Малые и средние предприятия играют важную роль в развитии экономики любого государства. Малые и средние предприятия обеспечивают экономический рост, создают дополнительные рабочие места и помогают увеличить занятость населения. Одна из стратегических задач России — развитие малого и среднего бизнеса.
Об этом говорится в Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 г., которая предусматривает «создание высококонкурентной институциональной среды, стимулирующей активность малого и среднего бизнеса и привлечение капитала в экономику». Согласно данной Стратегии развития малого и среднего предпринимательства, поставлена цель увеличить долю малого и среднего бизнеса в ВВП страны с 20 до 40 %. Для этого необходимо обеспечить ежегодный прирост доли минимум на 1 %. Поэтому для развития малого и среднего бизнеса необходимо срочно оформлять доступные кредиты. Источники финансирования необходимы малым и средним предприятиям как на этапе обучения, так и на этапе развития. А доступ к средствам по-прежнему остается одной из главных проблем малых и средних предприятий.
Если крупная фирма может быть профинансирована за счет своей прибыли и ссуд на рынке капитала путем выпуска ценных бумаг, то такие ресурсы недоступны для малых и средних предприятий.
Цель работы заключается в анализе кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
Объект исследования- Банк ВТБ (ПАО)., Предмет исследования- кредитование субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ)., Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд следующих задач:
- рассмотреть сущность и специфику кредитования субъектов МСБ,
- ознакомиться с видами банковского кредитования субъектов МСБ,
- рассмотреть организационно-экономическую характеристику банка,
- провести анализ основных финансовых показателей банка и его кредитного портфеля,
- проанализировать кредитные продукты банка для МСБ,
- выявить основные проблемы в кредитовании субъектов МСБ и предложить пути их совершенствования,
— разработать новый банковский продукт, как вариант совершенствования продуктовой линейки Банка ВТБ (ПАО) для МСБ.
При написании исследования использовались такие методы, как синтез и анализ, сравнение.
Теоретической и методологической основой работы послужили Федеральные законы РФ, данные с официального сайт Банка ВТБ (ПАО), а также статьи журналов и диссертационных исследователей отечественных авторов – Алферовой Л.А., Бочаровой О.Н., Вязовика С.М., Соколинской Н.А. др.
Разработка рекомендаций по совершенствованию кредитования малого ...
... скорость обработки информации и увеличивает рентабельность кредитования малого и среднего бизнеса. Анализ опыта кредитования малого бизнеса российскими банками показал, что успех на данном рынке ... достижение и сохранение устойчивых позиций в регионах присутствия банка; развитие розничного банковского бизнеса, расширение спектра предоставляемых услуг, осуществление карточных проектов; обеспечение ...
Практическая значимость работы заключается в выявлении существующих проблем Банка ВТБ(ПАО) в области его кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а также предложению по устранению выявленных несовершенств.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников., Глава 1. Теоретические аспекты кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
1.1Сущность и специфика кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в РФ
Как показывает многолетняя мировая практика, роль малых и средних предприятий в стране с каждым годом возрастает. А определено это рядом объективных тенденций – уходом от массового производства к гибкому немассовому производству, которое направлено на удовлетворение индивидуальных запросов потребителей, развитием микро-рынков, изменением структуры потребительского спроса и др. Такие изменения требуют от компании быстрой реакции, чтобы приспособиться к изменениям внешней среды.
Федеральным законом от 24 июля 2009 г. «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» закреплено понятие субъектов малого и среднего предпринимательства, под которым понимаются хозяйствующие субъекты (юридические лица и индивидуальные предприниматели), отнесенные в соответствии с условиями, установленными законом, к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, и средним предприятиям. Критерии отнесения к тому или иному предприятию установлены в статье 4 данного Закона[1] .
Рассмотрим данные критерии:
1. Критерий юридической принадлежности к определенной организационно-правовой форме: субъект малого и среднего бизнеса должен быть зарегистрирован в соответствии с законодательством Российской Федерации. Регистрацию могут пройти хозяйствующие общества или партнерства, производственные кооперативы, сельскохозяйственные потребительские кооперативы, индивидуальные предприниматели и другие;
2. Критерий автономности: установлена квота, не более 25 %, на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, благотворительных и иных фондов, общественных и религиозных организаций (объединений), а также не более 49 % для иностранных юридических лиц и юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства для хозяйственных обществ и партнерств, при поддержке стратегически важных направлений развития экономики[2] ;
3. Критерий численности работников: установлены требования максимальной среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год:
— для средних предприятий — от ста одного до двухсот пятидесяти человек;
— для малых — до ста человек. А также выделены микропредприятия – до пятнадцати человек.
4. Критерий доходности: установлены максимальные границы дохода, который получают от предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 4 апреля 2016 г. № 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства», которое вступило в силу с 1 августа 2016 года, установлены следующие границы[3] :
Банковское кредитование малого и среднего бизнеса в России
... аспекты деятельности; место кредитов малого и среднего предпринимательства; специфические особенности кредитования в сфере малого и среднего бизнеса, методика, принципы и т.п.; перечень российских банков, предоставляющих кредиты малому и среднему бизнесу и другие аспекты, ...
— микропредприятия – 120 млн. рублей;
— малые предприятия – 800 млн. рублей;
— средние предприятия – 2 млрд. рублей.
В соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, доходы суммируются по всем видам деятельности, в которых участвует предприятие. Стоит обратить внимание на то, что при определении, к какой категории принадлежит человек, малое или среднее предприятие, учитываются максимальные значения средней численности сотрудников и дохода предприятия. А это значит, что если бизнес по своей сути небольшой, но при этом в штате более 101 сотрудника, то по закону он будет отнесен к среднему. Из этого можно сделать вывод, что такая система разделения предметов несовершенна.
С развитием информационных технологий, автоматизации процессов количество сотрудников не всегда может отражать реальный размер компании, а, в современных реалиях, скорее говорит о ее прогрессивности и умении грамотно и аргументированно ее использовать. Решение этой проблемы поможет установить в законодательстве как качественные показатели, так и количественные критерии. В этом случае отнесение юридического лица к малому или среднему предприятию не будет сводиться к формальным расчетам, а будет проведен подробный анализ, чтобы действительно отразить размер предприятия.
Так как для полноценного функционирования малому и среднему бизнесу в стране нередко не хватает своих ресурсов, они вынуждены прибегать к услугам банкам, и именно их кредитным продуктам, причем стоит отметить, что кредитование малого и среднего бизнеса в России отличается от кредитования физических и юридических лиц, так как кредитование данной категории юридических лиц обладает некоторыми нюансами[4] .
Технологию банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса можно представить схематично, выделив основные составляющие элементы (рисунок 1).
На протяжении истории банки, взаимодействующие с малыми и средними предприятиями, постоянно совершенствовали организацию бизнес-процессов. Они не могут применять индивидуальный и массовый подходы к малому и среднему бизнесу в «чистом виде», поскольку этот сегмент достаточно неоднороден, многогранен и постоянно развивается. По этой причине банкам необходимо разрабатывать и внедрять специальные подходы, создавать унифицированную систему быстрого обслуживания субъектов малого и среднего бизнеса, что и будет определять рентабельность банка[5] .
Рисунок 1- Основные элементы технологии банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
Наряду с региональными и макроэкономическими факторами отрасль бизнеса является одним из основных критериев развития кредитных продуктов для финансирования малых и средних предприятий. Наиболее востребованными и приоритетными сферами деятельности остаются торговля и оказание услуг населению. Очевидно, что для торгового бизнеса необходимы совершенно разные виды и формы кредитования, нежели для строительного бизнеса[6] .
Долгосрочное кредитование субъектов хозяйствования
... кредитования юридических лиц в ОАО «Приорбанк»; предложить и охарактеризовать методы оптимизации деятельности ОАО «Приорбанк». Для экономистов, банкиров бизнес ... и заемщика можно объяснить следующим образом: кредитор является субъектом кредитного отчета, в котором указывается стоимость собственности. ... погашения которого превышает 1 год и составляет в среднем 5 лет, хотя он может достигать 25 ...
Преимущество оптово-розничного бизнеса перед другими видами бизнеса объясняет стремление коммерческих банков оптимизировать кредитные продукты именно для этого сектора. Так как, в конечном итоге, кредитные продукты, которые предлагаются малому и среднему бизнесу формируют кредитный портфель, который отвечает следующим особенностям:
1. Краткосрочность финансирования. В условиях нестабильной экономической и политической ситуации на внутреннем и внешнем рынках заемщики не заинтересованы в долгосрочных вложениях для развития бизнеса, они склонны к краткосрочным вложениям. Они используют кредитные средства для расширения продуктовой линейки, выплаты задолженности по заработной плате, а также платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Со стороны банка финансирование на короткий срок объясняется, как ранее уже отмечалось, тем, что привлечение денежных средств происходит у физических и юридических лиц. При отсутствии «длинных» обязательств банки отказываются от инвестиционных кредитов, сохраняя при этом оптимальный баланс ликвидности.
2. Слабая обеспеченность кредитного портфеля. Объясняется это тем, что у малого и среднего бизнеса обеспечением как правило выступают оборотные средства (товары в обороте, материалы, готовая продукция).
Отрицательной характеристикой данного вида обеспечения является низкий уровень ликвидности, высокие операционные издержки при реализации, сложность мониторинга выполнения залогодателем условий по поддержанию неснижаемого уровня остатка товарно-материальных ценностей на складе и т.д.
3. Повышенные риски. В связи с тем, что комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности компании зачастую бывает достаточно сложным, банки относят ссуды малому и среднему бизнесу к высокорискованным. Связано это со схемами и махинациями, которые часто используют в своей деятельности субъекты малого и среднего бизнеса, с использованием ими различных схем оптимизации налогообложения, а зачастую и просто недекларированием наличных денежных оборотов, что как раз и приводит к недостоверности финансовой отчетности[7] .
4. Высокая доходность. Чтобы компенсировать повышенный риск при кредитовании малого и среднего бизнеса, банки устанавливают высокие процентные ставки. Также на высокую стоимость кредитных продуктов влияют малые суммы кредитных сделок, что характерно для кредитования малого бизнеса, необходимость выезда на место ведения бизнеса, для проведения финансового анализа и проверки соответствия и наличия залогового обеспечения, составление пакета кредитных договоров и т.д. [8]
Хотя объем кредитов малым и средним предприятиям вырос за последние три-четыре года, потребности компаний в заемных средствах сегодня удовлетворяются недостаточно. Это связано с финансовым кризисом, отразившимся на кредитной системе России, а также рядом других причин.
Особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса ...
... распределения капитала. 2. Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса в коммерческих банках Сущность и специфика малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования. Термин «малое предпринимательство» имеет ... в России кредитов (30% корпоративных кредитов и 33% розничных). Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По ...
1.2Виды банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России
Сегодня в России используются только две формы банковского кредитования малого и среднего бизнеса: заем и кредитная линия. Где кредит представляет собой денежные средства предоставленные банком субъекту предпринимательской деятельности согласно договору на условиях его платности и возвратности на разовой основе, а кредитная линия — позволяет клиенту воспользоваться денежными средствами в рамках одобренного лимита. возможно использование повторных кредитов, которые должны быть указаны в кредитном договоре и указаны в сроке использования кредитной линии.
Кредитная линия бывает:
1. Невозобновляемая кредитная линия с планом вывода — позволяет использовать кредитные средства в необходимом размере и в любое время в сроки, указанные в соглашении.
2. Возобновляемая кредитная линия — клиент имеет право использовать утвержденный лимит в течение всего срока кредита для автоматического повторного получения и погашения кредита без повторного обращения в банк. Данная форма кредитования самая востребованная у клиентов.
3. Рамочная кредитная линия — ее открытие производится тем клиентам, у которых есть договор поставки и которые могут использовать средства только по этому договору.
Нестабильная экономическая и политическая ситуация в стране, быстро растущая инфляция и быстрое обесценивание банковского капитала существенно меняют сложившуюся в мировой практике структуру срочного кредитования. По мнению большинства российских экономистов, кредиты можно разделить:
— краткосрочные — до 1 года;
— среднесрочные – от 1 до 3 лет;
— долгосрочные – свыше 3 лет.
О.М. Куликова выделяет следующие виды долгосрочного кредитования субъектов малого и среднего бизнеса[9] : финансовый лизинг, франчайзинг, венчурное финансирование,
К краткосрочным относятся: микрокредиты, овердрафты, факторинг, кредитная линия, переводные векселя.
Но данную классификацию нельзя назвать полной и точной, поскольку некоторые виды кредитов, предоставляемых банками, недоступны для малых и средних предприятий в России.
Т.Н. Зверькова и А.И. Зверьков выделяют два вида кредитования субъектов малого и среднего бизнеса[10] :
1. Краткосрочные кредиты – используются бизнесом, как правило, на пополнение оборотных средств, товарно-материальных запасов и т.д.
2. Долгосрочные кредиты — используются бизнесом на приобретение основных средств (например, здания и сооружения).
Существуют и другие классификации, применяемые в российских банках. Например , для целей бухгалтерского учета, кредиты для малого и среднего бизнеса могут разделяться на кредиты для юридическим лиц и кредиты для физических лиц (индивидуальных предпринимателей).
Можно рассмотреть классификацию видов кредита с позиции оценки доступности кредитных продуктов ведущих российских банков для заемщиков – организаций малого и среднего бизнеса (рисунок 2)
Рисунок 2- Классификация видов банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса по критерию доступности
При подготовке классификации использовались материалы с сайтов коммерческих банков ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Россельхозбанк», АО «Альфа-Банк». Для определения оценки доступности определенного вида кредитования субъектов малого и среднего бизнеса выделим три показателя (на рисунке 2 каждый из них по порядку соответствует первому, второму и третьему прямоугольникам под каждым видом).
Первый прямоугольник — это количество документов, которые заемщик должен предоставить для получения ссуды. «Белая зона» — банк запрашивает минимальный пакет документов: документ удостоверяющий личность и документы, подтверждающие регистрацию бизнеса (свидетельство ОГРН, ИНН).
«Серая зона» — если требуется предоставить дополнительный пакет документов, например, документы по обеспечению кредита. «Черная зона» — когда банк запрашивает информацию подробной бухгалтерской отчетности, бизнес-план и другие документы.
Второй прямоугольник — наличие залоговых требований в рамках транзакции. «Белая зона» — когда отсутствует требование по обеспечению залога. «Серая зона» — требуется оформление залога, а затраты по оформлению прав по нему минимальны (срок оформления документов менее 7 дней), наличие поручительства. «Черная зона» — обязательно предоставление залога, длительное оформление прав собственности, наличие поручителей, наличие дополнительных участников по сделке.
Третий прямоугольник — срок кредитования. «Белая зона» — срок кредитования составляет более 36 месяцев. «Серая зона» — срок кредитования составляет от 1-3 лет. «Черная зона» — срок кредитования менее одного года .
Следующий вид кредита, популярный у малого и среднего бизнеса, — овердрафт. Преимущество овердрафта — его постоянное продление и минимальный пакет. Можно выделить и недостатки — не продолжительный срок кредитования (не более 2 лет), и небольшие суммы кредитов, которые рассчитываются исходя из среднемесячных оборотов по счетам клиента.
Еще один вид кредитования малого и среднего бизнеса является коммерческая ипотека (Бизнес-ипотека).
После внесения изменений в Закон об ипотеке российские коммерческие банки предложили компании программу ипотечного кредитования коммерческой недвижимости. В этом случае коммерческая недвижимость выступает в качестве гарантии для банков, что позволяет бизнесу максимально использовать свои ресурсы для развития бизнеса. Предприниматели, арендующие нежилые помещения, имеют возможность приобретать свою недвижимость без привлечения средств от бизнеса, а это гарантирует популярность корпоративной ипотеки.
Коммерческая ипотека в России имеет довольно высокие процентные ставки при относительно коротких сроках погашения. Так, ставки по Бизнес-ипотеке в среднем составляют 10 — 14% годовых (в зависимости от финансового состояния заемщика).
Срок кредитования под залог приобретаемой недвижимости составляет до 10 лет, сумма кредита до 150 млн. рублей. Первоначальный взнос составляет примерно 15% от стоимости недвижимости. Список банков, предлагающих кредиты под залог приобретаемой недвижимости, уже достаточно обширен.
Ссуды на покупку основных средств предоставляют большинство коммерческих банков России. Он направлен на удовлетворение потребностей малых и средних предприятий в приобретении необходимых видов техники, спецтехники, транспортных средств. Максимальная сумма кредита может быть ограничена только платежеспособностью заемщика, рассчитывается она согласно внутренним методикам банков, когда применяется оценка финансового состояния бизнеса по ряду показателей[11] .
Кредит на пополнение оборотных средств — еще один популярный вид кредита для малого и среднего бизнеса. Кредит легко доступен, реальных гарантий по кредиту не требуется, есть возможность дифференцированных выплат. Сумма кредита рассчитывается исходя из годового дохода, но это не освобождает от необходимости подтверждать целевое использование заемных средств.
Реже всего российскими банками предоставляется кредит на открытие бизнеса (Start-Up).
Многие банки считают это сверхрисковым, поэтому получение такого кредита в современных условиях — большая редкость. Это связано с тем, что методологические положения, регулирующие кредитование стартапов, в настоящее время недостаточно развиты. Бизнес-план, предоставленный заемщиком, обычно невыполним, что приводит к невозврату денежных средств. А банки, в свою очередь, вынуждены устанавливать высокие процентные ставки, что делает этот вид кредита недоступным для предпринимателей, чьи проекты не могут покрыть значительные затраты.
Следующий вид кредита — это проектное финансирование, которое предоставляется небольшим количеством кредиторов. Выгоды включают: большие суммы ссуд и существенные условия ссуды для существующего бизнеса с положительной кредитной историей. Этот вид финансирования позволяет использовать кредитные средства на различные цели, которые закреплены в проекте.
Финансирование рисков — это вид кредита, который российские банки редко предоставляют. К достоинствам этого вида кредита можно отнести длительные сроки займа и поддержание наукоемких проектов, к недостаткам — высокие процентные ставки и небольшой объем кредитных предложений от банков.
В отличие от западных стран, где банки практикуют долгосрочное кредитование и наращивают его объемы (это связано с высокой нормой 28 самофинансирования нефинансовых компаний), в нашей стране предпочтение отдается краткосрочному кредитованию.
Но необходимо понимать, что оба вида кредитов должны совершенствоваться банками на основе клиентоориентированного подхода, который подразумевает постоянный мониторинг потребностей малых и средних предприятий и формирование тесных долгосрочных партнерских отношений между ними бизнес и банк. Такой подход удовлетворяет интересы не только банков и бизнеса, но и экономики страны в целом.
Подводя итоги первой главы, стоит отметить, что вследствие частых кризисных ситуаций в российской экономике и в результате слабо развитых программ государственной поддержки малого предпринимательства, банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса развивается незначительными темпами.
Чтобы изменить сложившуюся экономическую ситуацию в развитии малого и среднего бизнеса в России, необходимо учитывать национальную специфику малого и среднего бизнеса при кредитовании.
Глава 2. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в банке ВТБ(ПАО)
2.1 Организационно-экономическая характеристики Банка ПАО ВТБ
Банк ВТБ (публичное акционерное общество) – это кредитная организация, зарегистрированная Банком России на территории РФ от 17.10.1990 г. под номером 1000. Банк имеет полное официальное наименование – Банк ВТБ (публичное акционерное общество), и сокращенное официальное наименование – Банк ВТБ (ПАО).
Адрес места нахождения банка: 190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29/
Банк был создан в октябре 1990 г. с наименованием Банк внешней торговли РСФСР. В 1993 г. наименование банка было изменено на Банк внешней торговли Российской Федерации (Внешторгбанк России).
19 октября 2006 г. была изменена организационно-правовая форма и наименование на Банк ВТБ (ОАО).
25 июня 2015 г. фирменное наименования банка было приведено в соответствие с законодательством РФ и изменено на Банк ВТБ (ПАО).[12]
Банк несколько раз проходил процедуру реорганизации. Так, от 22 декабря 2010 г. банк был реорганизован в форме присоединения к нему ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад». 14 марта 2016 г. к банку была присоединена часть бизнеса АО «Банк Москвы» (АО «БС-Банк (Банк Специальный)»), а 01 января 2018 г. – Банк ВТБ24 (ПАО).
Банк ВТБ (ПАО) является коммерческим банком с государственным участием в капитале, 60,93% акций банка принадлежит Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (РОСИМУЩЕСТВО).
Уставный капитал банка сформирован в размере 651 033 883 623,38 руб.[13]
Банк ВТБ (ПАО) осуществляет банковскую деятельность на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций (универсальная лицензия) и лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, которые обновлены Банком России от 08.07.2015 г.
Банк ВТБ включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов от 11.01.2005 г. под номером 408.
Банк ВТБ (ПАО) является универсальным банком, который предоставляет широкий ассортимент услуг для юридических и физических лиц. Ключевыми направлениями бизнеса Банка ВТБ (ПАО) являются:
1. Бизнес и инвестиционный бизнес — включает комплексные услуги для групп компаний с выручкой более 10 миллиардов долларов. рублей в рыночных отраслях и крупных клиентов строительной отрасли, государственного и оборонного секторов.
2. Работа со средним бизнесом – включает предоставление клиентам с выручкой от 300 млн. рублей до 10 млрд. рублей широкого спектра стандартных банковских продуктов и услуг, а также специализированное обслуживание компаний муниципального бизнеса.
3. Розничный бизнес – включает обслуживание физических лиц, индивидуальных предпринимателей и компаний с годовой выручкой менее 300 млн. рублей.
Основными направлениями банковской деятельности Банка ВТБ (ПАО) следует считать: —
— кассовое обслуживание и инкассация, дистанционное банковское обслуживание; — документарные операции (аккредитивы, расчеты по инкассо) и банковские гарантии;
— операции с депозитами, депозитными и сберегательными сертификатами;
— кредитование физических и юридических лиц, торгово-экспортное и структурное финансирование;
— операции с ценными бумагами, с производными финансовыми инструментами, операции с драгоценными металлами;
— эквайринг и операции с банковскими картами;
— депозитарное обслуживание, брокерские услуги, организация и финансирование инвестиционных проектов;
— аренда индивидуальных банковских сейфов, агентские продукты для физических лиц (страхование, НПФ и пр.).
Банк ВТБ (ПАО) является одним из крупнейших российских банков по размеру филиальной сети. На 20.04.2018 г. сеть банка насчитывает:
— 43 филиала, из которых 2 филиала расположены за рубежом – в г. НьюДели (Индия) и г. Шанхай (Китай);
— 4 представительства, их которых — в РФ, и 3 за рубежом – в г. Пекин (Китай), г. Милан (Италия), г. Бишкек (Кыргызская Республика):
— 1560 внутренних структурных подразделений на территории РФ, в т.ч.: 678 дополнительных офисов, 6 операционных касс вне кассового узла, 876 операционных офисов.
Организационная структура Банка ВТБ (ПАО) включает систему подразделений, осуществляющих управление и координирование работы банка, а также территориальные подразделения, осуществляющие банковские операции.
Головной офис банка находится в г. Санкт-Петербург. Здесь действуют органы управления банка, а также основные подразделения, структурированные по видам деятельности. Органами управления Банком ВТБ (ПАО) являются: общее собрание акционеров, наблюдательный совет и единоличный исполнительные орган в лице Президента-Председателя правления банка и коллегиального исполнительного органа – Правление банка, которые совместно осуществляют руководство за его текущей деятельностью.
Банк ВТБ (ПАО) в соответствии с Федеральным законом № 395-1 «О банках и банковской деятельности» является головной кредитной организацией банковской Группы ВТБ, в состав которой входят кредитные и некредитные организации, в частности: АО «БМ-Банк», ПАО «Почта Банк», ВТБ Лизинг (АО), АО «ВТБ Капитал», ООО Страховая Компания «ВТБ Страхование», АО НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» и др. Помимо банковских и инвестиционных услуг, организации банковской группы работают в сегменте небанковских финансовых услуг: лизинг, факторинг, страхование и социальное обеспечение.
Банк ВТБ (ПАО) является кредитной организацией, которая занимает лидирующие позиции в банковском секторе РФ по ряду важнейших финансовых показателей, а именно по величине чистых активов на начало 2018 года ПАО ВТБ занимал место среди российских банков, с принадлежащей ему долей рынка в 11,8%, по объему средств физических лиц в банке- 6 место, по объему средств организации — место , по кредитам выданным физическим лицам- 6 место и по объемы выданных юридическим лицам- 2 место среди отечественных банков.
Резюмирую вышеизложенное, можно отметить, что Банк ВТБ (ПАО) является одним из крупнейших российских коммерческих банков, деятельность которого признана системно значимой и находится под контролем государства. Банк имеет разветвленную филиальную сеть, включающую подразделения в Российской Федерации и за рубежом. Банк работает в сфере корпоративной и инвестиционной деятельности, розничной торговли, уделяя особое внимание обслуживанию малых и средних предприятий. В рейтинге российских банков он занимает лидирующие позиции, в том числе по величине активов, объему привлечения средств клиентов, объему выданных кредитов.
2.2 Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО)
Результаты деятельности банка находят отражение в таких показателях, как активы, пассивы и финансовый результат. В таблице 1 представлено состояние активов банка на основании данных бухгалтерского баланса.
Таблица 1- Структура и динамика активов Банка ВТБ (ПАО) в 2016-2018 гг.(в млн.руб.)
|
Показатель |
2016г. |
2017г. |
2018г. |
Темп роста |
|
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Денежные средства |
154 050,6 |
269 017,0 |
354 864,8 |
174,6 |
132,1 |
|
Средства в ЦБ РФ |
83 352,9 |
107 043,5 |
337 357,7 |
128,4 |
315,1 |
|
Средства в кредитных организациях |
133 138,2 |
176 649,0 |
83 100,0 |
132,7 |
47,0 |
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости |
439 176,3 |
426 672,4 |
646 720,8 |
97,1 |
151,6 |
|
Чистая ссудная задолженность |
6 414 815,2 |
6 541 830,5 |
10 249 759,2 |
101,9 |
156,7 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи |
1 188 816,3 |
1 347 174,9 |
1 002 270,8 |
113,3 |
74,4 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
351 033,8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Отложенный налоговый актив |
12 457,3 |
54 347,9 |
44 376,5 |
436,3 |
81,7 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
312 122,7 |
329 850,1 |
445 497,9 |
105,7 |
135,0 |
|
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие активы |
340 024,3 |
378 603,1 |
477 232,5 |
111,4 |
126,0 |
|
Всего активов |
9 428 987,9 |
9 631 237,9 |
13 642 198,5 |
102,1 |
141,6 |
Как видно из таблицы 1 в пассива банка ВТБ (ПАО) преобладают две статьи- чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги имеющиеся для продажи, причем если первая показывала положительную динами на протяжении всего исследуемого периода, прирост которой в 2017 году составил 1,9% и 56,7% в 2018 году, то вторая статься в отчетном периоде наоборот сократилась на 25,6%, что было обусловлено реорганизацией кредитного портфеля банка.
Также стоит отметить и рост объема денежных средств, который за период с 2016 по 2018 годы составил более 200 млн.рублей, всего же активы банка за данный период выросли 4,2 млрд.рублей.
Стоит отметить, что источников формирования активов банка являются пассивы, совокупный объем которых приведен в таблице 2.
Таблица 2- Структура и динамика пассивов Банка ВТБ(ПАО) в 2016-2018гг.(в млн.руб.)
|
Показатель |
2016г |
2017г |
2018г |
Темп роста |
|
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
1 357 392,7 |
1 420 377,1 |
1 568 633,5 |
104,6 |
110,4 |
|
|
Привлеченные средства |
8 071 595,2 |
8 210 860,8 |
10 504 731,4 |
101,7 |
127,9 |
|
Всего пассивы |
9 428 987,9 |
9 631 237,9 |
12 073 364,9 |
102,1 |
125,4 |
Как видно из таблицы 2 в отчетном периоде произошел заметный рост в пассивах банка ВТБ(ПАО), который составил 25,4% или чуть более 2,4 млрд.рублей, что было обусловлено ростом показателя привлеченных средств более чем на 27% и увеличением числа собственных средств банка на 10,4%.
В пассивах банка высока доля средств, привлеченных от кредитных организаций. Это позволяет предположить, что банк активно привлекает для финансирования деятельности кредиты и депозиты кредитных организаций. Удельный вес иных статей обязательств банка невысок, и не превышает 2%. Таким образом, основными источниками финансирования деятельности и Банка ВТБ (ПАО) следует считать средства клиентов – юридических лиц, и средства кредитных организаций.
В таблице 3 представлены основные финансовые результаты деятельности., Таблица 3 — Финансовые результаты деятельности Банка ВТБ (ПАО) в 2016-2018гг. (в млн. руб.)
|
Показатель |
2016г |
2017г |
2018г |
Темп роста |
|
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Процентные доходы |
721 941,0 |
672 431,0 |
924 287,6 |
93,1 |
137,5 |
|
Процентные расходы |
540 589,0 |
468 588,0 |
524 947,8 |
86,7 |
112,0 |
|
Чистые доходы |
164 782,0 |
201 537,0 |
572 701,2 |
122,3 |
284,2 |
|
Операционные расходы |
82 906,0 |
128 588,0 |
290 515,9 |
155,1 |
225,9 |
|
Прибыль до налогообложения |
81 876,0 |
72 948,0 |
282 185,2 |
89,1 |
386,8 |
|
Чистая прибыль |
110 464,0 |
125 353,0 |
217 773,3 |
113,5 |
173,7 |
Как видно из данной таблицы в 2017 году процентные доходы сократились на 6,9%, составив 672 431,0 млн. руб. Процентные доходы, в основном, формируются в результате выдачи ссуд клиентам. Снижение доходов на фоне роста ссудной задолженности может говорить об изменениях в процентной политике банка, связанной со снижением ставок по выдаваемым кредитам. Но уже в отчетном 2018 году они возросли на 37,5%, что было обусловлено пересмотром кредитной политики банка, именно в части процентных ставок, что позволило из-за их незначительного снижения привлечь в 2018 году большее число клиентов.
Процентные расходы банка имеют аналогичную динамику. 2017 г. снизились на 13,3% до 468 588,0 млн. руб. Процентные расходы банка, в основном, формируются в результате привлечения средств клиентов на счета. Снижение расходов на фоне роста этих средств может говорить о снижении процентных ставок по привлекаемым депозитам и о снижении срочных депозитов, на фоне росте средств до востребования на счетах, по которым проценты не начисляются или начисляются в меньшем размере. Но уже в 2018 году они выросли на 12%.
Чистые доходы банка и операционные расходы банка в 2017 г. выросли: чистые доходы на 22,3% до 201 537,0 млн. руб., а операционные расходы на 55,1% до 128 588,0 млн. руб., причем в отчетном периоде рост обоих показателей превысил 200%.
Превышение доходов над расходами определило получение банком прибыли в 2016-2018гг. При этом стоит отметить, что в 2018 году данное превышение составило практически 100%.
Обслуживание малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО) основано на проведении трех базовых операций – операции по выдаче кредитов, операции по приему депозитов и расчетно-кассовые операции. Обслуживание этих клиентов характеризуется формированием в деятельности банка высоких финансовых показателей.
На рисунке 3 продемострировано количество расчетных счетов открытых в Банке ВТБ (ПАО) для малого и среднего бизнеса.
Рисунок 3- Количество счетов, открытых в Банке ВТБ (ПАО) для малого и среднего бизнеса в 2016-2018гг., тыс.шт.
Как видно из данного рисунка количество открытых счетов для малого и среднего бизнеса в банке ВТБ(ПАО) на протяжении всего исследуемого периода, показывало только положительную динамику, причем наибольший рост пришелся на 2018 год- 19%.
Порядка 70% средств привлечено в виде срочных депозитов. При этом отмечается отрицательная динамика их абсолютного показателя. Таким образом, финансовые показатели деятельности являются высокими, в частности, банк занимает лидирующие позиции в банковском секторе по величине активов, привлеченных средств клиентов, собственному капиталу. По итогам 2016-2018гг все основные показатели деятельности имеют положительную динамику. Можно заключить, что в исследуемом периоде деятельность банка была эффективной.
2.3 Анализ кредитных продуктов для субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
Одной из главных функций Банка является предоставление кредитов, для финансирования деятельности государственных органов, бизнеса и физических лиц. Общий объем кредитных вложений коммерческого банка, который можно классифицировать по определенным критериям, принято называть кредитным портфелем.
С позиции управления, кредитный портфель — это динамическое сочетание требований кредитного характера банка с обозначенными уровнями риска, доходности и ликвидности, обеспеченное собственным капиталом банка и построенное таким образом, чтобы кредитный риск был сведен к минимуму.
Стоит отметить, что ВТБ присоединился к новой программе льготного финансирования малого и среднего бизнеса, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации № 1706 от 30.12.2017 года, — «Программе 1706»[14] . Программа реализуется совместно с Министерством экономического развития РФ и предусматривает предоставление льготной ставки кредитования не более 6,5% годовых предприятиям самых различных отраслей — сельское хозяйство, строительство, транспорт, обрабатывающее производство, туризм, здравоохранение и др. Заемные средства на пополнение оборотных средств предоставляются на срок до 3 лет, на инвестиционные цели — до 10 лет. В апреле 2018 года ВТБ досрочно выбрал лимит субсидий по «Программе 1706», заключив 32 кредитных соглашения на общую сумму 4,5 млрд рублей. Всего по льготной ставке 6,5% годовых поддержку получили 25 клиентов банка из 19 регионов России. Они представляют 16 различных отраслей экономики. Более 80% соглашений заключено на инвестиционные цели.[15]
В таблице 4 представлен объем кредитных операций в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, относящихся к категории малого и среднего бизнеса.
Таблица 4 – Объем кредитов, выданных малому и среднему бизнесу в Банке ВТБ (ПАО) в 2016-2018гг.
|
Показатель |
2017г |
2018г |
Темп роста |
||
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Общий кредитный портфель банка, млн. руб. |
6 414 815,3 |
6 541 830,5 |
7 876 363,9 |
101,9 |
120,4 |
|
Объем кредитов, выданных малому и среднему бизнесу, млн. руб. |
330 020,0 |
399 705,0 |
517 157,7 |
121,1 |
129,4 |
|
Доля кредитов малому и среднему бизнесу в кредитном портфеле, % |
5,1 |
6,1 |
6,6 |
118,9 |
108,0 |
Как видно из таблицы 4, в исследуемом периоде постоянно рост объем выданных кредитов малому и среднему бизнесу, причем если за период с 2016 по 2017 год рост составил 21,1%, то за перил с 2017 по 2018 год портфель кредитов МСБ вырос на 29,4%. Также выросла и доля кредитов МСБ в кредитном портфеле Банка ВТБ (ПАО) которая на отчетные период составила 6,6%.
Следует отметить, что до объединения Банка ВТБ (ПАО) с ВТБ 24 (ПАО) кредитование субъектов малого и среднего бизнеса также осуществлялось в большом объеме и банком ВТБ 24 (ПАО).
Поэтому в работе следует провести оценку кредитного портфеля и Банка ВТБ 24 (ПАО).
Рассмотрим состав и структуру кредитов, предоставленных банком ВТБ 24 (ПАО) в период с 2015 – 2017 гг. (без учета просроченной задолженности), по категориям заемщиков в таблице 5.
Таблица 5 – состав и структура кредитов, предоставленных Банком ВТБ (ПАО) (без учета просроченной задолженности)
|
Категории заемщиков |
2016г |
2017г |
2018г |
Темп роста 2016/2017 |
Темп роста 2018/2017 |
|
Кредиты банкам |
600 363,9 |
835 280,9 |
801 178,6 |
139,1 |
133,4 |
|
Кредиты малому и среднему бизнесу |
219 288,3 |
191 752,6 |
195 268,0 |
87,4 |
89,0 |
|
Кредиты физическим лицам |
1 231 288,1 |
1 210 485,1 |
1 405 165,0 |
98,3 |
114,1 |
|
Предоставленные кредиты всего |
2 162 160,0 |
2 306 355,6 |
2 482 069,6 |
106,7 |
107,6 |
Данные таблицы 5 показывают, что в структуре кредитов Банка ВТБ 24 (ПАО) преобладают кредиты физическим лицам. В 2016г. их доля составила 59,9%, в 2017 г. она снизилась до 55,9%, а по итогам 2018 г. увеличилась до 59,5%. Стоит обратить внимание, что наименьший объем кредитов выдан малому и среднему бизнесу.
Так, в 2016 г. доля выданных кредитов составила 9,4% при показателе 219 288,3 млн. руб., в 2017г. доля уменьшилась до 7,7% при показателе 191 752,6 млн. руб. (темп роста 87,4%).
В 2018 г. доля продолжила уменьшаться и составила 7,31% при показателе 195 268,0 млн. руб. (темп роста 89%).
Основными факторами, которые учитываются при проверке кредитов на обесценение, являются следующие: просрочены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга более чем на 90 дней; известно ли о финансовых затруднениях контрагентов, снижении их кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. ВТБ 24 (ПАО) проводит проверку на обесценение на двух уровнях — резервов, оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной основе.
Ниже на рисунке 4 представлена динамика предоставленных кредитов банком ВТБ(ПАО)
Рисунок 4- Структура и динамика предоставленных кредитов ВТБ (ПАО) для малого и среднего бизнеса в 2016-2018гг., тыс.шт.
Анализ кредитного портфеля ВТБ (ПАО) (рисунок 2) выявил снижение суммы просроченной задолженности в 2017 г. по сравнению с 2016 г., а в 2018 г. Кредиты выданные малому и среднему бизнесу динамику роста суммы просроченной задолженности, в целом за исследуемый период данный показатель остался примерно на одном уровне. В рамках данного анализа просроченной считается вся сумма кредита, платежи по которым были просрочены.
Однако проанализировав удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов субъектам малого и среднего бизнеса в 2016 г. составил 16,0% (35 134,0 млн. руб.), в 2017 г. 17,8 % (34 089,0 млн. руб.), а в 2018 г. – 17,9 % (35 018,0 млн. руб.).
Следует отметить, что просроченная задолженность в общем объеме выданных кредитов увеличивалась на протяжении всего анализируемого периода.
Процентные расходы банка в 2017 г. выросли относительно 2016г. – с 112 735,9 млн. руб. до 175 375,2 млн. руб. при темпе роста 155,6%, а по итогам 2018г. снизились на 19,6% до 153 329,0 млн. руб. Процентные расходы банка, в основном, формируются в результате привлечения средств клиентов на счета.
Снижение расходов на фоне роста этих средств может говорить о снижении процентных ставок по привлекаемым депозитам и о снижении срочных депозитов, на фоне роста средств до востребования на счетах, по которым проценты не начисляются или начисляются в меньшем размере.
Таким образом, анализ финансовой деятельности и кредитного портфеля ВТБ (ПАО) свидетельствуют, что в исследуемом периоде деятельность банка была эффективной и об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на развитие Банка ВТБ (ПАО).
Как уже ранее отмечалось одним из перспективных направлений деятельности Банка ВТБ (ПАО) является обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса. Особенно актуальным это направление стало после реорганизации банка в форме присоединения к нему Банка ВТБ24 (ПАО), основной специализацией которого было обслуживание физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса.
На начало 2018 года в Банке зарегистрировано 504 тыс. клиентов малого бизнеса и 90 тыс. клиентов среднего корпоративного бизнеса.
Объем все клиентской базы Банка ВТБ (ПАО) по итогам 2018 года в России и за рубежом составил659,5 тысяч клиентов, кредитный портфель ко по которым в отчетном периоде составил 1,3трлн.рублей.
Банк ВТБ (ПАО) работает с юридическими лицами путем заключения Договора комплексного обслуживания. Договор комплексного обслуживания заключается путем присоединения юридических лиц к Правилам комплексного обслуживания. Это позволяет эффективно взаимодействовать с банком в рамках одного документа без необходимости подписания дополнительных соглашений в случае изменения законодательства РФ и/или технологий обслуживания.
Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО) включает в себя краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное целевое кредитование. Малому бизнесу Банк ВТБ (ПАО) предлагает широкую линейку кредитных продуктов: оборотные кредиты, инвестиционные кредиты, экспресс-кредиты, рефинансирование. Рассмотрим каждый вид кредитования более подробно. Оборотные кредиты позволяют вести бесперебойную работу бизнеса и включают в себя следующую линейку кредитов (таблица 6): овердрафт, оборотное кредитовании и кредитование для участия в электронном аукционе.
Таблица 6- Условия оборотных кредитов для малого бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
|
Программа |
Срок, мес. |
Сумма, млн. руб. |
Процентная ставка, % годовых |
Залог |
|
Овердрафт |
до 24 |
до 150 |
от 11,5 |
не требуется |
|
Оборотное кредитование |
до 36 |
до 150 |
от 10,5 |
товары в обороте, оборудование, транспорт, недвижимость, залог третьих лиц, поручительство фонда поддержки малого предпринимательства |
|
Кредитование для участия в электронном аукционе. |
до 12 |
до 35 |
12 |
не требуется |
Следующий вид кредитования, которое предлагает Банк ВТБ (ПАО) для своих клиентов – инвестиционное кредитование. Инвестиционное кредитование предоставляется на реализацию любых бизнес-проектов:
1. Кредит на залоговое имущество — это уникальная возможность приобрести на льготных условиях имущество, которое находится в залоге у банка и выставлено собственником на продажу. Такой вид кредитования является очень выгодным, так как залоговое имущество, как правило, продается гораздо дешевле и по упрощенной кредитной схеме. Низкая ставка, отсутствие комиссий и длительный срок кредита делают погашение простым, а ежемесячные выплаты — необременительными для компании.
2. Кредитование под залог приобретаемой недвижимости — программа, в рамках которой возможно за сч?т кредитных средств банка приобрести в собственность коммерческую недвижимость любого назначения: офис, склад, торговое или производственное помещения под залог приобретаемого объекта недвижимости.
3. Инвестиционное кредитование — предусматривает направление кредитных средств на приобретение имущества (автотранспорта или недвижимости), ремонт, строительство, а также развитие нового направления деятельности или расширение бизнеса.
Основные преимущества инвестиционных кредитов Банка ВТБ (ПАО):
— длительные сроки кредитования;
— залогом может выступать приобретаемое имущество;
— отсутствие комиссий за оформление и досрочное погашение;
— предоставление отсрочки в погашении основного долга по кредиту;
— на коммерческую недвижимость любого назначения (офиса, склада, торгового или производственного помещения);
— возможность не обеспечивать залогом до 25% суммы кредита
. Для развития своего дела клиентам Банк предлагает экспресс-кредитование. Рассмотрение заявки по экспресс-кредиту происходит не позднее следующего рабочего дня. Условия предоставления экспресс-кредитов:
— процентная ставка по кредиту — от 13% до 16%;
— сумма кредита — от 500 000 руб. до 5 000 000 руб.;
— срок кредита — до 5 лет;
— обязательно поручительство, предоставление залога по желанию клиента. Основные преимущества продукта:
— экспресс-решение по кредиту;
— кредитование на любые бизнес-цели;
— минимальный пакет документов.
Еще один вид кредитования для МСБ в Банке ВТБ (ПАО) — рефинансирование. Банк предлагает программу рефинансирования действующих кредитов, которая предусматривает направление кредитных средств на рефинансирование действующих кредитов в кредитных организациях. Условия предоставления:
— процентная ставка по кредиту — от 10%;
— срок кредита — до 10 лет;
— сумма кредита — до 150 000 000 руб.;
— залог — товары в обороте, оборудование, транспорт, недвижимость, залог третьих лиц, поручительство фонда поддержки малого предпринимательства.
Кредитование субъектов среднего бизнеса включает кредит на покрытие текущих кассовых разрывов, кредит на пополнение оборотных средств, а также кредит на финансирование капитальных затрат.
Отличием от кредитов для субъектов малого бизнеса является то, что основные условия кредитования (сумма кредита, процентная ставка) не являются унифицированными для всех клиентов, они устанавливаются отдельно для каждого заемщика в зависимости от сферы его деятельности, уровня платежеспособности, наличия счетов в банке и прочее. Кредитование в форме овердрафта — это кредитование банком расчетного счета заемщика (при недостатке или отсутствии на нем денежных средств) и оплата с расчетного счета заемщика расчетных и кассовых документов. Срок кредитования составляет до 1 года. Для субъектов среднего бизнеса банк предлагает разные типы овердрафта, в том числе: — овердрафт с ежемесячным обнулением;
— овердрафт со сроком непрерывной;
— овердрафт без обнуления.
Размер лимита овердрафта зависит от величины кредитовых оборотов по счету клиента, открытому в банке. Для новых клиентов и клиентов, не имеющих оборотов по счетам в банке, лимит овердрафта устанавливается индивидуально.
Кредит на пополнение оборотных средств предоставляется среднему бизнесу на финансирование текущей деятельности (приобретение сырья, товаров, материалов, комплектующих, оплаты работ и услуг, выплаты заработной платы, уплаты налоговых платежей и сборов, а также иных расходов в рамках осуществления текущей деятельности).
График погашения ссудной задолженности устанавливается в индивидуальном порядке, как правило, на периодической (ежемесячной/ ежеквартальной основе), при этом в индивидуальном порядке возможно установление льготного периода погашения ссудной задолженности. Срок кредитования составляет от 1 до 3 лет. Обеспечением выступает: поручительства, залог имущества и имущественных прав, гарантии.
Долгосрочное кредитование субъектов среднего бизнеса направлено на финансирование капитальных затрат. Банк осуществляет выдачу кредитов в нескольких целях: приобретение, ремонт, реконструкция объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств и прочих объектов, необходимых для ведения основной деятельности, расширение существующего бизнеса, расширение производственных мощностей. Кредитование осуществляется на срок до 10 лет.
Дополнительно Банк ВТБ (ПАО) предлагает предприятиям малого и среднего бизнеса воспользоваться различными видами программ финансирования таких как:
— «Программа льготного финансирования МСП, реализуемая в рамках Постановления Правительства РФ № 674 от 03.06.2017.» на срок до 5 лет и суммой кредита до 1000 млн.рублей, с процентной ставкой до 10,6% годовых,
— Финансирование в рамках Программы льготного кредитования сельхозпроизводителей, на срок до 5 лет и суммой кредита до 1000 млн.рублей, с процентной ставкой до 5 % годовых,
— Финансирование капитальных затрат, на срок до 15 лет, сумма и процентная ставка кредита определяется банком для каждого заемщика в индивидуальном порядке.
Конечная структура и объем обеспечения определяются в индивидуальном порядке. За 2017 год в рамках реализации действующих программ государственной поддержки малого и среднего бизнеса Банк ВТБ (ПАО) заключил кредитных соглашений на общую сумму более 75 млрд. рублей, из них в отчетном году уже было выдано порядка 55 млрд. рублей. Весь 2017 год Банк участвовал в 5 программах господдержки предприятий малого и среднего бизнеса. Больше половины всех выданных средств за 2017 год пришлось на программу, реализуемую совместно с Министерством сельского хозяйства РФ.
Предприятия агропромышленного комплекса получили в рамках данной программы льготное финансирование с предельной процентной ставкой 5% годовых в размере более 32 млрд. рублей, а общее количество кредитных соглашений составило 450. Более 7 млрд. рублей было направлено Банком на поддержку предприятий по запущенной в середине 2017 года совместной с Минэкономразвития программе льготного финансирования — «Программе 674». С момента запуска Банк заключил 65 по ней 94 кредитных соглашения на общую сумму более 10 млрд. рублей. Программа является дополнительным механизмом к «Программе стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства» Акционерного общества «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» и ориентирована преимущественно на реализацию инвестиционных проектов.
Подводя итоги второй главы, стоит отметить чтов 2018 году Группа ВТБ выполнила утвержденные стратегические цели по размеру чистой прибыли и рентабельности собственного капитала.
Чистая прибыль достигла исторического уровня в 178,8 млрд рублей и превысила установленную цель на 19%. При этом рентабельность собственного капитала составила 12,3% при целевом ориентире в 10%. Положительное влияние на выполнение целей оказали сильные позиции на рынке кредитования юридических и физических лиц, активный рост пассивов физических лиц и замещение более дорогих источников фондирования, а также положительная динамика доходов от основной деятельности и повышение эффективности затрат по сравнению с 2017 годом.
Приоритетом развития группы ВТБ в среднем и малом бизнесе стало создание уникального ценностного предложения и необходимой бизнес-инфраструктуры для обеспечения кратного роста числа клиентов, увеличения объемов бизнеса и диверсификации доходов Группы. По итогам 2018 года объем кредитного портфеля ГБЛ СМБ вырос до 1,1 трлн рублей, а привлеченные средства клиентов до 1,4 трлн рублей.
В 2018 году Группа ВТБ обеспечила внедрение новой модели сегментации и обслуживания клиентов. Для увеличения количества привлекаемых клиентов была запущена система дистанционных каналов продаж, включающая партнерский канал, интернет-маркетинг и коллцентр. Для развития ценностного предложения была продолжена реализация проектов по улучшению транзакционных продуктов, внедрению пакетных предложений, разработке новой системы ДБО, оптимизации процессов открытия и ведения счетов, включая онлайнрезервирование счета. Также Группой были достигнуты существенные результаты в автоматизации кредитного процесса для клиентов среднего и малого бизнеса.
Глава 3. Проблемы и основные направления совершенствования клиентского обслуживания субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
3.1 Основные проблемы и пути совершенствования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
Высокие темпы роста Банка ВТБ (ПАО) по показателям кредитования малого и среднего бизнеса говорят об активной работе Банка в данной сфере. Но чтобы и далее Банк продолжил стабильно наращивать кредитный портфель в этой сфере, а также для повышения конкурентоспособности, ему необходимо продолжать совершенствовать технологию кредитования.
Проводя анализ кредитования в Банке ВТБ (ПАО) можно выделить ряд проблем, которые в свою очередь можно разделить на три группы.
1. Первая группа — проблемы связанные с экономической и политической ситуацией в стране.
2. Вторая группа — проблемы внутри самого Банка.
3. Третья группа — проблемы заемщиков.
Но стоит заметить, что проблемы второй и третьей группы возникают чаще всего под воздействием первой группы, то есть зависят от экономической и политической ситуации в стране.
Ниже в таблице 8 представлены проблемы каждого из уровней., Таблица 8 –Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
|
Экономические и политические факторы |
Факторы внутреннего уровня |
Факторы уровня заемщика |
|
1. Инфляция 2. Ключевая ставка Центрального Банка Российской Федерации 3. Экономическая и политическая ситуация 4. Развитие института малого и среднего бизнеса |
1. Процентная ставка 2. Специалисты 3. Оперативность 4. Залогово-обеспечительная база 5. Анализ сделки |
1. Start-Up 2. Первоначальный взнос 3. Небольшая сумма кредита 4. Финансовая грамотность 5. Сложность разграничения малого и среднего бизнеса |
Для того, чтобы повлиять на все выше перечисленные проблемы необходима государственная поддержка кредитования малого и среднего бизнеса, например, разработка и внедрение целевых государственных программ помощи малому и среднему бизнесу.
Банк ВТБ (ПАО) в настоящий момент уже является активным участником программ государственной поддержки малого и среднего бизнеса, и имеет ряд совместных с государством льготных программ финансирования субъектов малого и среднего бизнеса. В целом же повлиять на решение проблем первой группы Банк ВТБ (ПАО) самостоятельно не сможет, поэтому можно рекомендовать только дальнейшее активное участие как в федеральных, так и в региональных программах стимулирования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
Проблемы внутрибанковского уровня:
1. Процентная ставка. Банк ВТБ (ПАО) кредитует субъекты малого и среднего бизнеса по одним из самых низких ставок по сравнению с другими банками, но для бизнеса они все же очень высоки. Процентная ставка, по которой будет одобрен кредит, складывается из нескольких факторов: финансовое состояние заемщика, срок кредитного договора и наличие залога. А такие факторы, как вид деятельности заемщика и целевое использование кредита не могут являться основанием для корректировки процентной ставки. А финансирование за счет кредитных средств под 10-16% годовых субъектам малого и среднего бизнеса невыгодно.
Для снижения процентных ставок можно предложить дифференцировать ставку в зависимости от вида деятельности заемщика.
Особое внимание нужно уделять кредитованию инвестиционных проектов. Государству целесообразно осуществлять субсидирование процентных ставок по программам инвестиционного кредитования малого и среднего бизнеса. Необходимо построить работу таким образом, чтобы Банк, при рассмотрении кредитной заявки по программе инвестиционного кредитования малого бизнеса, самостоятельно подавал данные по заемщику в Министерство экономического развития РФ для согласования объема государственных субсидий, и делал это по каждому заемщику. При заключении кредитного договора, Банк должен признавать факт окупаемости проекта в течение срока кредитного договора, отражать данный факт в договоре, чтобы заемщик мог осуществлять плату по кредиту уже по пониженной процентной ставке.
2. Специалисты. Проводить оценку кредитоспособности заемщика должен высококвалифицированный специалист, но, как правило, в Банке зачастую это делает клиентский менеджер, не прошедший специальную подготовку. Проведенный анализ работы клиентских менеджеров и кредитных инспекторов в Банке ВТБ (ПАО) показал недостаточно высокий уровень обучения данных специалистов. Обучение осуществляют или руководители или более опытные сотрудники, но большая часть знаний приходит с практическим опытом работы.
Кадровый анализ в отделе кредитования малого бизнеса показывает значительную текучку кадров. Кредитный инспектор – это молодой сотрудник в возрасте до 30 лет, с минимальным опытом практической работы. Средний стаж сотрудника составляет примерно 1,5-2 года. Высокий темп работы, сложно выполнимые планы продаж также ведут к текучести кадров. И в свою очередь, все эти факторы приводят к тому, что невозможно проводить качественную политику кредитования малого и среднего бизнеса. Для решения проблемы подготовки и обучения специалистов можно предложить осуществлять более качественную подготовку кадров. При трудоустройстве сотрудников, необходимо проводить обучение новыхсотрудников силами тренеров Высшей школы ВТБ, и регулярно проводить тренинги и технические обучения для повышения квалификации сотрудников. При необходимости выделять куратора для сопровождения нового сотрудника на первых этапах работы. А также высоко мотивировать сотрудников, в первую очередь нефинансовыми факторами.
3. Оперативность. В процессе исследования выявлено, что сроки рассмотрения кредитных заявок зачастую превышаются, а это снижает лояльность клиентов и приводит к жалобам. Установлено, что средний срок рассмотрения кредитной заявки составляет более 7 дней. Связано это с малым опытом работы сотрудников и большим количеством изменений, которые вносятся регулярно во внутренние нормативные документы. Программа CRM, с помощью которой производится контроль сроков рассмотрения кредитной заявки — это всего лишь программа, которую вполне можно обойти, внеся данные по кредитной заявке уже в конце ее оформления. Ускорить процесс принятия решения, может сотрудник Банка, оказав помощь заемщику в сборе нужного пакета документов по кредитной заявке, сделав электронные запросы в государственные органы различных инстанций. Как правило, с большинством из них уже налажен электронный документооборот.
4. Залогово-обеспечительная база. Предоставление залога является для Банка гарантией возврата средств, в случае отказа заемщика от оплаты по кредиту. Но для малого бизнеса предоставить обеспечение по кредиту как правило затруднительно. Решить проблему предоставления залога может помочь более активное привлечение Банком ВТБ (ПАО) для этих целей юридических лиц, которые относятся к инфраструктуре поддержки малого и среднего бизнеса, которые могли бы выступать гарантом кредитной сделки по инвестиционным проектам.
5. Анализ заемщика. Отчетность, которую малый бизнес предоставляет в процессе рассмотрения кредитной заявки, является малоинформативной, так как малый бизнес в основном работает по упрощ?нной форме налогообложения. Поэтому, для оценки реального состояния бизнеса, необходимо осуществлять выездные проверки.
6. Сложность разграничения малого и среднего бизнеса. В соответствии с критериями, установленными в законодательстве, разграничение малого и среднего бизнеса происходит не по существенным признакам, а только по количественным показателям.[16]
Как ранее уже отмечалось в работе, российская статистика на протяжении уже многих лет не может разделить данные отдельно по малому и по среднему бизнесу, поэтому при сравнении объемных показателей деятельности таких субъектов использует понятие малого и среднего бизнеса совместно. Решение этой проблемы поможет установить в законодательстве как качественные показатели, так и количественные критерии. В таком случае отнесение субъекта к малому или среднему бизнесу не будет сводиться к формальному подсчету, а будет проводиться детальный анализ с целью реального отражения масштабов бизнеса. Подводя итог, можно сказать, что для существенного улучшения технологии кредитования субъектов малого и среднего бизнеса Банку ВТБ (ПАО) необходимо решать все эти проблемы в совокупности, активно взаимодействуя в этом вопросе с государством.
3.2 Пакет «Бизнес-кредит», как способ совершенствования банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
Современной тенденцией банковского обслуживания малого и среднего бизнеса стало введение пакетных предложений и тарифных планов, которые включают не только расчетно-кассовые услуги, а дополнительно проведение операций по внешнеэкономической деятельности, банковские карты, кредитование и консультационные услуги. Это один из способов заинтересовать клиента сотрудничать с одним и тем же банком. Благодаря комплексному обслуживанию, возможно максимально удовлетворить потребности клиента в банковских услугах своими силами, а если такой возможности нет, то предложить услуги организации партнера. Таким образом, банки ведут конкурентную борьбу между собой.
Банковские услуги в составе пакета должны быть сгруппированы таким образом, чтобы максимально учесть специфику операционной деятельности клиента. Основой для формирования и наполнения пакета может стать сегментирование клиентов по уровню финансовой активности, в зависимости от количества проводимых с расчетного счета безналичных операций в месяц и используемых технологий обслуживания. Предлагаю внедрить пакет «Бизнес-кредит», аналогичного предложения, в данный момент, в Банке ВТБ (ПАО) нет.
Пакет «Бизнес-кредит» будет оформляться всем клиентам при заключении кредитного договора. Стоимость данного пакета будет формироваться в зависимости от тех услуг, которые выберет для себя клиент. В состав пакета будут входить обязательные услуги, от которых клиент будет не вправе отказаться, и услуги, которые он будет выбирать самостоятельно, с возможностью их изменения.
Стоимость пакета с обязательными услугами будет составлять 1000 рублей, и стоимость будет едина для всех регионов Российской Федерации. Также клиенту при оформлении кредита будет доступно бесплатное открытие расчетного счета в рублях и подключение системы «ВТБ Бизнес Онлайн».
Обязательные услуги, которые будет включать в себя пакет «Бизнес-кредит»: ведение расчетного счета; платежи в бюджет и внебюджетные фонды (бесплатно, в соответствии с законодательством Российской Федерации); интернет и мобильный банк; рубл?вые платежи в месяц — 10 платежей бесплатно (с 11-го – 50 рублей за штуку).
Подключать дополнительные услуги клиент сможет в любой момент пользования расчетным счетом, а вот отключать или менять на другие услуги не чаще чем один раз в месяц, и именно они и будут формировать дополнительную комиссию к базовой стоимости пакета.
К дополнительным услугам, которые клиент может включать в пакет, будут относиться (комиссия указана за пользование услугами в месяц): внесение наличных денежных средств — 0,3% от суммы (минимум 150 рублей); снятие наличных денежных средств — от 0,5% от суммы; смс-информирование по расчетному счету — 100 рублей; выдача выписок и других документов по счету по запросу клиента – 100 рублей за каждую дату выписки;выпуск и обслуживание бизнес-карты — 100 рублей; может быть включен один любой сервис организации-партнера (например, бухгалтерского учета или финансового планирования) — 250 рублей.
В индивидуальном порядке, будет возможно включить дополнительные услуги. Взимание комиссии за пакет будет происходить ежемесячно, авансовым платежом в первый день месяца, независимо от того было ли движение денежных средств по расчетному счету или нет. Так же, в рамках данного пакета, клиент сможет так же оформить зарплатный проект совершенно бесплатно.
Оформление данного пакета предоставит клиентам банка следующие преимущества:минимальная стоимость пакета, которой клиент сможет самостоятельно управлять; возможность снизить расходы на банковское обслуживание; упрощение процесса планирования издержек, связанных с банковским обслуживанием; возможность выбрать подходящую именно для него комбинацию банковских услуг.
Выгода для Банка ВТБ (ПАО) также очевидна:
1. комиссионные доходы за обслуживание становятся постоянными и прогнозируемыми;
2. увеличивается доля непроцентных доходов банка;
3. комплексное обслуживание обеспечивает рентабельность работы банка с малым и средним бизнесом;
4. при комплексном обслуживании банк более детально может изучить бизнес клиента, что ведет к снижению кредитных рисков;
5. повышается лояльность клиента к банку;
6. предоставляется возможность расширения совместных программ с организациями-партнерами, для которых малый и средний бизнес является основным клиентом. Внедрение данного пакета позволит Банку ВТБ (ПАО) легко конкурировать с другими участниками рынка кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России.
Подводя итоги третьей главы , стоит отметить что на основании выделенных проблем в Банке ВТБ и предложенных мероприятий по их устранению. Банк сможет не только удержать за собой место в тройке лидеров российских банков, но и останется довольно конкурентоспособным. А посредством внедрения предложенного нового продукта сможет привлечь его больше корпоративных клиентов, что положительно скажется на рентабельности всей банковский деятельности.
Заключение
Проведенное в работеисследование представляет собой новое решение значимой научной задачи, которая выражается в совершенствование технологии банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО), который является одним из крупнейших банков России, к тому же и банком с государственным участием.
В соответствии с целями исследования в работе решены следующие задачи:
1. Подробно раскрыта сущность и специфика банковского кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации.
2. Определены ключевые виды банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса и их отличительные черты. В результате чего установлено, что существует проблема определения малого и среднего бизнеса, которая имеет большое практическое значение.
3. Изучены участники, которые участвуют в процессе кредитования малого и среднего бизнеса, а так же представлена технология банковского кредитования, который применяется для сегмента малого и среднего бизнеса.
4. Проведена оценка состояния банковского кредитования малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО) и выявлены три группы взаимосвязанных проблем.
5. Представлены рекомендации для совершенствования технологии банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
6. Разработан и предложен пакет банковских услуг «Бизнес-кредит» для Банка ВТБ (ПАО), который позволит привлечь и удержать большее количество клиентов, а следовательно легко конкурировать с другими участниками рынка кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России.
Список использованных источников
[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/kursovaya/kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa/
1. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 27.12.2019)
2. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)»от 21.12.2013 № 353 – ФЗ (посл.ред.)
3. Алферова, Л.А. О кредитовании и мерах развития малого и среднего бизнеса в России / Л.А. Алферова // Фундаментальные исследования. – 2017. – № 4-1. – С. 109-114
4. Бочарова, О.Н. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России: меры создания благоприятных условий / О.Н. Бочарова, С.А. Потокина, О.И. Ланина // Социально-экономические явления и процессы. – 2016. – № 3 (61).
– С. 9-13
5. Вязовик, С.М., Целыковская, А.А. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации / С.М. Вязовик, А.А. Целыковская // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2017. – № 2 (39).
– С. 68-72
6. Годовой отчет банка ВТБ (ПАО) за 2018 год. Pdf.–С.18
7. Зверькова Т.Н., Зверьков А.И. Продукты региональных банков: спрос и предложение / Т.Н. Зверькова, А.И. Зверьков // Финансы и кредит. – 2019. — №24(504).
— С.38.
8. Куликова О.М. Формы кредитования малого бизнеса: автореф. дис. …канд. экон. наук: 08.00.10 / Куликова Ольга Михайловна. – Волгоград, 2015. – С.3
9. Малахов, Р.Г. Экономика малого и среднего бизнеса: учебное пособие в схемах и таблицах: предназначено для слушателей Губернаторской программы переподготовки кадров / Р. Г. Малахов, О.А. Горянинская. – Барнаул: ИП Колмогоров И.А., 2016. – 121 с.
10.
11.
12.
13.
14.
[1] Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 27.12.2019)
[2]
[3]
[4]
[5]
[6]
[7]
[8]
[9]
[10]
[11]
[12]
[13]
[14]
[15]
[16]
