Расчет собственных средств кредитной организации регулируется Положением ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» №215-П от 10.02.2003 г.
2.2.Методы снижения кредитного риска
Лимитирование
Установление лимитов кредитования на различные операции является конкретизацией структурных лимитов с целью не выйти за пределы установленного лимита потерь. Понятие «кредит» включает в себя целый спектр операций, различающихся по уровню риска в силу различных сроков, целевого направления кредита, вида залога. Лимитирование помогает решить проблему казначейских рисков. Например, срок кредита влияет не только на рискованность ссуды, он может вызвать риск ликвидности банка, если не увязан со сроком соответствующего пассива. Лимитирование призвано решать проблему диверсификации как в отношении клиентов, так и в отношении залогов.
Лимитирование кредитных рисков на конкретного заемщика включает ограничение всех инструментов, содержащих элементы кредитного риска: кредиты заемщику, кредиты связанным (официально или неофициально) компаниям, выданные поручительства. При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применяются для определения уровня кредитного риска: обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами; стабильность финансовых потоков; ликвидность обеспечения; достаточность обеспечения и т.д.
Пример
|
Индивидуальные лимиты принятия решений |
Лимиты полномочий должностных лиц и комитетов |
|
Индивидуальные лимиты контрагентов |
Лимиты кредитного риска, определенные в соответствии с внутренними нормативными документами и скорректированные с учетом политики и стратегических интересов банка |
|
Отраслевые лимиты |
Лимиты на концентрацию рисков кредитного портфеля по секторам экономики |
|
Лимиты по типам обеспечения |
Лимиты на покрытие кредитных рисков портфеля определенным типом обеспечения |
|
Лимиты на срок действия кредитов |
Лимиты на объем или долю кредитов в портфеле, предоставленных на определенный срок |
|
Лимиты по валютам кредитования |
Лимиты на объем или долю кредитов в портфеле, предоставленных в определенной валюте |
|
Лимиты по видам продуктов |
Лимиты на объем или долю в портфеле определенных видов кредитных продуктов |
|
Прочие лимиты |
Ограничивают отдельные операции или операции определенного типа и устанавливаются по мере необходимости |
Диверсификация портфеля
Диверсификация портфеля проводится в первую очередь с помощью лимитирования различных видов операций. Главная цель диверсификации портфеля — избежать избыточной концентрации кредитов по определенным параметрам: валюта кредита; срок кредитования; отрасль; географическое положение заемщиков; форма собственности заемщика; обеспечение; и т.д.
Резервирование
Резервирование является одним из основных способов управления кредитным риском. В России данный метод применяется для снижения в первую очередь риска ликвидности банка посредством регулирования кредитного риска. Кредитная организация осуществляет формирование резерва по кредитным рискам на основании следующих регулятивных документов ЦБ РФ:
- «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004 г.;
- «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» №283-П от 20.03.2006 г.
Пример расчета резерва в соответствии с Положением №254-П
|
Вид ссуды (кредит, депозит, долговая ценная бумага, вексель, гарантия, аккредитив, финансовая аренда (лизинг), цессия, РЕПО, МБК, факторинг, требования на возврат ценных бумаг, предоставленных по договору займа) |
Кредит с единовременной выдачей 40 000 000,00 рублей |
|
Вид заемщика (юр. лицо, регион, кредитная организация, предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, физическое лицо) |
ООО «Компания» |
|
Величина основного долга по ссуде |
40 000 000,00 |
|
Финансовое состояние (хорошее, среднее, плохое) п.3.3. Положения №254-П |
Хорошее |
|
Качество обслуживания долга (хорошее, среднее, плохое) п.3.7. Положения №254-П |
Плохое |
|
Категория качества (I-V) п.3.11. Положения №254-П |
III |
|
Размер расчетного резерва в % от суммы основного долга по ссуде – степень риска п.3.11. Положения №254-П |
21% |
|
Размер расчетного резерва в рублях, РР |
7 350 000,00 (40 000 000 * 21%) |
|
Рыночная стоимость обеспечения |
55 000 000,00 |
|
Сумма предполагаемых расходов, связанных с реализацией обеспечения |
5 500 000,00 (40 000 000 * 10%) |
|
Справедливая стоимость залога |
49 500 000,00 (55 000 000 – 5 500 000) |
|
Категория качества обеспечения (I, II) Коэффициент категории качества обеспечения — I-1,0 — II -0,5 (п.6 Положения №254-П) |
II (недвижимое имущество ) |
|
Сумма резерва с учетом обеспечения, рублей |
2 801 820,00 (7 350 000*(1- 0,5 *49 500 000/ 40 000 000) |
|
Процент резерва, в % от суммы основного долга по ссуде — степень риска |
7,1 % (2 801 820 / 40 000 000) |
|
Дополнительная информация |
Качество обслуживания долга плохое, т.к. имеется просроченная задолженность сроком более 60 дней |
Страхование
Страхование применяется в целях снижения рисков обеспечения – утраты залога. В качестве основных условий договора страхования можно отметить следующее:
- срок действия договора страхования должен превышать срок действия кредитного договора как минимум на 1-3 месяца (берется запас времени на реализацию залога);
- страховая сумма должна быть не меньше залоговой стоимости предмета залога или как минимум в размере ссудной задолженности;
- выгодоприобретателем является банк;
- страхование залога производится в утвержденных (аккредитованных) банком страховых компаниях, в компаниях с устойчивым финансовым положением и хорошей деловой репутацией.
Как правило, в обязательном порядке страхованию подлежат следующие предметы залога:
- объекты недвижимости (здания и сооружения, жилые и нежилые помещения и т.п.), воздушные (самолеты, вертолеты), морские и речные суда;
- сырье, материалы, готовая продукция, товары;
- транспортные средства: авто- и мототранспорт;
- промышленное, торговое и иное оборудование.
Обеспечение обязательств
Банк снижает кредитные риски путем принятия в залог движимого и недвижимого имущества, имущественных прав/прав требования, гарантий и поручительств. Наименее ликвидным считается залог товаров в обороте и поручительство, наиболее привлекательным для банка является высоколиквидное обеспечение (векселя и депозитные сертификаты банка, права требования по договорам вклада в банке, гарантии и поручительства первоклассных западных банков), котируемые ценные бумаги и недвижимое имущество. Беззалоговое кредитование (бланковое) применяется, как правило, по краткосрочным кредитам в форме овердрафт (поручительство собственников в данном случае является обязательным и не рассматривается как обеспечение или при финансировании низко рискованных или инвестиционных проектов (как правило, размер необеспеченной ссуды составляет не более 50 % от суммы кредита).
Минимизация риска
Как уже говорилось выше, минимизация риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных убытков.
Распределение
Самым распространенным способом снижения риска путем его распределения является включение в процентную ставку рисковой надбавки, которая рассчитывается исходя из различных параметров: долговой нагрузки заемщика, размера годовой/квартальной выручки, вида и стоимости обеспечения и т.д.
Пример
|
Общие данные |
ООО «Фирма» |
|
Объем кредитования компании банком |
471 000 000 |
|
Средний рейтинг фин. состояния за 4 квартала |
56 |
|
Имеется ли просрочка свыше 30 дней |
НЕТ |
|
Объем выручки за последние 12 месяцев |
1 200 000 000 |
|
Общая стоимость активов |
2 284 000 000 |
|
Общий долг (кредиты, займы и приравненные к ним обязательства) |
2 284 000 000 |
|
Краткосрочный долг (c погашением в ближайшие 12 месяцев) |
65 000 000 |
|
Прибыль до налогообложения за последние 12 месяцев |
86 009 000 |
|
Достаточность финансовых показателей:
Долг/Прибыль до налогообложения<6 |
НЕТ |
|
Кредитные риски заемщика высоки, заемщик не имеет возможности рефинансировать свои обязательства |
НЕТ |
|
Заемщик испытывает существенные проблемы с рефинансированием обязательств, большую часть которых необходимо реструктуризировать |
НЕТ |
|
Обеспечение (по залоговой стоимости) |
|
|
Денежные средства и эквиваленты |
|
|
Долговые обязательства Группы ПКБ |
|
|
Рыночные ценные бумаги |
|
|
Итого стоимость ликвидного обеспечения |
0 |
|
Недвижимость |
242 409 066 |
|
Целостные имущественные комплексы, оборудование, ав- томобили согласно условиям |
0 |
|
Товары в обороте, удовлетворяющие требованиям |
|
|
Иной залог, снижающий риски (например, уступка прав по гос.контрактам) по усмотрению ДКР |
|
|
Итого стоимость условно ликвидного обеспечения |
242 409 066 |
|
Базовая рисковая надбавка (установлена внутренними документами банка) |
|
|
Группа риска исходя из рейтинга |
3 |
|
Повышение группы рисков для Холдингов |
1 |
|
Итого группа риска исходя из рейтинга |
4 |
|
Группа риска исходя из прочих факторов |
5 |
|
Группа риска |
|
|
Итого Базовая группа риска и годовая рисковая надбавка (базовая РН) |
5 |
|
Расчет структуры обеспечения |
|
|
Коэффициент по условно-ликвидному обеспечению |
0,9 |
|
Коэффициент по товарам в обороте |
0,7 |
|
Доля ликвидного обеспечения |
0,0% |
|
Доля непокрытого кредита |
48,5% |
|
Доля условно ликвидного обеспечения |
51,5% |
|
твердый залог (недвижимость, оборудование, иное оборудование снижающее риски) |
51,5% |
|
товары в обороте |
0,0% |
|
Итоговая рисковая надбавка с учетом залога: (Твердый залог * (1-коэф.условно-ликвидного обеспечения) + товары в обороте * (1-коэф. Товаров в обороте) + доля непокрытого кредита) * базовая РН |
26,84% |
|
Срок кредита, дней |
365 |
|
Коэффициент пересчета в срочную рисковую надбавку |
1,000 |
|
Валюта кредита |
RUR |
|
РИСКОВАЯ НАДБАВКА с учетом срока |
26,84% |
|
Процентная ставка |
9,00% |
|
СТАВКА ПО КРЕДИТУ |
39,1% =(26,84+9,00) |
