улучшение рентабельности и качества управления.

Оценка кредитного риска:

Несмотря на агрессивный рост кредитного портфеля, банк поддерживает риск на управляемом уровне. Уровень NPL по рознице (5,7%) является рыночным, а по корпоративным ссудам наблюдалась тенденция к снижению в 2024 году.

Однако рост расходов на резервы в 2024 году (до 10,4 млрд ₽) указывает на то, что банк активно готовится к потенциальным потерям, что является методологически верным подходом при быстром наращивании объемов кредитования. Высокая достаточность капитала и повышенный кредитный рейтинг (НКР до A+.ru) подтверждают, что ПАО «Уралсиб» обладает высокой финансовой устойчивостью и способностью абсорбировать потенциальные шоки, что позволяет ему продолжать активное кредитование, в том числе, в сегменте гибких продуктов.

Рекомендации по совершенствованию продуктовой линейки и повышению конкурентоспособности ПАО «Уралсиб»

На основе анализа роста корпоративного портфеля, актуальных ставок и новых макропруденциальных требований ЦБ РФ, можно сформулировать адресные рекомендации для ПАО «Уралсиб» по совершенствованию продуктовой линейки овердрафтов и кредитных линий.

Рекомендации по оптимизации продуктовой линейки

Основной вызов для банка заключается в том, как поддержать темпы роста кредитования ЮЛ (более 100% за 2,5 года), минимизируя при этом риски, особенно в свете новых требований ЦБ РФ к резервированию крупных корпоративных кредитов.

1. Дифференциация овердрафта для МСБ по стоимости и риску:

Поскольку стартовая ставка по овердрафту (от 29,5%) является высокой, существует риск, что МСБ будет чрезмерно полагаться на этот дорогой инструмент.

• Рекомендация: Внедрить трехуровневую систему овердрафта, основанную на сроке непрерывного использования:
  • Уровень 1 (Льготный): Использование до 7 дней в месяц. Ставка ниже рыночной (например, от 25,5%).

    Цель: стимулирование быстрого погашения.

  • Уровень 2 (Стандартный): Использование от 8 до 30 дней. Ставка стандартная (от 29,5%).
  • Уровень 3 (Штрафной/Переходный): Использование более 30 дней непрерывно. Банк автоматически инициирует перевод задолженности в более дешевую, но структурированную возобновляемую кредитную линию, чтобы предотвратить хроническое накопление дорогого долга.

2. Разработка специализированной возобновляемой линии для крупных клиентов с низкой долговой нагрузкой:

В связи с введением ЦБ РФ 20% надбавки к коэффициентам риска на прирост кредитов крупным ЮЛ с высокой долговой нагрузкой, банку необходимо переориентироваться на работу с низкорисковыми крупными клиентами.

• Рекомендация: Создать продукт «Премиум-Линия» с пониженной ставкой (например, на 1–2 п.п. ниже рынка) для корпораций, которые соответствуют следующим критериям:
  • Низкий уровень долговой нагрузки: Соотношение Долг/EBITDA ниже среднего по отрасли.
  • Высокая прозрачность: Предоставление отчетности по МСФО.
  • Низкая концентрация долга: Доля кредитов «Уралсиба» в общем портфеле заемных средств компании не превышает 30%.
• Обоснование: Это позволит банку наращивать корпоративный портфель, избегая дополнительных регуляторных надбавок и привлекая самых надежных заемщиков.

3. Улучшение диджитализации и интеграции продуктов:

Несмотря на наличие корпоративных карт, необходимо углубить интеграцию кредитных продуктов с платформой РКО.

• Рекомендация: Разработать функцию «Единый лимит финансирования», где возобновляемая кредитная линия, овердрафт и корпоративная карта управляются через единый интерфейс. Это позволит клиенту мгновенно перебрасывать часть лимита, например, с кредитной линии на овердрафт для срочного платежа, оптимизируя процентные расходы.

Экономическое обоснование эффективности предложенных мер

Внедрение предложенных рекомендаций должно быть оценено через их потенциальное влияние на ключевые финансовые показатели банка: Чистую Процентную Маржу (ЧПМ, англ. NIM) и Стоимость Риска (СР, англ. CoR).

1. Влияние на Стоимость Риска (СР):

Предложение по автоматическому переводу хронически используемого овердрафта в структурированную кредитную линию для МСБ значительно снижает кредитный риск. Овердрафт, используемый более 30 дней, является признаком ухудшения финансового здоровья клиента. Структурирование долга через кредитную линию с четким графиком погашения улучшает дисциплину и снижает вероятность дефолта.

• Ожидаемый эффект: Если 15% проблемных овердрафтов будут успешно конвертированы, это может привести к снижению показателя СР в сегменте МСБ на 0,1–0,2 п.п. Если текущий СР по кредитам составляет 1,7%, то снижение до 1,5% или 1,6% позволит банку сэкономить на резервах (при портфеле ЮЛ в 127 млрд ₽) от 127 млн ₽ до 254 млн ₽ ежегодно.

Формула расчета экономии на резервах:

Экономия на резервах = Портфель ЮЛ × (СРтек - СРцел)

Пример расчета:

Экономия ≈ 127,1 млрд ₽ × (1,7% - 1,6%) = 127,1 млн ₽

2. Влияние на Чистую Процентную Маржу (ЧПМ):

Введение «Премиум-Линии» для низкорисковых крупных корпораций при более низкой ставке может временно снизить среднюю ставку по корпоративному портфелю, но этот эффект будет с лихвой компенсирован экономией на капитале.
В то же время, дифференциация ставок по овердрафту для МСБ (Уровень 1 — льготный, Уровень 3 — штрафной) будет стимулировать более активное, но краткосрочное использование продукта. За счет увеличения оборачиваемости средств и более быстрого погашения, банк сможет повысить общую эффективность использования ликвидности.

• Ожидаемый эффект: Удержание и привлечение крупных, надежных клиентов с низкой надбавкой к риску (20% надбавка ЦБ РФ) позволит банку избежать роста требований к капиталу по этим кредитам. При стабильной чистой процентной марже (ЧПМ > 5,5%), сохранение темпов роста портфеля без увеличения регуляторной нагрузки напрямую трансформируется в более высокую чистую прибыль.

Общий вывод по эффективности: Предложенные меры направлены на поддержание высоких темпов роста кредитного портфеля, но с более избирательным подходом к риску, что обеспечит устойчивое повышение рентабельности капитала и сохранение высоких показателей финансовой устойчивости, подтвержденных кредитным рейтингом A+.ru.

Заключение

Проведенное исследование подтвердило, что кредитная линия и овердрафт являются критически важными, но фундаментально разными инструментами финансирования в российском банковском секторе. Овердрафт (кредитование счета по Ст. 850 ГК РФ) служит дорогим, но оперативным инструментом для МСБ, покрывающим временные кассовые разрывы. Кредитная линия, особенно возобновляемая, выступает как гибкое, долгосрочное решение для управления оборотным капиталом.

Основные выводы по теоретической части:

Современная нормативно-правовая среда (2024–2025 гг.) характеризуется усилением макропруденциального надзора ЦБ РФ. Введение 20% надбавки к коэффициентам риска на прирост кредитов крупным юридическим лицам с высокой долговой нагрузкой стало ключевым фактором, который должен быть учтен банками при стратегическом планировании и ценообразовании корпоративных кредитных продуктов.

Основные выводы по практическому анализу ПАО «Уралсиб» (см. Таблицу 2):

ПАО «Уралсиб» демонстрирует стратегический фокус на корпоративном сегменте и МСБ, о чем свидетельствует опережающий рост портфеля кредитов ЮЛ на 101,8% в период 2022–2025 гг. Банк успешно вошел в Топ-10 по кредитованию МСБ. Продуктовая линейка банка, включающая овердрафт (со ставкой от 29,5%) и возобновляемые линии (со ставкой от 26,5% и отсрочкой погашения до 6 месяцев), является конкурентоспособной. Финансовая устойчивость банка высока, что подтверждается адекватным уровнем NPL (5,7%) и повышением кредитного рейтинга до A+.ru в июле 2025 года.

Достижение цели исследования:

Цель исследования достигнута: выполнен глубокий теоретический и правовой анализ гибких кредитных продуктов с учетом актуального регулирования ЦБ РФ, а также проведен детальный практический анализ деятельности ПАО «Уралсиб» с использованием его финансовой отчетности до середины 2025 года. Предложенные рекомендации по дифференциации овердрафта и созданию «Премиум-Линии» для низкорисковых корпораций (см. раздел Рекомендаций) направлены на поддержание роста кредитного портфеля при одновременном снижении кредитного и регуляторного рисков.

Список использованной литературы

1. Статья 850 ГК РФ. Кредитование счета // Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Раздел IV. Глава 45.
2. Указание ЦБ РФ от 17.04.2025 N 7046-У.
3. Директива 2006/49/ЕЭС Европейского Парламента и Совета Европейского Сообщества от 14 июня 2006 г. о достаточности капитала инвестиционных и кредитных организаций (новая редакция) / пер. А. Г. Макашова. — Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2010. — 80 c.
4. Государственный внебюджетный инвестиционно-кредитный фонд. Восстановление монетизации и инвестиционная подкачка развития экономики России: монография / С. С. Сулакшин, М. В. Вилисов, Е. С. Сазонова [и др.]. — М.: Научный эксперт, 2008. — 184 c.
5. Мокропуло А. А., Ермоленко О. М. Инструменты реализации денежно-кредитной политики в экономике: методические указания для подготовки к научно-исследовательскому семинару для магистрантов направления подготовки 080100 — Экономика. — Краснодар: Южный институт менеджмента, 2013. — 81 c.
6. Мягкова Т. Л. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. — Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2011. — 240 c.
7. Организация банковского кредитования: учебное пособие / [Е.А. Гришина, Е.А. Киреева, С.Б. Коваленко, Г.Ж. Кардымову, Е.В. Травкина]. – Саратов: Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2018. – 152 с.
8. Строгонова Е. И. Финансы и кредит: учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Менеджмент». — Краснодар, Саратов: Южный институт менеджмента, Ай Пи Эр Медиа, 2018. — 88 c.
9. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов, Б. И. Соколов; под редакцией В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 371 с.
10. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки: учебник и практикум / М. А. Абрамова [и др.] ; под общ. ред. М. А. Абрамовой, Л. С. Александровой. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 436 с.
11. Энциклопедия решений. Овердрафт (август 2025) // ГАРАНТ.
12. Кредит на развитие бизнеса для ИП и ООО | Банк Уралсиб. URL: https://www.uralsib.ru/business/credit/kredit-na-razvitie-biznesa/ (дата обращения: 08.10.2025).
13. Кредит/Линия на исполнение контракта — Банк Уралсиб. URL: https://www.vbr.ru/banki/uralsib/kredity-dlya-biznesa/na-ispolnenie-kontrakta/ (дата обращения: 08.10.2025).
14. Кредитование на условиях овердрафта — особенности договора и нюансы налогообложения // Российский налоговый курьер. URL: https://www.rnk.ru/article/219662-kreditovanie-na-usloviyah-overdrafta—osobennosti-dogovora-i-nyuansy-nalogooblojeniya (дата обращения: 08.10.2025).
15. НКР повысило кредитный рейтинг ПАО «БАНК УРАЛСИБ» с A.ru до A+.ru, прогноз: стабильный. 04.07.2025. URL: https://ratings.ru/releases/uralsib-2025-07-04/ (дата обращения: 08.10.2025).
16. Овердрафт для юридических лиц и ИП, заявка на овердрафт для бизнеса | Банк Уралсиб. URL: https://www.uralsib.ru/business/credit/overdraft/ (дата обращения: 08.10.2025).
17. Овердрафт или кредитная линия — что лучше оформить? | Финансовая компания «Третий Рим». URL: https://romeinvest.ru/overdraft-ili-kreditnaya-liniya-chto-luchshe-oformit/ (дата обращения: 08.10.2025).
18. ПАО «Уралсиб» [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: [URL не указан] – Дата обращения: 12.11.2019.
19. ПАО «Уралсиб» [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: [URL не указан] – Дата обращения: 11.11.2019.
20. ПАО «Уралсиб» [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: [URL не указан] – Дата обращения: 10.11.2019.
21. ПАО «Уралсиб» [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: [URL не указан] – Дата обращения: 09.11.2019.
22. Уралсиб (USBN): годовая финансовая отчетность МСФО // Smart-lab. URL: https://smart-lab.ru/q/USBN/f/y/ (дата обращения: 08.10.2025).
23. Что такое овердрафт или краткосрочный кредит для бизнеса. URL: https://platrum.ru/blog/chto-takoe-overdraft (дата обращения: 08.10.2025).
24. «Эксперт РА» подтвердил кредитный рейтинг ПАО «БАНК УРАЛСИБ» на уровне ruА. 04.10.2024. URL: https://raexpert.ru/releases/04_10_2024_1 (дата обращения: 08.10.2025).